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E L MA N E J O DE L C R EDI T O
QU ES EL CRDITO?
El crdito es un valor monetario que una empresa o persona entrega a otra, mediante un
convenio formal o implcito, en donde el que lo recibe se compromete a devolverlo con un
inters y en un plazo estipulado. Todo crdito deber de ir acompaado con una buena
planificacin.
El crdito es importante porque transfiere poder generalizado de compra que sirve para
adquirir equipos, terrenos, materias primas, etc., o para pagar cualquier cuenta o cubrir
cualquier gasto.
Muchos gerentes consideran que el crdito es la restriccin ms importante para el desarrollo
de las pequeas empresas. Pero hay algunos expertos que ponen entre dicho esa creencia, pues
ellos afirman que el crdito no es lo nico que importa. Lo que ocurre es que otros problemas
que afectan el desempeo de las pequeas empresas hacen que la falta de crdito parezca ser
la limitacin ms importante. La falta de liquidez en las empresas es, en un buen nmero de
casos, ms bien un sntoma de los problemas de esas empresas y no su causa.
Si un gerente toma la decisin de producir un producto sin demanda, o si lo produce para el
mercado incorrecto, o fija el precio de venta a un nivel equivocado, estas malas decisiones se
manifestaran como una falta de liquidez o como una insuficiencia de fondos. Lo que suponen
muchos es que con crdito se podran, de alguna manera, superar o esconder por algn tiempo
esas malas decisiones.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CRDITO
Es importante que los gerentes conozcan las tres caras del crdito. Esto hace conocer las
ventajas y limitantes del crdito para una empresa y ayuda a los gerentes a tomar buenas
decisiones antes de obtener un crdito.
LO BUENO
Dinero
Empleo
Crecimiento
Una vida mejor
LO MALO
Quedar mal con el pago
Desviar fondos
Dar falsa informacin
No trabajar eficientemente
LO FEO
El cobro y el abogado
Perder sus prendas
Afecta su comunidad
No ms crdito
Todo Gerente debe de estar claro de la necesidad de un crdito, para lo cual es importante que
elabore un Plan de Inversin que permita saber cuales son las necesidades y cuanto se necesita
para producir en un periodo determinado. El plan de inversin juega un papel muy importante, a
la hora de solicitar un financiamiento, por eso es que todo gerente debe estar en capacidad de
realizar un plan de inversin, como lo hemos visto en los temas anteriores.
Funsalprodese
Funsalprodese
2.
Funsalprodese
1,000.00
2%
3 Meses
60.00
1,000.00
2%
Plazo:
3 Meses
Fecha de desembolsos:
5 de julio
Pago
Total
Principal
Inters
Saldo
1- 5 de agosto
346.75
326.75
20.00
673.25
2- 5 de septiembre
346.75
333.30
13.45
339.95
3- 5 de octubre
346.75
339.95
6.80
00000
Total
1,040.25
1,000.00
40.25
De la tabla anterior, observamos que el prestatario paga solamente 40.25 de Inters total
cuando calculamos la tasa de inters con base en los saldos, en lugar de 60.00 que hubiera
pagado de acuerdo con el clculo de la tasa simple.
Para calcular los intereses se utilizo la siguiente formula.
Saldo al capital x tasa de inters mensual x nmeros de das transcurridos / 30 das
Las operaciones que se realizaron para calcular los intereses corrientes son las siguientes:
Fecha de desembolso 5 de julio, la cuota establecida a pagar es de 346.75
Funsalprodese
10,000.00
x 1%
100.00
Los gastos legales por garanta prendara y fiduciaria es la comisin que se paga por la
elaboracin de los documentos legales que prepara el asesor legal de la institucin, donde se
elabora un contrato pblico en donde se detallan los bienes que se dejan de Garanta
prendara. En este caso se le cobra el 0.5% sobre el monto total del prstamo.
Monto de prstamo
Gastos legales por garanta prendara y fiduciaria
Total a pagar
Funsalprodese
10,000.00
x 0.5%
50.00
Los gastos legales por garanta hipotecaria es la comisin que se paga por la elaboracin de
los documentos legales que prepara el asesor legal de la institucin, donde se elabora un mutuo
de hipoteca sobre la propiedad que se deja en garanta. En este caso, se cobra el 1.5% sobre el
monto total del prstamo.
Monto del prstamo
Gastos legales por garanta hipotecaria
Total a pagar
10,000.00
x 1.5%
150.00
Lo que le cuesta su crdito son los intereses corrientes, mas las comisiones establecidas por la
institucin que otorga el financiamiento, esto si usted paga en el tiempo que se pacto, de lo
contrario a su crdito se le aplicar el inters moratorio que corresponde al 6 % anual sobre el
saldo atrasado, y esto hace que le cueste ms su crdito.
Tabla #1 - Lo que se pagara por un prstamo de 10,000.00 con garanta fiduciaria
Conceptos
Valor a pagar
Intereses corrientes
652.00
100.00
802.00
Valor a pagar
Intereses corrientes
652.00
100.00
150.00
Total
902.00
Funsalprodese
Toda institucin que otorga financiamiento requiere que el prestatario llene una solicitud de
crdito, donde aparecen las siguientes informaciones generales del solicitante: Informacin
acerca de su plan de inversin, garanta que ofrece de respaldo al financiamiento, informaci0n
acerca de su pequea empresa y deudas que se tiene con otra institucin.
REQUISITOS BSICOS PARA OBTENER CRDITO
Adems de llenar un formulario de solicitud cuyo ejemplo se encuentra a continuacin, hay que
presentar los documentos siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Funsalprodese
Mz de______
Mz de_______
Mz de_______
TOTAL
La inversin se efectuara en la finca denominada: ____________________
Propiedad de: _________________________________________________
Funsalprodese
N de Mz.
Cosecha
obtenida
Precio de
venta
Producto
obtenido
Forma de
aplicacin
Observaciones:
Indique a continuacin si las tierras para la agricultura cuentan con sistema de conservacin de
los suelos, terrazas etc. y descrbase tambin la maquinaria, propia o alquilada, destinada para
realizar las labores agrcolas; beneficio seco y hmedo con que se cuenta para el
procesamiento del caf si lo hay.
V.- DEUDAS:
Al
A
____________
Otras Obligaciones
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
_____________
Funsalprodese
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El control contable
La calidad y la oportunidad de la contabilidad es un buen reflejo de la administracin de una
pequea empresa. Para muchas personas, la contabilidad parece solamente como un mal
necesario para el registro y control de los fondos. Esto es esencial para la confianza de los
dueos de la empresa. Es an ms importante para un gerente; pues la contabilidad es la base
de datos para usar en la administracin de una empresa.
Los controles contables ms esenciales para una empresa son: balance, estado de ganancia y
prdidas, auxiliares (con sus respectivos arqueos) de caja, banco, cuentas por cobrar y cuentas
por pagar. Todos son relativamente fciles de hacer, si se hacen a tiempo.
El control econmico
El control econmico depende del control contable, pero va mucho ms all que el correcto
registro de los nmeros y los estados financieros. Tambin, para efectuar un buen control
econmico es imprescindible tener un presupuesto, el cual debe ser modificado
peridicamente, tener datos comparativos de otras empresas similares y /o tener datos de la
misma empresa a travs del tiempo.
Se hace nfasis en el control econmico por su gran importancia en la administracin. Es muy
comn contar con un control de los gastos, sin analizar el buen empleo de los fondos. El control
econmico compara los estados actuales con las proyecciones y con los indicadores financieros.
El control correcto va mucho ms all que solamente vigilar que un empleado no haya usado
fondos indebidos. Eso es una parte importante, pero aun ms comn es el robo o prdida de
tiempo de unos o de todos si el plan de trabajo de cada uno no es claro con indicadores de
control y supervisin.
Los documentos esenciales son: el plan de trabajo de cada funcionario o directivo que incluye
los objetivos del trabajo especfico y las actividades y /o los resultados esperados, un
documento de reglamento de personal, un manual de reglamento interno de la empresa e
informes peridicos.
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