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UNAD
COSTOS Y PRESUPUESTOS
TRABAJO INDIVIDUAL
PRESENTADO POR
ANA CECILIA VEGA VARGAS
CODIGO: 41782342
NOVIEMBRE 2015
INDICE
PORTADA
INDICE
INTRODUCCION
DESARROLLO DELPROBLEMA
- Caracterizacin de la organizacin
Departamento de produccin
Proceso de produccin
Estructura de costos
10
Diagnostico organizacin
15
Anlisis DOFA
23
Planteamientos de soluciones
24
Conclusiones
25
Bibliografa
26
INTRODUCCION
a) OBJETIVOS GENERALES
Evaluar el conocimiento adquirido y poder determinar soluciones prcticas para
garantizar la consolidacin de un negocio de emprendimiento.
b) OBJETIVOS ESPECIFICOS
panes rellenos de
Cra. 30 no 48-30
Cra 68 D No 23b 01
PRODUCTOS
2. Departamento de produccin:
El proceso de fabricacin de Hornitos consisten en recepcionar la materia prima
las cuales son sometidas a evolucin para determinar la calidad de las mismas
(color, sabor, textura, olor. etc),
el azcar
estndares de calidad del producto como sabor, frescura y humedad. Por ltimo
se encuentra los productos terminados los cuales deben venderse antes de tres
das
PROCESO DE PRODUCICON DE LOS HORNITOS
Se distribuye la materia
segun la planificacin de la
produccin
Horneado
Enfriado
decoracin
Almacenamiento /exhibicin
Se determinan los
productos que se
requiere comprar
Se retroalimenta
al proveedor del
resultado de la
evaluacin
Se selecciona al
proveedor de
acuerdo con los
criterios
establecidos
Se elabora una
orden de compra ,
con las
condiciones
comerciales
Se realiza
evaluacin del
proveedor
Se verifica que la
adquisicin
cumpla con
paratmetros de la
orden de compra
8
2
3
23
1
3
2
3
1
1
1
1
1
5
1
4
1
1
1
1
1
50Kg
15Kg
30 unid
50Kg
1000gr
505cc
13200cc
20Kg
10000Kg
10Kg
40Kg
20Kg
5Kg
5000cc
1000Kg
3000kG
25Kg
7Kg
10000gr
6000gr
Insumos
Precio Unitario
Bultos de arina
$
Cajas de margarina $
cubetas de huevo
$
Bulto de azucar
$
Bolsas de polvo royal $
Botellas de escencias $
Cajas de leche
$
Fruta variable
$
Cacao
$
Frutas secas
$
carne
$
vegetales
$
variedad de quesos $
Aceite
$
Botellas de yogur
$
Sal en bolsa
$
Leche condensada
$
Grajeas
$
coberturas
$
Golosinas varias
$
TOTAL MENSUAL
69.500
83.390
7.500
83.000
8.735
9.475
26.690
200.000
63.990
40.000
200.000
40.000
10.120
19.990
7.990
3.000
131.572
336.900
63.895
50.000
Precio Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
139.000
250.170
172.500
83.000
26.205
18.950
80.070
200.000
63.990
40.000
200.000
40.000
50.600
19.990
31.960
3.000
131.572
336.900
63.895
50.000
TOTAL MES
$ 4.170.000
$ 7.505.100
$ 5.175.000
$ 2.490.000
$
786.150
$
568.500
$ 2.402.100
$ 6.000.000
$ 1.919.700
$ 1.200.000
$ 6.000.000
$ 1.200.000
$ 1.518.000
$
599.700
$
958.800
$
90.000
$ 3.947.160
$ 10.107.000
$ 1.916.850
$ 1.500.000
$ 60.054.060
Estructura administrativa
Productos
Tortas
chocolate,vainilla
1764
510
551
183
640
190
1134
170
ponques cerominaas
376
125
403
107
466
62
757
90
pan blanco, integral,
quesos
944
185
988
190
1038
198
1800
220
Total horas trabajadas por trimestre $480 horas, sueldo mensual 660000*3 = 1980000/480, valor
hora 1980000/480=4125
Prod. 1
Prod 2.
Unid a producir
Prod 3
TOTAL
588
376
944
1878
125
1,5
187,50
185
1,5
720
480
10
Prod. 1
Prod 2.
Unid a producir
Taza de tiempo
xunidad
Tiempo requeridso
x prod 1
Valor x hora D1
TOTAL
Prod 3
TOTAL
551
403
988
1942
1038
2144
125
1,5
187,50
185
1,5
720
480
1,5
720
Prod. 1
Prod 2.
Unid a producir
Taza de tiempo
xunidad
Tiempo requeridso
x prod 1
Valor x hora D1
TOTAL
Prod 3
TOTAL
640
466
92
1,5
138,00
198
1,5
297,00
480
1,5
720,00
Prod. 1
Prod 2.
Unid a producir
0,1499118
0,11889
170
1,5
255,00
90
1,5
135,00
Prod 3
TOTAL
1134
757
1800
3691
1222222 0,1300461
220
1,5
330,00
480
1,5
720,00
DEPRECIACION DE MATERIALES
Costo
Vida
Dep anual x
Util/aos
prod.
1900
5 $
380
1600
10 $
160
1440
10 $
144
1000
10 $
100
700
5 $
140
480
5 $
96
13,20
1 $
13
$
1.033
11
Costo
Fijo
Tortas
Vainilla
Tortas
Chocolate
Tortas Vainilla y
Chocolate
Batidora Industrial
$1,900.00 $ 633.33
$ 633.33
$ 633.33
frigorfico Grande
$1,600.00 $ 533.33
$ 533.33
$ 533.33
frigorfico mediano
$1,440.00 $ 480.00
$ 480.00
$ 480.00
mesa de metal
$1,000.00 $ 333.33
$ 333.33
$ 333.33
Horno a gas
$700.00 $ 233.33
$ 233.33
$ 233.33
Perchas
$480.00 $ 160.00
$ 160.00
$ 160.00
$ 4.40
$ 4.40
$ 1,600.00
$ 1,600.00
$ 187.20
$ 468.00
$ 3.32
$ 3.32
$ 344.40
$ 344.40
$13.20 $ 4.40
Alquiler
$4,800.00 $ 1,600.00
Energa
$936.00 $ 280.80
Mantenimiento
Depreciacin
$9.96 $ 3.32
$1,033.20 $ 344.40
Cuaderno
$1.25 $ 0.42
$ 0.42
$ 0.42
Esferos
$0.50 $ 0.17
$ 0.17
$ 0.17
$ 4,606.84
$ 4,513.24
$ 4,794.04
$ 13,914.11
2883
Tortas Chocolate
2002
4770
Anuale
s
Tarifa de CIF = CIF / Nmero
de unidades Producidas Torta
Vainilla
Torta Chocolate
Torta
Vainilla y
chocolate
$1.60
$2.25
$1.01
Tortas de vainilla
Anual
Unidades a Producir
2883
$1.60
$4612.8
Tortas de chocolate
Anual
Unidades a Producir
2002
$2.25
$4504.5
12
Anual
Unidades a Producir
4770
$1.01
$4817.7
Producto
Marba
Precio
Unitario
5766
Total
1.8 $ 10,378.80
Huevos
23064
0.09 $ 2,075.76
Azcar
5766
0.39 $ 2,248.74
Harina
7208
0.35 $ 2,522.80
Leche
1442
0.6 $ 865.20
Polvo/hornear
8649
0.31 $ 2,681.19
Marba Crema
1442
0.48 $ 692.16
Manjar
14415
0.5 $ 7,207.50
4325
0.8 $ 3,460.00
Azcar Impalp.
$ 32,132.15
Mano de obra
1er Trimestre
$ 255.00
2do Trimestre
$ 274.50
3er Trimestre
$ 285.00
4to Trimestre
$ 255.00
Total
$ 1,069.50
Anual
Consumo en $ de MP
$ 32,132.15
Costo total en $ de MO
$ 1,069.50
$ 4,612.80
$ 37,814.45
()Unidades a producir
2883
13.11635449
Tortas de chocolate
Consumo en $ de Materia Prima (Anual)
Producto
Marba
Unid
Req.
Precio
Unitario
Total
4004
1.8 $ 7,207.20
Huevos
16016
0.09 $ 1,441.44
Azcar
4004
0.39 $ 1,561.56
Harina
5006
0.35 $ 1,752.10
13
Leche
1002
0.6 $ 601.20
Polvo/hornear
6006
0.31 $ 1,861.86
Marba Crema
1002
0.48 $ 480.96
Manjar
Azcar Impalp.
10010
0.5 $ 5,005.00
3004
0.8 $ 2,403.20
$ 22,314.52
Mano de Obra
1er Trimestre
$ 187.50
2do Trimestre
$ 160.50
3er Trimestre
$ 138.00
4to Trimestre
$ 135.00
Total
$ 621.00
Anual
Consumo en $ de MP
$ 22,314.52
Costo total en $ de MO
$ 621.00
$ 4,504.50
$ 27,440.02
()Unidades a producir
2002
13.7063037
Producto
Marba
Precio
Unitario
9536
Total
1.8 $ 17,164.80
Huevos
38144
0.09 $ 3,432.96
Azcar
9536
0.39 $ 3,719.04
Harina
11920
0.35 $ 4,172.00
Leche
2384
0.6 $ 1,430.40
14304
0.31 $ 4,434.24
2384
0.48 $ 1,144.32
Polvo/hornear
Marba Crema
Manjar
Azcar Impalp.
23840
0.5 $ 11,920.00
7152
0.8 $ 5,721.60
$ 53,139.36
Mano de Obra
1er Trimestre
$ 277.50
2do Trimestre
$ 285.00
3er Trimestre
$ 330.00
4to Trimestre
$ 297.00
Total
$ 1,189.50
Anual
Consumo en $ de MP
$ 53,139.36
14
Costo total en $ de MO
$ 1,189.50
$ 4,817.70
$ 59,146.56
()Unidades a producir
(=) Costo Unitario
4770
12.39969811
Producto
Torta Vainilla
Torta Chocolate
Torta
Vainilla y $ 12.40
Chocolate
$ 13.12
$ 13.71
13%
21%
2.604
1.7823
PVP
14% 1.8368
$
14.96
$ 15.49
$ 15.00
Ventas pronosticadas
I
Producto
II
III
Torta Vainilla
Torta Chocolate
Torta
Vainilla y
Chocolate
944
IV
Ventas
Anuales
566
553
377
400
467
753
983
1038
1793
4758
3.
Diagnstico de la organizacin:
Cantidad de vacantes: 10
Disponibilidad de viajar: No
Salario
16
17
Cantidad de vacantes: 10
Requerimientos
Educacin mnima: Educacin Bsica Secundaria
Idiomas: Espaol
Disponibilidad de viajar: No
Disponibilidad de cambio de residencia: No
Salario auxiliar de cocina
$ 800.000,00 (Neto mensual)
Descripcin
Hornitos panadera y pastelera, requiere para puntos de venta, personal para
Auxiliar de Cocina no se exige el bachillerato, debe contar con mnimo 6 meses de
experiencia
en
cocina
preferiblemente
en
restaurantes,
hoteles,
etc.
Descripcin
19
20
IMAGEN
El punto de venta tiene buena organizacin y los productos se encuentran
protegidos en vitrinas y el cliente puede apreciar la variedad de pan para
seleccionar el que ms desee.
condiciones de higiene.
SEGURIDAD
La caja est ubicada a la salida del segundo nivel donde funciona el rea del
restaurante, no cuenta con suficiente restriccin para evitar atracos, sin embargo
este punto cuenta con una CAI ubicado en la esquina de la edificacin, lo que
permite ciertas garantas de seguridad.
SEGURIDAD INDUSTRIAL
La empresa cumple con los estndares exigidos para este tipo de negocios,
dotando a sus trabajadores con uniformes identificados con la marca de la empresa
MAQUINARIA
Se considera adecuada para el nivel de produccin que exige este punto de venta,
y el personal suple con las labores asignadas. Cuenta con maquinaria de ltima
tecnologa para la elaboracin de los productos.
OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
Una
tienda virtual,
Este aspecto
21
Disponibilidad para pagar 24 horas al da, 7 das a la semana, todos los das
del ao.
Impuestos
Los impuestos que se incluyen en el valor de los productos son segn las tarifas y
tasas vigentes en Colombia. Todos nuestros productos ya incluyen el impuesto al
consumo dentro del valor del producto.
Proyeccin de la empresa
De acuerdo con
momento la
22
la de colocar en
OPORTUNIDADES
* La tienda virtual
* La responsabilidad social que
asume la empresa con todo el
personal
* La ampliacin del servicio de
almuerzos en cada una de las sedes
* la organizacin en los procesos de
produccin
*Ampliacin de la lneas de servicios
FORTALEZAS
* La organizacin administrativa existente
en el manejo de la empresa.
* La solidez financiera de la empresa
* La planificacin de la expansin de la
empresa con la apertura de seis puntos de
atencin y la construccin de la sede
administrativa
AMENAZAS
* Los plazos de entrega para los
pedidos en la tienda virtual, ya estos
solo son entregados dos das
despus de realizar el pedido.
* El cobro de servicio contemplado en
la tienda de virtual
* Faltan productos diferenciales con
relacin a la competencia.
23
* El servicio al cliente
La distribucin de los espacios es
acogedora
4. Planteamiento de alternativas de solucin
De acuerdo con el anlisis realizado considero indispensable las siguientes
recomendaciones.
* La ampliacin de puntos de atencin en centros comerciales de gran afluencia
de Pblico.
* La apertura de mayores puntos en la ciudad
* No cobrar el servicio de entrega a domicilio por la comparas en la tienda.
* Delimitar el servicio domiciliario sin cobro
* Establecer productos diferenciales con relacin a la competencia
* Establecer puntos de atencin con espacios para parqueo de vehculos
24
CONCLUSIONES
El trabajo me ha permitido evidenciar las posibilidades que tiene los
negocios pequeos como son las panaderas y pasteleras en Colombia,
teniendo en cuenta que este tipo de negocios prolifera en todos los sectores
de Bogot y la importancia que tiene el proyectarlos como
negocios
se brinda al personal,
mayor
25
BIBLIOGRAFIA
Anlisis gerencial panaderas Metropan Ltda, por Melissa Agudelo Ortiz y John
Fredy caldern Vacca (2012)
http://www.monografias.com/trabajos83/proyecto-presupuestopanaderia/proyecto-presupuesto-panaderia3.shtml#ixzz3sAbet2TL
26