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Aguaymanto
Aguaymanto
Pauta metodolgica para la elaboracin de Planes de Negocio de aguaymanto en el marco de la Ley PROCOMPITE
Ministerio de Economa y Finanzas
Direccin General de Inversin Pblica
Ministerio de Agricultura y Riego
Sierra Exportadora
Direccin de Desarrollo Productivo Territorial
Responsable de contenido y edicin
Direccin General de Inversin Pblica
Unidad Tcnica de PROCOMPITE
Este documento recoge los aportes del consultor Jos Rafael Chambilla Cceres, de los funcionarios de la Direccin General de
Inversin Pblica y la Unidad Tcnica de Procompite.
Edicin
Correccin: Maria Elena Alvarado Lobatn
Diseo y diagramacin: Nylda Maribel Ataucuri Garcia
Julio 2016
Ministerio de Economa y Finanzas
La informacin contenida en esta pauta puede ser reproducida parcial o totalmente, siempre y cuando se mencione la fuente de
origen y se enve un ejemplar a la Direccin General de Inversin Pblica del Ministerio de Economa y Finanzas (Jr. Junn 319Lima, Per).
Presentacin
La Direccin General de Inversin Pblica, rgano rector del Sistema Nacional de
Inversin Pblica, tiene tambin bajo su rectora la implementacin de PROCOMPITE,
cuya finalidad es establecer las disposiciones para apoyar la competitividad productiva,
mediante el fortalecimiento de cadenas productivas, para lo cual es necesario la
implementacin de normas, procedimientos e instrumentos metodolgicos que
conlleven a optimizar los procesos de gestin pblica en los Gobiernos Subnacionales.
PROCOMPITE es una estrategia prioritaria del Estado, creada mediante la Ley N 29337,
que tiene como objetivo promover el desarrollo de propuestas productivas de agentes
econmicos organizados (AEO), orientado a mejorar la competitividad y la sostenibilidad
de cadenas productivas, mediante la mejora tecnolgica y/o innovacin (desarrollo,
adaptacin, mejora y transferencia de tecnologa). Con tal propsito, PROCOMPITE
brinda a las AEO financiamiento no reembolsable mediante la transferencia de
infraestructura, maquinaria, equipos, insumos, materiales y servicios, exclusivamente
en zonas donde la inversin privada es insuficiente, para lograr el desarrollo competitivo
y sostenible de las cadenas productivas. El mecanismo de asignacin se realiza mediante
procesos concursables, mediante el cual, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
pueden destinar hasta el diez por ciento (10%) de los recursos presupuestados para
proyectos de inversin con excepcin de los recursos de operaciones oficiales de
crdito, donaciones y transferencias.
En ese marco, con la finalidad de normar y mejorar los procedimientos para la elaboracin
de planes de negocio, es necesario la implementacin de pautas metodolgicas como
instrumentos tcnicos que permitan garantizar la calidad en la formulacin de planes de
negocio a ser cofinanciados con los recursos destinados a PROCOMPITE, es por ello que
el presente documento denominado PAUTA METODOLGICA PARA LA ELABORACIN
DE PLANES DE NEGOCIO DE AGUAYMANTO EN EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE ha
sido elaborado con la colaboracin de Sierra Exportadora y el Ministerio de Economa
y Finanzas, el cual contiene la metodologa que se debe seguir en la formulacin y
evaluacin de planes de negocio en el marco de PROCOMPITE, instrumento que estar
al alcance de los Gobiernos Subnacionales.
Contenido
PRESENTACIN.............................................................................................................................
1.
RESUMEN EJECUTIVO...........................................................................................................
2. ASPECTOS GENERALES.......................................................................................................... 21
2.1. Nombre de la propuesta productiva y su localizacin................................................. 21
2.2. Responsables............................................................................................................... 22
2.3. Objetivos estratgicos y descripcin de la propuesta productiva................................ 23
a) Misin y visin del negocio..................................................................................... 23
b) Objetivos de la propuesta productiva..................................................................... 23
c) Descripcin de la propuesta productiva................................................................. 24
2.4. Marco de referencia..................................................................................................... 24
a) Antecedentes.......................................................................................................... 24
b) Pertinencia de la propuesta productiva.................................................................. 25
c) Justificacin de la propuesta productiva ................................................................ 26
3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA ......................................................................... 27
3.1. El producto de la propuesta productiva ...................................................................... 27
a) Producto principal y subproductos......................................................................... 27
b) Productos sustitutos y similares............................................................................. 28
c) Productos complementarios................................................................................... 28
3.2. Diagnstico de la situacin actual del proceso productivo ......................................... 29
3.3. La cadena productiva................................................................................................... 29
a) Identificacin y anlisis de la cadena productiva.................................................... 29
b) Anlisis del entorno de la cadena productiva......................................................... 30
c) Factores crticos y limitativos de la cadena productiva para su desarrollo
competitivo y sostenible......................................................................................... 33
3.4. Alianzas estratgicas.................................................................................................... 34
4.
POBLACIN BENEFICIARIA................................................................................................... 35
4.1. Poblacin beneficiaria y caractersticas demogrficas................................................. 35
4.2. Situacin socioeconmica . ......................................................................................... 36
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
Anlisis de la oferta...................................................................................................... 48
a) Oferta actual........................................................................................................... 48
b) Caractersticas de la oferta actual........................................................................... 51
c) Proyeccin de la oferta........................................................................................... 52
Estructura de mercado................................................................................................. 54
Brecha demanda-oferta............................................................................................... 54
a) Determinacin de la brecha cuantitativa ............................................................... 54
b) Evidencias de existencia de mercado...................................................................... 55
Estrategia de marketing .............................................................................................. 55
a) Estrategia de producto............................................................................................ 56
b) Estrategia de precio ............................................................................................... 56
c) Estrategia de la plaza ............................................................................................. 56
d) Estrategia de promociones..................................................................................... 57
10.3. Determinacin de ingresos.......................................................................................... 107
10.4. Financiamiento de inversin........................................................................................ 108
10.5. Estados financieros...................................................................................................... 109
a) Estado de resultados............................................................................................... 109
b) Flujo de caja............................................................................................................ 111
10.6. Anlisis del punto de equilibrio.................................................................................... 112
10.7. Evaluacin de la rentabilidad financiera ..................................................................... 114
a) Valor Actual Neto (VAN) . ....................................................................................... 114
b) Tasa Interna de Retorno (TIR)................................................................................. 116
10.8. Anlisis de sensibilidad................................................................................................ 118
10.9. Cronograma de ejecucin fsica y financiera................................................................ 118
11. ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD ............................................................................................. 121
12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO ........................................................................ 123
12.1. Indicadores de lnea de base........................................................................................ 123
12.2. Indicadores de impacto................................................................................................ 123
13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES............................................................................... 125
13.1. Conclusiones................................................................................................................ 125
13.2. Recomendaciones........................................................................................................ 126
ANEXOS
................................................................................................................................ 127
BIBLIOGRAFA............................................................................................................................... 129
RESUMEN EJECUTIVO
F. Organizacin y gestin
Describir brevemente la organizacin que se adoptar para la ejecucin y operacin de la
propuesta productiva.
G. Impacto ambiental
Sealar los principales impactos negativos, medidas de mitigacin y control a implementar.
H. Costo de inversin y fuentes de financiamiento
Presentar el presupuesto de costos de inversin desagregado por rubros, agrupados en
activos fijos tangibles e intangibles y capital de trabajo.
Presentar el presupuesto de inversin, segn fuentes de financiamiento (recursos PROCOMPITE
y aporte de beneficiarios).
Presentar el cronograma de los costos de inversin por rubros.
I. Evaluacin de la rentabilidad financiera
Presentar el flujo de caja proyectado en el horizonte de evaluacin.
Sealar el punto de equilibrio y los resultados de la evaluacin de la rentabilidad financiera
de acuerdo a los indicadores VAN y TIR.
J. Sostenibilidad de la propuesta productiva
Sealar los riesgos que se han identificado en relacin con la sostenibilidad de la propuesta
productiva y las medidas que se han adoptado.
K. Conclusiones y recomendaciones
Sealar las principales conclusiones en torno a:
Pertinencia con relacin a una zona y cadena productiva priorizada. Ubicacin en una
zona donde la inversin privada es insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y
sostenible de la cadena productiva.
Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.
Propuesta de inversin en mejora tecnolgica y/o innovacin que se realizan para crear
o mejorar una determinada capacidad productiva.
Contribucin efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.
Empleo generado por la propuesta productiva.
Presencia de alianzas estratgicas con otros agentes econmicos, entidades pblicas y
privadas, y otros actores.
Capacidad de organizacin y gestin del AEO.
Principales indicadores financieros.
Recomendar las acciones siguientes con relacin a los procedimientos del proceso concursable
PROCOMPITE, en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto
Supremo N 103-2012-EF.
10
Ejemplo:
A. Informacin general
Nombre de la propuesta: Creacin de una planta de deshidratado de aguaymanto, en
la ciudad de Carhuaz, provincia de Carhuaz, regin Ancash.
Localizacin geogrfica: La propuesta estar ubicada en la ciudad de Carhuaz, provincia
de Carhuaz, regin Ancash.
rgano de ejecucin: Gobierno Local de Carhuaz, Gerencia de Desarrollo Econmico.
Datos del AEO: Asociacin de Productores Agroindustriales de Carhuaz, est ubicada en
calle San Romn N254, Carhuaz, Ancash.
B. Descripcin de la propuesta productiva
La presente propuesta consiste en implementar una moderna infraestructura de
deshidratado y envasado al vaco de aguaymanto, la cual consiste en instalar y operar
maquinarias de limpieza, seleccin, calibrado, deshidratado y envasado; para esto se
cuenta con un terreno de 400 m el cual est ubicado en el rea periurbana de la localidad
de Carhuaz, este terreno es de propiedad de la Asociacin de Productores Agroindustriales
de Carhuaz.
El aguaymanto, deshidratado y empacado al vaco, ser orientado al mercado externo,
especficamente el mercado de Pases Bajos (Holanda), para esto, se buscar el certificado
de la denominacin de origen, diseo de envases y el certificado correspondientes. Se ha
considerado que la propuesta tenga los siguientes rubros de inversin:
Inversin fija tangible: Terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo, as como muebles
y enseres.
Inversin fija intangible: Estudios de elaboracin de la propuesta y definitiva, gastos de
organizacin, investigacin y desarrollo, licencias, certificados (Defensa Civil), trmites
de constitucin as como gastos de capacitacin del personal.
Capital de trabajo: Materias primas e insumos, mano de obra y costos indirectos.
Partida general para diversos gastos: 5% del total de la inversin fija.
C. Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo competitivo y sostenible
Actualmente, la Asociacin de Productores Agroindustriales de Carhuaz, son agricultores
cuyo cultivo principal es el aguaymanto fresco, el cual principalmente se ha estado
vendiendo al mercado local o nacional y como proveedores a una empresa acopiadora
que hace la exportacin hacia el mercado externo, poseen en conjunto 150 ha lo que
representa una produccin total de 1,500 tm de fruto fresco por campaa. Respecto del
aguaymanto deshidratado, han hecho procesos de deshidratado en forma artesanal para el
mercado local, pero la idea con la propuesta es realizarlo a mayor escala, para aprovechar
las oportunidades que el mercado internacional les puede brindar.
En el procesamiento del aguaymanto se ha identificado los factores limitativos que se
describen a continuacin:
11
DEMANDA
OFERTA
BRECHA (tm)
2017
160,192
416.62
159,776
2018
160,865
443.41
160,422
2019
161,541
470.21
161,071
2020
162,219
497.00
161,722
2021
162,901
523.80
162,377
E. Anlisis tcnico de la propuesta productiva
Para la siguiente propuesta, se realiz el anlisis de tamao, cuyos resultados mostramos
a continuacin:
Tamao-mercado: La amplitud del mercado objetivo es lo suficientemente grande como
para absorber toda la produccin del Plan de Negocio, no existe de parte del mercado
un condicionante, ms bien si de parte de la produccin de fruto fresco, lo cual est
condicionada a la cantidad de nuevas hectreas que se van habilitando, pues de eso
depender proyectar una ampliacin.
Tamao-insumos: La provisin y cantidad de insumos necesarios se ajusta al tamao
proyectado de la planta de empaque.
Tamao-tecnologa: La tecnologa a utilizar ser aquella que permita proyectar un
crecimiento del tamao del proyecto, conforme se vaya dando la ampliacin de ms
reas de cultivo de aguaymanto entre los productores o se incremente la produccin de
fruto fresco por hectrea cultivada.
Tamao-financiamiento: Existe disponibilidad de recursos financieros para cubrir las
necesidades de inversin del proyecto al tamao que se est proyectando, donde no
12
solo se tiene en cuenta la inversin pblica (PROCOMPITE) sino que tambin se dispone
de la inversin privada (aporte propio y de la banca privada).
Tamao-localizacin: El proyecto se ubica dentro de una zona productora de aguaymanto
que va a permitir un constante abastecimiento de materia prima, ser necesario el uso
ptimo de espacios fsicos para atender este flujo de materia prima.
El proceso productivo que se llevar a cabo es el de deshidratado de aguaymanto, el cual
se resume con el siguiente grfico:
Aguaymanto fresco
2,1
Agua
Fungicida
Coadyudante
Cloruro de calcio
Recepcin fruto
fresco
Pelado
Cliz
3,2
Desinfeccin
4,3
Lavado
5,4
Clasicacin I
Agua
Desinfectante 50 a
100 ppm
Detergente de 20 a
Fruta no
seleccionada
Aire caliente
6,4
Deshidratado
Clasicacin II
Cajas
8,5
Envasado
Fruta no
seleccionada
Bolsa de 5 kg de peso
con aguaymanto
Cajas
Parihuelas
6
Empacado y
Paletizado
Enfriado
Aire fro
5 a 6 C
almacenamiento
(20 das max.)
Resumen
Operacin
Inpeccin
Almacn
13
PRODUCCIN EN TM
CANTIDAD
mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
mes 7
mes 8
mes 9
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
90.00
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
94.50
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
99.23
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
104.19
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
109.40
Para lo cual sern necesarios al menos 400 m, donde se ubicarn mquinas y equipos
como deshidratadora, selladora y balanzas, principalmente. Respecto a los recursos
humanos necesarios, estos son: Jefe de planta (1), Contador (1), Asistente Administrativo
(1), Supervisor de Produccin (1), Laboratorista (1), Operarios de planta (5) y ayudantes (2).
Respecto a los principales servicios a contratar, necesarios para la implementacin de la
propuesta, estn: Capacitacin en manejo post cosecha de aguaymanto, asistencia tcnica
en manejo tcnico productivo de planta de deshidratado de aguaymanto, capacitacin
en gestin productiva y administrativa de planta de procesamiento y Asistencia Tcnica
en gestin comercial.
F. Organizacin y gestin
La organizacin que se adoptar para la ejecucin y operacin de la propuesta productiva,
se expresa en el siguiente organigrama:
Jefe de planta
Asistente administrativo
Contador
Supervisor de produccin
Laboratorio
Operarios de
lavado
14
Operarios de
deshidratado
Operarios de
envasado y
empacado
Operarios de
almacenamiento
G. Impacto ambiental
Respecto a los posibles impactos ambientales que va a ocasionar la presente propuesta,
podemos decir lo siguiente:
La intervencin en el distrito de Carhuaz, no originar conflicto social alguno.
El negocio no afectar, ni contribuir a daos en el suelo.
No perjudicar a los recursos de la localidad para generaciones futuras.
La implementacin del Plan de Negocio generar empleo sostenible.
Los animales y plantaciones existentes no sern perjudicados con la operatividad del
negocio.
Los residuos orgnicos originados durante el procesamiento de aguaymanto, se compondrn
principalmente de pednculos y hojas, por lo que la recoleccin de los residuos se realizar
de acuerdo con la normatividad exigida por el Ministerio del Ambiente y el Ministerio de
Salud. Dichos residuos orgnicos no representarn un riesgo para la salud de la comunidad
puesto que el jefe de planta ordenar que se procesen bajo las condiciones especiales
conforme exigen las normas de cuidado ambiental. Por otro lado, al descomponerse los
residuos atraen algunos insectos que pueden ser portadores de ciertas enfermedades
para la comunidad, por lo que se deber realizar lo siguiente:
Incorporar un manual de la planta, para una gestin de correcta manipulacin de los
residuos ocasionados en el proceso de la fruta.
Crear una cultura del manejo adecuado de los residuos ocasionados por los procesos
de produccin.
Implementar una estrategia para el procedimiento de los residuos, su clasificacin y
almacenamiento.
Los residuos de la planta de produccin son catalogados como NO PELIGROSOS, estos se
clasifican en biodegradables, reciclables, inertes y ordinarios.
H. Costo de inversin y fuentes de financiamiento.
La presente propuesta, presenta los siguientes rubros de inversin:
CONCEPTO
TOTAL S/
I.
INVERSIN FIJA
759,780.00
663,630.00
I.1.3. VEHCULOS
8,580.00
96,150.00
371,450.00
63,600.00
220,000.00
89,253.75
37,989.00
22,793.40
TOTAL INVERSIN
909,816.15
15
Dicha inversin, tiene la siguiente estructura de financiamiento, segn los aportes de las
partes:
APORTE AEO
CONCEPTO
APORTE DE
SOCIOS
APORTE
PROCOMPITE
PRSTAMO
TOTAL
FINANCIAMIENTO
I. INVERSIN FIJA
220,000.00
96,150.00
443,630.00
759,780.00
220,000.00
443,630.00
663,630.00
371,450.00
371,450.00
63,600.00
63,600.00
I.1.3. VEHCULOS
8,580.00
8,580.00
96,150.00
96,150.00
89,253.75
89,253.75
37,989.00
37,989.00
22,793.40
22,793.40
246,186.15
443,630.00
909,816.15
48.76%
100%
48.76%
100%
TOTAL INVERSIN
PORCENTAJE
220,000.00
220,000.00
220,000.00
24.18%
51.24%
27.06%
16
17
416,003.01
1,899.45
TOTAL INVERSIN
3,165.75
32,050.00
7,437.81
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
33,703.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
1,899.45
3,165.75
7,437.81
42,283.01 253,703.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
8,580.00
44,553.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
32,050.00
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
44,553.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
32,050.00
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
TOTAL
909,816.15
22,793.40
37,989.00
89,253.75
96,150.00
8,580.00
220,000.00
63,600.00
12
220,000.00
21,200.00
11
I.1.3. VEHCULOS
21,200.00
10
21,200.00
371,450.00
371,450.00
663,630.00
759,780.00
MESES
I. INVERSIN FIJA
CONCEPTO
18
las suficientes alianzas estratgicas con otras instituciones y agentes econmicos para
lograr su sostenibilidad en el tiempo, como por ejemplo el Municipio Provincial de
Carhuaz y Sierra Exportadora.
El Plan de Negocio permite implementar una nueva unidad productiva (planta de
deshidratado y empaque de aguaymanto) la cual abre la puerta a poder atender de
forma especializada un mercado tan amplio como es el holands.
Si bien la capacidad de organizacin y gestin del AEO se presta para operar
adecuadamente la propuesta, porque el AEO demuestra solidez orgnica basada en
la disciplina, responsabilidad y participacin activa de sus miembros, se recomienda
fortalecer las relaciones entre sus integrantes, ya que la exigencia de operar este tipo
de propuestas puede rebasar sus capacidades.
Los principales indicadores econmicos y financieros, como el Valor Actual Neto y la
Tasa Interna de Retorno se muestran favorables para continuar con el negocio.
VANE
S/ 1375,103
VANF
S/ 1307,995
TIRE
67.33%
TIRF
84.52%
Recomendaciones
En base a las conclusiones recomendar la aprobacin tcnica (elegibilidad tcnica) de la
propuesta productiva PROCOMPITE.
Recomendar las acciones siguientes con relacin a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N 103-2012-EF.
19
ASPECTOS GENERALES
Es una sntesis de los aspectos ms relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que refleja
las caractersticas de la propuesta productiva y los resultados del estudio. Contiene los siguientes
puntos:
21
2.2 Responsables
Se considera el siguiente contenido:
a) Sealar la entidad que financia la elaboracin del Plan de Negocio (si lo hubiera),
el nombre del profesional encargado de su elaboracin. Asimismo, sealar la unidad
ejecutora y el rea tcnica encargada de la ejecucin de la propuesta productiva
PROCOMPITE.
b) Sealar el nombre del AEO responsable de la operacin y sostenibilidad de la
propuesta productiva PROCOMPITE. Describir brevemente el AEO, sealando su forma
organizacional con la que se presentar (persona natural organizada o persona jurdica),
contemplando en cada caso los datos correspondientes a la organizacin.
Ejemplo:
a)
Unidad formuladora
Unidad ejecutora
ACCIN
Implementacin del
Plan de Negocio
Elaboracin propia.
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NOMBRE Y APELLIDOS
DNI
Presidente
42932258
Vicepresidente
Waldo Poccohuanca
45523598
Secretario general
42662123
Secretaria de economa
Maria Obeso
42485045
Subsecretaria de economa
Rubi Huayllar
45222336
Fiscal
Marco Yuma
45263629
Elaboracin propia.
23
24
Ejemplo:
La Asociacin de Productores Agroindustriales de Carhuaz es una organizacin ubicada
en la ciudad de Carhuaz, provincia de Carhuaz, regin Ancash; cuenta con treinta
asociados, todos ellos productores de aguaymanto, los cuales comercializan en el
mercado local, nacional y, mediante intermediarios en el mercado europeo.
Sierra Exportadora, mediante su programa nacional de Berries, est articulando la
oferta de aguaymanto en las regiones de Cajamarca, Ancash y Lima, donde adems
se est haciendo las coordinaciones para incorporar las regiones de La Libertad, Junn
y Cerro de Pasco.
Dentro de las acciones ms importantes est la conformacin de las mesas de trabajo
para elaborar y consolidar el expediente con la informacin fitosanitaria y de manejo
de cosecha y post cosecha para la exportacin de aguaymanto fresco, as mismo se
est avanzando con el desarrollo de planes de negocio en aguaymanto que permita el
procesamiento del mismo a travs del deshidratado en la regin Ancash, acciones que
han despertado el inters a nivel de pequeos agricultores en los lugares mencionados,
debido a las oportunidades comerciales existentes, lo cual les va a permitir mejorar
sus condiciones de vida.
25
26
27
c) Productos complementarios
Consiste en identificar los productos complementarios; es decir, se trata de ubicar
aquellos productos que acompaan en la tensin de las fuerzas de mercado (ofertademanda), adems, se debe describir el comportamiento de estos productos en el
mercado objetivo, bien podran estar influyendo en dos sentidos, favoreciendo u
obstaculizando.
Ejemplo:
Los cuales pueden acompaar en su consumo y pueden ser tambin importantes en la
decisin de compra del producto principal, estos son el chocolate, el man, papas fritas
y todos aquellos productos considerados como piqueo, los cuales tienen diferentes
presentaciones comerciales y que pueden ser naturales o constituidos por componentes
qumicos.
28
Productor de
Aguaymanto
Procesamiento
Transporte
Comercializacion
Elaboracin propia.
29
30
Provisin de
fruto fresco
ESLABN
Indirecto:
Proveedores de semillas.
Proveedor de insumos como
abonos, fungicidas, pesticidas,
etc.
Junta de regantes.
Autoridad Nacional del Agua
(ANA) o junta de regantes que
proveen el agua.
Proveedores de maquinaria y
equipos para los procesos de
siembra, cultivo y cosecha del
algodn.
Directo:
Pequeo y mediano agricultor
de aguaymanto.
Peones
trabajadores
del
campo.
ACTOR
Garantizar la produccin
de aguaymanto con buena calidad.
ACTIVIDADES,
FUNCIONES O
PARTICIPACIN
El mercado lo conforman los agricultores de aguaymanto ubicados en
espacios
geogrficos como Lima,
Ancash, La Libertad
y Cajamarca principalmente, donde
adems se ubican
los proveedores de
diversos insumos,
maquinaria y equipos para el cultivo
del aguaymanto.
Hacia atrs:
Interacta con sus proveedores de insumos,
equipos y del agua para
una buena cosecha en
cantidad y calidad.
Hacia adelante:
Interacta con los
transformadores planta procesadora de
aguaymanto para vender en colectivo y as
conseguir un mejor
precio, pero tienen
debilidad en poder de
negociacin.
MERCADO
INTERACCIN
TECNOLOGA
Transporte
Acopio
Cosecha
Cultivo
Almcigo
Adquisicin de
plantones
FLUJO DE PROCESO
31
Procesamiento o
deshidratado
ESLABN
Garantizar la continuidad,
operatividad y procesamiento del aguaymanto
en condiciones de cantidad y calidad (cumplimiento del HACCP, BPM,
ISO, etc.)
Asegurar la entrega de
insumos.
Garantizar la provisin de
servicios de energa elctrica y saneamiento.
Indirecto:
Proveedor de insumos
Proveedor de servicios de
energa elctrica.
Proveedor de servicios de agua
y alcantarillado.
Proveedor de servicios de asistencia tcnica.
Personal de mantenimiento de
maquinarias y equipos.
Certificador de calidad.
ACTIVIDADES,
FUNCIONES O
PARTICIPACIN
Directo:
Gerente
Jefe de produccin
Personal tcnico y obrero
Personal administrativo
Auditor de calidad.
ACTOR
Hacia adelante: interacta con el transportista, con quien acuerdan sobre las condiciones de traslado, forma
de pago, lugar de recojo y descarga.
MERCADO
INTERACCIN
Materiales:
Materia prima
Insumos
Envases
Cajas de embalaje
Equipos:
Utensilios
Bandejas
Tanque de agua
Maquinarias:
Secadora de cliz
Balanza industrial
Almacn atemperado
Infraestructura:
Planta industrial
TECNOLOGA
Almacenamiento
Deshidratado
y envasado
Oreado
Clasificacin
Limpieza y
desinfeccin
Retiro de
cliz
Seleccin
Descarga
y pesado
FLUJO DE PROCESO
32
Comercializacin
Transporte
ESLABN
Indirecto
Jefe de ventas o responsables
de proveedores de supermercados, minimarket y especeras.
Directo
Gerentes de ventas
Representantes o distribuidores.
Indirecto
Proveedor de repuestos de
vehculos
Personal de mantenimiento de
vehculos
Certificador de calidad.
Directo
Gerente de logstica
Personal administrativo
Conductores de transporte
Estibadores.
ACTOR
ACTIVIDADES,
FUNCIONES O
PARTICIPACIN
INTERACCIN
MERCADO
Consumidor
final
Minorista
Mayorista
Mayorista
Transporte
Martimo
Transporte
terrestre
Almacn
FLUJO DE PROCESO
Transporte
Areo
TECNOLOGA
33
TIPO DE INSTITUCIN
Entidad
pblica
ACTIVIDAD
ACTIVIDADES
RELACIONADAS
NIVEL DE
COMPROMISO
Articulacin comercial.
Participacin en eventos
de promocin comercial
Exploracin de mercados
Elaboracin de Plan de
Negocio.
Municipalidad
provincial
de
Carhuaz
Entidad
pblica
Implementacin
de
actividades de capacitacin y asistencia tcnica.
Adquisicin de mquinas
y equipos.
Mejoramiento del modelo de gestin de la asociacin.
Entidad
pblica
Estudios de optimizacin
de tiempos en el
recorrido del proceso de
produccin.
Provisin de fondos
financieros
para
el
desarrollo de actividades
de investigacin.
Acercamiento con el mercado.
Comercializacin de productos.
Ministerio de
Relaciones Exteriores
Entidad
pblica
Relacionamiento
comercial.
Empresas importadoras
o
brokers nacionales
Empresas
privadas
Facilitar la comercializacin en el
mercado objetivo.
Recepcin de productos.
Venta de productos.
Elaboracin propia.
34
POBLACIN BENEFICIARIA
NOMBRES Y APELLIDOS
EDAD
CONDICIN DE
ASOCIADO
NIVEL EDUCATIVO
56
Principal
Estudios superiores
40
Esposa
Secundaria completa
15
Hija
Estudiante
10
Hijo
Estudiante
70
Suegro
Primaria completa
Otros socios.
Elaboracin propia.
35
DISTRITO CARHUAZ
CIFRAS
ABSOLUTAS
CIFRAS
ABSOLUTAS
Poblacin censada
43,902
100
13,836
100
Hombres
21,283
48.5
6,709
48.5
Mujeres
22,619
52.5
7,127
52.5
43,902
100
13,836
100
00-14
14,072
32.05
4,423
31.5
15-64
26,117
59.49
8,294
59.94
3,713
18.8
1,119
18.0
100
13,836
100
POBLACIN
65 y ms
Poblacin por rea de residencia
Urbana
14,862
33.8
7,241
96,3
Rural
29,040
66.2
6,595
3,7
5,072
11.6
1,538
11.1
26,2
26
36
DISTRITO CARHUAZ
VARIABLE / INDICADOR
CIFRAS
ABSOLUTAS
CIFRAS
ABSOLUTAS
11,626
66.8
3,600
66.1
De 6 a 11 aos
5,402
92.9
1,705
92.9
De 12 a 16 aos
4,332
82.7
1,281
80.6
De 17 a 24 aos
1,892
29.8
614
30.4
3,757
12.6
1,703
18.1
Hombre
2,071
14.7
904
20.3
Mujer
1,686
10.7
799
16.1
8,254
27.7
2,471
26.3
Hombre
1,844
13.1
587
13.2
Mujer
6,410
40.8
1,884
38.1
Urbana
1,795
17
873
17
Rural
6,459
33.5
1,598
37.4
DISTRITO CARHUAZ
CIFRAS
ABSOLUTAS
CIFRAS
ABSOLUTAS
SALUD
Poblacin con seguro de salud
11,074
25.2
3,238
23.4
Hombre
5,576
26.2
1,607
24
Mujer
5,498
24.3
1,631
22.9
Urbana
3,845
25.9
1,823
25.2
Rural
7,229
24.9
1,415
21.5
7,789
17.7
1,774
12.8
Urbana
1,751
11.8
618
8.5
Rural
6,038
20.8
1,156
17.5
2,596
5.9
1,207
8.7
Urbana
1,715
11.5
993
13.7
881
214
3.2
Rural
37
CIFRAS
ABSOLUTAS
CIFRAS
ABSOLUTAS
13,641
4,525
44.2
46.5
Hombres
69.4
69.9
Mujeres
21.4
25.3
PEA ocupada
12,769
93.6
4,295
94.9
Hombres
9,458
93.1
3,048
94.2
Mujeres
3,311
95.1
1,247
96.7
12,769
100
4,295
100
49
0.4
14
0.3
682
5.3
376
8.8
250
115
2.7
274
2.1
114
2.7
1,094
8.6
516
12
5,009
39.2
1,443
33.6
593
4.6
207
4.8
786
6.2
285
6.6
3,705
29
1,084
25.2
33
0.3
16
0.4
294
2.3
125
2.9
CIFRAS
ABSOLUTAS
CIFRAS
ABSOLUTAS
Rgimen de tenencia
Propias totalmente pagadas
9,188
83.4
2,741
78.2
150
1.4
53
1.5
Alquiladas
635
5.8
316
850
7.7
473
13.5
10,084
91.6
2,994
85.4
10
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
41
0.4
21
0.6
0.1
38
CIFRAS
ABSOLUTAS
Otro
CIFRAS
ABSOLUTAS
10
0.1
0.1
Tierra
9,177
83.3
2,649
75.6
Cemento
1,729
15.7
787
22.5
Losetas, terrazos
79
0.7
54
1.5
12
0.1
10
0.3
Madera, entablados
0.1
Lminas asflticas
Otro
0.1
7,455
67.7
2,711
77.4
1,300
11.8
101
2.9
105
11
0.3
3,336
30.3
1,556
44.4
312
2.8
56
1.6
2,203
20
455
13
8361
75.9
2,716
77.5
39
ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas
u otras entidades econmicas que presentan una demanda que justifica la realizacin de una
propuesta productiva.
El estudio debe analizar la oferta, demanda, precios, comercializacin, balance demanda-oferta,
estrategias de producto, precios, distribucin y promocin.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base de fuentes primarias de informacin,
complementada con base de datos disponibles de agentes vendedores y compradores cuando
stos son lo suficientemente antiguos en el rubro. La informacin primaria puede ser recolectada
mediante trabajos de encuesta, observacin, experimentacin, aplicables al universo de fuentes
o una encuesta de ellas, segn sea el caso.
Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la propuesta
productiva sea significativa.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base del anlisis de dos tipos de fuentes de
informacin:
Fuentes primarias
Datos recolectados por el propio investigador mediante encuestas, reuniones de focus group,
fotos, etc.
Para esto es necesario determinar el rea geogrfica del mercado a donde queremos ofertar
los productos, conocer el perfil del consumidor, los niveles de consumo de la poblacin, luego
para poder determinar el porcentaje de poblacin demandante es necesario que el formulador
aplique encuestas, debiendo determinar un tamao de muestra representativa utilizando
tcnicas de muestreo aplicando las siguientes frmulas:
n=
n=
Z .p.q
e
Z .N.p.q
i (N 1) + Z .p.q
41
La primera frmula es para grandes poblaciones que tienden al infinito, la segunda frmula
es para poblaciones menores a 100,000 hab, dependiendo del universo a ser analizado
se aplicaran las frmulas.
Ejemplo:
La poblacin de Holanda en el ao 2014 alcanz los 16900,726 habitantes3, con estos
datos y si quisiramos hacer una encuesta, aplicaramos la primera frmula:
Nivel de confianza (1-)
Margen de error (e)
Probabilidad de xito (p)
Probabilidad de fracaso (q)
: 0.95 (95%)
:5%
: 0.5
: 0.5
Fuentes secundarias
Datos recolectados por otros investigadores los cuales estn contenidos en libros, revistas,
internet, cuadros estadsticos, etc.
42
Ejemplo:
Dada que la presente propuesta se dirige a atender una potencial demanda en Holanda,
es necesario conocer algunos aspectos generales de este mercado.
Poblacin y geografa
Holanda es el sexto pas en el mundo con una economa estable y creciente, ubicada en
Europa al norte del mismo continente, tiene una extensin geogrfica de 41,526 km,
colinda con el Mar del Norte, al sur con Blgica y al este con Alemania.
El pas est conformado por dos provincias Holanda Meridional y Holanda Septentrional,
las cuales desempearon un importante papel en la historia holandesa, siendo la capital
Amsterdan, y otras ciudades importantes como La Haya, Rotterdam, Eindhoven, Utrecht,
Maasdtricht, Groningen Enkuizen, Haarleem, Hoorn, Delft, Gorda, Deventer y Alkmaar.
Segn el censo del ao 2014 la poblacin holandesa se contabiliz en 16900,726 hab.,
tiene una tasa de crecimiento de 0.42%4. El 71.7% de la poblacin se ubica entre los 15
y 69 aos, el 17.6% es menor de 14 aos y el 14.5% est por encima de los 69 aos. La
edad promedio de los holandeses es 39 aos5, as mismo tiene una densidad de poblacin
muy alta, de 407 habitantes por km.6
Mapa N 2. Holanda y sus principales ciudades
Fuente: mapsofworld.com
4
5
6
43
Economa y comercio
La economa de Holanda es una de las cuatro primeras en Europa en cuanto a su PBI y la
sexta en el mundo, con un PBI de 853,5 miles de millones de dlares y su proyeccin en las
dcadas siguientes debe de estar entre las diez mayores potencias econmicas del mundo,
la renta per capita est por encima de 12,000 dlares y las exportaciones alcanzan ms
de 500,000 millones de euros. La economa holandesa se caracteriza por unas relaciones
industriales estables, el desempleo y la inflacin moderada, un considerable supervit
en cuenta corriente, y un papel importante como centro de transporte europeo. La
actividad industrial se desenvuelve principalmente la elaboracin de alimentos, productos
qumicos, refinacin de petrleo, y maquinaria elctrica. Un sector agrcola altamente
mecanizado emplea solo el 2% de la fuerza de trabajo, pero ofrece grandes excedentes
para la industria alimentaria para la exportacin. Holanda junto con once de sus socios
de la UE, comenz a circular el euro el 1 de enero de 2002. El pas ha sido una de las
principales naciones europeas para atraer la inversin extranjera directa y es una de las
cuatro mayores inversores en los EE.UU. Despus de 26 aos de crecimiento econmico
ininterrumpido, la economa de Holanda es muy abierta y dependiente del comercio
exterior y de los servicios financieros.
a) Demanda actual
Serie histrica
Presentar informacin sobre la cantidad de poblacin o clientes, clasificada por factores
econmicos, sociales, demogrficos y/o geogrficos. Analizar la serie histrica y estimar
los coeficientes del crecimiento histrico de la demanda.
Estimacin de la demanda actual
Definido el producto preliminar y la poblacin de referencia (segmentacin de mercado),
se debe determinar la unidad de medida de la demanda.
Estimar la demanda en base al consumo promedio anual (teniendo informacin sobre
cantidades demandadas y frecuencias de compra) y la poblacin demandante (potencial
y efectiva) del producto.
Ejemplo:
El potencial de consumo del mercado holands es muy grande, adems est poco
explorado por los pases latinos, tambin es importante considerar de las ventajas de
ubicacin que tiene Carhuaz, al puerto de Chimbote.
Es importante tambin tener en cuenta las dimensiones del pas, el volumen poblacional,
PBI per capita que es elevado, esto indica una renta elevada y as mismo otros factores
a considerar como el psicolgico, sociodemogrficos, tales como edad, situacin
geogrfica, biotipo, formacin cultural y sobre todo, el nivel de renta, vemos que este
gran potencial de consumo queda segmentado en varios subgrupos o pblicos objetivos
bien diferenciados, lo que en definitiva convierte al consumidor holands de productos
alimenticios, y a cualquier eslabn anterior de la cadena de produccin de los mismos,
en clientes enormemente heterogneos.
44
De acuerdo a esto, se estima que el consumo per capita anual de frutas secas es de
15.6 kg por persona al ao7, siendo casi en su mayora importaciones. Estos valores son
netamente superiores a los observados en otros pases desarrollados, ilustrando as el
enorme potencial que ofrece el sector en Holanda, a medida que vaya creciendo el pas
y el mercado.
La poblacin holandesa se divide en cinco grupos de edades: a) recin nacidos-adolescentes
(0-14 aos): 16.73% de la poblacin; b) adolescentes-jvenes (15-24 aos): 12.15% de la
poblacin; c) jvenes-adultos: 40.12 % de la poblacin; d) Generacin baby-bomm (55-64
aos): 13.02% de la poblacin y e) Adulto mayor (65 aos a mas): 17.97% de la poblacin.
Casi un 90% de la poblacin goza de los beneficios del crecimiento econmico y el 10%
que queda no participa porque no ha querido insertarse laboralmente a su sociedad, lo
que en definitiva convierte al consumidor holands en un consumidor potencial.
Al ser un consumidor heterogneo, la variacin de consumo puede estar ligado a su
crecimiento poblacional, en ese sentido estimaremos la demanda de la poblacin
considerando el 60% de la poblacin la que tiene mayores beneficios en el mercado
laboral, es decir 10140,435 hab y considerando que la tasa de crecimiento promedio
es de 0.42%, vamos a proyectar la poblacin que potencialmente puede demandar este
producto, utilizando la frmula de poblacin proyectada la cual est representada de la
siguiente manera:
Donde:
PF = Poblacin final.
PI = Poblacin inicial.
I = Tasa de crecimiento.
n = Nmero de aos.
PF= PI (1 + i)
AO
POBLACIN INICIAL
PI
(Hab)
(1+0.0042)
POBLACIN FINAL
PF
(Hab)
2014
10140,435
1.0000
10140,435
2015
10140,435
1.0042
10183,025
2016
10140,435
1.0084
10225,794
Elaboracin propia.
7
8
45
AO
POBLACIN
POTENCIALMENTE
DEMANDANTE
(Hab)
CONSUMO
PROMEDIO X HAB.
Kg. /hab
TOTAL
CONSUMO
(Kg)
2014
10140,435
15.6
158190,786
2015
10183,025
15.6
158855,187
2016
10225,794
15.6
159522,379
Elaboracin propia.
c) Proyeccin de la demanda
Proyectar estadsticamente la demanda actual, considerando el mtodo de estimacin
acorde a las caractersticas de la informacin disponible. Esta proyeccin debe realizarse
para el horizonte de evaluacin que se establezca para el negocio.
Anlisis de los condicionantes de la demanda futura, estos pueden ser: las variaciones
de la poblacin en el tiempo, del ingreso, cambios en su distribucin, cambios en el
46
AO
POBLACIN INICIAL
PI
(Hab)
(1+0.0042)
POBLACIN FINAL
PF
(Hab)
2017
10140,435
1.0127
10268,742
2018
10140,435
1.0169
10311,871
2019
10140,435
1.0212
10355,180
2020
10140,435
1.0255
10398,672
2021
10140,435
1.0298
10442,347
Elaboracin propia.
AO
POBLACIN
POTENCIALMENTE
DEMANDANTE
(Hab)
CONSUMO
PROMEDIO x hab.
Kg. /hab
TOTAL
(Kg)
TOTAL CONSUMO
( tm)
2017
10268,742
15.6
160192,373
160,192.40
2018
10311,871
15.6
160865,181
160,865.20
2019
10355,180
15.6
161540,815
161,540.80
2020
10398,672
15.6
162219,286
162,219.30
2021
10442,347
15.6
162900,607
162,900.60
Elaboracin propia.
Como se aprecia en el Cuadro 4, esta propuesta productiva cuenta con una importante
demanda.
Como factores condicionantes para determinar la demanda futura, podemos anotar los
siguientes:
47
48
PAS
2010
2011
2012
2013
2014
2568,345
2825,180
3107,698
3418,467
3760,314
Per
632,581
1244,112
1275,215
1307,095
1339,773
Chile
123,565
135,921
149,514
164,465
180,912
Otros
51,366
56,503
62,154
68,369
75,206
3375,857
4261,716
4594,581
4958,396
5356,205
Colombia
Total US$
MONTO
(US$)
2010
1157,765.50
2011
1273,342.00
2012
1400,476.10
2013
1540,323.50
2014
1694,155.60
Para estimar la oferta actual, vamos a considerar el precio promedio del aguaymanto
deshidratado, el cual es de US$5.00/kg9 y un tipo de cambio de 3.48 soles.
Cuadro N 7. Informacin histrica de aguaymanto deshidratado
AO
OFERTA DE
AGUAYMANTO
DESHIDRATADO
(US$)
PRECIO UNITARIO
(US$/kg)
PRECIO
UNITARIO
(S/ / kg)
OFERTA
TOTAL
(kg)
OFERTA TOTAL
(tm)
2010
1157,765.50
17.4
231,553
231.55
2011
1273,342.00
17.4
254,668
254.67
2012
1400,476.10
17.4
280,095
280.10
2013
1540,323.50
17.4
308,065
308.06
2014
1694,155.60
17.4
338,831
338.83
Elaboracin propia.
Informacin
disponible
en:
http://www.youblisher.com/p/1108803-PROYECTO-INNOVACION-INDUSTRIALDESHIDRATACION-DE-BERRIES-AGUAYMANTO-2014-2015/
49
338.83
308.06
300.00
280.10
250.00
254.67
231.55
200.00
150.00
100.00
50.00
0.00
2010
2011
2012
2013
2014
Elaboracin propia.
Donde:
n = Nmero de aos
En el siguiente cuadro hallamos los valores solicitados.
Cuadro N 8. Tabulacin de datos para utilizacin de frmulas de mnimos cuadrados
AO
AOS
(X)
OFERTA AGUAYMANTO
DESHIDRATADO
(Y)
X*Y
2010
231.55
231.55
2011
254.67
509.34
2012
280.10
840.29
2013
308.06
1,232.26
16
2014
338.83
1,694.16
25
15
1,413.21
4,507.59
55
Elaboracin propia.
50
a=
5(4,507.59) (15)(1,413.21)
= 26.80
5(55) (15)
b=
1,413.21 26,80(15)
= 202.26
5
una marca de origen que ya ha logrado posicionarse y ser reconocida debido al alto nivel
de buenas prcticas e inocuidad, esto nos pone en desventaja como marca de origen
debido que nuestras exportaciones van encontrar muchas restricciones con respecto a la
calidad e inocuidad.
Con respecto al nivel de los precios del aguaymanto deshidratado en el mercado holands
para el consumidor final oscilan entre US$10 a US$ 18 la cantidad de 250 g. Estos precios
varan de acuerdo al nivel de certificacin con que cuentan, no est considerada la
certificacin de orgnico.
Con respecto a la distribucin al mercado holands de aguaymanto deshidratado se tiene
registrado las exportaciones de Colombia solamente.
Respecto a los niveles de inversin en tecnologa, vemos como principal competidor a
Colombia, el nivel de inversin en este pas vecino es mucho mayor que en nuestro pas,
desde la dcada de los 90 este pas se prepar para entrar a comercializar al extranjero
esto ha hecho que su sector exportador sea ms competitivo que el nuestro.
Tabla N 11. Fortalezas y debilidades de la potencial competencia
FORTALEZAS
distribucin.
Buen manejo de marca de origen, sobre todo por
pases de Europa y Norteamrica, las cuales ya estn
posicionadas.
Cuenta con puertos con salida al atlntico.
DEBILIDADES
No es un producto oriundo.
Limitado rea geogrfica para su produccin
para una alta calidad.
Elaboracin propia.
c) Proyeccin de la oferta
52
Ejemplo:
Teniendo en cuenta el mtodo de los mnimos cuadrados empleado para estimar la
oferta de aguaymanto deshidratado para los aos 2015 y 2016, utilizaremos el mismo
procedimiento para proyectar la oferta del ao 2017 al 2021, lo que se tabula en el
siguiente cuadro:
Cuadro N 9. Proyeccin de la oferta
AO
AOS
(X)
OFERTA DE AGUAYMANTO
PROYECTADA (tm )
(Y)
2017
416.62
2018
443.41
2019
10
470.21
2020
11
497.00
2021
12
523.80
Elaboracin propia.
500.00
416.62
400.00
443.41
470.21
497.00
300.00
200.00
100.00
0.00
2017
2018
2019
2020
2021
Elaboracin propia.
53
DEMANDA
OFERTA
BRECHA (tm)
2017
160,192
416.62
159,776
2018
160,865
443.41
160,422
2019
161,541
470.21
161,071
2020
162,219
497.00
161,722
2021
162,901
523.80
162,377
Elaboracin propia.
54
PRODUCTO
Aguaymanto fresco
CANTIDAD PRODUCIDA
(tm x AO)
2013
2014
3,825.0
3,825.0
PRECIO UNITARIO
S/
3,500
VENTAS S/
2013
2014
13387,500
13387,500
Elaboracin propia.
55
a) Estrategia de producto
Se debe describir el producto haciendo referencia a sus caractersticas, sus bondades,
su calidad, cantidad, variedades de producto, atributos adicionales y la calidad de los
servicios relacionados; con relacin a las caractersticas y condiciones que exigen el
mercado.
Ejemplo:
Producto: Aguaymanto deshidratado
Presentacin: envase primario: bolsa de plstico de polietileno con cierre hermtico,
envasado al vaco y etiquetado (fecha vencimiento, marca de origen, certificados,
ingredientes, indicaciones de manipuleo, nivel de humedad permisible).
Envase secundario: caja de cartn corrugado, peso 15 kg, con logo de la empresa.
Cantidad: 100 a 250 g por envase.
Bondades: Rico en fibra, igual valor nutricional que el fresco.
Calidad: Calibre menor, de primera calidad (buen color y olor), certificados de BPM, HACCP
y Biocomercio.
b) Estrategia de precio
Establecer la poltica de fijacin de precios, considerando criterios de fijacin en
funcin a la estructura de costos, a los precios de la competencia o disponibilidad
a pagar.
Sealar el precio propuesto, en base a la poltica de fijacin de precio establecida.
Ejemplo:
El precio ser fijado en funcin al promedio del valor FOB internacional de los ltimos
tres aos, adecuando los costos y los mrgenes de ganancia a partir de ese parmetro.
Precio: US$5.00 el kilogramo.
c) Estrategia de la plaza
Determinar la forma cmo se llegar al cliente o consumidor final. En ese sentido, se
debe analizar los canales de distribucin y plantear como se distribuir los productos a
los mercados, cmo se llegar a los clientes para la venta y la post-venta.
Ejemplo:
Mercado destino: Es una empresa importadora formal que posee bastante experiencia
en la comercializacin de frutas secas.
Actividades: Comercializa y distribuye en Holanda frutas secas a supermercados y
minimarket.
56
PAS
CIUDAD
Holanda
Amsterdan
DIRECCIN
Freiburger Strasse 75D-77749 Hohberg Hofweier
CONDICIONES
Punto de entrega
En el puerto de Amsterdan
Logstica de entrega
Cantidad
90 tm
Calidad
Condiciones de pago
d) Estrategia de promociones
Determinar la estrategia de promocin considerando la imagen del AEO y del producto,
definicin de objetivos, acciones concretas para darse a conocer, programacin y
presupuesto requerido.
Ejemplo:
Para promover el producto y el AEO como empresa, se estima conveniente aperturar
canales de comunicacin, sobre todo va internet, la cual es la ms amplia en cuestin de
cobertura de espacios geogrficos, habilitar una cuenta de correo y una web informativa
puede ser importante como medios de comunicacin de las actividades y productos, en
la siguiente tabla, se resume las acciones a realizar:
Tabla N 14. Estrategias de comunicacin
REA DE RESPONSABILIDAD
ACCIN
FRECUENCIA
Responsable comercial
Promocin
Envo de muestras
2 veces por
ao
Publicidad
1 vez por ao
Relaciones Pblicas
comercial.
Elaboracin propia.
57
ESTUDIO TCNICO
59
Desinfeccin
Operacin que consiste en rocear el fruto sin caliz con una solucin de agua y funguicida
para desinfectarlo.
Lavado
Operacin que consiste en lavar la fruta del fungicida utilizado para desinfectar.
Clasificacin I
Consiste en separar los frutos sanos y limpios en grupos con caractersticas similares
de tamao, color, firmeza, textura y apariencia, principalmente.
Deshidratacin
El deshidratado se puede realizar por varios mtodos segn las condiciones e
infraestructura que se disponga. Se pueden utilizar secadores solares o secadores de
aire forzado, la cual incrementa la velocidad de deshidratacin del cliz.
Es recomendable extender el aguaymanto en capas muy delgadas de dos o tres
aguaymantos de alto, o utilizar canastillas de baja capacidad para acelerar la velocidad
de deshidratacin. Adems puede almacenarse en ambientes de falso piso o utilizar
estibas para facilitar la ventilacin. De acuerdo con las condiciones de aire y el flujo
del mismo la deshidratacin del cliz puede tardar desde tres horas hasta las 24 horas.
Clasificacin II
Una vez terminado la operacin de deshidratado se debe realizar una segunda
clasificacin en funcin al color, con la intencin que los lotes sean homogneos.
Envasado
El aguaymanto deshidratado se envasa generalmente en bolsas transparentes de
NYLDPE, con un contenido de 5 o 10 kg, cerradas al vaco.
Empacado y paletizado
El empaque de las bolsas se realiza en cajas de cartn, actualmente se utilizan cajas
de dimensiones de 40 x 30 x 40 cm (largo-ancho-alto). Por caja se empacan 2 bolsas
de 5 kg. En un pallet se acomodan 108 cajas/10 kg.
Almacenamiento
El aguaymanto es un producto altamente perecedero, el cual se debe comercializar
con rapidez. Sin embargo, la fruta se puede almacenar en condiciones ambientales
adecuadas para conservar su calidad y apariencia externa durante la comercializacin.
De acuerdo a investigaciones, el aguaymanto con cliz o capacho almacenados a 18C
y 70% de humedad relativa conservaron su calidad por 20 das y refrigerados a 6C y
70% de humedad relativa hasta 30 das de almacenamiento.
60
2,1
Agua
Fungicida
Coadyudante
Cloruro de calcio
Recepcin fruto
fresco
Pelado
Cliz
3,2
Desinfeccin
4,3
Lavado
5,4
Clasicacin I
Agua
Desinfectante 50 a
100 ppm
Detergente de 20 a
Fruta no
seleccionada
Aire caliente
6,4
Deshidratado
Clasicacin II
Cajas
8,5
Envasado
Fruta no
seleccionada
Bolsa de 5 kg de peso
con aguaymanto
Cajas
Parihuelas
6
Empacado y
Paletizado
Enfriado
Aire fro
5 a 6 C
almacenamiento
(20 das max.)
Resumen
Operacin
Inpeccin
Almacn
Elaboracin propia.
61
62
Beneficios y propiedades del producto: Segn investigaciones por ser digestivo, ayuda
a prevenir cncer del estmago, colon y del intestino. El fruto sirve para purificar la
sangre, ayuda a eliminar la albmina de los riones, reconstituye el nervio ptico, limpia
las cataratas, contribuye contra la diabetes, la artritis incipiente y alivia eficazmente
las afecciones de la garganta. Por su contenido de vitamina A se le considera un fruto
carotengeno.
En la siguiente tabla, mostramos las propiedades del producto:
11
63
CANTIDAD
73
Agua
78.9 g
Carbohidratos
19.6 g
Grasas
0.16 g
Protenas
0.054 g
Fibra
4.9 g
Cenizas
1.01 g
Calcio
8.0 mg
Fsforo
55.3 g
Hierro
1.23 g
Vitamina A
1460 U.I.
Tiamina
0.101 mg
Riboflavina
0.032 mg
Niacina
1.73 mg
cido Acrbico
43.0 mg
12
64
Caractersticas de presentacin.
Presentacin:
Caractersticas fsicas: redonda - ovoide, piel lisa, cercea, brillante
Color: amarillo dorado naranja y verde.
Calibre: mnimo.
Certificaciones de calidad
TIPO DE CERTIFICACIN
DIRECCIN ELECTRNICA
Certificacin de calidad e inocuidad de los alimentos, basados en principios cientficos slidos, aplicados coherentemente en todos los sectores de la http://es.sqfi.com/about-sqf/
industria y valorados por todas las partes interesadas.
Fundacin de Pequeos
Productores Organizados
Certificacin dirigida a productos de pequeos productores organizados, los cuales tienen coherencia
con la mejora de sus condiciones de vida, en sinto- http://home.spp.coop
na con una mejor utilizacin de recursos naturales
y cuidado del medio ambiente.
Global GAP
65
NOMBRE
TIPO DE CERTIFICACIN
DIRECCIN ELECTRNICA
Fairtrade
http://www.digesa.minsa.
gob.pe
/norma_consulta/proy_haccp.htm
6.2 Tamao
a) Factores condicionantes del tamao
Sealar los factores restrictivos o condicionantes analizados y el mtodo empleado
para determinar el tamao, considerando la dimensin del mercado disponible
(demanda insatisfecha proyectada a futuro), capacidad financiera, disponibilidad
de insumos, materiales y recursos humanos; tecnologas disponibles, las econmicas
de escala, localizacin y la capacidad de gestin.
Seale los posibles condicionamientos impuestos al tamao, por el proceso (procesos
y tecnologa) y la localizacin.
Ejemplo:
Tamao-mercado disponible: La amplitud del mercado objetivo es lo suficientemente
grande como para absorber toda la produccin del Plan de Negocio, no existe de parte
del mercado un condicionante, pero s de parte de la produccin de fruto fresco, que
est condicionada a la cantidad de nuevas hectreas que se van habilitando pues de eso
depender proyectar una ampliacin.
Tamao-insumos: La provisin y cantidad de insumos necesarios se ajusta al tamao
proyectado de la planta de empaque.
Tamao-tecnologa: La tecnologa a utilizar ser aquella que permita proyectar un
crecimiento del tamao del proyecto, conforme se vaya dando la ampliacin de ms
reas de cultivo de aguaymanto entre los productores o se incremente la produccin de
fruto fresco por hectrea cultivada.
Tamao-financiamiento: Existe disponibilidad de recursos financieros para cubrir las
necesidades de inversin del proyecto al tamao que se est proyectando, donde no
solo se tiene en cuenta la inversin pblica (PROCOMPITE), sino que tambin se dispone
de la inversin privada (aporte propio y de la banca privada).
66
67
6.3 Localizacin
a) Justificacin de la localizacin
Explicar los factores condicionantes o restrictivos que se han tomado en cuenta en la
seleccin de la alternativa de localizacin, tales como:
Facilidad de acceso para clientes y trabajadores.
Disponibilidad de terrenos, con caractersticas fsicas compatibles con el proceso
productivo y dimensiones necesarias para la operacin actual y futuras expansiones.
Accesibilidad al mercado meta y a los proveedores de insumos.
Costos de transporte al mercado meta y a los proveedores de insumos.
Riesgos de peligros de desastres.
Estrategia respecto a la competencia.
Condiciones legales para su establecimiento.
Facilidad para acceder a servicios bsicos o complementarios.
Presentar elementos de juicio que prueben que la localizacin no es incompatible con el
tamao y el proceso planteado.
Ejemplo:
Se resume en la siguiente matriz:
Tabla N 18. Justificacin de la localizacin de la propuesta
FACTOR CONDICIONANTE
CONDICIN
CRTICA
1
13
68
OBSERVACIN
Disponibilidad de terrenos.
CONDICIN
CRTICA
FACTOR CONDICIONANTE
1
Estrategia respecto
competencia.
de
la
Condiciones legales
establecimiento.
para
su
OBSERVACIN
Cercana de otras zona productoras de aguaymanto,
por ejemplo, Cajamarca, Hunuco, y La Libertad, los
cuales tambin pueden utilizar el puerto de Chimbote
como salida.
Hay facilidades
correspondientes.
para
tramitar
los
permisos
b) Descripcin de la localizacin
Macrolocalizacin
Describir la zona geogrfica donde se ubicar la propuesta productiva, resaltando
sus caractersticas y ventajas sobre otras alternativas que pueden darse en un
contexto regional o local.
Demostrar que la propuesta productiva se ubica en una zona priorizada, en el
estudio de priorizacin de zonas y cadenas productivas.
Ejemplo:
La planta procesadora estar localizada en el distrito de Carhuaz, el cual se ha
determinado luego del anlisis de tres alternativas dentro del mismo distrito
considerando algunos factores, tal como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla N 19. Evaluacin de alternativas de macro localizacin de la propuesta
FACTORES
PESO
ALTERNATIVA 1
ALTERNATIVA 2
ALTERNATIVA 3:
RELATIVO (%) CALIFIC. PUNTAJE CALIFIC. PUNTAJE CALIFIC. PUNTAJE
0.20
1.20
1.00
0.80
0.10
0.60
0.60
0.60
Cercana al mercado
0.05
0.40
0.70
0.40
Costos de insumos
0.10
0.40
0.40
0.40
Accesibilidad
0.20
1.20
1.20
1.20
0.15
0.90
1.20
0.75
0.15
0.90
1.20
0.75
Disponibilidad de terreno
0.05
0.25
0.25
0.25
TOTAL
1.00
5.85
6.55
5.15
Elaboracin propia.
69
Microlocalizacin
Definir la ubicacin de la propuesta productiva, sealando los factores determinantes
(disponibilidad de materia prima, acceso a servicios bsicos, accesibilidad al mercado,
disponibilidad de mano de obra, etc.) haciendo uso del mtodo ms adecuado
(mtodo de ranking de factores, mtodo de costeo, etc.).
Ejemplo:
Para la ubicacin exacta de la planta de procesamiento dentro del distrito de Pariacoto
se ha analizado y evaluado tres lugares: Fundo A, de propiedad de uno de los socios,
fundo B, de propiedad de la Comunidad Campesina y fundo, de propiedad privada,
para lo cual se ha tomado en cuenta los siguientes factores de anlisis:
Disponibilidad de terreno de las dimensiones requeridas.
Accesibilidad a la elevacin principal de la planta.
Facilidad de conexin a la red de energa elctrica.
Facilidad de conexin a las redes de agua y desage.
Facilidad de conexin a la red de internet.
Condicin de tenencia o posesin del terreno.
Tabla N 20. Evaluacin de alternativas de microlocalizacin de la propuesta
FACTORES
PESO
LOTE 1
CALIFIC
PUNTAJE
1.20
1.60
1.20
0.40
0.70
0.50
1.40
1.40
1.40
1.40
0.60
0.60
0.10
0.60
0.60
0.60
0.60
1.60
1.00
TOTAL
1.00
LOTE 3
0.20
Disponibilidad de terreno
CALIFIC.
LOTE 2
5.60
6.50
5.30
Elaboracin propia.
70
Ejemplo:
Se contempla al primer ao ventas de 90 tm a un precio de US$ 5 el kilo (US$5000/tm),
lo que hace un monto de 450 mil dlares o 1 milln quinientos setenta y cinco mil soles
a un tipo de cambio de S/ 3.4814 por dlar.
Cuadro N 12. Plan de Ventas
CANTIDAD TOTAL
(kg)
VALOR DE VENTA
UNITARIO
US$ / kg
TOTAL
US$
TOTAL
S/
90,000
5.00
450,000.00
1566,000
94,500
5.00
472,500.00
1644,300
99,225
5.00
496,125.00
1726,515
104,186
5.00
520,931.25
1812,841
109,396
5.00
546,977.81
1903,483
Elaboracin propia.
b) Plan de produccin
Ejemplo:
Durante el primer ao de operaciones, cada mes se obtendrn 7.5 tm de producto segn
la capacidad de abastecimiento de materia prima directa de la organizacin. En los aos
sucesivos, se incrementar la produccin en el orden del 5% anual, segn se vayan
implementando nuevas reas de cultivo y entren en produccin plantas nuevas.
Cuadro N 13. Plan de Produccin
PRODUCCIN en tm
CANTIDAD
TOTAL
AO
MES
1
MES
2
MES
3
MES
4
MES
5
MES
6
MES
7
MES
8
MES
9
MES
10
MES
11
MES
12
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
90.00
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
94.50
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
8.27
99.23
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
8.68
104.19
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
9.12
109.40
Elaboracin propia.
c) Requerimiento de infraestructura
Determinar los requerimientos de infraestructura, diseo, dimensiones y sus caractersticas,
en funcin al flujograma del proceso de produccin. Es importante puntualizar que
tratndose de procesamiento de alimentos, el diseo de planta, deber reunir los requisitos
exigidos por la Direccin General de Salud Ambiental (DIGESA), para productos alimenticios,
y dems organismos competentes, dependiendo de la naturaleza del producto.
14
El valor asumido del tipo de cambio, es netamente para fines didcticos, el formulador de la propuesta productiva deber
evaluar hacer la estimacin del tipo de cambio en funcin a las condiciones de variabilidad existentes a momento de hacer
la propuesta
71
72
CANTIDAD
REA (m2)
35
100
Laboratorio de calidad
20
35
40
10
15
40
10
REAS
CANTIDAD
REA (m2)
Oficinas administrativas
20
Caseta de vigilancia
6
336
Elaboracin propia.
Nota: Para el dimensionamiento de las diferentes reas que requiera la planta, se deber
tomar en cuenta el tamao de produccin, el requerimiento de maquinaria y equipo y el
recurso humano encargado de su operacin, con la finalidad de buscar la mejor distribucin
de las reas de trabajo para conseguir la mayor productividad y al mismo tiempo una
mayor seguridad y satisfaccin de los trabajadores. Esto implicara, que se busque el
ordenamiento de espacios necesarios para movimiento de material, almacenamiento,
equipos o lnea de produccin, equipos industriales, administracin, servicios para el
personal, etc., en funcin del rgimen de funcionamiento que se impondr en la planta,
este rgimen de trabajo estar basado en la capacidad mxima de produccin.
Ejemplo:
Para el rea de seleccin, lavado y deshidratado del aguaymanto, se requiere un espacio
de 100 m2 para una produccin de 109.40 tm por ao (capacidad mxima de produccin
segn la demanda), equivalente a 303.88 kg/da, lo que justifica la necesidad de contar
con un rea de 100 m2, que incluye la ubicacin de 10 operarios con sus respectivas
mquinas, rea de desplazamiento y rea libre; es decir, 10 m2 por unidad productiva,
espacio suficiente para el desarrollo de estas actividades.
Figura N 5. rea de lavado del producto
Fuente: dulceexotico.blogspot.com
Adicionalmente, es importante sealar que el desarrollo del expediente tcnico, deber ser
realizado por especialistas idneos, quienes debern desarrollar e incluir las especificaciones
tcnicas, costos unitarios, metrajes, listado de insumos, presupuesto de obra y cronograma
de ejecucin fsica y financiera y el juego de planos (arquitectura, estructura, sanitarios,
electrificacin, cimentacin, elevacin y cortes y ubicacin). Se adjunta un croquis de
distribucin a modo de ejemplo:
73
SS.HH.
Adm.
Laboratorio de
Calidad
SS.HH.
Obreros
Patio de
maniobras
ingreso de
materia prima
SS.HH.
Obreros
Patio de
maniobras de
despacho
Vestidores
Obreros
Caseta
vigilancia
Almacn
temperado de
producto
terminado
rea de
recepcin de
materia prima
rea de
embasado y
embalaje
rea de acumulacin
de residuos slidos
Pelado,
Desinfeccin y
Lavado
Clasicacin 1
Clasicacin 2
Deshidratado
Elaboracin propia.
Nota: Para la elaboracin de planes de negocio, las reas a construir se debern determinar
en funcin de la capacidad productora, sustentado en los planos arquitectnicos, los
mismos que deben formar parte integrante del Plan de Negocio.
74
MARCA /
MODELO
CARACTERSTICAS TCNICAS
CANTIDAD
CONDICIONES DE ENTREGA
Deshidratador
Modelo:
Envasadora
Modelo
31550A-
Balanza industrial
Elaboracin propia.
75
Caractersticas tcnicas.
Versatilidad en el tipo de produccin.
Caducidad de bienes.
Dimensiones y peso total.
Cantidad.
Plazos y otras condiciones de entrega.
Gastos de traslado.
Garantas ofrecidas sobre la calidad y plazo de entrega.
Existencia de servicio local de asistencia tcnica.
Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones tcnicas de la materia prima e
insumos a utilizar en el proceso de produccin.
Ejemplo:
Los materiales requeridos para el procesamiento de aguaymanto son los que se
describen en la siguiente tabla:
Tabla N 23. Materiales para el procesamiento
DESCRIPCIN
CANTIDAD
CARACTERSTICAS
TCNICAS
CONDICIONES DE
ENTREGA
Caja (100
unids)
100
Tamao: 20x30 cm de
acuerdo a lo requerido
por el mercado de destino
Color: Transparente
Material: Pa/pp
UNIDAD
..
Elaboracin propia.
f) Requerimiento de servicios
Determinar los requerimientos de servicios, considerando necesidades de gestin
productiva, administrativa y comercial del negocio.
Elaborar una lista de requerimientos de servicios, considerando por lo menos lo
siguiente:
76
CANTIDAD
PERIODO DE
DURACIN
6 meses
6 meses
3 meses
6 meses
Elaboracin propia.
77
Ejemplo:
Tabla N 25. Recursos Humanos
PUESTO
PERFIL
CANTIDAD
NIVEL DE PREPARACION
Jefe de planta
Administrador,
Ing. Industrial,
Ing. Industrias
alimentarias o
Ing. Agroindustrial
Contador
Contador pblico
colegiado
Asistente administrativo
Tcnico en
administracin
Supervisor de
produccin
Ing. Industrial,
Ing. Industrias
Alimentarias o
Ing. Agroindustrial
Laboratorista
Bilogo o Bachiller
en Ingeniera
de Industrias
Alimentarias
Operarios de
planta
10
Ayudantes
Elaboracin propia.
78
ORGANIZACIN Y GESTIN
NOMBRE Y APELLIDOS
DNI
Presidente.
42932258
Vice presidente.
Waldo Poccohuanca
45523598
Secretario General.
42662123
Secretaria de Economa.
Maria Obeso
42485045
Subsecretaria de economa.
Rubi Huayllar
45222336
Fiscal.
Marco Yuma
45263629
Elaboracin propia.
79
DNI
GENERO
FECHA DE
PRINCIPALES BIENES ACTIVIDAD EXPERIENNACIMIENTO
PATRIMONIALES ECONMICA
CIA
24614735 Masculino
30/07/1967
1 ha de terreno
Agricultura
30 aos
23921650
Femenino
03/11/1970
5 ha de terreno
Agricultura
30 aos
hasta el N55
Elaboracin propia.
Vicepresidente
Secretario General
Secretaria de economa
Subsecretaria de
economa
80
Fiscal
FUNCIONES
Presidente
Vicepresidente
Secretario general
Jefe de planta
Asistente administrativo
Contador
Supervisor de produccin
Laboratorio
Operarios de
lavado
Operarios de
deshidratado
Operarios de
envasado y
empacado
Operarios de
almacenamiento
81
FUNCIONES
Junta de socios
Jefe de planta
Asistente administrativo
Elaboracin propia.
82
Ejemplo:
Tabla N 30. Control y seguimiento
ACTOR(ES)
ACCIN
ESTRATEGIA DE CONTROL Y
SEGUIMIENTO
Junta de accionistas
Realiza requerimiento de
insumos, materiales, equipos
y contratacin de servicios.
Revisin de documento de
propuesta en lo que se refiere
al tema de inversiones.
Gobierno local/
regional
Gerencia de
Desarrollo
Econmico
Compra
de
insumos,
materiales,
equipos
y
maquinas/contratacin de
servicios.
Convocatorias
licitacin
pblicas de acuerdo a los
requerimientos
tcnicos
contenidos en la propuesta
y siguiendo la normativa
municipal/regional vigente.
Gobierno local/
regional
Gerencia de
Desarrollo
Econmico
Entrega
de
insumos,
materiales,
equipos
y
maquinas.
Gobierno local/
regional AEO
Gerencia de
Desarrollo
Econmico
RGANO
AEO
Elaboracin propia.
a) Anlisis de peligros
En primer lugar haremos un anlisis de ocurrencia de peligros en la zona de implementacin
de la propuesta lo cual se expresa en la tabla 31.
83
Inundaciones
NO
Movimiento en
masa
Caractersticas
(intensidad, frecuencia, rea de impacto, otros)
SI
Lluvias intensas
Heladas
Sismos
Sequas
X
X
X
Huaycos
Derrumbes/
Deslizamientos
Vientos fuertes
Incendios forestales
Incendios urbanos
Otros:
Caractersticas
de los cambios o
los nuevos peligros
X
Todos los aos se presentan fuertes lluvias,
algunas viviendas son afectadas, sobre todo
aquellas contruidas con material rstico.
Friaje/Nevada
NO
X
X
Elaboracin propia.
84
especficos y, sobre la base de los resultados, de otro lado si la respuesta es SI, entonces,
se contina con el anlisis de caracterizacin especifica de peligros en la zona (Tabla 32).
Segn lo anotado en la tabla 31 respecto de la zona de implementacin de la propuesta, se
debe continuar con el anlisis de riesgos, para esto pasamos a la caracterizacin especfica
de los peligros en la zona.
Previo a la caracterizacin, es necesario tener en cuenta los siguientes conceptos:
Frecuencia: se define de acuerdo con el perodo de recurrencia de cada uno de los
peligros identificados, lo cual se puede realizar sobre la base de informacin histrica
o en estudios de prospectiva.
Severidad: se define como el grado de impacto de un peligro especfico (intensidad,
rea de impacto).
Para definir el grado de Frecuencia (a) y Severidad (b), se utiliza la siguiente escala: B =
Bajo: 1; M= Medio: 2; A = Alto: 3; S.I. = Sin Informacin: 4.
Tabla N 32. Caracterizacin especifica de peligros en la zona
PELIGROS
SI
NO
SEVERIDAD
(b)
FRECUENCIA (a)
B
S.I.
RESULTADO
S.I.
(c)=(a)*(b)
INUNDACIN
Existen zonas con problemas de inundacin?
1
1
X
X
DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS
HELADAS
FRIAJES/NEVADA
SISMOS
VIENTOS FUERTES
SEQUAS
HUAYCOS
INCENDIOS URBANOS
INCENDIOS FORESTALES
DERRAMES TXICOS
Elaboracin propia.
85
NO
COMENTARIOS
86
1. La construccin de la infraestructura
sigue la normativa vigente, de acuerdo con
el tipo de infraestructura de que se trate?
En el diseo de la infraestructura
se est considerando las posibles
ocurrencias de peligros de sismos, as
como de posible inundacin que se
pueden dar cerca del rea.
PREGUNTAS
Existen
equipos
institucionales
multidisciplinarios con experiencia
en la prevencin y atencin de
emergencias y desastres (Minsa, Cruz
Roja, Indeci, ONGs , PNP y otros)
NO
COMENTARIOS
Las tres preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecucin del proyecto. Ahora se
quiere saber si el Plan de Negocio, de manera especfica, est incluyendo mecanismos para hacer frente a
una situacin de riesgo.
4. El proyecto incluye mecanismos tcnicos,
financieros y/o organizativos para hacer
frente a los daos ocasionados por la
ocurrencia de desastres?
Elaboracin propia.
87
Fragilidad
88
VARIABLE
GRADO DE
VULNERABILIDAD
BAJO
Tipo de construccin.
MEDIO
ALTO
FACTOR DE
VULNERABILIDAD
GRADO DE
VULNERABILIDAD
VARIABLE
BAJO
Actividad econmica de la zona.
ALTO
Resiliencia
MEDIO
X
Elaboracin propia.
Segn la tabla 34, tenemos como resultado que el grado de vulnerabilidad es bajo, debido
a que todas las variables de exposicin presentan vulnerabilidad baja y por lo menos
alguna de las variables de fragilidad o resiliencia presenta vulnerabilidad media (y las
dems un grado menor).
Entonces para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el
cruce de los valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra
a continuacin:
Tabla N 35. Determinacin del nivel de riesgo
DEFINICIN DE PELIGROS/VULNERABILIDAD
Grado de peligros
GRADO DE VULNERABILIDAD
BAJO
MEDIO
ALTO
Bajo
Bajo
Bajo
Medio
Medio
Bajo
Medio
Alto
Alto
Medio
Alto
Alto
Elaboracin propia.
89
Elemento
Ambiental
Biolgicos
A. Posibles impactos
ambientales
POSIBLES IMPACTOS
Flora
Fauna
Si
No
Impacto Positivo
(+1,+2,+3,+4,+5)
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
+3
-1
+2
+3
91
POSIBLES IMPACTOS
Socioeconmicos
Ingresos
Si
No
+4
+3
7. Recibir
frecuentemente
importantes de visitantes?
-1
cantidades
Educacin y
poblacin
+1
Salud y
seguridad
alimentaria
+4
Culturales
Empleo
Impacto Positivo
(+1,+2,+3,+4,+5)
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
Conocimientos
12. Provoca cambios en la comercializacin a
y tecnologas
favor de comunidad?
tradicionales
13. Fomentar la introduccin de nuevas
tecnologas apropiadas?
+3
+4
+5
C. Medidas de mitigacin
+2
+2
+2
+3
+2
+3
Elaboracin propia.
Los animales y plantaciones existentes no sern perjudicados con la operatividad del negocio.
92
INDICADORES
ACCIONES CORRECTIVAS
Utilizar proceso envases reciclables,
colectar los materiales y trasladarlos
a los lugares de conversin. Dejar
limpia la zona de recepcin
Recepcin
Incremento de la flora
microbiana
Seleccin
Incremento de la flora
microbiana
..
..
Elaboracin propia
93
CALENDARIO
Detallar la programacin de las actividades previstas para el logro de las metas de la propuesta
productiva, indicando secuencia, duracin, responsables y recursos necesarios. Abarca, desde la
realizacin del expediente tcnico (para transferencia de infraestructura) cuando corresponda,
fase de ejecucin y operacin.
Ejemplo:
La programacin de las principales actividades que demanda la ejecucin y operacin del Plan de
Negocio se describe bajo el esquema del diagrama de Gantt, tal como se muestra a continuacin:
Tabla N 38. Programacin de actividades
ACTIVIDAD
MES
1
10
95
RESPONSABLE
RECURSOS
Elaboracin de expediente
tcnico de edificacin.
Evaluacin de expediente
tcnico de edificacin.
Construccin de la planta
Elaboracin propia.
96
10
ESTUDIO FINANCIERO
10.1 Inversiones
Estimar los costos de inversin con el debido sustento de cantidades y precios de los
bienes y servicios de capital. La inversin comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesario
para iniciar las operaciones de la propuesta productiva, asimismo se recomienda
considerar gastos generales y gastos de supervisin o inspeccin.
Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad
de medida, cantidad, precio unitario, por partida de bienes o servicios, rubros y
clasificacin de inversiones.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que el AEO realice prstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida segn categora.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que el AEO realice prstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida segn categora.
Ejemplo:
A continuacin, del cuadro 14 al 19 se detallan las inversiones a realizar:
Cuadro N 14. Terrenos y obras civiles
CONCEPTO
COSTO
UNITARIO S/
COSTO
TOTAL S/
UNIDAD
METRADOS
m2
400
40
rea de produccin.
m2
35
950
33,250
100
1,300
130,000
Laboratorio.
20
1,000
20,000
rea de envasado.
35
1,300
45,500
40
950
38,000
reas administrativas.
Vestuario.
Servicios Higinicos.
I. TERRENOS
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL
16,000
316,000
20
1,000
20,000
10
450
4,500
15
450
6,750
97
CONCEPTO
Patio de Maniobras (descarga+despacho).
UNIDAD
METRADOS
COSTO
UNITARIO S/
COSTO
TOTAL S/
m2
40
450
18,000
m2
450
2,700
Unid.
6,750
6,750
50
400
20,000
10,000
10,000
39,450
Caseta de guardiana.
Depsito de residuos slidos (15 m3).
Accesos y veredas.
Tanque de agua material noble (10 m3).
Unid.
371,450
Elaboracin propia.
Nota: Se recomienda que para la elaboracin del presupuesto de obras civiles, se debe
recurrir a los planos, metrados y costos unitarios; la informacin que se consigna aqu
es para fines didcticos la cual no necesariamente refleja la realidad.
Cuadro N 15. Maquinarias y equipos
DESCRIPCIN
VALOR
UNITARIO
S/
CANTIDAD
MAQUINARIA
TOTAL
S/
27,600
Secadora cliz.
10,000
20,000
Balanza industrial.
2,500
5,000
Selladora.
1,300
2,600
EQUIPO Y MUEBLES
29,500
Balanza de mesa.
1,000
3,000
Tanque de agua.
500
500
Bandejas de plastico.
50
20
1,000
Almacn temperado.
15,000
15,000
Utensilios.
10,000
10,000
Mesas de trabajo.
2,500
12,500
EQUIPOS DE OFICINA
6,500
Equipos de Cmputo.
2,000
6,000
Impresoras.
500
500
63,600
Elaboracin propia.
VALOR UNITARIO
S/
TOTAL
S/
85,000
170,000
Montacarga.
50,000
50,000
DESCRIPCIN
TOTAL VEHCULOS
Elaboracin propia.
98
220,000
VALOR UNITARIO
S/
Mesa de trabajo.
2,500
5,000
Escritorio completo.
400
1,600
Escritorios de madera.
250
500
Sillones metlicos.
120
480
Sillas de madera.
10
50
500
Armarios.
250
500
DESCRIPCIN
TOTAL
S/
8,580
Elaboracin propia.
TOTAL
25,000
30,000
5,000
Licencia municipal.
250
200
Registro sanitario.
3,000
30,000
200
2,500
96,150
Elaboracin propia.
Nota: Se recomienda que para la elaboracin del presupuesto de Inversin fija intangible,
se debe recurrir a las cotizaciones hechas en base a la tablas de requerimiento de
servicios (ver ejemplos de tabla 24) y a la informacin que se consigne en el punto h)
del numeral 6.4 por lo cual la informacin consignada en estos puntos debe ser la ms
detallada posible, la informacin que se consigna aqu es para fines didcticos la cual
no necesariamente refleja la realidad.
99
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
S/
Obreros
10
1,000
Ayudantes
1,200
PERSONAL
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO
MENSUAL
S/
COSTO
ANUAL
S/
12,400
148,800
10,000
120,000
2,400
28,800
10,200
122,400
Jefe de Planta
3,000
3,000
36,000
Supervisor de produccin
2,000
2,000
24,000
Almacenero
1,000
1,000
12,000
Chofer
1,200
2,400
28,800
Tcnico laboratorista
1,800
VENTAS
Responsable de comercializacin
0.5
2,500
ADMINISTRACIN
Contador
1800
21,600
1,250
15,000
1,250
15,000
3,950
47,400
0.5
2,500
1,250
15,000
Asistente administrativo
900
900
10,800
Vigilantes
900
1,800
21,600
27,800
333,600
COSTO TOTAL
Elaboracin propia.
Ciclo de
produccin
Ciclo de
Cobranza
Das de
crdito de
proveedores
Dnde:
Ciclo de produccin: Es el tiempo necesario para producir determinada cantidad del
producto, en este caso es 30 das.
Ciclo de cobranza: Es el tiempo que vamos a necesitar para cobrar por el producto
vendido, en este caso consideramos que puede ser 60 das despus de enviado el
producto.
Das de crdito de proveedores: Es el tiempo de crdito que nos van a dar nuestros
proveedores de insumos, que en este caso consideramos que pueden ser mximo 45 das.
100
COSTO
TOTAL S/
I. MATERIAS PRIMAS
290,700
Aguaymanto fresco.
288,000
2,700
333,600
148,800
122,400
15,000
47,400
89,730
Publicidad.
6,000
Transporte y viaticos.
30,000
Artculos de limpieza.
1,200
Servicios de mantenimiento.
3,000
Servicios bsicos.
33,600
Empaque y embalaje.
15,930
714,030
Elaboracin propia.
101
102
89,253.75
78.75
2,103.94
3.94
28.13
67.50
99.56
187.50
287.06
16.88
1,800.00
1,816.88
2,209.13
4.13
29.53
70.88
104.54
196.88
301.42
17.72
1,890.00
1,907.72
AOS
2,319.59
4.34
31.01
74.42
109.77
206.72
316.49
18.60
1,984.50
2,003.10
2,435.57
4.56
32.56
78.14
115.26
217.05
332.31
19.53
2,083.73
2,103.26
2,557.35
4.79
34.19
82.05
121.02
227.91
348.93
20.51
2,187.91
2,208.42
Nota: Se est considerando un incremento en un 5% de la produccin, por lo tanto se incrementan las materias primas e insumos complementarios.
Elaboracin propia.
Etiqueta.
562.50
1,350.00
1,991.25
Empaque y embalaje.
375.00
Servicios de mantenimiento.
4,200.00
150.00
Artculos de limpieza.
Servicios bsicos.
3,750.00
Transporte y viaticos.
750.00
11,216.25
Publicidad.
5,925.00
15,300.00
18,600.00
41,700.00
337.50
36,000.00
Aguaymanto fresco.
0
36,337.50
CONCEPTO
CONCEPTO
I.INVERSIN FIJA
759,780.00
663,630.00
371,450.00
63,600.00
I.1.3. VEHCULOS
220,000.00
8,580.00
96,150.00
89,253.75
37,989.00
22,793.40
TOTAL INVERSIN
909,816.15
Elaboracin propia.
SALDO INICIAL
AMORTIZACIN
INTERS
CUOTA
SALDO
FINAL
ESCUDO
FISCAL
AO 1
246,186
35,097
36,436
71,533
211,089
10,931
AO 2
211,089
41,064
30,469
71,533
170,025
9,141
AO 3
170,025
48,045
23,489
71,533
121,980
7,047
AO 4
121,980
56,212
15,321
71,533
65,768
4,596
AO 5
65,768
65,768
5,765
71,533
1,729
Elaboracin propia.
103
104
RUBRO
I. COSTOS DIRECTOS
439,500.00
454,035.00
469,296.75
485,321.59
502,147.67
a) Materiales directos
290,700.00
305,235.00
320,496.75
336,521.59
353,347.67
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20
90,000.00
94,500.00
99,225.00
104,186.00
109,396.00
288,000.00
302,400.00
317,520.00
333,396.00
350,065.80
2,700.00
2,835.00
2,976.75
3,125.59
3,281.87
148,800.00
148,800.00
148,800.00
148,800.00
148,800.00
176,130.00
176,926.50
177,762.83
178,640.97
179,563.01
122,400.00
122,400.00
122,400.00
122,400.00
122,400.00
53,730.00
54,526.50
55,362.83
56,240.97
57,163.01
Artculos de limpieza
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
Servicios de mantenimiento
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
Servicios bsicos
33,600.00
33,600.00
33,600.00
33,600.00
33,600.00
Empaque y embalaje
15,930.00
16,726.50
17,562.83
18,440.97
19,363.01
10,800.00
11,340.00
11,907.00
12,502.35
13127.47
4,500.00
4,725.00
4,961.25
5,209.31
5,469.78
630.00
661.50
694.58
729.30
765.77
615,630.00
630,961.50
647,059.58
663,962.55
681,710.68
El cuadro 25 detalla el clculo de algunos costos del cuadro 24, para el primer ao:
Cuadro N 25. Costos de produccin
CONCEPTO
COSTO TOTAL S/
I. COSTOS DIRECTOS
439,500.00
288,000.00
2,700.00
148,800.00
176,130.00
122,400.00
53,730.00
615,630.00
Elaboracin propia.
105
CONCEPTO
I. GASTOS EN VENTAS
81,000.00
Responsable de comercializacion.
15,000.00
Publicidad.
6,000.00
Transporte y viticos.
30,000.00
48,000.00
47,400.00
tiles de oficina.
600.00
129,000.00
Elaboracin propia.
DEPRECIACIN
Factor de
depreciacion
VALOR
RESIDUAL
0.00
16,000.00
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS
II. DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE
39,822.46
39,822.46
39,822.46
39,822.46
39,822.46
448,517.71
0.05
15,061.44
15,061.44
15,061.44
15,061.44
15,061.44
280,142.80
0.10
5,389.83
5,389.83
5,389.83
5,389.83
5,389.83
36,650.85
I.1.4. VEHCULOS
0.10
18,644.07
18,644.07
18,644.07
18,644.07
18,644.07
126,779.66
0.10
727.12
727.12
727.12
727.12
727.12
4,944.41
19,230.00
19,230.00
19,230.00
19,230.00
19,230.00
19,230.00
19,230.00
19,230.00
19,230.00
19,230.00
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
464,517.71
0.20
Elaboracin propia.
106
CONCEPTO
I. COSTOS DE PRODUCCIN
615,630.00
630,961.50
647,059.58
663,962.55
681,710.68
439,500.00
454,035.00
469,296.75
485,321.59
502,147.67
290,700.00
305,235.00
320,496.75
336,521.59
353,347.67
148,800.00
148,800.00
148,800.00
148,800.00
148,800.00
176,130.00
176,926.50
177,762.83
178,640.97
179,563.01
122,400.00
122,400.00
122,400.00
122,400.00
122,400.00
53,730.00
54,526.50
55,362.83
56,240.97
57,163.01
129,000.00
129,000.00
129,000.00
129,000.00
129,000.00
81,000.00
81,000.00
81,000.00
81,000.00
81,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
71,533.20
71,533.20
71,533.20
71,533.20
71,533.20
PAGO DE PRSTAMO
71,533.20
71,533.20
71,533.20
71,533.20
71,533.20
875,215.66
890,547.16
906,645.23
923,548.21
941,296.34
TOTAL EGRESOS
Elaboracin propia.
CANTIDAD
TOTAL (Kg)
TOTAL
US$
TOTAL
S/
90,000
5.00
450,000.00
1566,000
94,500
5.00
472,500.00
1644,300
99,225
5.00
496,125.00
1726,515
104,186
5.00
520,931.25
1812,841
109,396
5.00
546,977.81
1903,483
Elaboracin propia.
107
Es importante sealar que el Plan de Ventas ha sido elaborado en funcin a las cantidades
consignadas en el Plan de Produccin (cuadro 13) y el precio de venta unitario promedio
pagado por el mercado holands, el cual no necesariamente significa que va a permanecer
invariable por lo que se recomienda que el formulador del Plan de Negocio plantee un
factor de ajuste en cuanto al precio, dependiendo del mercado a donde ir dirigido el
producto.
I.INVERSIN FIJA
APORTE AEO
APORTE DE
PRSTAMO
SOCIOS
220,000.00
96,150.00
220,000.00
CONCEPTO
APORTE
TOTAL
PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
443,630.00
759,780.00
443,630.00
663,630.00
371,450.00
371,450.00
63,600.00
63,600.00
220,000.00
220,000.00
8,580.00
8,580.00
96,150.00
96,150.00
89,253.75
89,253.75
37,989.00
37,989.00
22,793.40
22,793.40
TOTAL INVERSIN
220,000.00
246,186.15
443,630.00
909,816.15
24.18%
27.06%
48.76%
100%
48.76%
100%
PORCENTAJE
51.24%
PRSTAMO
246,186.15
APORTE ESTADO+SOCIOS
663,630.00
TOTAL
909,816.15
Elaboracin propia.
Como en este caso se van a utilizar dos fuentes de financiamiento para la contrapartida
del AEO (aporte de los socios y el prstamo), es importante conocer el COSTO PROMEDIO
PONDERADO DEL CAPITAL (CPPK o WACC) que es la valla mnima de rentabilidad del
capital. Para lo cual podemos utilizar la siguiente frmula:
WACC ( cpp ) = K e
15
CAA
D
+ Kd (1 T )
CAA + D
CAA + D
108
15
Donde:
16
109
CONCEPTO
I. INGRESOS (VENTAS)
1,566,000.00
1,644,300.00
1,726,515.00
1,812,840.75
2,368,000.50
VENTAS
1,566,000.00
1,644,300.00
1,726,515.00
1,812,840.75
1,903,482.79
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
464,517.71
615,630.00
630,961.50
647,059.58
663,962.55
681,710.68
950,370.00
1,013,338.50
1,079,455.43
1,148,878.20
1,686,289.82
129,000.00
129,000.00
129,000.00
129,000.00
129,000.00
GASTOS DE VENTA
81,000.00
81,000.00
81,000.00
81,000.00
81,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
762,317.54
825,286.04
891,402.97
960,825.74
1,498,237.36
36,435.95
30,469.42
23,488.58
15,320.99
5,764.92
PAGO DE INTERESES
36435.95
30469.42
23488.58
15320.99
5764.92
725,881.59
794,816.62
867,914.39
945,504.75
1,492,472.44
217,764.48
238,444.99
260,374.32
283,651.42
447,741.73
UTILIDAD NETA
508,117.11
556,371.64
607,540.07
661,853.32
1,044,730.71
Elaboracin propia.
Pero tambin cabe la posibilidad de que no se considere optar por un prstamo bancario,
en este caso el estado de resultados sera de la siguiente manera:
Cuadro N 32. Estado de resultados sin financiamiento bancario
CONCEPTO
AOS
1
I. INGRESOS (VENTAS)
1,566,000.00
1,644,300.00
1,726,515.00
1,812,840.75
2,368,000.50
VENTAS
1,566,000.00
1,644,300.00
1,726,515.00
1,812,840.75
1,903,482.79
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
464,517.71
615,630.00
630,961.50
647,059.58
663,962.55
681,710.68
950,370.00
1,013,338.50
1,079,455.43
1,148,878.20
1,686,289.82
129,000.00
129,000.00
129,000.00
129,000.00
129,000.00
GASTOS DE VENTA
81,000.00
81,000.00
81,000.00
81,000.00
81,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
762,317.54
825,286.04
891,402.97
960,825.74
1,498,237.36
228,695.26
247,585.81
267,420.89
288,247.72
449,471.21
UTILIDAD NETA
533,622.28
577,700.23
623,982.08
672,578.02
1,048,766.15
Elaboracin propia.
110
b) Flujo de caja
Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluacin, que muestre
todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta productiva,
que sirve para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyeccin el horizonte de
evaluacin planteado para la propuesta productiva.
Ejemplo:
Segn Paul Lira Briceo17, el flujo de caja (FC), que es necesario proyectar cuando se
evalan proyectos, no debe confundirse con el flujo de tesorera; que es un flujo de caja
que se proyecta a plazos muy cortos y que permite saber, al tesorero, cuando faltar o
sobrar efectivo y, por lo tanto, actuar en consecuencia. Lo que se busca en el FC de un
proyecto es estimar los ingresos y egresos en efectivo que se producirn en un horizonte
temporal de largo plazo (la vida del proyecto) y saber cunto de ese efectivo se puede
retirar, sin que esto afecte la marcha del proyecto. As, el FC del proyecto guarda estrecha
relacin con el horizonte temporal del mismo. El horizonte temporal de un proyecto puede
dividirse en tres etapas claramente definidas, a saber: inversin, operacin y liquidacin.
La primera est concentrada en el ao 0, la segunda va desde el ao 1 hasta el ao n,
y la tercera convencionalmente se asume en el ao n+1.
El ao 0, es el momento actual donde se tomar la decisin de invertir o no en el
proyecto. El lapso que va del ao 1 al ao n representa la vida til del proyecto (o sea
el tiempo en el que producir bienes y servicios), y al ao n+1 se le denomina ao de
liquidacin (aunque en la prctica muchos incluyen el ao de liquidacin dentro del
ltimo ao de vida til del proyecto) en donde se venden los activos y se recupera el
capital de trabajo (para qu necesito invertir en capital de trabajo si ya no producir
ms?). Es importante notar que, a pesar que muchos textos llaman al ao 0 el ao de
la inversin, en realidad las inversiones del proyecto pueden producirse entre ese ao y
el ao n1 (ampliacin de capacidad, reemplazo de maquinaria, aumento o disminucin
de capital de trabajo, etctera).
Cuadro N 33. Flujo de caja
CONCEPTO
I. INGRESOS
0
-
1566,000.00
1644,300.00
1726,515.00
1812,840.75
2468,879.83
1566,000.00
1644,300.00
1726,515.00
1812,840.75
1903,482.79
VALOR RESIDUAL
464,517.71
RECUPERO DE CAPITAL
100,879.33
II. EGRESOS
II.1. INVERSIN FIJA AO 0
II.1.1 INVERSIN FIJA TANGIBLE
II.1.2 INVERSIN FIJA INTANGIBLE
17
(975,429.20)
(909,816.15)
663,630.00
96,150.00
Paul Lira Briceo. Evaluacin de Proyectos de inversin herramientas financieras para analizar la creacin de valor.
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014, p. 94
111
CONCEPTO
89,253.75
37,989.00
22,793.40
(2,103.94)
(2,209.13)
(2,319.59)
(2,435.57)
(2,557.35)
(615,630.00)
(630,961.50)
(647,059.58)
(663,962.55)
(681,710.68)
(129,000.00)
(129,000.00)
(129,000.00)
(129,000.00)
(129,000.00)
(228,695.26)
(247,585.81)
(267,420.89)
(288,247.72)
(449,471.21)
590,570.80
634,543.55
680,714.94
729,194.90
1206,140.59
(71,533.20)
(71,533.20)
(71,533.20)
(71,533.20)
(71,533.20)
10,930.79
9,140.83
7,046.57
4,596.30
1,729.47
529,968.38
572,151.18
616,228.32
662,258.00
1136,336.87
(909,816.15)
246,186.15
SERVICIO DE DEUDA
ESCUDO FISCAL
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(663,630.00)
Elaboracin propia.
112
RUBROS
COSTOS FIJOS
178,585.66
178,585.66
178,585.66
178,585.66
178,585.66
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
59,052.46
71,533.20
71,533.20
71,533.20
71,533.20
71,533.20
GASTOS ADMINISTRATIVOS
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
COSTOS VARIABLES
696,630.00
711,961.50
728,059.58
744,962.55
762,710.68
COSTOS DE PRODUCCIN
615,630.00
630,961.50
647,059.58
663,962.55
681,710.68
GASTOS DE VENTA
81,000.00
81,000.00
81,000.00
81,000.00
81,000.00
COSTOS TOTALES
875,215.66
890,547.16
906,645.23
923,548.21
941,296.34
90,000.00
94,500.00
99,225.00
104,186.25
109,395.56
7.74
7.53
7.34
7.15
6.97
17.40
17.40
17.40
17.40
17.40
18,488
18,101
17,748
17,423
17,126
321,687.13
314,959.00
308,807.80
303,168.81
297,986.54
Elaboracin propia.
RUBROS
VENTAS
1566,000.00
3210,300.00
4936,815.00
6749,655.80
9117,656.20
1785,031.81
2675,578.97
3582,224.20
4505,772.41
5447,068.75
178,585.66
178,585.66
178,585.66
178,585.66
178,585.66
COSTOS FIJOS
10,000,000.0
9,000,000.0
8,000,000.0
7,000,000.0
6,000,000.0
5,000,000.0
4,000,000.0
3,000,000.0
2,000,000.0
1,000,000.0
-
2
VENTAS
COSTOS FIJOS
Elaboracin propia.
113
Donde:
VAN: Valor Actual Neto.
FC: Flujo de caja del periodo i (econmico o financiero).
r:
Tasa de descuento.
n:
Periodo.
I:
Inversin dada en el periodo 0.
Aplicando la misma frmula y utilizando tanto el Flujo de Caja Econmico como el Flujo
de Caja Financiero, vamos a hallar en Valor Actual Neto Econmico (VANE) y en Valor
Actual Neto Financiero (VANF).
114
VALORES
Nmero de periodos
Tipo de periodo
Anual
17.81%
(1+r)
-909,816.15
1.00
-909,816.15
590,570.80
1.18
501,298.42
634,543.55
1.39
457,204.16
680,714.94
1.64
416,330.66
729,194.90
1.93
378,565.56
1,206,140.59
2.27
531,520.21
TOTAL
1375,102.86
PERIODO (n)
FC / (1+r)
Elaboracin propia.
VALORES
Nmero de periodos
Tipo de periodo
Anual
COK
20%
(1+r)
FC / (1+r)
-663,630.00
1.00
-663,630.00
529,968.38
1.20
441,640.32
572,151.18
1.44
397,327.21
616,228.32
1.73
356,613.61
662,258.00
2.07
319,375.96
1136,336.87
2.49
456,668.30
TOTAL
1307,995.40
PERIODO (n)
Elaboracin propia.
115
SIGNIFICADO
DECISIN A TOMAR
VAN > 0
VAN < 0
VAN = 0
Elaboracin propia.
Basndonos en esta informacin, los resultados del VAN de la propuesta son mayores a
cero, lo cual indica que la propuesta puede aceptarse.
FC 1
1
( 1 + TIR )
116
FC 2
( 1 + TIR )
FCn
( 1 + TIR )n
+ I0 = 0
SIGNIFICADO
DECISIN A TOMAR
Se acepta el proyecto
La inversin
rendimientos
Se rechaza el proyecto
puede
tener
bajos
Elaboracin propia.
Ejemplo:
Para un mejor entendimiento del TIR, veamos el siguiente cuadro donde se calcula tanto
la Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE) como la Tasa Interna de Retorno Financiera
(TIRF) las cuales provienen tanto del flujo de caja econmico como del flujo de caja
financiero, respectivamente:
0=
590, 570.20
( 1 + TIR )
634.543.55
( 1 + TIR )
680,714.94
( 1 + TIR )
729, 194.90
( 1 + TIR )
1, 206, 140.59
( 1 + TIR )
909.816.15
67.33%
TIRF
84.52%
Elaboracin propia.
Segn el cuadro anterior, ambos valores son mayores a la tasa elegida (WACC) de 17.81%,
lo cual..... lo cual nos indica que la propuesta es aceptada.
El proyecto pagar a los inversionistas (socios) una rentabilidad promedio anual de 67%
por invertir en este Plan de Negocio, algo muy por encima de la WACC y del COK por lo
que estara cubriendo las expectativas de los socios que invierten.
Se debe aceptar o rechazar este Plan de Negocio desde el punto de vista de la TIR?
Los inversionistas necesitan que como mnimo el negocio rinda 17.81% anual y dada la
situacin encuentran que el proyecto entrega una rentabilidad de 67.33%. En ese sentido,
se debe aceptar el Plan de Negocio. Por el contrario, si la TIR hubiese sido menor a
17.81%, el proyecto debera ser rechazado.
Problemas de la TIR: Deber tomar en cuenta lo siguiente:
Segn Paul Lira Briceo, cuando se est evaluando un Plan de Negocio cuyo flujo de
caja tiene dos cambios de signos (en un ao positivo en el otro negativo), usted sabe
de antemano que habr dos tasas de descuento que harn que el VPN de ese flujo sea
igual a cero. Suponga que su COK es 10% y que la TIR, es 8% en tanto que la TIR2 es
12%. Cul sera su recomendacin?, con la primera TIR tendra que rechazar el proyecto,
mientras que con la segunda debera recomendar su aprobacin pero, qu debera
117
hacer frente a esta situacin? Pues dejar de utilizar la TIR como empleo de decisin y
emplear el VPN18.
Concluyendo, cuando se evale un Plan de Negocio con FCNC (Flujo de Caja no
Convencional) debemos utilizar el VPN o VAN. Si el FC es convencional se puede aplicar
indistintamente el TIR y el VPN.
VARIACIN
VANE INICIAL
TIRE INICIAL
0
-10%
-22%
-40%
-10%
-25%
-35%
1375,102.86
67.33%
VAN FINAL
TIR FINAL
1055,714.53
672,448.54
97,549.55
1000,605.81
438,860.25
64,363.20
55.98%
42.30%
21.42%
54.39%
34.35%
20.30%
Elaboracin propia.
De acuerdo con el cuadro 37, se puede observar que el costo de mayor sensibilidad que
presenta el Plan de Negocio, segn este anlisis, es una cada en el precio en 35%; sin
embargo, los valores de los indicadores de rentabilidad econmica siguen siendo favorables.
Asimismo, se evidencia que para una variacin en la produccin y el precio en los
porcentajes establecidos en dicho cuadro, el VAN obtenido para las seis situaciones es
positivo; asimismo, presenta una TIRE mayor a la tasa de descuento para todos los casos,
por lo que se concluye que el proyecto para estas seis situaciones es rentable.
118
119
3,165.75
1,899.45
Elaboracin propia.
416,003.01
7,437.81
TOTAL INVERSIN
32,050.00
I.1.3. VEHCULOS
371,450.00
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
33,703.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
21,200.00
1,899.45
3,165.75
7,437.81
220,000.00
21,200.00
42,283.01 253,703.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
8,580.00
21,200.00
44,553.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
32,050.00
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
44,553.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
32,050.00
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
10
12,503.01
1,899.45
3,165.75
7,437.81
11
22,793.40
37,989.00
89,253.75
96,150.00
8,580.00
220,000.00
63,600.00
371,450.00
12,503.01 909,816.15
1,899.45
3,165.75
7,437.81
12
663,630.00
TOTAL
MESES
759,780.00
CONCEPTO
I.INVERSIN FIJA
Ejemplo:
120
0.08
0.08
0.08
Elaboracin propia.
0.33
1.00
MESES
I.1.3. VEHCULOS
I.INVERSIN FIJA
CONCEPTO
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.33
0.08
0.08
0.08
1.00
0.33
0.08
0.08
0.08
1.00
0.33
0.08
0.08
0.08
0.33
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.33
0.08
0.08
0.08
10
0.08
0.08
0.08
11
0.08
0.08
0.08
12
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
TOTAL
11
ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Especificar las medidas que se estn adoptando para garantizar que la propuesta productiva
generar los resultados previstos a lo largo de su vida til.
Entre los factores que se deben considerar:
Alianzas estratgicas que posibiliten disponer de un mercado concreto, asimismo, para la
asistencia tcnica y acompaamiento en la fase de operacin de la propuesta productiva.
La capacidad de generacin ingresos suficientes y oportunos para financiar todos los gastos
y obtener los excedentes propuestos.
La capacidad de gestin del AEO.
Solidez y permanencia del AEO.
Capacidad para adecuacin a cambios tecnolgicos.
Ejemplo:
Para garantizar que esta propuesta productiva genere los resultados previstos a lo largo de su
vida til, se tiene lo siguiente:
Alianza estratgica con Sierra Exportadora, la cual posibilita la concrecin de un mercado como
el holands, adems el Gobierno Local garantiza la asistencia tcnica y el acompaamiento
en la fase de instalacin y operacin de la planta.
El anlisis econmico financiero mostrado ms arriba, sustenta la capacidad de generacin
de ingresos suficientes y oportunos para financiar las inversiones y gastos de operacin de
la planta, adems genera excedentes para mejorar el ingreso de los pequeos productores
de aguaymanto del distrito.
El AEO cuenta con una estructura organizativa slida y con experiencia, el cual garantiza una
gestin eficaz y eficiente de esta propuesta productiva.
La presente propuesta, se mantendr sostenible a lo largo de cinco aos de operacin gracias
a la provisin de materia prima bajo exclusividad por parte de cada socio del AEO, lapso en el
cual y gradualmente, la produccin de aguaymanto se incrementar dado que se comenzarn
a habilitar nuevas reas de cultivo, las cuales en dos aos podrn entrar en produccin.
121
12
INDICADOR
Nivel de eficiencia del sistema de produccin. Disminucin de tiempos de produccin del producto.
Nivel de calidad de los productos.
Elaboracin propia.
123
Ejemplo:
En el siguiente cuadro mostramos los principales cambios que deberan mostrar los
principales indicadores de la lnea de base:
Tabla N 44. Indicadores de impacto propuestos
VARIABLE
INDICADOR
Empleos generados
Ingreso promedio de
beneficiarios directos
Nivel de ventas
generadas
Disminucin de tiempos
produccin del producto.
Incremento
de
productos
aceptados por el mercado.
Elaboracin propia.
124
de
13
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
13.1 Conclusiones
Sealar las principales conclusiones en torno a:
Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.
Con la ejecucin del Plan de Negocio existirn niveles de produccin suficientes para
atender la demanda insatisfecha.
Propuesta de inversin en mejora tecnolgica y/o innovacin que se realiza para crear
o mejorar una determinada capacidad productiva.
Contribucin efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.
Empleo generado por la propuesta productiva.
Presencia de alianzas estratgicas con otros agentes econmicos, entidades pblicas
y privadas, y otros actores.
Capacidad de organizacin y gestin del AEO.
Principales indicadores financieros.
Ejemplo:
En el mercado objetivo concreto de la propuesta productiva (Holanda) existe una
importante demanda insatisfecha, que equivale a ms de 150 mil toneladas. Lo cual
asegura un mercado slido para la oferta generada por el Plan de Negocio.
Con la ejecucin del Plan de Negocio existirn niveles de produccin suficientes para
atender la demanda insatisfecha. La disponibilidad de aguaymanto en la zona donde
se ubica la propuesta es abundante, la cual se traduce en 1,500 tm de producto y
cuenta con un rea cultivada en plena produccin de 150 ha.
La propuesta, consiste en implementar una mejora tecnolgica que se realizar para
mejorar la capacidad productiva (calidad y presentacin del aguaymanto del distrito
de Carhuaz) mediante una moderna infraestructura de procesamiento post cosecha,
la cual consiste instalar y operar maquinarias de limpieza, seleccin, calibrado,
deshidratado y empacado de aguaymanto deshidratado.
Tambin la propuesta contribuir efectivamente al desarrollo competitivo y sostenible
de la cadena productiva del aguaymanto en el distrito de Carhuaz, con el aumento
del volumen de ventas de aguaymanto fresco, durante los prximos cinco aos de
operacin de esta propuesta productivas.
125
S/ 1375,103
VANF
S/ 1307,995
TIRE
67.33%
TIRF
84.52%
13.2 Recomendaciones
En base a las conclusiones recomendar la aprobacin tcnica (elegibilidad tcnica) de
la propuesta productiva PROCOMPITE.
Recomendar las acciones siguientes con relacin a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N 103-2012-EF.
Ejemplo:
Se recomienda aprobar la presente propuesta por tener viabilidad tcnica y econmica,
segn las sustentaciones y resultados mostrados en la misma.
Se recomienda seguir con los procedimientos del proceso concursable PROCOMPITE,
en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo
N 103-2012-EF.
126
ANEXOS
127
BIBLIOGRAFA
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica - INEI
Lima 2009. Perfil Sociodemogrfico del departamento de Ancash, http://proyectos.inei.gob.pe/
web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0838/libro16/index.htm
Ministerio de Economa y Finanzas - MEF
Lima 2014. Pautas Metodolgicas para la Incorporacin del anlisis del riesgo de desastres en
los proyectos de inversin Pblica (PIP), consulta: 02 18 de diciembre del 2015, http://
www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/instrumentos_metod/ PautasRiesgos.pdf
Gobierno Regional de Ancash
Huaraz 2010 Plan de Desarrollo Regional Concertado 2008 - 2021, http://www.ceplan.gob.pe/
sites/default/files/Documentos/pdf/plan/PDRC/PDRC_ANCASH.pdf
Sierra Exportadora
Lima 2015 Estudio de pre factibilidad para la produccin y comercializacin de aguaymanto
(Physalis peruviana L) en condiciones de valles andinos, http://www.sierraexportadora.
gob.pe/berries/factibilidad/aguayamanto.pdf
Sierra Exportadora
Lima 2015, Comercializacin, procesamiento e industrializacin del aguaymanto (diapositivas),
http://www.youblisher.com/p/1108807-COMERCIALIZACION-PROCESAMIENTO-EINDUSTRIALIZACION-DEL-AGUAYMANTO/
Sierra Exportadora
Lima 2015 Buenas prcticas en cosecha y post cosecha de aguaymanto (diapositivas), http://
www.youblisher.com/p/1108806-BUENAS-PRACTICAS-EN-COSECHA-Y-POSTCOSECHA-DEAGUAYMANTO/
Sierra Exportadora
Lima 2015 Innovacion Industrial: Deshidratacion de Berries - Aguaymanto (diapositivas),
http://www.youblisher.com/p/1108803-PROYECTO-INNOVACION-INDUSTRIALDESHIDRATACION-DE-BERRIES-AGUAYMANTO-2014-2015/
129