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CONTABILIDAD
Curso General
ADMINISTRACION DE NEGOCIOS II
PLAN FINANCIERO
Docente
Preparado por:
III-C SEMESTRE
Turno: Tarde
Cerro de Pasco-2016
Pg.1
DEDICATORIA:
Dedicamos este trabajo a
nuestros padres por el apoyo
incondicional que
nos brindan, y a los docentes
por ser la gua en nuestro
camino hacia el xito.
Pg.2
INTRODUCCION
El Plan Financiero en una empresa pretende plantear diferentes objetivos a cumplir, ya sean
estos posibles u ptimos, para que de esta manera, los mismos puedan ser evaluados con
posterioridad. Si bien la obtencin de estas estrategias de planificacin financiera son el
objetivo final de la misma, ste no se obtiene mediante a observaciones vagas de las
situaciones financieras de la empresa ya que solo se presenta luego de un extenso y arduo
anlisis de la totalidad de los efectos, tanto positivos como negativos, que pueden llegar a
presentarse para cada decisin que se tome con respecto a la planificacin financiera de la
empresa.
Es importante que estas decisiones sean tomadas en conjunto y nunca separadamente ya
que esta situacin podra ser motivo de serios problemas de desacuerdo y convivencia entre
los ejecutivos encargados de la toma de dichas decisiones, al no tener en cuenta decisiones
que pueden llegar a traer consecuencias que afecten a otros sectores de la empresa. Todas
las personas encargadas de la elaboracin del Plan Financiero de una empresa, son
conscientes de que No existe un plan perfecto.
LOS INTEGRANTES
Pg.3
INDICE
Dedicatoria
Introduccin
CAPITULO I: PLAN FINANCIERO
1.1. DEFINICION DE PLAN FINANCIERO....6 pg.
1.2. IMPORTANCIA DE PLAN FINANCIERO...6 pg.
1.3. OBJETIVO DE PLAN FINANCIERO7 pg.
1.4. FINALIDAD DE PLAN FINANCIERO..8 pg.
1.5. PROPOSITOSS DE PLAN FINANCIERO..8 pg.
1.6. ELEMENTOS DEL PLAN FINANCIERO....8 pg.
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
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CAPTULO I
1.1. DEFINICION DE PLAN FINANCIERO
El Plan Financiero es una tcnica que rene un conjunto de mtodos instrumentos
objetivos con el fin de establecer los pronsticos y las metas econmicas y financieras
de
una
empresa
tomando
en
cuenta
los
medios
que se tienen y los que se requieren para lograrlo.
Tambin se puede decir que la planeacin financiera es
tres fases:
un
procedimiento
en
articulada
Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las utilidades la
empresa est expuesta al fracaso.
b) La planeacin de utilidades :se obtiene por medio de los estados financieros pro
su crecimiento rentabilidad y
Ejercicio mental.
Entrenamiento del personal.
Proveerse de un documento en el que se indique a dnde va la empresa y
cmo llegar ah.
Establecer objetivos ms realistas, urgentes y alcanzables.
1.4.
a)
b)
c)
d)
1.5.
1.6.
Pg.7
estar de alguna forma entre una previsin honrada y los beneficios que
la direccin espera conseguir.
Financiacin planeada
Pg.8
CAPTULO II
2.1. PLAN FINANCIERO A CORTO PLAZO (OPERATIVO)
Los planes financieros de corto plazo (operativos) se ocupan fundamentalmente de los
activos y pasivos circulantes de una empresa, entonces planifica el comportamiento a
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futuro (un ao aproximadamente) del efectivo, cuentas por cobrar y pagar, existencias
o inventarios, valores negociables y prstamos bancarios a corto plazo.
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La mayor parte de las entradas de efectivo provienen de las ventas, mientras que las
salidas pueden agruparse en cuatro categoras: pago de cuentas por pagar; gasto de
personal, administrativo y otros; inversiones de capital y por ultimo impuestos,
intereses y pago de dividendos.
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El flujo de efectivo nos indica cuanto financiamiento se necesita obtener para hacerle
frente a las operaciones planificadas. Tal como se mencion anteriormente, la
administracin de cuentas por cobrar es otra variable a considerar en la planificacin
financiera a corto plazo. Est dada por la poltica de otorgamiento de crdito a los
clientes y el seguimiento al vencimiento de las facturas. Tambin se debe tener en
cuenta los descuentos por pronto pago que se pueden conceder, as como las ventas
al contado y el inters cargado por el crdito.
Por ejemplo, un plan financiero con opciones alternativas, que cubra los prximos
cinco aos, podra contener las siguientes opciones:
Un plan de crecimiento agresivo, con fuertes inversiones de capital y nuevos
productos, mayor cuota de participacin en los mercados existentes o entrada en
nuevos mercados.
Un plan financiero completo para una gran empresa es un documento muy extenso. El
plan de una empresa ms pequea tiene los mismos elementos, pero menos detalle
y documentacin. En los negocios ms pequeos, ms jvenes, el plan financiero
puede estar totalmente en la cabeza del directivo financiero, pero los elementos
bsicos de los planes sern similares.
a) Balance General
Es el documento contable que informa en una fecha determinada la situacin
financiera de la empresa, presentando en forma clara el valor de sus
propiedades y derechos, sus obligaciones y su capital, valuados y elaborados
de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados. Solo
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Existen dos estados financieros adicionales que son complementarios a los tres (3)
antes mencionados, como son:
puntos individuales.
Los Estados Pro Forma (estados financieros proyectados o previstos), permiten vigilar
tres condiciones financieras bsicas de la organizacin:
Liquidez: capacidad de convertir activos en dinero.
Situacin financiera general: equilibrio a largo plazo entre endeudamiento y
capital contable.
Rentabilidad: capacidad de obtener utilidades.
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CONCLUSIONES
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RECOMENDACIONES
Pg.19
BIBLIOGRAFIA
GITMAN, Lawrence. 1990, Administracin Financiera Bsica, Harla, Mxico D.F., 723
pginas.
PASCALE, Ricardo. 1993, Decisiones Financieras, John Wiley & Sons, N.Y.
Pg.20
http://www.gestiopolis.com/
http://www.infomipyme.com
http://www.joaquinpi.com/
http://es.wikipedia.org/
http://www.gestiopolis.com/
http://www.relatividad.org/
http://ciberconta.unizar.es/
ANEXOS
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Pg.22
Pg.23