4.3.

QU ES LA INSTRUMENTACIN?

Para responder las preguntas de tu investigacin, necesitas obtener datos fiables y

vlidos. Recolectar los datos significa
Seleccionar un instrumento de registro/medicin ya existente o desarrollar uno
propio,
Aplicar el instrumento de medicin y
Preparar los datos obtenidos para que sean analizados correctamente.
La seleccin de las tcnicas que se requieren depende de la naturaleza del problema y
la metodologa de trabajo. Por ejemplo, si quieres conocer la opinin de las personas,
puedes optar por entrevistas o cuestionarios. En cambio, si te interesa cierto
comportamiento de los trabajadores, lo ms apropiado ser alguna tcnica de
observacin. Si quieres averiguar cunto saben o hacen los trabajadores, se puede
administrar una prueba estandarizada de rendimiento o revisar los registros de
calificaciones, etc. Si quieres determinar estadsticas y datos de produccin o
comercializacin internacional, lo ms apropiado sera alguna tcnica de registro
documental.
Cualquiera que sea la tcnica seleccionada para la recoleccin de los datos, siempre
debes recurrir a otras tcnicas como medios auxiliares para completar la informacin
emprica necesaria. Por tanto, selecciona una tcnica principal o predominante y otras
tcnicas auxiliares o secundarias para el proceso de recoleccin de los datos. Mientras
ms tcnicas emplees para observar un mismo fenmeno, ms fiabilidad y validez
tendrn tus resultados.
Si existen instrumentos apropiados para tu investigacin, por ejemplo una prueba de
rendimiento, prueba de intereses laborales, inventario de intereses, escala de
motivacin, etc.; lo nico que tienes que hacer es adaptar ese instrumento para
aplicarlo correctamente. Sin embargo, en muchas situaciones de investigacin
empresarial, no se dispone de instrumentos as. En ese caso, debers elaborar y
validar instrumentos originales, que implica sucesivas etapas de construccin y
ensayo del instrumento hasta que funcione en forma apropiada.
4.3.1. Cules son las etapas para construir un instrumento de medicin?
Si no has encontrado un instrumento adecuado para tu investigacin, entonces
tendrs que crear uno nuevo. Hacer un instrumento es una tarea interesante,
gratificante, un poco tediosa, pero no imposible. El proceso para elaborar un
instrumento contempla los siguientes pasos:
TABLA 39
PASOS PARA ELABORAR UN INSTRUMENTO DE MEDICIN FIABLE Y VLIDO
PASOS
Definicin del constructo
o concepto que medirs

DESCRIPCIN
Antes de medir, debes tener una idea muy clara de lo que
quieres medir. A eso se le llama definir el constructo.
Por eso, antes, revisa la bibliografa y consulta con
expertos en la materia, para definir en forma clara y
precisa lo que vas a medir. Una variable puede definirse
desde diversos enfoques y puede medirse usando varios

PASOS
Precisar si el concepto
es unidimensional o
multidimensional
Definir el propsito y
alcance del instrumento

Elaborar la composicin
de los tems

Definir y ordenar cada

tem

Prevenir posibles
sesgos

DESCRIPCIN
instrumentos.
En funcin del contenido, los instrumentos pueden ser un
o multidimensionales. En los primeros, los tems evalan
una sola dimensin. En los multidimensionales, los tems
evalan dos o ms dimensiones.
Establecer el contenido del instrumento, definir la
poblacin a la que va dirigida, la forma de administracin
y el formato. El propsito del instrumento determina el
contenido de sus tems y algunos aspectos relacionados
con su estructura y la logstica de la recogida de los
datos. Por otro lado, debes decidir cmo vas a
administrar el cuestionario (Ej. si ser llenado por el
mismo encuestado, si ser telefnico, si se realizar
mediante entrevista personal, etc.). Estos aspectos son
importantes porque condicionan diferentes formas de
redactar las preguntas o tems.
Los instrumentos se componen de una serie de tems. El
tem es la unidad bsica de informacin de un
instrumento de evaluacin, y generalmente consta de una
pregunta y de una respuesta cerrada. Como regla
general, se considera que el nmero mnimo de tems
para evaluar una variable (o dimensin de cada variable)
debe oscilar entre 6 y 10, pero eso depende. En todo
caso, se recomienda elaborar el doble de tems de los
que vas a necesitar en la versin definitiva del
cuestionario. As escogers siempre a los mejores, los
ms fiables y vlidos.
La definicin de cada tem ha de ser exhaustiva y
mutuamente excluyente. Por otro lado, al formular la
pregunta deben tenerse en cuenta factores como la
comprensin (es necesario adaptar el lenguaje y el tipo
de eleccin de respuestas al nivel sociocultural de los
individuos a quienes va dirigido el cuestionario), as como
la aceptabilidad para el sujeto que es preguntado. Una
vez redactados los tems, stos deben ordenarse de lo
ms fcil a lo ms difcil.
Cuando disees los tems usa estrategias para controlar
los posibles sesgos de llenado (entindase aplicacin del
instrumento) y, con ello, mejorar su validez. Existen varios
sesgos controlables:
El error de tendencia central (tendencia a elegir
entre las diferentes opciones de respuesta, las
centrales). La deseabilidad social (cuando se
responde en funcin de lo que se considera
socialmente aceptable). El sesgo de aprendizaje o
de proximidad (induce a contestar de forma similar
a las respuestas anteriores). El error lgico
(cuando el encuestado considera que todos los
tems relacionados deben puntuarse igual).
Para controlar estos sesgos, siempre ten en cuenta la
redaccin del instrumento. Evita las preguntas de

PASOS

Codificar las respuestas

Establecer una
puntuacin para los
tems

Iniciar la evaluacin de
calidad del instrumento.
Inicia con la validez de
contenido.

Hacer una prueba piloto

Mejorar la prueba sobre

la base del estudio
piloto
Aplicacin final

DESCRIPCIN
comprensin dudosa, preguntas dobles, el orden de las
preguntas o de las categoras de respuesta y el formato,
en cuanto que puede impedir el registro adecuado de la
informacin. Todo ello puede introducir sesgos en la
recogida de la informacin.
En funcin del nmero de opciones o tipo de
respuestas, stas pueden ser: dicotmicas (S/No,
Verdadero/Falso), policotmicas (estoy descontento
conmigo mismo/ No me valoro/ Me odio/ Estoy
satisfecho de m mismo) y analgicas (escala de
likert, Guttman, diferencial semntico, etc.).
Elige el tipo de codificacin ms conveniente para
cada caso.
Es necesario definir el sistema de puntuacin que va a
emplearse: simple o ponderado. Se dice que son tems
simples cuando la puntuacin directa se obtiene con la
sumatoria de respuestas acertadas o de los valores que
se hayan dado a cada opcin. Se habla de tems
ponderados cuando el valor de cada opcin de respuesta
no es la misma o no se otorga el mismo valor a todos los
aciertos.
Una vez diseado el borrador definitivo, es decir,
una vez delimitada la informacin, formuladas las
preguntas, definido el nmero y orden de las
preguntas, corresponde llevar a cabo la realizacin
de la prueba piloto y la evaluacin de la fiabilidad y
validez de la prueba.
Mediante criterio de jueces, evala la validez del
contenido del instrumento.
Normalmente, se pasa el borrador del cuestionario a 3050 personas, siendo aconsejable que se parezcan a los
individuos de la muestra. Este piloto permitir identificar:
Los tipos de preguntas ms adecuados; si el
enunciado es correcto y comprensible; si las
preguntas tienen la extensin adecuada; si es
correcta la categorizacin de las respuestas; si
existen resistencias psicolgicas o rechazo hacia
algunas preguntas; si el ordenamiento interno es
lgico y si la duracin est dentro de lo aceptable
por los encuestados.
La validez inicial de constructo y la fiabilidad inicial
del instrumento.
Los resultados del estudio piloto te servirn para mejorar
el instrumento y corregir sus errores y limitaciones.
En esta etapa ya se cuenta con la versin final del
instrumento. Ya se puede aplicar a la muestra definitiva.

Fuente: Arstides Vara

Ahora que ya conoces los pasos, analicemos con detenimiento lo que significa validez
y fiabilidad.
3

4.3.2. QU SIGNIFICA FIABILIDAD Y LA VALIDEZ DE LOS INSTRUMENTOS?

Es ingenuidad imperdonable usar una prueba, un cuestionario, una lista de verificacin
u cualquier otro instrumento, sin determinar antes su validez y fiabilidad.
Todos los instrumentos que se usan para recoger datos cientficos deben ser fiables y
vlidos, porque puedes tener la pregunta de investigacin ms imaginativa del mundo,
con una hiptesis bien definida y claramente expresada, pero si las herramientas que
utilizas para medir o registrar son defectuosas, es como si no tuvieras nada.
Todo instrumento se construye para medir o registrar una variable o conjunto de
variables a travs de un nmero de preguntas, afirmaciones o indicadores (llamados a
todos estos tems).
La fiabilidad se relaciona con la precisin y congruencia. La fiabilidad es el grado en
que la aplicacin repetida de un instrumento al mismo sujeto, objeto u situacin,
produce iguales resultados. La fiabilidad es la capacidad del instrumento de producir
resultados congruentes (iguales) cuando se aplica por segunda o tercera vez, en
condiciones tan parecidas como sea posible.
La fiabilidad de un instrumento se valora a travs de la consistencia, la estabilidad
temporal, la concordancia inter-observadores y la triangulacin.
TABLA 40
TIPOS DE FIABILIDAD DE INSTRUMENTOS
FIABILIDAD
Por consistencia
interna
(homogeneidad)

Por estabilidad
temporal

Por
concordancia de
interobservadores

DESCRIPCIN Y UTILIDAD
Se usa para instrumentos cuantitativos: Slo para escalas o
instrumentos que miden constructos.
La consistencia interna se refiere al nivel en que los
diferentes tems de una escala estn relacionados entre s.
Esta homogeneidad entre los tems indica el grado de
acuerdo y concordancia entre los mismos y, por tanto, lo que
determinar que stos se puedan acumular y dar una
puntuacin global.
La consistencia se puede comprobar a travs de diferentes
mtodos estadsticos, siendo el ms popular el Alfa de
Cronbach.
Se usa para instrumentos cuantitativos: Se usa para
inventarios, listas de verificacin o fichas de registro.
La estabilidad temporal es la concordancia obtenida entre
los resultados del test al ser evaluada la misma muestra de
datos por el mismo evaluador en, por lo menos, dos
situaciones distintas (fiabilidad test-retest).
Se usa para instrumentos cuali-cuantitativos: Guas de
observacin, entrevistas no estructuradas, o guas de
discusin de grupos focales.
Es el anlisis del nivel de acuerdo obtenido al ser evaluada
la misma muestra en las mismas condiciones por dos
evaluadores distintos. El instrumento es fiable si se obtienen
iguales resultados.

FIABILIDAD
Por fidelidad a
las fuentes y
publicidad en el
registro
(Triangulacin)

DESCRIPCIN Y UTILIDAD
Se usa para instrumentos cualitativos: Guas de
observacin, entrevistas no estructuradas, o guas de
discusin de grupos focales.
Es la garanta de que los datos son fieles a la fuente
original. Se garantiza la fidelidad cuando se registra
mediante filmaciones, grabaciones, o base de datos - la
fuente original de los datos.
Con la fuente original registrada, se puede medir la fiabilidad
utilizando la concordancia inter-observadores, o diversos
instrumentos al mismo tiempo
Fuente: Arstides Vara
La validez es el grado en que un instrumento realmente mide la variable que pretende
medir. La validez se refiere al grado de evidencia acumulada sobre qu mide el
instrumento. Es el grado en que la evidencia acumulada justifica la particular
interpretacin que se va a hacer del instrumento. Por ejemplo, un instrumento para
medir la inteligencia debe medir la inteligencia y no la memoria. Un instrumento que
mide la actitud del cliente hacia el servicio debe medir la actitud y no el conocimiento,
son dos cosas distintas.
Hay tres tipos de validez, que son enfoques complementarios:
TABLA 41
TIPOS DE VALIDEZ DE INSTRUMENTOS
VALIDEZ
De contenido
(criterio de
jueces, de
expertos)

De constructo

De criterio

DESCRIPCIN
Se refiere a si el instrumento elaborado, y por tanto los
tems elegidos, son indicadores de lo que se pretende
medir.
Se somete el instrumento a la valoracin de investigadores
y expertos, quienes juzgarn la capacidad de ste para
evaluar todas las variables que deseas medir.
Se usa para todo tipo de instrumento, cualitativo o
cuantitativo.
Evala el grado en que el instrumento refleja la teora de la
variable que mide o registra. Sirve para garantizar que las
medidas empleadas representan los conceptos definidos en
el marco terico.
La mejor forma de incidir sobre la validez de constructo es
utilizar variables de medida utilizadas en estudios empricos
previos, lo cual permite comparar los resultados obtenidos y
as favorecer la acumulacin de conocimiento.
Puede ser calculada por diversos mtodos, pero los ms
frecuentes son el Anlisis Factorial y la matriz MultirasgoMultimtodo.
Se usa para escalas e instrumentos cuantitativos con
dimensiones.
Consiste en correlacionar los puntajes obtenidos con un
instrumento con otros resultados ya conocidos y vlidos
(llamados criterios).

VALIDEZ

DESCRIPCIN
Se usa para escalas, listas de verificacin, guas de
observacin.
Fuente: Arstides Vara
4.3.3. QU FACTORES DISMINUYEN LA VALIDEZ Y FIABILIDAD?
Todo instrumento se construye para medir o registrar una variable o conjunto de
variables a travs de un nmero determinado de preguntas, afirmaciones o
indicadores (tems).
La calidad de los instrumentos se garantiza evitando errores comunes en su
elaboracin y controlando todos los posibles sesgos de distorsin. Los errores ms
comunes ocurren tanto cuando se disea como cuando se los aplica.
Hay muchos factores que afectan la validez y fiabilidad de los instrumentos. El
investigador serio se preocupa de controlar la mayora de ellos. En tu informe de tesis
debes describir cmo controlaste esos factores y si en verdad pudiste controlarlos.
Observa los siguientes factores:
TABLA 42
FACTORES QUE DISMINUYEN LA FIABILIDAD Y LA VALIDEZ DE LOS
INSTRUMENTOS
VALIDEZ
La improvisacin

Ausencia de
fundamentacin terica

Utilizar instrumentos
que no han sido
validados en el contexto
donde se va a aplicar.
Instrumento inadecuado
para las personas a las
que se aplica.

La aplicacin de los
instrumentos en
condiciones

DESCRIPCIN
El instrumento de medicin es algo que no puede
tomarse a la ligera. Antes de aplicarlo, revsalo
minuciosamente. Realiza siempre una prueba piloto para
ver si la prueba es comprensible, si no genera confusin,
si es completa y si se adapta fcilmente a las
condiciones.
Si el instrumento no es producto de una minuciosa
revisin de la bibliografa, entonces, no hay garanta que
est completo o que contemple todos los aspectos que la
teora recomienda (validez de contenido). Sin
conocimiento del tema, el instrumento ser hueco y sus
tems sern tan elementales como intiles.
Los instrumentos necesitan adaptacin. No es suficiente
que haya sido fiable y valida en una investigacin
anterior. Necesitas realizar un estudio piloto para verificar
su valor.
Un instrumento creado para gerentes no se puede
aplican a obreros. Cada uno ha sido creado para una
poblacin especfica. Hay instrumentos que tienen un
lenguaje muy elevado para el entrevistado o no toma en
cuenta diferencias de sexo, edad, ocupacin y nivel
educativo; todo esto puede resultar en errores de validez
y confiabilidad del instrumento de medicin.
Todos los instrumentos han sido diseados para ciertas
condiciones. El ruido, presionar para que una persona
conteste un instrumento largo en un perodo de tiempo

VALIDEZ
inadecuadas.
La falta de control
durante la aplicacin del
instrumento.

DESCRIPCIN
corto, el hambre o falta de motivacin para responder
influir negativamente en la validez y confiabilidad de la
medida.
Evita aplicar los instrumentos en diversas situaciones
donde hay interferencias y presencia de variables
extraas. Es importante que el instrumento tenga
instrucciones precisas, que se lea bien (si se trata de un
cuestionario escrito), que no le falten pginas, que haya
un espacio adecuado para contestar.

Fuente: Arstides Vara

Ahora que ya sabes de qu factores debes cuidarte, es necesario que aprendas cmo
preparar tus instrumentos.
4.3.4. CMO S SI UN INSTRUMENTO ES FIABLE Y VLIDO?
En la prctica es casi imposible que una medicin sea perfecta, generalmente se tiene
un grado de error. Desde luego, se trata que este error sea el mnimo posible y para
ello hay formas de calcular la fiabilidad y la validez.
El tema de la fiabilidad y validez es un tema muy amplio y requiere un estudio
detallado. En el Captulo 4.4.6 y 4.4.7 de este manual se desarrolla los procedimientos
de clculo de la fiabilidad y validez. En este punto solamente te presento algunas
aproximaciones para que conozcas los procedimientos y sepas cules son los ms
frecuentes.
Para calcular la fiabilidad, generalmente todos los procedimientos utilizan frmulas que
producen coeficientes de fiabilidad, los cuales pueden oscilar entre 0 y 1, donde 0
significa fiabilidad nula y 1 representa el mximo de fiabilidad. Entre ms se acerque el
coeficiente a 0 habr mayor error en la medicin.
Los procedimientos ms utilizados son:
TABLA 43
INTERPRETACIN DE LOS DIVERSOS TIPOS DE FIABILIDAD
TCNICAS
Consistencia interna
(Alfa de Cronbach)

Medida de
estabilidad
(Fiabilidad testretest)
Medidas paralelas o
formas equivalentes
de medir

INTERPRETACIN
Se usa para medir que tan homognea y consistente
son las escalas tipo likert.
Sus valores oscilan entre 0 y 1. Se considera que existe
una buena consistencia interna cuando el valor de alfa
es superior a 0.7.
Un mismo instrumento es aplicado dos o ms veces a
un mismo grupo de personas o situaciones.
Si la correlacin entre los resultados de las diferentes
aplicaciones es alta (r > 0.7), el instrumento se
considera confiable.
En este procedimiento no se aplica
el mismo
instrumento de medicin sino dos o ms versiones
equivalentes de ste (entindase que miden lo mismo).
Las versiones deben ser similares en contenido,

TCNICAS

Mitades divididas

Cotejo entre
observadores.

Triangulacin por
fidelidad a la fuente.

INTERPRETACIN
instrucciones, duracin, etc.
El instrumento es confiable si la correlacin entre los
resultados de las dos pruebas administradas es alta (r >
0.7).
Aqu se administra un solo instrumento, una sola vez,
pero se dividen los tems que miden o registran lo
mismo (Ej. los tems pares con respecto a los impares, o
la primera mitad con respecto a la segunda mitad).
Si correlacionan los resultados de las dos partes (r > 7),
se considera el instrumento confiable.
Se utiliza cuando se aplican instrumentos de
observacin y registro.
Dos o ms observadores aplican el mismo instrumento
al mismo tiempo. Luego se calcula la correlacin de
aspectos coincidentes observados.
Se considera confiable el instrumento si hay un
porcentaje de coincidencias superior al 80%.
Se utiliza cuando se aplican instrumentos cualitativos.
Se registra las fuentes originales (mediante copias,
filmaciones, grabaciones o base de datos).
Dos o ms observadores aplican el mismo instrumento
al mismo tiempo. Luego se calcula la correlacin de
aspectos coincidentes observados.
Se considera confiable el instrumento si hay un
porcentaje de coincidencias superior al 80%.

Fuente: Arstides Vara

Para calcular la validez, se utiliza diversos procedimientos dependiendo del tipo de
validez que se quiere analizar:
TABLA 44
EJEMPLOS DE LOS TIPOS DE VALIDEZ DE INSTRUMENTOS
VALIDEZ
De contenido (criterio
de jueces, de
expertos)

De constructo
De criterio

EJEMPLO
Se demuestra mediante expertos que los tems
contienen todos los aspectos relevantes que se quiere
evaluar.
Se demuestra mediante una comparacin con una
norma internacional (o legalmente aceptada) si el
instrumento tiene todos los tems relevantes.
Se aplica el anlisis factorial para determinar si el
agrupamiento de los tems coincide con la propuesta
terica.
Se obtiene la correlacin entre el instrumento y las
valoraciones sobre rendimiento realizadas por el
supervisor.

Fuente: Arstides Vara

La validez de contenido se determina mediante el juicio de expertos en el tema.
Tambin se le conoce como criterio de jueces. Se consulta con especialistas si la

variable a medir tiene un contenido exhaustivo. Es decir, si los tems (indicadores) que
componen cada variable son pertinentes y exhaustivos (suficientes). El nmero de
expertos consultados debe oscilar entre 3 y 10.
Ejemplo
Has diseado dos pruebas, una para medir letras y otra para medir nmeros. La
siguiente tabla contiene los tems de cada variable.
VARIABLES (CONSTRUCTOS)
Letras

Nmeros

TEMS (INDICADORES)
A
B
C
4
4
6
7
G

Qu tems crees que no forman parte de la variable. En la variable letras, obviamente

4 no pertenece all. En la variable nmeros la G no pertenece a esa variable.
Fcil? Pues as lo ve un experto en la materia. Para ti es fcil discriminar entre letras
y nmeros porque los has aprendido y estudiado hace dcadas. Pero, pregntale a un
analfabeto te responder? Claro que no. Por eso es importante siempre consultar
con los expertos, para que sean jueces de nuestra prueba.
A ver, discrimina ahora entre letras y nmeros

Recuerda: Los especialistas deben ser especialistas en s. No cualquier profesional,

colega o profesor es especialista en un campo. Se necesita pruebas de ello (Ej. libros
publicados, artculos e investigaciones realizadas, experiencia en el tema por ms de
cinco aos, etc.).
La validez de constructo se determina (entre otras) usando una tcnica estadstica
llama Anlisis Factorial. Esta tcnica analiza la estructura del instrumento y agrupa
los tems segn su semejanza, obteniendo factores. Para ser vlido, estos factores
deben coincidir con los constructos o dimensiones propuestos inicialmente para el
instrumento.
Ejemplo
La satisfaccin laboral, el clima autoritario en el trabajo y las actitudes hacia el jefe son
tres variables distintos. Como son diferentes, los tems que miden una y otra variable

deben ser diferentes tambin. Observa la siguiente tabla. Tienes tres preguntas que
miden cada una de las variables.
VARIABLES (CONSTRUCTOS)
Satisfaccin laboral

TEMS (INDICADORES)
Pregunta 1
Pregunta 2
Pregunta 3
Pregunta a
Pregunta b
Pregunta c
Afirmacin x
Afirmacin y
Afirmacin z

Clima autoritario
Actitudes hacia el jefe

Si tus tems (indicadores) en verdad miden cada una de sus variables, entonces el
resultado del Anlisis Factorial ser ms o menos as:
TEMS (INDICADORES)
Pregunta 1
Pregunta 2
Pregunta 3
Pregunta a
Pregunta b
Pregunta c
Afirmacin x
Afirmacin y
Afirmacin z

FACTOR 1
X
X.
X

FACTOR 2

FACTOR 3

X
X
X
X
X
X

Estos resultados demuestran que tus pruebas son vlidas porque:

Cada factor mide una variable. Como tienes tres variables (satisfaccin laboral,
clima autoritario y actitudes hacia el jefe) entonces tienes tres factores.
El factor 1 tiene tres tems (pregunta 1, 2 y 3). Estos tres tems miden la
satisfaccin laboral.
El factor 2 tiene tres tems (pregunta a, b y c). Estos tres tems miden el clima
autoritario.
El factor 3 tiene tres tems (afirmacin x, y, z). Estos tres tems miden las
actitudes hacia el jefe.
Tal como observas, los resultados del Anlisis Factorial coinciden con la propuesta
terica que hiciste (tu matriz de operacionalizacin). Esa coincidencia demuestra
validez de constructo, porque indica que en verdad ests midiendo lo que debes medir.
Pero, supongamos lo contrario. Veamos cul sera el resultado si suponemos que tus
pruebas no son vlidas. Si tus tems (indicadores) no miden cada una de sus
variables, entonces el resultado del Anlisis Factorial ser ms o menos as:
TEMS (INDICADORES)
Pregunta 1
Pregunta 2
Pregunta 3
Pregunta a

FACTOR 1
X

FACTOR 2

FACTOR 3

FACTOR 4

X
X
X
10

TEMS (INDICADORES)
Pregunta b
Pregunta c
Afirmacin x
Afirmacin y
Afirmacin z

FACTOR 1
X

FACTOR 2

FACTOR 3

FACTOR 4

X
X
X
X

Estos resultados demuestran que tus pruebas no son vlidas porque:

Cada factor no mide una variable. T tienes tres variables (satisfaccin laboral,
clima autoritario y actitudes hacia el jefe) pero el anlisis demuestra cuatro
factores. No coincide.
El factor 1 tiene tres tems (pregunta 1, pregunta b y afirmacin y). Estos tres
tems no miden una sola variable, estn midiendo tres. Lo mismo sucede con los
otros factores. Los resultados no corresponden con lo esperado.
Tal como observas, los resultados del Anlisis Factorial no coinciden con la propuesta
terica que hiciste. Esa incoherencia demuestra que tus pruebas no tienen validez de
constructo, por tanto, tienes que replantear tu prueba.
As funciona el Anlisis Factorial. En verdad es una tcnica estadstica muy til para
los casos de instrumentos que son escalas y miden constructos.
Finalmente, la validez de criterio se determina correlacionando las puntuaciones de la
prueba con un criterio ya vlido. Por ejemplo, si tu prueba de rendimiento laboral es
vlida, entonces el trabajador ms productivo de la empresa obtendr la mxima
calificacin. En otro caso, si tu prueba de rendimiento laboral es vlida, entonces el
trabajador menos productivo obtendr la menos calificacin. La prueba es vlida
cuando puede discriminar grupos opuestos de valores.
4.3.5. CUNTOS TIPOS DE INSTRUMENTOS DE RECOLECCIN DE DATOS
EXISTEN?
Los instrumentos de recoleccin de datos se pueden clasificar en dos grupos:
Instrumentos cualitativos e,
Instrumentos cuantitativos.
4.3.5.1. Cules son los instrumentos cualitativos?
Los instrumentos cualitativos son aquellos usados en las investigaciones cualitativas.
Estos instrumentos son muy flexibles y dinmicos, se adaptan con facilidad a los
diversos contextos y son muy tiles para explorar problemas poco estudiados o de
difcil acceso por ser temas muy ntimos o complicados.
Los principales instrumentos cualitativos son:

La observacin no estructurada o participante,

La entrevista a profundidad,
La revisin documental,
Los grupos focales y
Las tcnicas proyectivas, entre otras.
11

Cada uno de estos instrumentos tiene su propia dinmica y reglas de aplicacin.

Veamos:

TABLA 45
TCNICAS - INSTRUMENTOS PARA MEDIR VARIABLES CUALITATIVAS
INSTRUMENTOS
Observacin no
estructurada o
participante

DESCRIPCIN
Tcnica basada en anlisis y
registro del comportamiento
del individuo, objeto, unidad,
o acontecimiento a
investigar. Se usan guas de
observacin y guas de
registro.

Entrevista a
profundidad

Es una entrevista personal

no estructurada en la que se
persigue, de forma individual,
que cada entrevistado
exprese libremente sus

UTILIDAD
Esencial para recoger
informacin de primera
mano en el lugar donde
ocurre la situacin.
Un observador participante
es, en alguna medida, una
parte del grupo de
individuos que se est
observado (est
camuflado), mientras que
un observador no
participante observa a
cierta distancia y no debe
afectar la conducta bajo
observacin.
Pueden usarse varias
estrategias para registrar la
informacin de las
observaciones. En muchos
casos, el investigador
tomar notas detalladas de
aquello que ha observado.
En otros casos, puede
centrarse en la experiencia
observacional para evitar
perder algo significativo y
esperar hasta despus del
perodo de observacin
para realizar notas
detalladas. Otra estrategia
til es grabar en vdeo lo
que ocurre, para efectuar
observaciones cuidadosas
y detalladas un tiempo ms
tarde.
Las entrevistas a
profundidad no
estructuradas son
conversaciones flexibles,
continuas y reiteradas cuyo

12

INSTRUMENTOS

Revisin
documental

DESCRIPCIN
opiniones y creencias sobre
algn tema objeto de
anlisis. Se usan guas de
entrevista no estructuradas o
semi-estructuradas.

UTILIDAD
formato no est limitado de
antemano.
Se usa para obtener
informacin profunda
sobre un tema. Aunque el
investigador define los
temas de la entrevista, no
fija una secuencia para
hacerla. Las preguntas
dirigidas tienden a cambiar
a medida que el
investigador aumenta sus
evidencias a partir de
entrevistas previas y
observaciones.
La entrevista se realiza
para conseguir un profundo
entendimiento de las
experiencias de los
participantes. Primero se
realiza una entrevista en un
momento dado pero el
dilogo entre el
investigador y el
participante puede seguir a
intervalos a travs de
semanas o meses. A
medida que las entrevistas
son recurrentes disminuyen
los problemas asociados
con las relaciones breves,
en las cuales los
entrevistados pueden
sentirse comprometidos
con el estudio o dar la
informacin que piensan
que el investigador desea
escuchar.
Las estrategias utilizadas
para registrar la
informacin de las
entrevistas comprenden:
tomar notas durante la
entrevista, escribir notas
detalladas inmediatamente
despus de sta o registrar
la entrevista en una
grabadora.
Es una tcnica de recoleccin de datos cualitativa que se
emplea en investigaciones exploratorias de tipo bibliogrficas,
histricas, entre otras. Con esta tcnica se revisa

13

INSTRUMENTOS
Grupos focales
(grupos de
discusin)

DESCRIPCIN
UTILIDAD
exhaustivamente los documentos, utilizando para esos fines
una gua de revisin documental.
Tcnica en la que un
Es un mtodo de
moderador introduce un
investigacin colectivista,
tema de discusin a un
ms que individualista, y se
grupo de individuos,
centra en la pluralidad y
dndoles la oportunidad
variedad de las actitudes,
de que interacten con
experiencias y creencias de
sus comentarios y
los participantes, y lo hace
opiniones dirigidos en
en un espacio de tiempo
todo momento hacia los
relativamente corto.
objetivos de anlisis,
Es una tcnica de
gracias a la habilidad del
exploracin donde se rene
moderador. Se una
un pequeo nmero de
guas de moderacin.
personas guiadas por un
Es focal porque
moderador que facilita las
focaliza o centra su
discusiones. Esta tcnica
atencin e inters en un
maneja aspectos
tema especfico de
cualitativos. Los
estudio e investigacin
participantes hablan libre y
que le es propio, por
espontneamente sobre
estar cercano a su
temas que se consideran
pensar y sentir; y es de
de importancia para la
discusin porque
investigacin.
realiza su trabajo de
Generalmente los
bsqueda por medio de
participantes se escogen al
la discusin y la
azar y se entrevistan
contrastacin de las
previamente para
opiniones de sus
determinar si califican o no
miembros.
dentro del grupo.
La reunin del grupo focal
es dirigida por un
moderador que utiliza una
gua de discusin para
mantener el enfoque de la
reunin y el control del
grupo. La gua de discusin
contiene los objetivos del
estudio e incluye preguntas
de discusin abierta. Para
determinar cuntos grupos
se necesitan, primero es
necesario recopilar la
informacin pertinente,
generar hiptesis del tema
en estudio y continuar la
organizacin de grupos
hasta que la informacin
obtenida est completa.
El tamao aceptable para
un grupo focal ha sido

14

INSTRUMENTOS

DESCRIPCIN

UTILIDAD
tradicionalmente de ocho a
diez participantes. Pero
existe la tendencia hacia
grupos ms pequeos
segn el fin establecido; es
decir, con los grupos
grandes se obtienen ms
ideas y con los grupos
pequeos se profundiza
ms en el tema.
Como apoyo, en esta
tcnica se utilizan
observadores, equipos de
grabacin de audio o vdeo,
espejos unilaterales y salas
de observacin que ofrecen
un ambiente privado,
cmodo y de fcil acceso.
En algunos lugares los
grupos focales duran todo
el da o medio da. Sin
embargo, como regla
general, el grupo focal no
debera durar ms de dos
horas. Los participantes
debern sentarse de forma
que se promueva su
participacin e interaccin.
Tcnicas
Abarcan un conjunto de tcnicas dirigidas a conocer el
proyectivas
porqu del comportamiento del individuo. Presentndole
una serie de estmulos ambiguos se le pide que los
explique e interprete, proyectndose de esta forma el
individuo y revelando sus valores, sentimientos y creencias
ms intensos. Se usan pruebas proyectivas.
Fuente: Arstides Vara
Veamos algunos ejemplos.
Ejemplo
Gua de observacin
Esta gua de observacin va dirigido a las empresas, gerentes y trabajadores de las
PYMES, que se encuentran ubicados en la ciudad de Lima, que sus locales estn
ubicados en el distrito de Cercado de Lima y que tengan un tiempo mnimo de 2 aos
de experiencia en el rubro de joyera.
Lo que observare ser:
Instalaciones de la empresa.
Distribucin de los ambientes de la empresa.

15

 Infraestructura de la empresa, si es la ms adecuada para un buen

desenvolvimiento de los trabajadores.
El proceso de produccin
Tecnologa utilizada, para apreciar con qu tipo de maquinarias esta empresa
cuenta actualmente.
Personal capacitado, si estos obtienen capacitaciones constantes.
Los tipos de insumos y materiales que utilizan.
El ambiente o clima laboral, si hay un buen trato cordial entre el gerente y su
subordinado.
Si usa algn tipo de incentivos a los trabajadores, como el mejor empleado del
mes por ejemplo.
Entrevista a profundidad
Las entrevistas a profundidad utilizan siempre guas de entrevista no estructurada.
Estas guas son preguntas que orientan la investigacin, pero no tienen un orden
especfico, todo depende de la naturalidad y curso de la conversacin.
Observa la siguiente gua de entrevistas a profundidad que ha propuesto mi estudiante
Doris Cruz Balln para identificar los problemas que enfrentan las PYMES al momento
de exportar los productos artesanales. Veamos su redaccin:
Esta gua de entrevista va dirigido a los dueos y trabajadores de las PYMES que se
encuentran ubicados en la Ciudad de Lima, que sus locales se ubiquen en el distrito
de Miraflores y que tengan como mnimo 1 ao de experiencia en este rubro. La
estructura de dicho cuestionario va a contar con 3 partes:
Informacin general de los entrevistados y del negocio
Experiencias en el comercio exterior
Problemas o inconvenientes que surgieron al momento de exportar.
Gua de entrevista no estructurada

Qu funciones cumple usted en la PYME?

Qu tiempo tiene de fundado la PYME? y Qu tiempo llevan exportando?
Qu Tipo de productos ofrecen al mercado nacional e internacional?
Cmo realizan las actividades u operaciones para realizar la exportacin?
Cmo funciona?
A qu mercados van dirigidos los productos mayormente?
Con qu empresas trabajan para realizar las exportaciones?
Qu inconvenientes o problemas surgen al momento de realizar dichas
actividades?
Reciben algn tipo de ayuda o facilidades del Estado para poder realizar las
actividades comerciales? O para solucionar los problemas que surgen?
Qu tipo de problemas son? Explique / detalle
De qu aspecto son los problemas que surgen: econmico, de capacitacin o
tecnolgicos?
Con qu frecuencia ocurren dichos problemas?
Qu cree usted que lo ocasiona? Y por qu cree usted que el Gobierno no
encuentra alguna solucin o toma alguna medida al respecto?
16

 Dnde tienen ms problemas u obstculos al momento de exportar la

mercanca o cuando llega la mercanca al exterior? Por qu?
Veamos otro ejemplo, aportado por mi alumna Lizet Pachas Torres quien est
investigando principales factores que influyen en la evasin tributaria y defraudacin
de rentas en Lima Metropolitana y el Callao.:
Ejemplo
Entrevista a profundidad:
Para la recoleccin de mis datos emplear dos guas de entrevista a profundidad no,
con preguntas estructurada abiertas centradas en el tema de investigacin,
adecundolo al vocabulario del entrevistado.
La primera gua de entrevista a profundidad no estructurada est dirigida al personal
de Aduanas del rea de operaciones en el Callao. La estructura de la entrevista
constar de 4 partes, cada una con sus respectivos tems:
Informacin general respecto a la defraudacin:
Qu entiende por defraudacin? Qu cree usted que lo ocasiona? Por qu?
De las modalidades existentes de defraudacin. Cules conoce? Cul es la
que ms se contempla? Con qu frecuencia ocurre dicha modalidad?
En su opinin, Cul es la magnitud de dao que ocasiona este problema a
nuestro pas, en cuanto a la economa, a la industria, al comercio, entre otros
sectores?
En su opinin, Qu iniciativa realiza Aduanas para solucionar la defraudacin?
Fomentan cultura tributaria a los usuarios? De qu manera lo hacen?
Explique.
Problemas del delito de fraude aduanero:
En su opinin, Cul es el principal motivo por el cual se comete la omisin de
delito de fraude aduanero?
Qu cree usted que ocasione el delito de fraude? Y por qu cree usted que la
administracin aduanera no encuentra solucin o toma medidas al respecto?
Cmo se puede cometer fraude? Qu medidas toma usted al respecto? Son
las ms adecuadas? Explique.
En su opinin, La prdida intencional de documentos es un hecho fraudulento?
Qu medidas se toman al respecto? Se cumplen dichas medidas? Explique.
Deficiencias del control Aduanero:
En su opinin, Por qu cree que existen deficiencias en el control aduanero?
Qu soluciones se dan al respecto? Explique / Detalle.
Dnde tienen ms problemas u obstculos al momento de controlar el ingreso y
salidas de mercaderas? Por qu?
Qu elementos agravantes existen en el rgimen de control aduanero? Cul
es el ms importante? A quin o a quienes beneficia? Por qu?

17

 En su opinin, Cul es la forma ms comn de burlar el control aduanero? En

qu consiste? Cul es la finalidad? Explique.
Inconvenientes en la administracin tributaria:
Segn usted: Qu inconvenientes tiene la administracin aduanera con
respecto a la defraudacin? Explique.
Segn usted: Qu inconvenientes tiene la administracin aduanera con
respecto a la defraudacin? Explique.
Con respecto al control Aduanero, Qu tcnicas de gestin emplea la
administracin tributaria? Qu se determina con dichas tcnicas? Explique.
En su opinin, Qu debera hacer la administracin aduanera para eliminar las
barreras del delito aduanero?
La segunda gua de entrevista a profundidad no estructurada est dirigida a los
contribuyentes que laboran en empresas informales en Lima Metropolitana. La
estructura del cuestionario constar de 3 partes:
Deficiencias del sistema tributario:
Qu opina usted sobre nuestro sistema tributario? Explique.
En qu consiste la evasin por incumplimiento tributario?
Qu piensa usted acerca de la contribucin? Qu tipos de problemas surgen?
Segn usted, Qu motiva a los contribuyentes a evadir?
Cules son las principales causas de incumplimiento tributario? Cules seras
sus efectos?
Qu entiende por tributo? Qu tipos de tributos conoce? Cul de ella,
considera la ms importante?

Acciones de la administracin tributaria:

Cul cree usted que deba ser la posicin del contribuyente frente a la
administracin tributaria?
A su criterio, Qu medidas debe tomar la administracin tributaria para
combatir la evasin?
Qu acciones debe tomar la administracin tributaria y el estado para fomentar
conciencia tributaria? Explique.
Qu problemas cree que traera la creacin de nuevos impuestos?
Causas de la evasin.
Qu opinin tiene acerca de la evasin? Explique.
Qu consecuencias trae la evasin a nuestro pas? Especifique.
En su opinin, Qu relacin hay entre evasin y moral?
Qu medidas se deben tomar para controlar la evasin? De qu otras formas
se pueden combatir la evasin?
Cules cree que sean las principales causas de la evasin? Qu factores
contribuyen para que se presente?

La forma tpica de presentar esta tcnica en la tesis es la siguiente:

18

Ejemplo
La tcnica de recoleccin de datos corresponde al anlisis documental. Para ello, se
ha elaborado una gua de revisin documental considerando las siguientes variables:
autor, ao, ttulo, muestra, diseo de investigacin, instrumento o mtodo de
recoleccin, anlisis de datos, conclusiones de las relaciones, lugar de ubicacin de la
muestra de estudio, tipo de organizaciones investigadas, aspectos investigados.
La definicin de cada una de estas variables se presenta en la tabla siguiente:
VARIABLE
Autor
Ao
Ttulo
Muestra
Diseo
Instrumento / mtodo
de recoleccin de
datos
Anlisis de datos
Conclusiones
Lugar de ubicacin de
la muestra
Tipo de organizacin
investigada
Aspectos estudiados

DEFINICIN
Apellidos e iniciales del autor
Ao de publicacin del artculo
Ttulo del artculo de investigacin
Nmero y descripcin de la muestra usada.
Si la investigacin es exploratoria, descriptiva,
correlacional o explicativa (experimental o cuasi
experimental), de anlisis de casos o meta-analtico.
Nombre del instrumento empleado. Modalidad: encuesta,
escala, gua de entrevista, focus group, etc.
Mtodos estadsticas o software especializados
empleados para el anlisis de los datos.
Listado de las principales conclusiones del estudio.
Pas o ciudad en dnde su ubica fsicamente la muestra.
Si es una empresa privada o pblica y rubro de actividad.
Dimensin de las variables objeto de estudio.

Veamos otro ejemplo.

Ejemplo
Mi estudiante Karin Gonzles Asenjo est realizando un estudio para analizar el efecto
del TLC sobre la produccin nacional de antibiticos que se licitan en EsSalud. Para
ello ha elaborado una gua de revisin documental (cuadro de doble entrada) que ser
completado nicamente con datos de los expedientes tcnicos y econmicos,
obtenidos de los Cuadros Comparativos y Actas de Otorgamiento de la Buena Pro.
Observa:
Llenar con la informacin que se indica en Cuadros Comparativos y Actas de
Otorgamiento de la Buena Pro.
Completar con letra imprenta y mayscula.
Ingresar los valores numricos sin decimales.
Responder N si el postor es nacional y E si es extranjero.
Descripcin del tem
Ao del proceso
Postor
19

Completar con letra mayscula.

Ingresar los precios con cuatro decimales.
Responder SI o NO de ser el caso.
I. Efecto del arancel cero en los medicamentos importados.
1 Laboratorio fabricante
2 Pas de origen
3 Precio unitario ofertado (S/.)
4 Precio unitario del mercado segn Revista Kairos (S/.)
Responder SI o NO de ser el caso. (e)
Ingresar los valores numricos con dos decimales. Ingresar los precios con cuatro
decimales.
II. Relacin entre la calidad y el precio de los medicamentos.
5 DD. JJ. Postor cumple los Requerimientos Tcnicos mnimos
6 DD. JJ. Presentacin del producto
7 Registro Sanitario
8 Certificado o Protocolo de Anlisis
9 Metodologa Analtica Propia o Farmacopea
10 Certificado de Buenas Prcticas de Manufactura
11 Certificado de Buenas Prcticas de Almacenamiento
12 Muestra original
13 DD.JJ. Controles de Calidad efectuados
14 Cumplimiento de los envases
15 Precio Unitario Ofertado (S/.)
16 Valor Referencial Unitario (S/.)
Responder SI o NO de ser el caso.
Ingresar los valores numricos con dos decimales. Ingresar los precios con cuatro
decimales.
III. Efecto del trato preferencial (bono del 20%) para los productores nacionales
(dentro del territorio nacional).
17 DD. JJ. Bienes elaborados en Territorio Nacional
18 Certificado de Inscripcin en el Registro de Productos Industriales
Nacionales
19 Puntaje Evaluacin Tcnica
20 Precio Unitario Ofertado (S/.)
21 Valor Referencial Total (S/.)
22 Valor Total Ofertado (S/.)
23 Puntaje Evaluacin Econmica
24 Puntaje Total (Tcnico /Econmico)
25 Puntaje Adicional
26 Puntaje Final
Completar con A: Adjudicado, 2DA.: Segunda opcin y D: Desestimado.

20

27

Condicin

Observaciones:

Elaborado por:
EVALUADOR 1

EVALUADOR 2

Fecha:
Veamos otro ejemplo presentado por mi alumna Lizet Pachas Torres quien ha
diseado una gua de moderacin de grupo focal para determinar si las deficiencias
del control aduanero con llevan a prcticas de fraude y determinar la magnitud de
dao que ocasionan a nuestra economa la evasin y la defraudacin, con el cual
obtendr posibles soluciones que me ayuden a determinar dichos factores,
permitindome as medir las variables de mi investigacin:
Ejemplo
Grupos focales:
Muestra objetiva: Personal de Aduanas y contribuyentes. El reclutamiento se har por
medio de un filtro para evitar sesgo en donde intervendrn 6 personas en promedio en
un ambiente acondicionado, el experto en la conduccin grupal direcciona el tema de
conversacin entre los invitados, utilizando para ello una gua de moderador.
Las conversaciones sern registradas mediante equipos de video para as poder
transcripcin y anlisis. Una vez concluida la dinmica se les har entrega de un
presente como agradecimiento por la contribucin en la investigacin.
Para la recoleccin de mis datos emplear dos guas de moderador, con preguntas
centradas en el tema de investigacin, adecundolo al vocabulario del grupo.
La primera gua de moderador est dirigida al personal de Aduanas del rea de
operaciones en el Callao. El grupo focal analizar 5 variables, cada una con sus
respectivos tems:
Generalidades:
Cuando alguien comete delito de fraude. Qu es lo que acostumbran hacer?
Recurren a las leyes sancionaras? Omiten algunos casos?
En general, Saben el gran dao que afecta la defraudacin a la economa del
pas? Por qu creen que los usuarios no toman conciencia tributaria? .
Imaginemos que un usuario quiere hacer pasar su mercadera sin registrarlo y
para ello le deja parte su mercadera para ustedes, y por all aceptan eso Qu

21

sanciones recibiran ustedes? Alguien vigila eso e informa? Se reparten la

mercadera entre ustedes?
Defraudacin.- Hablemos de este gran problema:
Qu opinan ustedes acerca de este problema?
Cules son las sanciones ms rgidas para el que comete fraude?
Cul es la diferencia entre defraudacin de rentas y defraudacin aduanera?
Control Aduanero:- Cuando se verifican las importaciones y exportaciones:
Permiten el ingreso de mercaderas con precios inferiores al valor de sus
costos de fabricacin?
Cun importante es tener un buen control en las mercaderas? (razones).
Qu opinan de los mecanismos de fiscalizacin inteligente? Son fciles de
manejar?
Son conscientes del manejo de control integral del fraude. (Ejemplos).
Cmo saben ustedes que se comete delito de fraude en usuarios ilegales?
(casos).
Qu medidas estn tomando para solucionar la subvaluacin y sobrevaluacin?
Qu haran ustedes si el que burla el control aduanero es un familiar muy
cercano? Lo dejan pasar? Proceden a cumplir con las leyes?
Por qu le dan ms prioridad a la agilidad de operaciones aduaneras en
desmedro de la eficiencia del control?
Un pasajero se somete al control aduanero, pero oculta entre sus equipajes una
mercadera a fin de que no sea detectado en el control aduanero. Qu
acciones, procedimientos tomaran ustedes ante este tipo de burla?
Cdigo tributario:
En el tratamiento de la defraudacin, deben considerarse aspectos regulados
por el derecho tributario y derecho penal? Por qu?
Acostumbran tipificar conductas delictivas con otras normas? Por qu la ley
de delitos aduaneros es entendida como ley penal en blanco?.
Qu tipos de conductas penales presenta la ley de delitos aduaneros? A qu
se refieren con contrabando puro?
Modalidades de defraudacin.-Cuando los usuarios cometen estas modalidades:
Se sobrevalua determinada materia textil procedente de china con el propsito
de pagar totalmente derechos de antidumping. Qu acciones tomaran al
respecto? Cmo lo identifican?
Un comerciante solicita el despacho de una mercanca ingresada por decir de la
Aduana de Puno con un certificado de origen falso indicando que la mercanca
es originaria de Bolivia para acogerse al pago de 0% de derecho arancelario ad
valorem. La mercadera en realidad es de Corea, correspondiendo que en
realidad pague el 12 % de su arancel. Qu medidas tomaron en cuenta para
saber la procedencia de la mercadera? Qu pasara con dicha mercadera?
La segunda gua de moderador est dirigida a los contribuyentes que laboran en
empresas informales en Lima Metropolitana. El grupo focal analizar 5 variables, cada
una con sus respectivos tems:

22

Generalidades:
Qu creen ustedes que desalienta el cumplimiento de la obligacin tributaria?
Cuando algunos clientes no les exigen comprobantes de pago. Qu es lo que
acostumbran hacer ustedes ante este hecho?
Qu opinan ustedes con respecto a las tasas de impuestos? Creen que los
impuestos son equitativos? Creen que es justo? Fundamenten.
Existe una buena relacin entre la administracin tributaria y los
contribuyentes? Expliquen.
En general, Saben el gran dao que afecta la evasin a la economa del pas?
Segn ustedes A quines afectan ms este problema?
Evasin.- Hablemos de este gran problema:

Qu opinan ustedes acerca de la evasin?

Cules son las sanciones ms rgidas para el que evade? Expliquen.
Cul es la diferencia entre eludir y evadir?
A su criterio, Qu medidas cree que este tomando la administracin tributaria
ante la globalizacin?

Problemas de la evasin:
Cules son las principales causas de la evasin? Qu medidas se deberan
tomar? Qu efectos se produciran?
Por qu creen ustedes que algunos empresarios no reportan sus ingresos?
Con qu frecuencia creen que lo hacen?
Qu medidas est tomando la administracin tributaria con respecto a este
problema? Cul de ellas es la ms importante?
Creen ustedes que cambiando el sistema tributario se resuelve el incremento
de la evasin? Expliquen.
Qu medidas correctivas piensan que debiera realizar el Estado ante este
problema?
Segn ustedes, En quienes recaen las responsabilidades de este delito?
Recaudacin tributaria:
Qu entienden por recaudacin? Cul de los tipos de recaudacin es el ms
importante?
Qu acciones se realizan para promover el cumplimiento tributario?
Garantizan reducir la evasin? Especifiquen.
4.3.5.2. Cules son los instrumentos cuantitativos?
Los instrumentos cuantitativos son aquellos que se emplean en las investigaciones
descriptivas, correlacinales y explicativas. Estos instrumentos son muy estructurados,
se adaptan con facilidad a los diversos anlisis estadsticos y son muy tiles para
describir y medir con precisin diversas variables.
Los principales instrumentos cuantitativos son:

23

 El cuestionario estructurado,
Las escalas, test y pruebas estandarizadas y
La observacin estructurada.
El cuestionario estructurado es un instrumento cuantitativo que se usa para medir o
registrar diversas situaciones y contextos. El cuestionario es estructurado porque las
alternativas de respuesta a cada pregunta tienen las opciones ya pre-definidas. De
esta forma el anlisis estadstico resulta mucho ms fcil.
El cuestionario es el instrumento cuantitativo ms popular. Es utilizado para la
recogida de informacin, diseado para poder cuantificar y universalizar la informacin
y estandarizar el procedimiento de la entrevista.
Los cuestionarios son instrumentos muy flexibles y verstiles. Su validez
depende de la claridad de sus preguntas y de la pertinencia de sus alternativas de
respuesta. Los mejores cuestionarios siempre son los ms sencillos y los ms
directos, los menos ambiguos y los ms breves.
Ejemplo
Estimado (a) Ingeniero (a), Arquitecto (a), Licenciado (a), Doctor (a):
Con la finalidad de mejorar la calidad de nuestro servicio de ventas directas, estamos
realizando el siguiente cuestionario, el cual le agradeceramos lo conteste con la
mayor sinceridad posible. Este cuestionario es annimo. Favor no escriba su nombre.
De antemano le agradecemos su colaboracin.
Marque con un aspa la respuesta que considere correcta, segn la atencin que viene
recibiendo.
N

0
1

PREGUNTAS
Se siente satisfecho(a) con la atencin que le brinda
la arquitecta promotora?

0
2

Hace qu tiempo viene usando nuestros productos?

0
3

Recibe usted alguna llamada y/o visita de nuestra

promotora (Arq.) despus de realizada la venta a fin
de verificar si qued completamente satisfecho (a)
con la atencin (servicio)?

ALTERNATIVAS DE
RESPUESTA
o Completamente
insatisfecho
o Insatisfecho
o Ni satisfecho ni
insatisfecho
o Satisfecho
o Completamente
Satisfecho
o Menos de 1 ao
o De 1 a 3 aos
o De 3 a 5 aos
o De 5 a 7 aos
o De 7 a 10 aos
o De 10 a 15 aos
o Ms de 15 aos
o Nunca
o Rara vez
o Muchas veces
o Casi siempre

24

PREGUNTAS

ALTERNATIVAS DE
RESPUESTA
o Siempre

Esta es la forma tpica de un cuestionario estructurado. Aunque es slo una muestra,

observa que tiene sus preguntas ordenadas y las alternativas de respuesta bien
detalladas y fciles de responder.
Otros instrumentos cuantitativos muy populares son las escalas, test y pruebas
estandarizadas, que son herramientas altamente fiables y vlidas, usadas para medir
atributos o variables complejas. Hay de varios tipos:
Test estandarizado de habilidades.
Escalas de actitudes, opinin o atributos,
Pruebas estandarizadas.
TABLA 46
ESCALAS, TEST Y PRUEBAS ESTANDARIZADAS
INSTRUMENTOS
DESCRIPCIN
Test o prueba estandarizada de habilidades
Permite recoger informacin sobre el grado de desarrollo de las habilidades o
destrezas especficas de los trabajadores.
Son situaciones controladas en la que se busca verificar el nivel de competencia.
Se sustenta en criterios e indicadores de evaluacin definidos previamente de
modo preciso y objetivo
Escalas de actitudes, opinin o atributos psicolgicos.
Mide la intensidad de las actitudes y opiniones en la forma ms objetiva posible.
Consiste en pedirle al sujeto que seale dentro de una serie graduada de tems,
aquellos a los que corresponden o refieren. Las escalas ms famosas son del tipo
Likert.
Tambin miden atributos psicolgicos y administrativos complejos como la
inteligencia emocional, la calidad de atencin, la comunicacin organizacional
interna, el clima laboral, etc.
Fuente: Arstides Vara
Las escalas o pruebas estandarizadas son aquellos instrumentos que permiten un
escalamiento acumulativo de sus tems, dando puntuaciones globales al final de la
evaluacin. Una escala estandarizada siempre es la sumatoria de todos los tems o
elementos que la componen, pues todos los tems que la componen miden la misma
variable.
Ejemplo
Una escala tpica es como la que se muestra a continuacin. Una escala siempre tiene
un nmero determinado de tems que forman dimensiones y estas dimensiones
forman la variable de investigacin.
Escala de Inteligencia emocional:

25

El cuestionario que usted va a responder, permitir evaluar sus potencialidades y

vulnerabilidades en el desempeo personal e interpersonal, y medir su inteligencia
emocional a travs de ellas.
Dedique por lo menos 10 minutos al desarrollo del cuestionario. Encierre en un crculo,
en cada cuadrado de la columna derecha, el nmero que mejor corresponde a su
respuesta para cada afirmacin o pregunta. Las alternativas de respuesta estn
descritas en la pgina siguiente. Le rogamos conteste con la mayor sinceridad posible.
La confidencialidad de sus respuestas est garantizada.
Base sus respuestas recordando lo ocurrido durante el ltimo mes.
En cada afirmacin abajo mencionada encierre en un crculo, en los cuadros de la
derecha, los nmeros de la opcin que mejor corresponda a su respuesta:

Puedo identificar mis

emociones ante
diversas situaciones y
personas
Aprendo sobre m
mismo prestando
atencin a mis
emociones
Tengo conciencia de por
qu siento de
determinada manera
S cundo me estoy
enojando
S cules son las cosas
o situaciones que ms
me satisfacen
Cuando me siento triste,
se cul es/son los
motivos
Les digo a las otras
personas cuando estn
haciendo un buen
trabajo o accin
Expreso mis emociones
aunque estas no sean
valoradas socialmente
Puedo comunicar a los
dems lo que deseo y
necesito
Dicen mis amigos
ntimos que manifiesto
mi aprecio por ellos

NUNC
A

RARAS
VECES

A
VECES

FRECUENTEMENTE

CASI
SIEMPRE

En el caso presentado (que es slo una pequea muestra) los tems son afirmaciones
que indican diversos aspectos de la inteligencia emocional. Las alternativas de

26

respuesta son policotmicas y estn escaladas de nunca a casi siempre con tres
valores intermedios (raras veces, a veces, frecuentemente).
La observacin estructurada es una tcnica cuantitativa que sirve para registrar
conductas de forma sistemtica y directa.
Es directa porque el investigador se pone en contacto personalmente con el
hecho o fenmeno que trata de investigar.
Es estructurada porque se realiza con la ayuda de elementos tcnicos
apropiados, tales como fichas, cuadros, tablas.
La observacin es estructurada si cumple con los siguientes requisitos:
Ponerse al servicio de un objetivo de investigacin bien formulado.
Planificarse en forma sistemtica. Contar con una gua de observacin.
Contar con formas de registro objetivas (listas de cotejo, cartillas de
participacin, escalas de calificacin, grabaciones, etc.)
Someterse a controles de calidad.
La lista de cotejo es una lista de conductas, de acciones o procesos secuenciales que
se espera observar. En esta lista el observador va marcando su ocurrencia o no
ocurrencia y el momento en que se observ. Es una herramienta muy til y una de las
ms usadas en la observacin estructurada en educacin. Veamos un ejemplo.
Ejemplo
En este ejemplo, se presenta una parte de la lista de cotejo (tambin conocido como
lista de chequeo) que se us para medir el nivel de gestin de las UGEL.
N

0
1

0
2

0
3

LISTA DE COTEJO DEL NIVEL DE GESTIN DE UGEL

N
O

Cuenta la UGEL con los siguientes documentos de gestin

formalmente aprobados, actualizados e implementados, como:
ROF?
CAP?
PAP?
MOF?
POI o Plan de actividades?
f.
Manuales de procedimientos?
a. Se tiene una estructura orgnica y funcional para todas las
unidades la UGEL?
b. Se dispone de una relacin de cargos y plazas por reas
funcionales, con especificacin del nivel de formacin del personal de
UGEL?
Se cuenta con una descripcin y anlisis de cargos para el
personal actual?
Se cuenta con criterios escritos para la distribucin de las
unidades orgnicas, los cargos y plazas del personal nombrado,
contratado y asignado, as como para los de servicios no
personales?

27

LISTA DE COTEJO DEL NIVEL DE GESTIN DE UGEL

N
O

Se cuenta con criterios para la asignacin de funciones

especficas, competencias y responsabilidades del personal
nombrado, contratado, asignado y para la contratacin de
servicios no personales?
La observacin tiene la ventaja de facilitar la obtencin de datos lo ms prximos a
como stos ocurren en la realidad; pero, tiene la desventaja de que los datos
obtenidos se refieren slo a un aspecto del fenmeno observado. Esta tcnica es
fundamentalmente para recolectar datos referentes al comportamiento de un
fenmeno en un tiempo presente; y no permite recoger informacin sobre los
antecedentes del comportamiento observado. As mismo, la observacin no permite
conocer los proyectos de vida, expectativas, ni actitudes latentes en los individuos y
grupos que el investigador observa.
Hacer y adaptar estos instrumentos de recoleccin de datos no es muy complicado. En
el Captulo 4.4 del manual aprenders cmo hacer, paso a paso, el tipo de instrumento
que hayas elegido y que sea ms adecuado para tu tesis.
4.3.6. QU INSTRUMENTOS CONVIENE UTILIZAR PARA MI INVESTIGACIN?
Ya sea que adaptes un instrumento existente o que crees uno nuevo, siempre te va a
convenir utilizar instrumentos que cumplan con los siguientes requisitos:
Los mejores instrumentos son:

Pertinentes y coherentes
Vlidos y confiables
Objetivos
Amplios
Prcticos

Pertinencia y coherencia. El instrumento que emplees depende de tu objetivo

de investigacin y de la forma cmo hayas operacionalizado tus variables. El
mejor instrumento siempre es el ms coherente con el propsito de tu
investigacin.
TABLA 47
INSTRUMENTOS TPICOS SEGN EL PROPSITO DE LA INVESTIGACIN
USOS (PROPSITO DE LA INVESTIGACIN)
Medir aptitudes, actitudes, rendimiento, variables
psicolgicas (inteligencia emocional, memoria,
estrs, autoestima, asertividad, etc.)

Registrar conductas en el trabajo o en ambientes

controlados

INSTRUMENTOS
RECOMENDADOS
Escalas y pruebas
estandarizadas.
Usualmente se ubican
dentro de cuestionarios
aplicados a muestras
grandes.
Observacin estructurada

28

USOS (PROPSITO DE LA INVESTIGACIN)

Identificar patrones de conducta en situaciones
laborales espontneas
Preguntar por diversos aspectos, opiniones,
experiencias, ideas, hechos de las personas,
empresas o situaciones
Indagar por experiencias muy privadas o formas de
entender las cosas
Analizar informacin registrada en documentos o
anuarios estadsticos o bases de datos
Fuente: Arstides Vara

INSTRUMENTOS
RECOMENDADOS
Observacin participante
Cuestionarios
Grupos focales
Entrevistas no estructuradas
Entrevista a profundidad
Tcnicas proyectivas
Revisin documental
Entrevistas a profundidad

Validez y confiabilidad. Escoge siempre los instrumentos que demuestren

mayor validez y fiabilidad en estudios anteriores. Si el instrumento es nuevo,
realiza un estudio piloto para determinar su fiabilidad y validez. Nunca uses un
instrumento sin saber si es fiable y vlido.
Objetividad. Un instrumento es objetivo cuando la opinin personal del
examinador no afecta la calificacin. Escoge siempre los instrumentos que
tengan criterios de organizacin y calificacin, cuyo procedimiento sea explicito
(o tenga especificaciones detalladas) y que no deje espacio a las ambigedades.
Amplitud. El instrumento debe ser lo suficientemente extenso para cumplir con
los objetivos de investigacin. Y debe ser lo suficientemente breve para no
cansar a la muestra. Si tienes varios objetivos complejos, uso ms de un
instrumento.
Practicidad. Un instrumento puede ser vlido, confiable y objetivo pero si para
administrarlo requiere considerable inversin de tiempo, un procedimiento
demasiado complicado o la ayuda de personal especializado, el instrumento no
te sirve. Busca siempre los instrumentos ms prcticos.
4.3.7. CMO REDACTO LA SECCIN INSTRUMENTOS?
Para redactar correctamente las tcnicas de recoleccin de datos (Instrumentacin),
debes considerar lo siguiente:
Se debe explicar en qu consiste el instrumento, o instrumentos, de
investigacin que se utilizan para la recopilacin de los datos. Hay que ser
detallistas indicando a quines se aplicar y qu objetivo se cumplir.
Se deber presentar el instrumento en forma expositiva, indicando sus partes y
elementos. Se debe hacer referencia al anexo donde se presenta.
Se debe discutir cmo fueron desarrollados y cmo se estableci su validez y
fiabilidad.
Ejemplos
Veamos un ejemplo de cmo se presenta la seccin de instrumentos de recoleccin de
datos:
Ejemplo 1: instrumentos de recoleccin de datos.
29

Para la recoleccin de datos se utilizar un cuestionario estructurado que contiene

una escala de actitudes hacia el cuidado medio-ambiental en la empresa.
El cuestionario estructurado est dirigido a los empresarios de las empresas del rubro
X ubicadas en Arequipa, y tiene tres partes:
Informacin general (sexo, edad, grado educativo, antigedad laboral, nmero
de dependientes).
Experiencias de cuidado ambiental en la empresa.
Una escala de actitudes hacia el cuidado medio-ambiental, elaborado por Vara
(2004) y aplicado en empresarios de Lima Metropolitana.
La escala de actitudes hacia el cuidado medioambiental est formada por 7 tems
politmicos de naturaleza ordinal. Cada uno de estos tems tiene cuatro opciones de
respuestas, escaladas mediante el procedimiento Likert (totalmente de acuerdo, de
acuerdo, en desacuerdo y totalmente en desacuerdo).
Los anlisis de fiabilidad por Alfa de Cronbach realizados por el autor ( = 0.892)
indica que la escala tiene consistencia interna. Utilizando el Anlisis Factorial, el autor
analiz la validez de la escala en dos oportunidades (Vara, 2004b, 2004c)
demostrando validez de constructo en ambas ocasiones.
A continuacin se presenta los tems de la escala:
Me preocupa el medio ambiente.
Me interesa el cuidado ambiental.
Los temas relacionados con la preservacin del medio ambiente son
importantes.
Me gustara saber ms sobre el cuidado del medio ambiente.
La empresa debera organizar actividades de cuidado ambiental.
Preocuparse por cuidar el medio ambiente es una prdida de tiempo.
Me siento comprometido con la proteccin del medio ambiente en la empresa.
Me ofrecera como voluntario para realizar actividades de cuidado ambiental.
En la presente investigacin se realizar un estudio piloto para adaptar el lenguaje del
instrumento a la muestra, puesto que los empresarios no son de Lima Metropolitana
sino de Arequipa. Adems, se analizar los valores de fiabilidad y validez.
Una copia del instrumento se presenta en el Anexo 1.
Veamos otro ejemplo, del tipo cualitativo:
Ejemplo 2: Instrumentos de Recoleccin de Datos
La recoleccin de datos se realizara a travs de Entrevistas a profundidad, apoyado
en una gua de entrevista no estructurada. La entrevista estar dirigido a los Gerentes
Generales de las empresas seleccionadas en el marco muestral.
El cuestionario contiene los tpicos siguientes:
Tiempo de la Empresa en Transicin

30

Sistemas de Gestin Computarizados.

Capacitaciones en modelos e Gestin Logstica.
Estudios Profesionales de los altos cargos.
Delegacin de Funciones, Liderazgo.

Una copia del instrumento se presenta en el Apndice 2.

Veamos otro ejemplo para una investigacin exploratoria de negocios internacionales,
presentado por mi alumna Pamela Riega.
Ejemplo 3: Instrumentos de recoleccin de datos
El instrumento que se utilizar es la revisin documental ya que est es una
investigacin exploratoria y la muestra seleccionada de la poblacin a estudiar
requiere una investigacin de produccin, del mercado y comercializacin
internacional.
Se contrastar la validez y fiabilidad de la informacin mediante la contrastacin de los
documentos, el punto de saturacin guiar la investigacin y determinar cuando ya
no se requiera seguir investigando.
Debido a que la revisin ser documental, sta se basar en informacin que se halle
y que sea relevante para conocer el mercado espaol de ropa casual femenina y se
tratar de dar respuesta a los siguientes cuestionamientos:

Con cunta antelacin a la estacin debe producirse cada coleccin?

Qu materiales se prefieren en cada estacin?
Cul es la oferta de ropa casual femenina en Espaa?
Cul es la demanda de ropa casual femenina en Espaa?
A quines es ms rentables venderles, detallista o mayoristas?
A travs de quienes consume ms el pblico?
Se producir un tipo especfico de ropa o se harn colecciones que sirvan para
usos variados?
Las colecciones tendrn una diferenciacin de edades y estilos (coleccin para
teenagers y coleccin para adultos)?
Los saldos o stocks de cada coleccin se mantendrn en tienda o sern
rematados externamente?
Cul deber ser el tamao de cada coleccin? la produccin ser masiva o
limitada?
Cunto influye el precio en la decisin de compra? cunto destina la mujer
espaola promedio a vestuario al mes?

Ejemplo 4 (Estrella Osorio):

Se utiliz una gua de revisin documental considerando las siguientes variables:
cantidad de aos de ejercicio laboral, valor FOB exportado, nmero de ocurrencias en
exportaciones, errores cometidos en exportacin provisional y definitiva, nmero de
envos rechazados en exportacin provisional y definitiva y gastos generados por
errores en la exportacin provisional y definitiva.
TABLA 4

31

DEFINICIONES OPERACIONALES DE VARIABLES INCLUIDAS EN LA GUA DE

REVISIN DOCUMENTAL
VARIABLES
Cantidad de aos de
ejercicio laboral
Valor FOB exportado
Nmero de
ocurrencias en
exportaciones
Errores cometidos en
exportacin
provisional y definitiva.

Nmero de envos
rechazados en
exportacin
provisional y definitiva.
Gastos generados por
errores en la
exportacin
provisional y definitiva.

DEFINICIN
Se refiere a los aos de inicio de ejercicio de las agencias
de aduanas, en las operaciones de comercio exterior.
Se refiere al monto del valor FOB exportado ($)
anualmente por cada una de las agencias de aduanas
desde el ao 2004 al 2008.
Es el nmero de veces en que realizan exportaciones cada
una de las agencias de aduanas. En esta investigacin se
tomar datos desde el ao 2004 al 2008.
Hacen referencia a la cantidad de errores cometidos por
las agencias de aduanas durante el despacho de
exportacin provisional y definitiva. Generndose como
consecuencia el cobro de multas a travs de la SUNAT.
Slo ser considerado el ao 2008 para el anlisis de la
investigacin.
Se denomina as a la cantidad de envos rechazados por la
Aduana, durante la transmisin electrnica, de la
informacin declarada en la DUA (Declaracin nica de
Aduanas), por las agencias de aduanas en el proceso de
exportacin. Para la investigacin slo es considerado el
ao 2008.
Se refiere a los gastos en dlares generados como
consecuencia de los errores cometidos durante el
despacho de exportacin, tanto provisional como
definitiva.
Para el anlisis de la investigacin slo es
considerado el ao 2008.

Elaboracin propia
Esta gua de revisin documental permiti obtener datos de las variables que afectan
directamente a las agencias de aduanas durante el desarrollo de sus procesos de
exportacin definitiva, lo que permiti determinar de manera estadstica las ventajas o
beneficios que ofrecen las certificaciones ISO 9001 y BASC en el desarrollo de sus
actividades.
Ejemplo 5 (Javier Rosas Santilln)
El instrumento para la recoleccin de datos es el anlisis estadstico, ya que la
presente investigacin es descriptiva que recoge y analiza los datos contenidos en los
sistemas de informacin de ESSALUD y otras fuentes confiables para establecer
indicadores.
Para ello, se ha elaborado una gua de revisin estadstica, considerando las
siguientes variables o tems: Cobertura de atenciones, Nmero de reclamos de los
asegurados, Brecha Oferta Demanda, Poblacin Total de Los Olivos, Distribucin de
la poblacin asegurada por grupo etreo, Tabla de Costos por Actividad Asistencial,
Tarifa Percpita de Atenciones de Salud por Servicios Contratados, ndice de inflacin,
Tasa de Descuento (Ver Tabla N 05).

32

La validez y fiabilidad de la informacin se ha contrastado mediante la revisin

minuciosa de las fuentes y su oficializacin a travs de los respectivos documentos
para su publicacin.
TABLA 5
GUA DE REVISIN ESTADSTICA
VARIABLE
/ITEM
Cobertura de
atenciones

DESCRIPCIN

Indica el porcentaje de asegurados

que reciben atenciones por consulta
mdica en un Centro Asistencial de
Salud (CAS). Su frmula de clculo
es: Atendidos en el CAS en un
periodo / Asegurados asignados al
CAS
Reclamos de
Informacin estadstica de la cantidad
los asegurados de reclamos de los asegurados
residentes en Los Olivos adscritos al
Policlnico Luis Negreiros
presentados en las Oficinas de
Atencin al Asegurado OAS del
propio Policlnico e ingresados al
Sistema Informtico, correspondientes
al primer semestre 2008, lo cual
permite capturar la percepcin de los
asegurados y sus expectativas para
contar con una visin real de los
servicios de salud
Tasa de
La proyeccin de la poblacin del
crecimiento de
distrito de Los Olivos se obtiene
la Poblacin
calculando la tasa de crecimiento
Total de Los
poblacional
de
acuerdo
a
la
Olivos
informacin censal de los aos 1993 y
2007
Distribucin
Para distribuir la poblacin de los
porcentual de Olivos y aplicar la Cartera de
la
poblacin Servicios de Atencin Primaria
asegurada por
grupo etreo y
sexo
Proporcin de
Sirve para proyectar la poblacin
asegurados
asegurada como una proporcin de la
respecto a la
poblacin total de Los Olivos, el valor
poblacin total se ha determinado de la revisin de la
de Los Olivos
cantidad de asegurados de aos
anteriores
Tabla de
Tarifario de actividades de salud por
Costos por
niveles de atencin para calcular el
Actividad
gasto de operacin anual de la
Asistencial
alternativa de implementacin de la
UBAP con recursos propios

FUENTE
Atendidos en el CAS:
EsSalud en Cifras,
intranet de EsSalud
Asegurados por CAS:
Estadsticas de
Poblacin asegurada,
Intranet EsSalud.
Informacin estadstica
de los reclamos de los
asegurados del
Policlnico Luis Negreiros
Defensora del
Asegurado

Instituto Nacional de
Estadstica e Informtica,
Censos de Poblacin
1993 y 2007
Estadsticas de
Poblacin asegurada,
Intranet EsSalud

Estadsticas de
Poblacin asegurada,
Intranet EsSalud

Gerencia Central de
Finanzas - EsSalud

33

VARIABLE
/ITEM
Tarifa Per
cpita de
Atenciones de
Salud por
servicios
contratados

DESCRIPCIN

Valor monetario por las atenciones

definidas en la Cartera de Servicios
de atencin primaria en el ao por
cada asegurado asignado, de acuerdo
a las cotizaciones remitidas a
ESSALUD por las entidades de salud
pblicas o privadas
ndice de
Expresa la variacin porcentual del
inflacin
ndice de precios entre dos perodos
determinados, se toma los valores de
los ltimos 10 aos 2000-2009 y se
proyecta usando la ecuacin lineal
y=0.4979x para los 10 aos
siguientes, luego se obtiene el
promedio de esta proyeccin (valor
7.72%), para proyectar los gastos de
las 2 alternativas de gestin en 10
aos
Tasa de
Medida financiera que se aplica
Descuento
para determinar el valor actual de
un pago futuro.
Para traer los valores futuros de
las 2 alternativas a valores
presentes Valor: 3.85%
Se considera la tasa de inters
de ahorros enmonada nacional
del sistema bancario.
Elaboracin propia

FUENTE
Gerencia Central de
Logstica EsSalud
Sistema SAP R/3

Instituto Nacional de
Estadstica e Informtica
INEI

Superintendencia de
Banca y Seguros Per
www.sbs.gob.pe

Asimismo, con la finalidad de captar la percepcin de los gestores de los servicios de

salud del primer nivel de atencin para conocer sus expectativas y preferencias y
contar con una visin real de los servicios de salud, se ha diseado una gua de
entrevista a profundidad no estructurada
Gua de Entrevista a Profundidad No Estructurada
La estructura de la entrevista constar de cuatro partes, cada una con sus respectivos
tems:
Informacin general sobre gestin de servicios de salud
Qu estrategias implementara para mejorar la cobertura de atencin de los
asegurados de Los Olivos?
Cul es el modelo de gestin que considera ms adecuado para la atencin
primaria que permita lograr eficiencia en el uso de los recursos
Qu mecanismo de pago o asignacin de fondos recomienda para los servicios
de salud del primer nivel de atencin?
Control Interno

34

 Qu mecanismos de control aplica con el actual sistema de financiamiento por

presupuesto histrico
Conoce usted cules son los riesgos de corrupcin que existen en la prestacin
de servicios de salud del primer nivel de atencin?
Qu mecanismos de control interno implementara usted para disminuir los
riesgos de corrupcin en la prestacin de servicios de salud?
Informacin sobre Atencin Primaria
Por qu EsSalud ha fortalecido un modelo de atencin recuperativa
descuidando la atencin primaria?
Cules son las ventajas de la estrategia de atencin primaria sobre el modelo
actual de atencin (hospitalario)
En su opinin, cules seran los riesgos para la aplicacin de la atencin primaria
bajo el modelo de las UBAP extra institucional en EsSalud?
Informacin sobre calidad de los servicios de salud
Cmo percibe el trato de los trabajadores de la salud hacia los asegurados
Qu estrategias implementara para mejorar el trato a los asegurados en los
servicios de salud del primer nivel de atencin
Gua de Revisin Documental
La tcnica de recoleccin de datos sobre normatividad del control interno para las
UBAP Extra institucionales corresponde al anlisis documental. Para ello, se ha
elaborado una gua de revisin documental considerando las siguientes variables: Tipo
de norma, Documento de aprobacin, Fecha de emisin, Objetivo de la norma, mbito
de aplicacin, Descripcin de lo establecido sobre control interno.
4.3.8. SON SUFICIENTES LOS INSTRUMENTOS QUE PROPONGO? SON
PERTINENTES PARA LOS TIPOS DE MUESTRA QUE TENGO?
Es un error comn que los instrumentos que se proponen para la investigacin sean
insuficientes para cumplir con los objetivos. Y tambin es error comn que los
instrumentos diseados no se adapten a las muestras definidas para la investigacin.
Tanto la suficiencia como la pertinencia de los instrumentos son clave para garantizar
una buena tesis, y es importante que aprendas a evitar estos errores.
Los pasos son sencillos. Observa:

35

 Escribe los objetivos de tu investigacin

Indica cuntos instrumentos usars y qu medirs con cada uno de ellos, qu
informacin obtendrs
Quines o qu ser tu muestra segn cada instrumento.
Qu procedimiento usars con cada instrumentos para recoger la data.
Escribe los objetivos generales y especficos de tu investigacin. Muchas
veces los objetivos de tu tesis se cumplirn slo si usas ms de un instrumento a
la vez. Eso es lo usual en ciencias empresariales. Por eso, asegrate de revisar
detalladamente tus objetivos y pregntate cuntos instrumentos necesitas.
Indica cuntos instrumentos utilizars. Si has descubierto que necesitas uno
o ms instrumentos, hay que elegir los ms adecuados.
Qu medirs con cada uno de ellos? Qu informacin obtendrs con
cada uno? Para que exista una relacin coherente entre tus instrumentos y tus
objetivos, detalla qu medirs o registrars con cada instrumento. Debes
demostrar qu informacin obtendrs con cada uno de ellos.
Quines o qu ser tu muestra segn instrumento? Algunos instrumentos
sirven para obtener datos mediante personas (Ej. Encuestas, entrevistas, focus,
etc.), mientras que otros sirven para obtener datos mediante observaciones (Ej.
guas de observacin, listas de chequeo, etc.) y otros sirven para obtener datos
de documentos (Ej. Gua de revisin, fichas organizativas, etc.). Sera
inconcebible usar una gua de entrevista para revisar documentos, o usar una
gua de revisin para encuestar. No tiene sentido. Por eso, debes indicar quin o
qu ser tu muestra segn cada instrumento que propongas.
Describe el procedimiento que utilizars con cada instrumento para
recoger los datos. Para terminar, describe detalladamente el procedimiento que
usars para obtener la data de campo.
Veamos algunos ejemplos:
Ejemplo
Mi estudiante Lizet Pachas Torres est identificando los principales factores que
influyen en la evasin tributaria y defraudacin de rentas en Lima Metropolitana y el
Callao. Veamos cmo ella demuestra que los instrumentos que propone son
suficientes y pertinentes con los objetivos que persigue:
Objetivos Especficos:

36

 Determinar los factores que conllevan a la omisin del delito de fraude aduanero
y al incumplimiento tributario.
Determinar si las deficiencias existentes en el sistema de control aduanero,
conllevan a prcticas de fraudes aduaneros.
Determinar la magnitud de dao que ocasiona a nuestra economa la evasin y
defraudacin de rentas.
Instrumentos (pertinencia):
Para mi investigacin emplear los siguientes instrumentos:
Entrevista a profundidad.
Grupos focales.
Medicin:
Entrevista a profundidad:
Con este instrumento determinar los factores que conllevan a la omisin del
delito de fraude aduanero y al incumplimiento tributario, con el cul obtendr
informacin de primera mano, permitindome as medir las variables de mi
investigacin.
Grupos focales:
Con este instrumento determinar si las deficiencias del control aduanero con
llevan a prcticas de fraude y determinar la magnitud de dao que ocasionan a
nuestra economa la evasin y la defraudacin, con el cual obtendr posibles
soluciones que me ayuden a determinar dichos factores, permitindome as
medir las variables de mi investigacin.
Muestra:
Poblacin objetivo:
La poblacin est constituida por contribuyentes y personal de Aduanas
que laboran por ms de cinco aos, en el caso de Aduanas en el rea de
operaciones situada en el Callao, en el caso de los contribuyentes que
laboren en empresas informales en Lima Metropolitana, durante el perodo
de investigacin.
Los criterios de inclusin y exclusin considerados para delimitar mi poblacin
son los siguientes:
Sexo: ambos.
Edades comprendidas entre 25 a 40 aos.
Que laboren en Aduanas del Callao en el rea de operaciones. (Personal de
Aduanas)
Que laboren en empresas informales, ubicados en Lima Metropolitana
(Contribuyentes).
Marco Muestral:

37

Aduanas: Lista de empleados ofrecida por el departamento de recursos humanos de

Aduanas en el Callao.
Contribuyentes: Lista de empresas informales ofrecida por la base de datos de ADEX.
Muestra:
Se utilizar un diseo no probabilstico de seleccin intencional.
Entrevista a profundidad: Para realizar la entrevista a profundidad mi muestra
ser de naturaleza cualitativa, utilizando punto de saturacin, seleccionando a
los participantes que mejor representen a la investigacin, trabajando con 15 a
20 informantes hasta llegar al punto de saturacin.
Grupos focales: Para la realizacin del grupo focal mi muestra est constituida
por 6 participantes obtenidos por medio de un filtro para evitar el sesgo.
Procedimiento:
Entrevista a profundidad: (Para ambos casos: Personal de Aduanas y
contribuyentes). Se realizar una llamada telefnica para ambos casos para
concertar una cita con los trabajadores para realizar la entrevista. Se dialogar
con la persona seleccionada para que exprese con toda libertad acerca de lo que
opina, cree, piensa, entre otras, sobre el tema a investigar. El dilogo por
persona ser de 20 minutos aproximadamente.
La aplicacin estar a cargo de un especialista en el uso de la tcnica
(psiclogo), quin utilizar una gua de entrevista segn los objetivos de la
investigacin. Dicha gua ser evaluada por los expertos en la materia. Al final de
la reunin se hace referencia de las conclusiones a que lleg el grupo, luego el
dilogo y la conversacin son registrados para su transcripcin y anlisis.
Grupos focales: (Para ambos casos: Personal de Aduanas y contribuyentes). El
reclutamiento se har por medio de un filtro para evitar sesgo en donde
intervendrn 6 personas en promedio en un ambiente acondicionado, el experto
en la conduccin grupal direcciona el tema de conversacin entre los invitados,
utilizando para ello una gua de moderador.
Las conversaciones sern registradas mediante equipos de video para as poder
transcripcin y anlisis. Una vez concluida la dinmica se les har entrega
de un presente como agradecimiento por la contribucin en la investigacin.
Forma de organizacin:
Los datos obtenidos de la entrevista a profundidad, y grupos focales,
se proceder a transcribirlo en documento.
Los datos obtenidos por medio de grabadoras, videos, se transcribir
lo ms fiel posible en un documento.
Una vez que obtenemos la informacin, la organizacin de datos se
realizar mediante archivos de documentos textuales de tcnica cualitativa.

38

 Se realizar el anlisis a travs de las siguiente tcnica:

Tcnica de categorizacin: Revisar los datos rigurosamente y reducirlos a
categoras (Registro de audio, entrevistas y observaciones).
Ejemplo
Mi estudiante Karen Wong Herrera est identificando los factores de comercializacin
que estn asociados al nmero de pymes que producen y comercializan las cpsulas
de Sacha inchi en Lima Metropolitana. Veamos cmo ella demuestra que los
instrumentos que propone son suficientes y pertinentes con los objetivos que persigue:
Objetivos:
Objetivos especficos
Identificar si existe relacin entre la cantidad de produccin de sacha inchi y el
conocimiento del producto en el mercado limeo.
Determinar si existe relacin entre la calidad de produccin de cpsulas de
sacha inchi y su consumo del producto en Lima.
Comprobar si existe relacin entre la calidad de produccin de las cpsulas de
sacha inchi y los permisos que brindan las entidades del Estado para su
fabricacin en Lima.
Determinar si existe relacin entre la baja venta de las cpsulas de sacha inchi
en Lima y el conocimiento de las bondades de las cpsulas de aceite de
pescado que contienen omega tres.
Instrumentos (pertinencia):
Utilizar dos instrumentos. Una entrevista a profundidad para la investigacin
exploratoria y un cuestionario estructurado para la investigacin descriptiva.
Con la investigacin exploratoria medir la suma de limitaciones que tuvieron las
empresas que comercializan las cpsulas de sacha inchi y cules son las que tienen
actualmente para comercializar el producto en Lima. Se obtendr informacin sobre la
serie de procesos que desarrolla la empresa, verificar si realiza el proceso de
encapsulacin por cuenta propia o lo terceriza; si terceriza, con qu empresa realiza
este proceso. Se indagar tambin sobre las causas de la mortandad del sacha inchi,
revisar el trmite que realiz para obtener registro sanitario; y comprobar si maneja
adecuadamente el proceso de industrializacin del aceite y el nivel de calidad del
producto.
En la investigacin cuantitativa, medir el nivel de desconocimiento que tienen las
personas de las bondades de las cpsulas de sacha inchi. Y si consumen productos
similares y cunto conocen el producto a priori. S obtendr informacin sobre el
nmero de personas que desconocen las propiedades del producto, personas que
saben de sus propiedades curativas, cules son estas propiedades, para qu sirve el
omega que contiene el sacha inchi, cuntas lo han probado, cmo conocen el
producto, si conocen el sacha inchi en cpsulas, si saben el precio de las cpsulas y
dnde las venden.
Mi muestra estar conformada por empresas que comercializan el sacha inchi y
personas que consumen y/o conocen el sacha inchi directa o indirectamente.

39

Para la investigacin exploratoria, donde realizar entrevista a profundidad, seguir e

siguiente procedimiento:
Realizar llamadas a cada una de las empresas a evaluar, para concertar las
citas y los permisos necesarios para su posterior evaluacin.
Visita individual a cada empresa, por un perodo de 2 horas de trabajo, donde
entrevistar al gerente general de cada empresa para poder conocer las
limitaciones que tuvo su empresa para cada uno de los proceso para obtener las
cpsulas de sacha inchi.
Recoleccin de datos hechas por el mismo investigador.
Elaboracin de archivos en Word 2007.
Se depura la informacin para su anlisis.
Realizar el anlisis respectivo de la informacin.
Para la investigacin descriptiva donde utilizar el cuestionario estructurado seguir el
siguiente procedimiento:
Realizar llamadas a cada una de las empresas que comercializan las cpsulas
de sacha inchi para solicitar el permiso necesario para realizar las encuestas en
sus establecimientos.
Visita individual a cada una de las tiendas que comercializan las cpsulas de
sacha inchi para extraer la informacin de las personas que consumen las
cpsulas de sacha inchi.
Recoleccin de datos, encuestando a cada una de las personas necesarias para
el desarrollo del anlisis.
Elaboracin de la tabulacin en SPPS.
Se depura la informacin para su anlisis.
Realizar el anlisis respectivo de la informacin.
Ejemplo
Mi estudiante Renzo Reyes Rocha est determinando el impacto y las implicancias de
implementar tecnologa RFID en la cadena de abastecimiento de empresas del sector
manufacturero de alimentos en Lima Metropolitana. Veamos cmo demuestra que los
instrumentos que propone son suficientes y pertinentes con los objetivos que persigue:
Objetivos:
Determinar las implicancias de la codificacin de productos con la tecnologa
RFID en cadenas de abastecimiento de empresas manufactureras de alimentos.
Identificar los recursos tecnolgicos que se necesitan para la implementacin de
RFID en cadenas de abastecimiento de empresas manufactureras de alimentos
en Per.
Definir la relacin: costo / beneficio de implementar RFID
Determinar los niveles de eficiencia y retorno de inversin que genera.
Analizar las necesidades de capacitacin de personal que se requiere para la
aplicacin la RFID en cadenas de abastecimiento de empresas manufactureras
de alimentos en Per.
Demostrar las ventajas competitivas que genera su implementacin y uso
respecto a otras empresas del sector.

40

Instrumentos (pertinencia):
Se utilizarn los siguientes instrumentos:
Observacin no estructurada.
Se visitarn plantas de produccin para registrar los procesos productivos
actuales, el trabajo de los operarios, los tiempos y movimientos y uso de
tecnologa. De esta manera se podr trazar la cadena de abastecimiento e
identificar los puntos crticos donde la RFID podra ser solucin o brindar alguna
ventaja competitiva.
Se encuentra dirigido a operarios de planta y jefes de operaciones (nivel tctico y
operativo de la empresa) quienes son parte del da a da y comprenden los
procesos de manufactura de manera tcnica y emprica, siendo esto ltimo un
tema importante a tomar en cuenta.
Fiabilidad: Se solicitar permiso para filmar de manera general los principales
procesos, y se registrar fotogrficamente los puntos crticos.
Validez de contenido: El diseo de planta y los procesos productivos sern
comparados con mejores prcticas del sector.
Entrevista a profundidad:
Se entrevistaran a responsables de rea (operaciones, logstica, finanzas)
operarios (produccin, inventarios, almacenes, distribucin) y gerentes
responsables para conocer el grado de inters en el uso de RFID, sus
impresiones, actitudes respecto al uso de alta tecnologa, nivel de capacitacin,
entre otros temas. As mismo, se entrevistar a expertos tecnolgicos, para
conocer de primera mano, los costos, factibilidad de uso, y adaptabilidad al
medio.
Se encuentra dirigido a los niveles gerenciales y operativos.
Fiabilidad: Se solicitar permiso para grabar las conversaciones y se registrar
fotogrficamente a los entrevistados, creando una base de datos.
Validez de contenido: Se someter el cuestionario a expertos en entrevistas y
metodologa de la investigacin.
Revisin documental:
Se revisarn tesis doctores y de maestras del MIT, respecto al RFID y sus
implicancias tecnolgicas y financieras en la gestin logstica. Se revisarn
artculos y opiniones de expertos internacionales de empresas mexicanas
(quienes ya vienen implementando la RFID) y se revisar informacin
tecnolgica que ofrecen empresas desarrolladoras de RFID en el mundo.
Fiabilidad: Solo se revisar bibliografa oficial de la web del MIT, la cual est a
disposicin para estudiantes e interesados.

41

Validez de contenido: Se contrastar la informacin encontrada con la opinin

de expertos y con los gerentes que sern entrevistados.
La poblacin
La poblacin est conformada por empresas privadas del sector manufacturero
de alimentos (probablemente se incluya: artculos de aseo personal) residentes
en Lima Metropolitana.
Descripcin:
Son grandes empresas, con alta capacidad de inversin, que pertenecen a
grupos econmicos de gran prestigio en el Per. Se esfuerzan por tener altos
estndares de productividad y por mantener y ampliar su cuota de mercado.
Tienen estrategias multimarca, con productos de gran demanda en el mercado
nacional. Buscan siempre ser eficientes a lo largo de toda su cadena de
abastecimiento y centran sus ventajas competitivas en algn sector o etapa de
las mismas. Ej.: Distribucin, procesos de fabricacin, empaque, proveedores,
entre otros. En este tipo de empresas, la competencia se da en la cadena de
abastecimiento. Ej.: ALICORP, MAVESA del Per, ASA Alimentos, Agroindustrial
Lima SAC, Industrias Unidas del Per SAC.
Muestreo:
Se realizar un muestreo no probabilstico intencional.
Los criterios para el muestreo intencional son los siguientes:

Fuerza de trabajo: Ms de 300 empleados

Facturacin anual: Mayor a 8 millones de soles
Nivel de infraestructura productiva
Prestigio
Cantidad de marcas en el mercado
Nivel de uso de tecnologa en sus operaciones

Marco Muestral:
Listado de empresas manufactureras de alimentos registradas en
organizaciones competentes (Prompex, Creditos Per, Conasev, SBS) que
cumplan con los criterios de seleccin.
Procedimiento para calcular el tamao de la muestra:
El tamao de la muestra se realizar mediante el punto de saturacin y se
realizar durante la investigacin de campo.
Se entrevistarn a jefes de operaciones, operarios, responsables de distribucin,
jefes de logstica, gerentes de operaciones y finanzas hasta llegar al punto de
saturacin. Del mismo modo se observarn los procesos productivos de cada
empresa para disear un estndar de cadena de abastecimiento que permita
definir la adaptabilidad de la RFID en las empresas peruanas.
42

Se viene planificando entrevistas a expertos tecnolgicos de las empresas IBM

y GS1 para conocer sus opiniones, como informacin de respaldo.
La presente investigacin
procedimiento:

se

realizar

ejecutando

el

siguiente

Para los tres instrumentos se realizarn los siguientes procedimientos, de

manera general:
Se determinar la empresa a visitar de acuerdo a las facilidades para el
acceso a informacin, red de contactos, adems del tamao y volumen de
la empresa.
Se buscar los nombres de los responsables del rea de operaciones y
logstica, para pedir una cita y explicar el objetivo de la tesis y las
implicancias en la empresa.
Paralelamente se solicitar a la universidad una carta de presentacin
que respalde la investigacin.
Se trabajar con las empresas que accedan a la solicitud.
Observacin no estructurada:
Se solicitar apoyo al ingeniero responsable de los procesos de
produccin.
Se solicitar informacin especfica y no clasificada de los procesos de
produccin y de los puntos crticos de produccin.
Se solicitar permiso para registrar imgenes que puedan servir para.
Se llevar una bitcora donde se registrar los resultados de la
observacin, que posteriormente se sistematizar usando el word y el
excel.
Entrevista a profundidad
Una vez realizada la observacin no estructurada, se proceder a
determinar las reas de donde se concentran los puntos crticos
encontrados, y se solicitar una entrevista breve, de 30 minutos, con el
responsable de rea.
Se le entregar la pauta de la entrevista previamente para que tenga una
idea de las preguntas y consultas.
Se grabar la entrevista con consentimiento del profesional.
Se sistematizar la informacin y se realizarn cuadros esquemticos.
Revisin documental
Se definir, del marco conceptual, la informacin que se necesite
profundizar.
Se investigar en tesis realizadas en el Massachusetts Institute of
Technology MIT respecto a temas tecnolgicos y logsticos.
Se adquirir bibliografa especializada en el tema.

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 Como parte del trabajo de campo, se visitar tiendas especializadas en la

venta y desarrollo de la tecnologa, en estas se solicitar brochures y
manuales especializados en RFID.
Ejemplo
Mi estudiante Narda Olivari Nez est determinando las estrategias que optimizaran
los procesos crediticios del rea de negocios de mediana y gran empresa en un
banco, que permitan obtener una calidad superior de servicios proporcionados; as
como el nmero de colocaciones por ao, y el tiempo promedio para el otorgamiento
de la colocacin del rea de negocios de banca mediana y gran empresa de un banco.
Veamos cmo demuestra que los instrumentos que propone son suficientes y
pertinentes con los objetivos que persigue:
Objetivos:
Objetivo generales:
Determinar las estrategias que optimizaran los procesos crediticios
del rea de negocios de mediana y gran empresa en un banco, que
permitan obtener una calidad superior de servicios proporcionados.
Determinar el nmero de colocaciones por ao, y el tiempo promedio
para el otorgamiento de la colocacin del rea de negocios de banca
mediana y gran empresa de un banco, para determinar el grado de
satisfaccin de los clientes.
Objetivos especficos:
Definir los procesos claves que deben ser modificados, eliminados o
incorporados en el proceso crediticio de banca mediana y gran
empresa de un banco.
Determinar los principales agentes que actan en el proceso
crediticio, para atenderlos de acuerdo a sus necesidades especficas.
Analizar la relacin que existe entre la optimizacin del proceso y la
obtencin del rea de negocios de banca mediana y gran empresa
de un banco, ms dinmica.
Determinar la relacin existente entre capacitacin del personal y
creatividad del mismo.
Instrumentos (pertinencia):
Para poder optimizar los procesos se requerirn de tres tipos de
instrumentos: La gua de revisin de documentos, encuestas, tiempo de
demora en la elaboracin de la propuesta de crdito (productividad).
Se medir lo siguiente:
Gua de revisin de documentos: Se medir la cantidad de
solicitudes que han sido ingresados al rea de negocios de mediana
y gran empresa de un banco, como solicitudes de prstamos, que %

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han sido rechazadas y % han sido aprobadas, si se adjuntaron

balances de las empresas, informes comerciales, entre otros.
Tiempo de demora en la elaboracin de la propuesta crdito:
Contando con el tiempo de la elaboracin de una propuesta de
crdito en la actualidad, podremos compararlo con el tiempo de
demora al momento de la optimizacin del proceso, haciendo de esta
manera el servicio ms dinmico y sobre todo ms eficaz.
Encuestas: Mediante esta herramienta podremos determinar
caractersticas de medicin de tiempos, calidad, costos y tiempo.
La fiabilidad de la informacin se hace a travs de la data entregada por
el rea de negocios de mediana y gran empresa de un banco. La validez
del contenido, ser consultada a los expertos metodlogos para que
evalen los tems que se va utilizar para la recoleccin de datos.
Para los tres instrumentos antes sealados sern utilizadas las siguientes
muestras:
Base de datos de propuestas de crdito aprobadas y desaprobadas.
Tiempo de demora del analista junior al momento de metodizar el
balance general de la empresa.
Base de datos de propuestas de crdito devueltas. Indicadores
financieros.
La presente investigacin emplear un diseo de investigacin descriptivo comparativo
con estudios de encuesta, se utilizar dicho diseo porque se podrn determinar
caractersticas y medicin de tiempos de aprobacin a travs de las encuestas,
diferencias de calidad entre el rea de negocios mediana y gran empresa de un banco
con las dems empresas bancarias, perfiles de las reas involucradas para la
realizacin de la optimizacin de procesos que la empresa necesita para ser eficiente
y eficaz.
Las empresas extradas para el marco muestral proceden del sector bancario.
Unidad de anlisis: Dpto. de mediana y gran empresa de un banco quien no
cuenta con procesos optimizados para la elaboracin de la propuesta de crdito.
Poblacin: Bancos de mediana envergadura los cuales cuentan con un Dpto. de
mediana y gran empresa las cuales se encuentran ubicadas en Lima
Metropolitana.
Bajo este criterio se ha incluido a los siguientes:
Banco de Comercio
Entidades Bancarias del sector financiero
Gua de revisin de documentos.-Con este instrumento obtendr lo siguiente:
Agenda de clientes

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Tipo de necesidades de negocio.

Balances de los estados financieros de las empresas
Metodizacin de los estados financieros
Hoja de visita a las empresas
Informes comerciales
Solicitud de informacin adicional por parte del analista de riesgos.
Elaboracin de propuestas de crdito
Elevacin a nivel de autonomas para sustentacin y aprobacin.
Formalizacin, compromisos adquiridos tales como warrants, firmas de
contratos, etc.
Autorizacin de desembolsos.

Tiempo de demora de la elaboracin de la propuesta de crdito.- Con este

instrumento obtendr lo siguiente:
Tiempo de metodizacin dependiente del tipo de balance ingresado
Existen tres tipos de balances: Balance situacional, sunat, auditados.
Balance Situacional: porque indica en que situacin financiera se
encuentra la empresa al momento del envo de la informacin al banco,
brindando un panorama real de los activos, pasivos y patrimonio.
Balance SUNAT: adicionalmente a lo antes sealado, solo que la empresa
ha sincerado su balances ante la SUNAT, quien le impone el impuesto a la
renta y la distribucin legal de la renta, esta presentacin se realiza en julio
y diciembre.
Balances Auditados: Como su nombre lo indica, estos balances han sido
revisados por auditores independientes los cuales determinan en que
condicin se encuentra la empresa, clasificando a la situacin como critica
o razonable, esta presentacin por lo general las empresas lo realizan en
diciembre.
Tiempo de demora de envi de informacin por parte de los clientes.
Tiempo de demora de solicitudes ingresadas al departamento de riesgo
crediticio.
Tiempo de respuesta por parte del departamento de Riesgo crediticio,
acerca a la informacin ingresada a su departamento.
Tiempo de demora de la metodizacin de los balances.
Tiempo de demora de envi de informacin por parte de los clientes.
Tiempo de demora de revisin de propuesta de crdito segn autonomas.
Tiempo de demora de aprobacin de la propuesta de crdito.
Encuestas.- Con este instrumento obtendr lo siguiente:
Caractersticas y medicin de tiempo de aprobacin.
Diferenciar entre calidad en un rea de negocios mediana y gran empresa
de un banco X, con las dems empresas bancarias.
Determinar los perfiles de las reas involucradas para poder realizar la
optimizacin de procesos de la empresa.

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