INTEGRANTES:

AYLLN ESPINOZA, GIANFRANCO

CASTRO CASTRO, JULISSA ROSA

FLORES HUARACA, MIGUEL

CURSO:

LABORATORIO II

DOCENTE:

ENRIQUE LOYOLA

CARRERA:

CONTABILIDAD

CICLO:

IX

2016

VITIVINICOLA DON MIGUEL CAMPOS

Via Don Miguel, una vitivincola joven pero con experiencia de una tradicin de familia.
La familia Campos hace 20 aos se dedica a la elaboracin de vinos y piscos, el joven Miguel
ngel Campos Snchez, con 15 aos de experiencia decide emprender una empresa propia y es
as que funda Via Don Miguel, en un valle con una tradicin que se remonta a la poca Virreynal
en que se importan las primeras cepas al Per, favorecida por un clima y tierras muy ricas,
ideales para el cultivo de la vid.
Via Don Miguel sin duda es la Bodega ms importante de Santa Adela-Caete, con una
infraestructura de punta que le permite producir vinos de calidad y atender los requerimientos
del mercado.
La misin de la empresa es ofrecer productos y servicios de gran valor, que generen experiencias
para nuestros consumidores que contribuyan a fomentar su cultura y consumo adecuado
alrededor de los vinos y licores.
La visin de la empresa es ser la autoridad en la industria de vinos y licores en el pas, lder en la
construccin de marcas con el respaldo del talento humano ms calificado.
La empresa trabaja con valores las cuales se mencin a continuacin:

Excelencia en el servicio y Pro actividad: Exceder las expectativas de nuestros clientes

internos y externos, encontrando satisfaccin y significado en el trabajo, as como
desarrollar las capacidades de producir resultados que generan el mayor valor posible
para la empresa.
Honradez, Integridad y tica: Respeto y cumplimiento de todas las leyes y regulaciones
vigentes, as como de las normatividades internas de la empresa.
Liderazgo y trabajo en equipo: Somos personas comprometidas en dar ejemplo,
influyendo positivamente en el trabajo de los dems, generando un trabajo de equipo
que produce resultados exitosos.
Responsabilidad: Cumplimiento de las funciones, dentro de la autoridad asignada. Nos
comprometemos con la sociedad, el servicio a los dems. Asumimos y reconocemos las
consecuencias de nuestras acciones.
Respeto: Tratar a nuestros semejantes con honestidad, igualdad y sensibilidad. Apreciar
el valor de la diversidad de opinin.
Lealtad: Confianza, fidelidad y unidad en todos los aspectos del negocio.

En la actualidad el apoyo y la asesora de un enlogo han permitido ampliar la gama de

productos vincolas y a partir del 2005 se implementa la Planta con equipos modernos.
La vincola cuenta con un apropiado laboratorio de control de calidad para dar fiabilidad tcnica
de que los vinos y licores salesianos (usando diversos tipos de uva: quebranta, torontel, malbec,
albilla, borgoa, etc.) califican los estndares exigidos por organismos nacionales competentes.
Ahora que se ha iniciado una corriente de revalorizacin del vino y del pisco; la Vincola Don
Miguel Campos ofrece productos de calidad y tiene mucho que aportar al pas, as lo demuestran
los reconocimientos obtenidos en diferentes concursos nacionales.

La vitivincola Don Miguel Campos est registrado ante la SUNARP y SUNAT con la razn social
Inversiones Campos Caire con nmero de RUC 20556550493, es una sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada, dedicada a la Elaboracin de Vinos.
La empresa lleva su contabilidad manualmente, la cual emite comprobantes de ventas como la
Boleta de Venta, Facturas, y Gua de Remisin Remitente.
La empresa tiene como domicilio Fiscal Fundo Santa Adela (Carretera Nuevo Imperial Altura Km
8.2) S/N, en el Distrito de Nuevo Imperial ubicado en la Provincia de Caete, departamento de
Lima. Tiene una sucursal en Parc 13 Mza. B Huerto De San Leonardo Lima - Caete Imperial.
La empresa se encuentra en el Rgimen General, esta afecto tributos, tales como:

Impuesto General a las Ventas: El obligado al pago ante el Estado es quien realiza la
operacin de venta de bienes o servicios afectos al impuesto. La cual por la venta de
vinos est obligado a pagar el 18%.
Impuesto a la Renta: El impuesto a la renta es un tributo que se determina anualmente,
gravando las rentas que provengan del trabajo y de la explotacin de un capital, ya sea
un bien mueble o inmueble.

Su estructura organizacional funcionar de la siguiente manera:

REA ADMINISTRATIVA.
Gerencia.

Gerente: Que puede ser un contador y tendr la responsabilidad de tomar decisiones,

verificar la marcha correcta del proceso productivo, canalizar adecuadamente las
inversiones, maximizar las utilidades, y dems objetivos que se le ha sido encargados
dentro de la empresa.

Secretaria

Secretaria: Que se encargar de manejar toda la documentacin necesaria para la

marcha de la empresa.

REA DE ALMACENAMIENTO DE PRODUCTO TERMINADO.

Almacn.

Almacenista: Que se encarga de almacenar los insumos recibidos por nuestros

proveedores y los producto terminados, de tal forma que facilite la produccin de la
empresa, tambin ser la persona encargada de transportar los insumos y al personal
administrativo.

REA DE PROCESOS.
Departamento de seleccin y empaque.

Seleccionadoras: Que son las personas encargadas de seleccionar el insumo luego vera
que el proceso de empaque cumpla las caractersticas requeridas por la empresa para
pasar al siguiente nivel.

REA DE VIGILANCIA.
Caseta de vigilancia.

Vigilancia: La empresa cuenta con personal encargado de la vigilancia de los activos de

la empresa.

REA DE RECEPCIN.
Sala de recepcin.

Recepcionista: Adems contaremos con un recepcionista el cual se encarga de verificar

el ingreso de materia prima de acuerdo a los requerimientos de la empresa.

REA DE SERVICIOS HIGINICOS.

Servicios De Limpieza

Personal: Ser el personal encargado de la limpieza de la planta y sus diversas reas.

REA DE CONTROL DE CALIDAD.

Laboratorio De Pruebas

Ingeniero Industrial: Que se encargara de verificar que el producto final se encuentre

en ptimas condiciones.

AREA DE CONTABILIDAD
Contador

Contador: Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto

de activos, pasivos, ingresos y egresos, mediante el registro numrico de la
contabilizacin de cada una de las operaciones, as como la actualizacin de los soportes
adecuados para cada caso, a fin de llevar el control sobre las distintas partidas que
constituyen el movimiento contable y que dan lugar a los balances y dems reportes
financieros.

Gerencia

Secretaria

Vigilancia

Limpieza

Departamento de
Seleccin y
Empaque

Departamento de
Recepcin

Almacn

Departamento de
Contabilidad

Departamento de
Energa

Departamento de
Control de calidad

FODA DE LA EMPRESA
TIENDAS

Fortalezas

EVENTOS PBLICOS

Venta al por menor y Precios bajos.

Venta a granel.
mayor.
Disponibilidad.
Precios Bajos
Trato directo con el
Trato directo con el Variedad del Producto.
cliente.
cliente
Localizacin
de
la
tienda
Hbitos de Consumo.
Popularidad del vino.

Oportunidades

COMERCIALIZADORES
INFORMALES

Demanda insatisfecha.

Hbitos
Consumo.

de Popularidad del vino.

Popularidad
vino.

del

Distintas ocasiones.

Demanda
insatisfecha.

Horario reducido

Falta de Oferta

Venta espordicamente

Higiene

Falta de Ofertas

Debilidades

Confianza
Experiencia de venta.
Amenazas

Informalidad
venta

de

la

Experiencia
venta.

de Experiencia de venta.

Informalidad de la
venta

Informalidad de la venta

MATERIA PRIMA Y PROCESO

DESCRIPCIN GENERAL DEL PROCESO DE PRODUCCIN.
PRODUCTO TERMINADO
Tal como se indic anteriormente, el proyecto estar orientado a la elaboracin de
vinos para la venta en botellas, en presentaciones de: 750 ml.

DESCRIPCIN DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Los insumos a emplear en la elaboracin de vino son los siguientes:

Uva (materia prima). Las destinadas a la elaboracin de vino de mesa deben presentar
acidez relativamente alta y un contenido moderado en azcares

Levadura (saccharomyces cereviceae). son importantes por su capacidad para realizar

la fermentacin de hidratos de carbono, produciendo distintas sustancias.

Sulfito. Encargado de darle un mayor tiempo de vida til a este producto, evitando o
retardando la proliferacin de caractersticas totalmente desagradables y ajenas a un
buen vino.

Azcar. Encargado de darle el sabor caracterstico al vino, activando las levaduras

encargadas de iniciar el proceso de fermentacin.

PROCESO PRODUCTIVO
DESCRIPCIN DEL PROCESO

Recepcin: La uva debe estar en buenas condiciones y maduracin adecuada.(20-25%

de azcares).
Estrujado: Consiste en el aplastamiento de los granos, sin la rotura de las pepitas ni del
raspn.
Encubado: Consiste en llenar el mosto en las cubas. De fermentacin.
Acondicionamiento del mosto: Consiste en agregar aditivos e insumos necesarios para
que la levadura se desarrolle bien y se realice una buena fermentacin. Para tal motivo
se realizan clculos de densidad o brix, acidez, nutrientes, y sulfitado. (200g de azcar x
litro de mosto, 3 g de bisulfito de sodio x litro de mosto, 40 g fosfato de amonio x litro
de mosto).
Adicin de levaduras: Se siembra fermentos seleccionados de fuerte capacidad
fermentativa y poder alcoholigeno. Existen levaduras en pellets y liofilizadas, Primero se
cultiva las levaduras o se reactiva, preparacin de pie de cuba (levaduras seleccionadas),
siembra en las cubas de fermentacin.

Fermentacin: desde el inicio de la fermentacin alcohlica debe ser controlada

mediante la medicin ininterrumpida de la densidad, temperatura, brix. Adems se
deben realizar bazuqueos y remontados.
Descube: Separacin de la parte slida de la lquida.(1005-1010).
Trasiegos: Consiste en separar el vino claro de las heces precipitadas en el fondo de los
depsitos.
Clarificacin: Consiste en aadir al vino turbio una sustancia que al posarse en los
slidos en suspensin, los arrastre hacia el fondo del recipiente.
Filtracin: Consiste en el paso de un lquido turbio a travs de un cuerpo poroso,
reteniendo las partculas en suspensin. Se utiliza filtros - prensa.
Sulfitado. Consiste en adicionar bisulfito de sodio o meta bisulfito de sodio para
liberarlos de los microorganismos que puedan alterarlo.
Envasado. Generalmente se envasa en botellas de vidrio

DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESO

Para la realizacin de este diagrama se ha tenido en cuenta la siguiente simbologa:

OPERACIN

SUPERVISION O CONTROL

TRANSPORTE

DEMORA Y/O TRANSPORTE

ALMACENAMIENTO

Teniendo en cuenta esta simbologa, el diagrama de operaciones sera el siguiente:

MONOGRAFA
La empresa Vitivincola Don Miguel Campos con RUC N20556550493 presenta al 01 de
enero del 2015 la siguiente informacin:

Efectivo
Cuenta corriente
Cuentas por cobrar Comerciales
Producto Terminado 1000 botella a 8.30 c/u
Materia Prima

Cantidad
20,000
500
50
40
30
20

Detalle
Uva Borgoa
Azcar
Bicarbonato de Sodio
Metabisulfito de Sodio
Levadura para Vinos
Bentonita

Botellas 900 ml
Botellas de 700
Botellas de 650
Corchos
Capsulas
Total

Costo Unitario

Costo Total

2.20
1.80
40.00
35.00
30.00
20.00

44,000
900.00
2,000
1,400
900.00
400.00
49,600

Envases y Embalajes
Detalles

S/ 10,000
S/ 40,000
S/ 25,000
S/ 8,300

Edificaciones
Local de Produccin
Oficina
Muebles
Equipos de Cmputo
Barril de Acero 100 a 564 c/u
Vehculos
Camioneta
Camin
Maquinaria

Cantidad
2
2
2
2
1

Detalle
Estrujadora y despalilladora
Tanques
Prensas
Llenadoras
Filtros de Prensas

Cantidad
15000
14000
13000
20000
20000

Costo Unitario

Costo Total

1.2
1.2
1.2
0.09
0.09

18000
16800
15600
1800
1800
54000

S/ 120,000
S/ 50,000
S/ 10,000
S/ 8,000
S/ 56,400
S/ 15,000
S/35,000
Costo Unitario
37,600
15,000
5,640
10,152
3,008

Costo Total
75,200
30,000
11,280
20,304
3,008

2
1
1

Sistema de Fro
Encorchadora
Etiquetadora
TOTAL

Impuesto a la Renta por pagar

Cuentas por pagar Comerciales
Capital
Resultados Acumulados

6,000
28,200
7,520

12,000
28,200
7,520
187,512

S/ 2,000
S/ 5,000
S/649,812
S/ 11,930

Operaciones
PREPARACIN DEL MOSTO
1) 02/01
2) 02/01
3) 03/02
4) 03/02
5) 04/01
6) 04/01

Se compra 10,000 kilogramos de uva borgoa a 2.20 el Kg inafectos al IGV a la

agrcola Cerro Prieto.
Se compra 1,900 Kg de azcar a 1.80 el Kg inafectos al IGV al comercial Myriam.
Segn la Factura N 001- 522061 Se cancela el 75% al contado y el saldo a
crdito por concepto de compra de Uva
Segn Factura N 001- 765 por concepto de compra de azcar. Se cancela al
contado
Se derivan al rea de produccin 30,000 Kg de uva por el valor de S/ 44,000.
Se extrae del almacn para el rea de produccin 2400 kg de azcar por el valor
de S/ 4,320.

CORRECCIN DEL MOSTO

1) 12/01 Se compra 10 Kilos de bicarbonato de Sodio a S/40 c/u a la empresa CUCHI S.A,
segn Factura N 001-207, Se paga al contado
2) 12/01 Se compra 10 Kilos de metabisulfito a S/35 c/u a la empresa CUCHI S.A, segn
factura N 001-208, al crdito.
3) 13/01 Se da salida del almacen
7200 gr de Bicarbonato de Sodio S/ 288
3600 gr Metabisulfito de Sodio S/ 126
FERMENTACION ALCOHLICA
1) 15/01 Se compra 5 Kilos de Levadura para vino a 30 c/u a la empresa TUKY SAC, segn
Factura N 001- 105. Se paga al contado
2) 16/01 Se da salida del almacn
27 Kg de levadura de vinos S/810
900 gr de bentonita S/18
ENVASADO Y ETQUETADO
1) 26/01 Se compra 9000 botellas de 900 ml a 1.20 c/u a la empresa JUROCA SAC segn
factura N 001-201, se cancela el 50% en efectivo, el sobrante a crdito.
2) 26/01 Se compra 3000 corchos y 3050 capsulas a S/ 0.09 c/u a la empresa PORKY SAC
segn factura N 001-102, se deposita en cuenta corriente
3) 27/01 Sale del almacn 22050 botellas, corchos y capsulas para el rea de envasado y
etiquetado.

La planilla de sueldos corresponde a:

Jornales directos
Jornales Indirectos
Gratificacin (1/12)
Vacaciones (1/12)
CTS (1/12)

S/ 27,756
S/ 11,734

Gastos diversos de fbrica

Vigilancia
Seguros
Energa
Agua
Depreciacin (1/12)

S/ 45,000
S/ 600
S/ 3,000
S/2,500}
S/ 3824

Gastos Ventas de la empresa

Publicidad

S/ 500

Se vende a la empresa comercial SUENG SAC 3000 botellas de vinos a 7.60 c/u afecto al IGV.
Se vende a la empresa comercial MYRIAM EIRL 5000 botellas de vinos a 7.60 c/u afectos al IGV.
Se vende a la empresa comercial BAZAN EIRL 3500 botellas de vinos a 7.60 c/u afectos al IGV.
Se vende a la empresa comercial CRISTHIAN SAC 10500 botella de vinos a 7.60 c/u afectos al
IGV.
Se cobra el 80% a las empresas por nuestros productos vendidos
Los jornales son pagados en su totalidad
Los tributos son pagados en el 60%