Ficha Tecnica Adi

FICHA TCNICA
ANEXO DE DIVIDENDOS ADI

1.
CONSIDERACIONES GENERALES
Las siguientes especificaciones tcnicas sealan el formato de entrega de la
informacin del anexo denominado ANEXO DE DIVIDENDOS ADI, que ser
entregada de forma anual por:
Las sociedades residentes en el pas o establecida en el Ecuador, las cuales
distribuyan dividendos calculados despus del pago del impuesto a la renta.
La informacin consolidada de matriz y sucursales debe ser entregada
anualmente a travs de internet o en las oficinas del SRI en medio magntico,
que contendr la informacin en un solo archivo de formato XML, el cual deber
estar zipeado.
El archivo se denominar ADI-aaaa.zip; donde aaaa representa al ao en el cual
el contribuyente registra las transacciones.
1.1
Caractersticas del medio magntico

Tipo de soporte
: CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de

almacenamiento)
Tipo de formateo : Estndar del sistema operativo

Tipo de grabacin : archivos tipo XML zipeados
1.2
Empaquetamiento
La informacin debe venir en un slo archivo empaquetado utilizando el
programa WINZIP. Este nico archivo empaquetado se denominar ADIaaaa.zip; donde aaaa corresponde al ao.
Para la entrega o envo del archivo a travs de Internet, solo se aceptarn
archivos empaquetados.
1.5
Especificaciones tcnicas de la informacin
La informacin contenida en los campos marcados como obligatorios, deber

ser ingresada siempre, por lo tanto, estos campos no podrn estar vacos o
nulos.
Los campos marcados como condicionales pueden o no contener informacin,

y se ingresarn los datos correspondientes cuando se cumpla con las
condiciones de otro campo.
Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser
registrados en dlares. Estos valores siempre deben ser positivos.
Anexo de Dividendos - ADI
2.
2 de 47
ESTRUCTURA DEL ARCHIVO
2.1
PERODO INFORMADO
A.1. PERODO INFORMADO
Campos del
Anexo
Ao
Campo XML
Anio
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Numrico
aaaa
obligatorio
Perodo informado - Ao
Corresponde al ao en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar
las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres, se aceptarn
solamente periodos desde 2010 en adelante.
2.2
2.3
DATOS DEL INFORMANTE
A.2. DATOS DEL INFORMANTE

Campos del
Anexo
Campo XML
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Tipo de
informante
tipoInformante
Texto
Cdigo
obligatorio
Tipo de
identificacin
tipoIdInformante
Texto
Una letra
obligatorio
Segn Tipo de
Identificacin
obligatorio
Nmero de
identificacin
IdInformante
13
Alfanumrico
Razn Social
Apellidos y
Nombres
razonSocial
500
Texto
Tipo de Informante
obligatorio
3 de 47
Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla No. 7 se debe colocar el cdigo

correspondiente. Campo obligatorio.
Tipo de identificacin
Registrar el Tipo de identificacin versus la relacin Tipo de Informante este
puede ser R (RUC), C (cdula) o P (pasaporte).
Nmero de identificacin
Nmero de identificacin del contribuyente que presenta la informacin.
Corresponde a un nmero de RUC: Siempre 13 nmeros, que termine en 001 y
sea vlido segn algoritmo. Cdula: Siempre 10 nmeros, y sea vlido segn
algoritmo. Pasaporte: Entre 3 y 13 caracteres, alfanumrico. Identificacin del
exterior: Entre 3 y 13 caracteres, alfanumrico.
Razn Social Apellidos y Nombres

Corresponde a la razn o denominacin social del contribuyente que presenta
la informacin, permite el ingreso de letras y nmeros, no se deben ingresar
caracteres ni smbolos extraos. Esta informacin es obligatoria.
INFORMACIN UTILIDADES
B. INFORMACIN DE UTILIDADES
Campos del
Anexo
Utilidad del
ejercicio
informado
Utilidad
distribuida del
ejercicio
informado
distinta de
utilidad a ser
reinvertida
Campo XML
utilidadEjercicioInformado
utilidadDistribuidaDistintaReinv
Longitu
d
Mnima
Longitu
d
Mxima
13
13
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
opcional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
4 de 47
B. INFORMACIN DE UTILIDADES
Utilidad del
ejercicio
informado a
ser reinvertida
con derecho a
reduccin de
la tarifa de
Impuesto a la
Renta (en los
trminos del
art. 37 LRTI)
utilidadReinvertidaConDerechoReducci
on
Utilidad del
ejercicio
informado a
ser reinvertida
sin derecho a
reduccin de
la tarifa de
Impuesto a la
Renta (fuera
de los
trminos del
art. 37 LRTI)
utilidadReinvertidaSinDerechoReduccio
n
Utilidad del
ejercicio
informado
distribuida por
anticipado
Utilidad no
distribuida del
ejercicio
informado
Utilidad
generada en
ejercicios
anteriores que
al inicio del
perodo
informado se
hubiere
encontrado
pendiente de
distribucin
utilidadPagadaAnticipado
utilidadNoDistribuidaEjerInfor
utilidadNoDistribEjerAntPeriodoInfor
Utilidad
distribuida en
el perodo
informado
utilidadDistribEjerciciosAnteriores
correspondient
e a ejercicios
anteriores
13
13
13
13
13
13
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
opcional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
opcional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
5 de 47
Utilidad del ejercicio informado

En este campo se debe ingresar el valor correspondiente a la utilidad del
ejercicio informado. Consta de trece caracteres numricos, diez enteros, un
punto y dos decimales.
Utilidad distribuida del ejercicio informado

reinvertida
distinta de utilidad a ser
En este campo se debe ingresar el valor correspondiente a la utilidad

distribuida del ejercicio informado distinta de utilidad a ser reinvertida. Consta
de trece caracteres numricos, diez enteros, un punto y dos decimales.
Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida con derecho a reduccin

de la tarifa de Impuesto a la Renta (en los trminos del art. 37 LRTI)
ejercicio informado a ser reinvertida con derecho a reduccin de la tarifa de
Impuesto a la Renta (en los trminos del art. 37 LRTI). Consta de trece
caracteres numricos, diez enteros, un punto y dos decimales.
Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida sin derecho a reduccin

de la tarifa de Impuesto a la Renta (fuera de los trminos del art. 37 LRTI)
ejercicio informado a ser reinvertida sin derecho a reduccin de la tarifa de
Impuesto a la Renta (fuera de los trminos del art. 37 LRTI). Consta de trece
caracteres numricos, diez enteros, un punto y dos decimales.
Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado

ejercicio informado distribuida por anticipado Consta de trece caracteres
numricos, diez enteros, un punto y dos decimales.
Utilidad no distribuida del ejercicio informado

En este campo se debe ingresar el valor correspondiente a la utilidad no
distribuida del ejercicio informado. Consta de trece caracteres numricos, diez
enteros, un punto y dos decimales.
Utilidad generada en ejercicios anteriores que al inicio del perodo

informado se hubiere encontrado pendiente de distribucin
En este campo se debe ingresar el valor correspondiente a la utilidad generada
en ejercicios anteriores que al inicio del perodo informado se hubiere
encontrado pendiente de distribucin. Consta de trece caracteres numricos,
diez enteros, un punto y dos decimales.
Utilidad distribuida en el perodo informado correspondiente a ejercicios

anteriores
6 de 47
En este campo se debe ingresar el valor correspondiente a la utilidad

distribuida en el perodo informado correspondiente a ejercicios anteriores.
Consta de trece caracteres numricos, diez enteros, un punto y dos decimales.
INFORMACIN DEL DIVIDENDO

En la seccin informacin del dividendo se debe registrar el detalle de la
distribucin del dividendo, su beneficiario y el pago el dividendo
4.1 DATOS DEL BENEFICIARIO DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO

C. INFORMACIN DEL DIVIDENDO
C.1. DATOS DEL BENEFICIARIO DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO
Campos del
Anexo
Campo XML
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Secuencial
Numrico
Enteros
Obligatorio
Tipo identificacin tipoIdPerceptor
Texto
Una letra
condicional
No. Identificacin
numeroIdPerceptor
13
Alfanumrico
Segn Tipo
de
Identificacin
condicional
Tipo de
beneficiario
tipoBeneficiarioDD
Texto
Cdigo
condicional
Pas de
residencia o
domicilio fiscal o
ubicacin de la
paisResidenciaDD
Persona Natural o
Jurdica a quien
se le distribuye el
dividendo
Texto
Cdigo
condicional
regimenFiscalPreferente
DD
Texto
SI / NO
condicional
Tipo de
Identificacin del
beneficiario
efectivo
tipoIdBeneficiarioEfectivo
Texto
Una letra
condicional
Nmero de
Identificacin del
beneficiario
efectivo
numeroIdBeneficiarioEfe
ctivo
13
Alfanumrico
Segn Tipo
de
Identificacin
condicional
El dividendo
obtenido se
encuentra
gravado en el
estado de
residencia del
beneficiario del
dividendo?
Secuencial
7 de 47
Corresponde al registro en el campo debe ingresar el nmero secuencial del

comprobante que registra.
Tipo identificacin
Corresponde al tipo de identificacin del beneficiario. Consta de dos caracteres,
de acuerdo a lo sealado en la Tabla 1.
Nmero Identificacin
Corresponde al nmero de identificacin del beneficiario. Este campo debe ser
ingresado en forma obligatoria en el registro. Debe considerar lo siguiente:
El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos

caracteres siempre deben ser 001.
La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres.
El nmero de pasaporte debe tener como mnimo 3 caracteres y
mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los
13 primeros caracteres del documento.
El nmero de identificacin tributaria del exterior debe tener como
mnimo 3 caracteres y mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13
caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.
Tipo de beneficiario
En un campo condicional se debe ingresar informacin solamente cuando el
cdigo del tipo de identificacin Si en el campo tipo de identificacin de esta
seccin se registr R (RUC) puede ser 1, 3, 4, 5, 6 o 10. Si se registr C
(Cdula) puede ser 1 o 2. Si se registr E (Identificacin tributaria del exterior)
puede ser 2, 7, 8, 9, 10,11 o 12. Si se registr P (pasaporte) puede ser 1 o 2.
Pas de residencia o domicilio fiscal o ubicacin de la Persona Natural o

Jurdica a quien se le distribuye el dividendo
Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 3. Cuando en el campo tipo de
beneficiario de esta seccin se haya registrado los cdigos 1, 3, 4, 5 o 6,
automticamente se registrar "Ecuador" (no editable). Solo para estos cdigos
se podr escoger la opcin "Ecuador", solo para el cdigo 2 de la tabla 2 ser
admisible el cdigo pas 999. Para el resto de casos no se debe permitir
seleccionar la opcin "Ecuador". Para el cdigo 10, se podr escoger cualquier
cdigo de pas salvo el 999.
El dividendo obtenido se encuentra gravado en el estado de residencia

del beneficiario del dividendo?
Este campo se habilitar cuando en el campo 3 "Tipo de beneficiario" se
registren los cdigos: 2 (persona natural no residente en ecuador), 7(sociedad
extranjera no domiciliada en el ecuador sin establecimiento permanente (no
residente ni establecida en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o
rgimen fiscal preferente), 8(establecimientos permanentes en el exterior de
sociedades domiciliadas en el ecuador (no residente ni establecida en paraso
8 de 47
fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente), 9

(sociedades residentes o establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de
menor imposicin o rgimen fiscal preferente), 11(sociedad extranjera no
domiciliada ni establecida en el ecuador con beneficiario efectivo persona
natural residente en el ecuador) o 12(establecimiento permanente o base fija
en el exterior de persona natural residente en ecuador (no residente ni
establecida en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal
preferente).
Tipo de Identificacin del beneficiario efectivo

Este campo se habilitar solamente cuando en el campo 3 "Tipo de
beneficiario" de esta subseccin se escoja el cdigo 9 (Sociedades residentes o
establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de menor imposicin o
rgimen fiscal preferente) o el cdigo 11 (Sociedad extranjera no domiciliada ni
establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo persona natural residente en
el Ecuador). Caso contrario se debe bloquear este campo y no debe permitir
registro alguno. Se debe permitir registrar Ruc, Cdula o Pasaporte.
Si existen varios beneficiarios efectivos en la misma sociedad, se debe realizar
un registro por cada beneficiario efectivo.
Nmero de Identificacin del beneficiario efectivo
El registro en el campo nmero de identificacin del beneficiario efectivo se

habilitar solamente cuando en el campo 6 "Tipo de Identificacin del
beneficiario efectivo" se registre algn dato. Caso contrario se debe bloquear
este campo y no debe permitir registro alguno.
4.2 DETALLE DE LA DISTRIBUCIN / PAGO DEL DIVIDENDO
C.2. DETALLE DE LA DISTRIBUCIN / PAGO DEL DIVIDENDO
Campos del
Anexo
Campo XML
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Ao en que se
generaron las
utilidades
atribuibles al
dividendo
distribuido
anioGeneraUtilida
dAtribuibles
Numrico
aaaa
condicional
Tipo de
dividendo,
beneficio o
utilidad
distribuido
tipoDividendoDistr
ibuido
Texto
Cdigo
condicional
Fecha registro
contable
distribucin del
dividendo
fechaRegistroCon
table
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
condicional
9 de 47

Fecha de pago
del dividendo
fechaPago
10
10
Fecha
Dd/mm/aaaa
opcional
Monto del
dividendo
distribuido
montoDividendoD
istribuido
(divDistGrav)
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Tarifa de
Impuesto a la
renta aplicada
a las utilidades
que generaron
el dividendo.
tarifaUtilidadesDiv
idendo
Numrico
Hasta 2
enteros, una
coma y 2
decimales
condicional
El dividendo
distribuido es
generado por
la sociedad
informante o
por una
sociedad
anterior?
dividendoDistribui
doSociedad
Texto
Cdigo
condicional
Tipo de
Identificacin
de la primera
sociedad que
distribuy los
dividendos
tipoIdPrimeraSoci
edad
(cmbIdIdenti)
Texto
Una letra
condicional
Nmero de
identificacin
de la primera
sociedad que
distribuy los
dividendos
numeroIdPrimera
Sociedad
(txtIdenfPrim)
13
Alfanumrico
Segn Tipo de
Identificacin
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Impuesto a la
Renta pagado
por la primera
sociedad
atribuible al
dividendo
distribuido
gravado
Impuesto a la
Renta pagado
por la sociedad
informante
atribuible al
dividendo
distribuido
gravado
impuestoPagado
PrimeraS ociedad
(txtAnPagSo)
impuestoPagado
SociedadAtribuibl
e (txtPagGrav)
13
13
10 de 47

Ingreso
gravado por
dividendos
ingresoGravadoDi
videndos
(txtIngDivi)
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Porcentaje de
retencin
PorcentajeRetenc
ion
Numrico
Hasta 3 enteros
una coma y dos
decimales
condicional
Valor Crdito
Tributario
informado al
accionista,
beneficiario o
partcipe Arts.
136 y 137
RALRTI
valorInformadoAc
cionista
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
condicional
13
Monto de la
retencin
MontoRetencion
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
Forma de pago
formaPago
Cdigo
Enteros
condicional
Valor del
dividendo
pagado
localmente
valorDividendoPa
gado
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Valor del
dividendo
transferido al
exterior
valorDividendoTra
nsferExterior
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
opcional
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Impuesto a la
Salida de
Divisas ISD
pagado
isdPagado
13
13
11 de 47

Fecha de la
transferencia
fechaTransferenci
a
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
condicional
No. Cuenta
acreditada
numeroCuentaAcr
editada
13
AlfaNumrico
Enteros
condicional
Banco del
exterior
bancoExterior
500
Alfanumrico
Caracteres
condicional
Cdigo ABA
codigoAba
11
11
Alfanumrico
Caracteres
condicional
Cdigo BIC
codigoBic
21
21
Alfanumrico
Caracteres
condicional
Ao en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo

distribuido
Corresponde al registro en los campos "Utilidad distribuida del ejercicio
informado distinta de utilidad a ser reinvertida ", "Utilidad del ejercicio
informado a ser reinvertida con derecho a reduccin de la tarifa de Impuesto a
la Renta (en los trminos del art. 37 LRTI)"y "Utilidad del ejercicio informado a
ser reinvertida sin derecho a reduccin de la tarifa de Impuesto a la Renta
(fuera de los trminos del art. 37 LRTI)" se registra un valor mayor a cero debe
existir al menos un registro con el ao del periodo informado (campo "Ao"de la
seccin A.1) caso contrario generar un mensaje de error grave con el texto de
esta validacin.
Si se registran valores mayores a cero en el campo "Utilidad distribuida en el
perodo informado correspondiente a ejercicios anteriores " de la seccin B,
debe existir al menos un registro de un ao inferior al perodo informado
(campo "Ao"de la seccin A.1.). Caso contrario deber generarse un mensaje
de error grave con el texto de esta validacin.
Por cada ao reportado en este campo deben generarse el resto de campos de
esta sub seccin C.2.
12 de 47
Tipo de dividendo, beneficio o utilidad distribuido

Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 9 Tipo de Dividendo, Beneficio o
Utilidad Distribuido el registro deber ser en la siguientes modalidades de
acuerdo a la distribucin del dividendo.
El cdigo 1 (Dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador) se
podr seleccionar cuando en la seccin C1 en el campo "Tipo de beneficiario"
se haya registrado el cdigo 1(persona natural residente en Ecuador);
El cdigo 2 (dividendo gravado distribuido en acciones, participaciones y
similares (reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR) se podr
seleccionar cuando en la seccin C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya
registrado el cdigo 1 (persona natural residente en Ecuador), 9 (Sociedades
residentes o establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de menor
imposicin o rgimen fiscal preferente), 10 (sucesiones indivisas), 11 (Sociedad
extranjera no domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo
persona natural residente en el Ecuador) o 12 (Establecimiento permanente o
base fija en el exterior de persona natural residente en el Ecuador).
Adicionalmente, tambin se podr seleccionar este campo cuando en la
seccin C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado el cdigo 7
(sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento
permanente) o el cdigo 8 (Establecimientos permanentes en el exterior de
sociedades domiciliadas en el Ecuador)
El cdigo 3 (dividendo gravado a sociedad residente o establecida en paraso
fiscal, rgimen fiscal preferente o jurisdiccin de menor imposicin) se podr
registrado el cdigo 7 (sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin
establecimiento permanente) o el cdigo 8 (Establecimientos permanentes en
el exterior de sociedades domiciliadas en el Ecuador) o 12 (Establecimiento
permanente o base fija en el exterior de persona natural residente en el
Ecuador) y para estos casos en el campo "Residencia o domicilio en Paraso
fiscal, Rgimen fiscal preferente o Jurisdiccin de menor imposicin" de esa
seccin se haya registrado el cdigo 1 (Si). Tambin se podr seleccionar este
campo cuando en la seccin C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya
registrado el cdigo 9 (Sociedades residentes o establecidas en parasos
fiscales o jurisdicciones de menor imposicin o rgimen fiscal preferente) o 10
(sucesiones indivisas);
* El cdigo 4 (utilidad gravada a miembros de entidades de la economa popular
y solidaria) se podr seleccionar cuando en la seccin C1 en el campo "Tipo de
beneficiario" se haya registrado el cdigo 1 (persona natural residente en
Ecuador), cdigo 9 (Sociedades residentes o establecidas en parasos fiscales
o jurisdicciones de menor imposicin o rgimen fiscal preferente), 10
(sucesiones indivisas), el cdigo 11 (Sociedad extranjera no domiciliada ni
establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo persona natural residente en
el Ecuador) o 12 (Establecimiento permanente o base fija en el exterior de
persona natural residente en el Ecuador), y tambin se lo podr seleccionar
cuando se haya registrado cdigo 7 (sociedad extranjera no domiciliada en el
Ecuador sin establecimiento permanente) o el cdigo 8 (Establecimientos
permanentes en el exterior de sociedades domiciliadas en el Ecuador) y en el
campo "Residencia o domicilio en Paraso fiscal, Rgimen fiscal preferente o
Jurisdiccin de menor imposicin" de esa seccin se haya registrado el cdigo
1 (Si);
El cdigo 5 (dividendo exento a persona natural no residente en Ecuador) se
podr seleccionar cuando en la seccin C1 en el campo "Tipo de beneficiario"
se haya registrado el cdigo 2 (persona natural no residente en Ecuador) o 3
13 de 47
(establecimiento permanente en el Ecuador o base fija de persona natural

residente en el exterior);
El cdigo 6 (dividendo exento distribuido en acciones, participaciones y
similares (reinversin de utilidades con derecho a reduccin tarifa IR) se podr
registrado cualquier cdigo;
El cdigo 7 (dividendo exento a sociedad domiciliada en Ecuador) se podr
registrado el cdigo 3 (establecimiento permanente en el Ecuador o base fija de
persona natural residente en el exterior), cdigo 4 (establecimiento permanente
en el Ecuador de sociedad extranjera no domiciliada en Ecuador), cdigo 5
(Sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas en el Ecuador) o cdigo 6
(sociedad domiciliada en Ecuador);
El cdigo 8 (Dividendo exento a sociedad domiciliada en el exterior (no
paraso fiscal) sin beneficiario efectivo) se podr seleccionar cuando en la
seccin C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado el cdigo 7
(sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento
permanente) o el cdigo 8 (Establecimientos permanentes en el exterior de
sociedades domiciliadas en el Ecuador) y en el campo "Residencia o domicilio
en Paraso fiscal, Rgimen fiscal preferente o Jurisdiccin de menor imposicin"
de esa seccin se haya registrado el cdigo 2 (No).
El cdigo 9 (Utilidad exenta a miembros de entidades de la economa popular
y solidaria) se podr seleccionar cuando en la seccin C1 en el campo "Tipo de
beneficiario" se haya registrado el cdigo 1 (persona natural residente en
Ecuador), 2 (persona natural no residente en Ecuador), 3 (establecimiento
permanente en el Ecuador o base fija de persona natural residente en el
exterior), 4 (establecimiento permanente en el Ecuador de sociedad extranjera
no domiciliada en Ecuador), 5 (sucursales de sociedades extranjeras
domiciliadas en el Ecuador, 6 (sociedad domiciliada en Ecuador) o 10
(sucesiones indivisas);
El cdigo 10 (dividendo gravado a sociedad domiciliada en el exterior, no
paraso fiscal con beneficiario efectivo, persona natural residente en el
Ecuador) se selecciona cuando existe un beneficiario efectivo a quien se le
distribuye el dividendo indirectamente a travs de una sociedad extranjera y
este cdigo se podr seleccionar cuando en el campo 3 de la subseccin C.1
se hubiere escogido el cdigo el cdigo 11 (sociedad extranjera no domiciliada
ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo persona natural residente
en el Ecuador) o 12 (Establecimiento permanente o base fija en el exterior de
persona
natural
residente
en
el
Ecuador).
El cdigo 11 (Dividendo exento distribuido por sociedad que se dedique a la
actividades bananera) se podr seleccionar cuando en la seccin C1 en el
campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado los cdigos 2 (persona natural
no residente en Ecuador), 3 (establecimiento permanente en el Ecuador o base
fija de persona natural residente en el exterior), 4 (establecimiento permanente
en el Ecuador de sociedad extranjera no domiciliada en Ecuador), 5 (sucursales
de sociedades extranjeras domiciliadas en el Ecuador) o 6 (sociedad
domiciliada en Ecuador). Tambin se podr llenar cuando en la seccin C1 en
el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado el cdigo 7 (sociedad
extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento permanente) o el
cdigo 8 (Establecimientos permanentes en el exterior de sociedades
domiciliadas en el Ecuador) y en el campo "Residencia o domicilio en Paraso
fiscal, Rgimen fiscal preferente o Jurisdiccin de menor imposicin" de esa
seccin
se
haya
registrado
el
cdigo
2
(No).
El cdigo 12 (Dividendo que incrementa el valor de los derechos
representativos de capital por reinversin de utilidades) se podr seleccionar
14 de 47
cuando en la seccin C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado

cualquier
cdigo.
El cdigo 13 (Beneficios exentos distribuidos por fideicomisos, fondos de
inversin y fondos complementarios) se podrn seleccionar cuando en la
seccin C1 en el campo "Tipo de beneficiario" no se haya registrado el cdigo 9
(sociedades residentes o establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de
menor imposicin o rgimen fiscal preferente). Cuando se ha registrado los
cdigos 3(Dividendo gravado a sociedad residente o establecida en paraso
fiscal, rgimen fiscal preferente o jurisdiccin de menor imposicin), 4 (Utilidad
gravada a miembros de entidades de la economa popular y solidaria), 5
(Dividendo exento a persona natural no residente en Ecuador), 6 (Dividendo
exento distribuido en acciones, participaciones y similares (reinversin de
utilidades con derecho a reduccin tarifa IR), 7(Dividendo exento a sociedad
domiciliada en Ecuador), 8 (Dividendo exento a sociedad domiciliada en el
exterior (no paraso fiscal) sin beneficiario efectivo), 11(Dividendo exento
distribuido por sociedad que se dedique a la actividad bananera) o 12
(Dividendo que incrementa el valor de los derechos representativos de capital
por reinversin de utilidades) solamente se habilitar este campo cuando en el
campo 1 de la seccin A1 se registren aos menores al 2015, caso contrario se
emitir una advertencia.
Fecha registro contable distribucin del dividendo

Corresponde al ao reportado en este campo debe ser igual al ao reportado
en el campo 1 "Ao" de la seccin A.1. Cuando el campo 4 se encuentre
habilitado, puede permitirse registrar un ao menor al campo 1 "ao". Al
registrar alguna fecha en este campo, se habilitar el campo 5 de esta
subseccin. Si no se registra valor en este campo, habindose registrado
informacin en los campos 1 (Ao en que se generaron las utilidades atribuibles
al dividendo distribuido) y 2 (Tipo de dividendo, beneficio o utilidad distribuido)
de esta subseccin, se emitir un mensaje de error grave.
Fecha de pago del dividendo

Corresponde al campo 3 de la subseccin C.1 se escoja el cdigo 1 "Persona
Natural residente en el Ecuador". Debe ser igual o mayor a la fecha reportada
en el campo 3 (Fecha registro contable distribucin del dividendo) caso
contrario generar un mensaje de error grave.
Por cada registro que se efecte en esta seccin debera haber un registro en
el campo 3 (Fecha registro contable distribucin del dividendo) y/o un registro
en el campo 4 (Fecha de pago del dividendo).
Monto del dividendo distribuido

Corresponde al registro del Monto del dividendo distribuido y se habilita
cuando existe informacin en el campo 3 "Fecha registro contable distribucin
del dividendo"
Tarifa de Impuesto a la renta aplicada a las utilidades que generaron el

dividendo.
Corresponde a la tarifa de impuesto a la renta aplicada a cada uno de los
perodos si los mismos corresponden a inferiores al ao 2011 (campo 1 "ao
15 de 47
en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo distribuido") de esta

seccin, la tarifa debe ser 25%,para el ao 2011 la tarifa debe ser 24%; para el
ao 2012 la tarifa debe ser 23%; para los aos 2013 y 2014 la tarifa debe ser
del 22%, para los periodos iguales o mayores al 2015 (campo 1 "Ao en que
se generaron las utilidades atribuibles al dividendo distribuido") de esta seccin,
la tarifa debe estar entre el 22% y 25%. Se habilita solo para cuando en el
cdigo 2 "Tipo de dividendo, beneficio o utilidad distribuido" se haya registrado
los cdigos 1 (dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador), 2
(dividendo gravado distribuido en acciones, participaciones y similares), 3
(dividendo gravado a sociedad residente o establecida en paraso fiscal,
rgimen fiscal preferente o jurisdiccin de menor imposicin), 4 (utilidad
gravada a miembros de entidades de la economa popular y solidaria), 10
(dividendo gravado a sociedad domiciliada en el exterior (no paraso fiscal) con
beneficiario efectivo, persona natural residente en el Ecuador) y 12 (otros
dividendos gravados).
El dividendo distribuido es generado por la sociedad informante o por

una sociedad anterior?
Corresponde al dividendo distribuido y el mismo sea generado por la sociedad
informante o por una sociedad anterior se debe escoge el cdigo 2 (Dividendo
Distribuido a travs de ms de una sociedad) se activarn y sern de registro
obligatorio los campos 8 (Tipo de Identificacin de la primera sociedad que
distribuy los dividendos), 9 (Nmero de identificacin de la primera sociedad
que distribuy los dividendos) y 10 (Impuesto a la Renta pagado por la primera
sociedad atribuible al dividendo distribuido gravado) de esta seccin, caso
contrario deben permanecer bloqueados y no permitirse registro alguno, y
pasar directamente al campo 11 (Impuesto a la Renta pagado por la sociedad
informante atribuible al dividendo distribuido gravado).
Tipo de Identificacin de la primera sociedad que distribuy los

dividendos
Corresponde al registro obligatorio cuando en el campo 7 (El dividendo
distribuido es generado por la sociedad informante o por una sociedad
anterior?) de esta seccin se haya registrado el cdigo 2 (Dividendo distribuido
a travs de ms de una sociedad).
Solo puede ser cdigo R (RUC) o E (Identificacin Tributaria del Exterior).
Nmero de identificacin de la primera sociedad que distribuy los

dividendos
El registro en el campo nmero de identificacin de la primera sociedad que
distribuy los dividendos o se habilitar solamente cuando en el campo Tipo de
Identificacin de la primera sociedad que distribuy los dividendos" se registre
algn dato.
Impuesto a la Renta pagado por la primera sociedad atribuible al

dividendo distribuido gravado
Corresponde al registro en el campo 2 (Tipo de dividendo, beneficio o utilidad
distribuido) de esta subseccin no se hayan registrado los cdigos 1 (Dividendo
gravado a persona natural residente en Ecuador), 2 (dividendo gravado
distribuido en acciones, participaciones y similares (reinversin de utilidades sin
16 de 47
derecho a reduccin tarifa IR), 3 (dividendo gravado a sociedad residente o

establecida en paraso fiscal, rgimen fiscal preferente o jurisdiccin de menor
imposicin), 4 (utilidad gravada a miembros de entidades de la economa
popular y solidaria), 10 (dividendo gravado a sociedad domiciliada en el
exterior, no paraso fiscal, con beneficiario efectivo) o 12 (otros dividendos
gravados) este campo debe bloquearse y no permitir registro alguno. Cuando
se registren datos en este campo se debe mostrar esta advertencia: El
impuesto a registrar ser el mayor entre el impuesto causado por la primera
sociedad o el anticipo de impuesto a la renta cuando ste se constituye en pago
definitivo de impuesto, del ejercicio en el que se generaron las utilidades
atribuibles al dividendo (campo 1 de esta subseccin), en la proporcin que
corresponda al dividendo.
Impuesto a la Renta pagado por la sociedad informante atribuible al

dividendo distribuido gravado
distribuido) de esta subseccin no se hayan registrado los cdigos 1 (Dividendo
derecho a reduccin tarifa IR)), 3 (dividendo gravado a sociedad residente o
imposicin), 4 (utilidad gravada a miembros de entidades de la economa
popular y solidaria), 10 (dividendo gravado a sociedad domiciliada en el
exterior, no paraso fiscal, con beneficiario efectivo) o 12 (otros dividendos
gravados) este campo debe bloquearse y no permitir registro alguno. El
impuesto a registrar ser el mayor entre el impuesto causado por la sociedad o
el anticipo de impuesto a la renta del ejercicio que se est declarando cuando
ste se constituye en pago definitivo de impuesto a la renta, en la proporcin
que corresponda al dividendo.
Ingreso gravado por dividendos

Corresponde a la sumatoria de los valores reportados en los campos 5 (Monto
del dividendo distribuido), 10 (Impuesto a la Renta pagado por la primera
sociedad atribuible al dividendo distribuido gravado) y 11 (Impuesto a la Renta
pagado por la sociedad informante atribuible al dividendo distribuido gravado),
siempre que en el campo 2 (Tipo de dividendo, beneficio o utilidad distribuido)
de esta subseccin se hayan registrado los cdigos 1 (Dividendo gravado a
persona natural residente en Ecuador), 2 (dividendo gravado distribuido en
acciones, participaciones y similares (reinversin de utilidades sin derecho a
reduccin tarifa IR), 3 (dividendo gravado a sociedad residente o establecida en
paraso fiscal, rgimen fiscal preferente o jurisdiccin de menor imposicin), 4
(utilidad gravada a miembros de entidades de la economa popular y solidaria),
10 (dividendo gravado a sociedad domiciliada en el exterior, no paraso fiscal,
con beneficiario efectivo) o 12 (otros dividendos gravados), caso contrario debe
ser 0,00.
Porcentaje de retencin
distribuido) de esta subseccin se hayan registrado los cdigos 1 (Dividendo
17 de 47

derecho a reduccin tarifa IR)) cdigo 3 (dividendo gravado a sociedad
residente o establecida en paraso fiscal, rgimen fiscal preferente o jurisdiccin
de menor imposicin) 4 (utilidad gravada a miembros de entidades de la
economa popular y solidaria), 10 (dividendo gravado a sociedad domiciliada en
el exterior, no paraso fiscal, con beneficiario efectivo) o 12 (otros dividendos
gravados), este campo deber habilitarse. Sin embargo, para el cdigo 1
(Dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador) y para el cdigo 2
(dividendo gravado distribuido en acciones, participaciones y similares
(reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR)) y 4 (utilidad
gravada a miembros de entidades de la economa popular y solidaria) cuando
el tipo de beneficiario sea persona natural residente, el porcentaje de retencin
para el perodo de enero a junio de 2010 ser del 2%.
Cuando se registre el cdigo 3 (dividendo gravado a sociedad residente o
imposicin) el porcentaje de retencin para perodos 2013 y 2014 sera del 13%
o 35% y para el periodo 2015 en adelante puede ser entre 10% y 13%,
dependiendo de la composicin societaria de la sociedad que distribuye
dividendos. Cuando se registre otro cdigo este campo debe bloquearse con
0%. Este campo debe permitir registros de 0% a 35% por la posible existencia
de convenios para evitar la doble imposicin.
Valor Crdito Tributario informado al accionista, beneficiario o partcipe

Arts. 136 y 137 RALRTI
Corresponde al valor reportado este debe ser el menor entre el monto
reportado en el campo 10 (Impuesto a la Renta pagado por la primera sociedad
atribuible al dividendo distribuido gravado) u 11 (Impuesto a la Renta pagado
por la sociedad informante atribuible al dividendo distribuido gravado) de esta
seccin y un valor equivalente a multiplicar sobre el valor reportado en el
campo "Ingreso gravado por dividendos" la tarifa prevista para sociedades
vigente para el perodo informado en el campo "Ao en que se generaron las
utilidades atribuibles al dividendo distribuido", caso contrario generar un
mensaje de advertencia con el texto de esta validacin. Para periodos menores
al 2011 (campo 1 "ao en que se generaron las utilidades atribuibles al
dividendo distribuido") de esta seccin, la tarifa debe ser 25%. Para el 2011 la
tarifa debe ser 24%; para el 2012 la tarifa debe ser 23%; para los aos 2013 y
2014 la tarifa debe ser del 22%. Para periodos iguales o mayores al 2015
(campo 1 "Ao en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo
distribuido") de esta seccin, la tarifa debe estar entre el 22% y 25%.
De escogerse en el campo 2 "Tipo de dividendo, beneficio o utilidad distribuido"
el cdigo 11 (Dividendo exento distribuido por la sociedad que se dedique a la
actividad bananera).
Monto de la retencin
Correspondiente al registro en el campo 2 (Tipo de dividendo, beneficio o
utilidad distribuido) de esta subseccin se hayan registrado los cdigos 1
(Dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador), 2 (dividendo
gravado distribuido en acciones, participaciones y similares (reinversin de
utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR) 4 (utilidad gravada a miembros de
entidades de la economa popular y solidaria), 10 (dividendo gravado a
sociedad domiciliada en el exterior, no paraso fiscal, con beneficiario efectivo)
o 12 (otros dividendos gravados) este campo se calcular dependiendo de la
fecha de distribucin del dividendo que ser la menor entre los campos 3 y 4 de
18 de 47
la presente subseccin de acuerdo a lo siguiente: 1) Para el caso de

retenciones realizadas desde el 01 de enero de 2015 hasta el 31 de julio de
2015 se calcular aplicando las tarifas del 1%, 7% o 13% de acuerdo a la tabla
progresiva prevista en la disposicin dcima octava del Reglamento para la
Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno sobre el monto reportado en
el campo "Ingreso gravado por dividendos" de esta seccin. 2) Para
retenciones realizadas a partir del 01 de agosto de 2015, se calcular aplicando
la tabla progresiva de impuesto a la renta para personas naturales vigente para
el perodo escogido en el campo 1 (Ao de la seccin A.1) de ese valor se
restar el valor reportado en el campo 14 de la presente subseccin y de
obtenerse un valor positivo se registrar ese valor. 3) Para retenciones
realizadas en perodos anteriores al 01 de enero de 2015 se utiliza la tabla
detallada en el artculo 15 del Reglamento para la Aplicacin de la Ley de
Rgimen Tributario, vigente para cada ao en el cual se distribuyen, aplicando
los
porcentajes
del
1%,
5%
o
10%.
En el resto de casos este campo se calcular multiplicando al valor reportado
en el campo "Ingreso gravado por dividendos" el valor registrado en el campo
"Porcentaje de retencin" de esta seccin.
En todos los casos, los valores deben calcularse y generarse automticamente
sin embargo pueden ser editados, en cuyo caso se deber mostrar el siguiente
mensaje de advertencia: "Verifique que el valor de la retencin se haya
calculado conforme a lo dispuesto en el artculo 15 del RALRTI, o a la a
disposicin dcima octava del RALRTI o a la Resolucin, segn corresponda".
Forma de pago
Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 16. En los casos que en una
misma transaccin se haya utilizado diferentes formas de pago, se deben
reportar todas las formas de pago utilizadas. Campo condicional.
Valor del dividendo pagado localmente

Corresponde al valor en el campo 5 "Monto del dividendo distribuido" distinto de
0,00, el valor del campo 17 "Valor del dividendo pagado localmente" no podr
ser superior al registrado en el campo 5, caso contrario generar un error grave
con el texto de esta validacin. Este campo es obligatorio si se registra
informacin en el campo 4 (fecha de pago del dividendo).
Valor del dividendo transferido al exterior

Corresponde a los registros de los valores en el campo valor del dividendo
transferido al exterior, se activarn los campos 19 (Impuesto a la Salida de
Divisas ISD pagado), 20 (Fecha de la transferencia), 21 (No. Cuenta
acreditada), 22 (Banco del exterior), 23 (Cdigo ABA) y 24 (Cdigo BIC), caso
contrario deben permanecer bloqueados y no permitir registro alguno. Campo
condicional se genera un mensaje de advertencia.
Impuesto a la Salida de Divisas ISD pagado

Corresponde al registro del impuesto a la salida de divisas ISD pagado, si el
registro en campo 18 (Valor del dividendo transferido al exterior) se registra un
valor distinto a 0,00 o si en el campo 3 de la seccin C1 (Tipo de beneficiario)
no se registra los cdigos 1 (persona natural residente en Ecuador), 3
(establecimiento permanente en el Ecuador o base fija de persona natural
19 de 47
residente en el exterior), 4 (establecimiento permanente en el Ecuador de

sociedad extranjera no domiciliada en Ecuador), 5 (sucursales de sociedades
extranjeras domiciliadas en el Ecuador), 6 (sociedad domiciliada en Ecuador) o
10 (sucesiones indivisas) y en este campo no se registran valores debe
generarse un mensaje de advertencia "No se ha registrado el valor pagado por
concepto de Impuesto a la Salida de Divisas, Verifique".
Fecha de la transferencia
Corresponde a la fecha de la transferencia en este campo el registro en el
campo 4 (Fecha de pago del dividendo) es obligatoria.
La fecha reportada en este campo debe ser menor o igual a la fecha reportada
en el campo 4 (Fecha de pago del dividendo) caso contrario generar un
mensaje de error grave.
Nmero de Cuenta acreditada

Corresponde al nmero de cuenta acredita el campo es numrico.
Banco del exterior

Es un registro alfanumrico y espacios, no caracteres especiales
Cdigo ABA
Corresponde al registro de 11 dgitos, letras, nmeros, puntos, comas, smbolos
y espacios campo alfanumrico.
Cdigo BIC
Corresponde al registro de 21 dgitos, letras, nmeros, puntos, comas,
smbolos y espacios campo alfanumrico.
PRSTAMO A LOS ACCIONISTAS

En la seccin prstamo a los accionistas se debe registrar el detalle de las
prestaciones otorgadas
a cada uno de los accionistas, participes o
beneficiarios que reciben un prstamo no comercial dentro del perodo a
informar.
5.1 DATOS DEL ACCIONISTA, PARTCIPE O BENEFICIARIO QUE RECIBE EL

PRSTAMO NO COMERCIAL
D. PRSTAMO A LOS ACCIONISTAS
D.1. DATOS DEL ACCIONISTA, PARTCIPE O BENEFICIARIO QUE RECIBE EL PRSTAMO NO COMERCIAL
Campos del
Anexo
Campo XML
Secuencial
Tipo
identificacin
tipoIdentificacionDP
Longit
ud
Mnim
a
Longit
ud
Mxi
ma
Numrico
Enteros
Obligatorio
Texto
Una letra
opcional
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
20 de 47
Segn Tipo
de
condicional
Identificacin
No.
Identificacin
numeroIdentificacionDP
13
Alfanumrico
Tipo de
beneficiario
tipoBeneficiarioDP
Texto
Cdigo
condicional
Pas de
residencia o
domicilio fiscal
o ubicacin del
establecimiento paisResidenciaDP
permanente en
el exterior de
sociedad
ecuatoriana
Texto
Cdigo
condicional
El ingreso
obtenido se
encuentra
gravado en el
estado de
residencia del
beneficiario del
prstamo?
regimenFiscalPreferenteDP
Texto
SI / NO
condicional
Tipo de
Identificacin
del beneficiario
efectivo
tipoIdentificacionBeneficiarioEfefectivoDP
Texto
Una letra
condicional
Nmero de
Identificacin
del beneficiario
efectivo
numeroIdentificacionBeneficiarioEfectivoDP
13
Alfanumrico
Segn Tipo
de
condicional
Identificacin
Secuencial
Tipo identificacin
Nmero de Identificacin

21 de 47
Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 2 Tipo de beneficiario, si en el
campo tipo de identificacin de esta seccin se registr R (RUC) puede ser 1
Persona natural residente en Ecuador, 3 Establecimiento permanente en el
Ecuador o base fija de persona natural residente en el exterior, 4
Establecimiento permanente
en el Ecuador de sociedad extranjera no
domiciliada en Ecuador, 5 Sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas
en el Ecuador, 6 Sociedad domiciliada en Ecuador o 10 Sucesiones indivisas.
Si se registr C (Cdula) puede ser 1 Persona natural residente en Ecuador o 2
Persona natural no residente en Ecuador. Si se registr E (Identificacin
tributaria del exterior) puede ser 2 Persona natural no residente en Ecuador, 7
Sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento
permanente (no residente ni establecida en paraso fiscal, jurisdiccin de menor
imposicin o rgimen fiscal preferente), 8 Establecimientos permanentes en el
exterior de sociedades domiciliadas en el Ecuador (no residente ni establecida
en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente),
9 Sociedades residentes o establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de
menor imposicin o rgimen fiscal preferente,11 Sociedad extranjera no
domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo persona
natural residente en el Ecuador o 12 Establecimiento permanente o base fija en
el exterior de persona natural residente en Ecuador (no residente ni establecida
en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente).
Si se registr P (pasaporte) puede ser 1 Persona natural residente en Ecuador
o 2 Persona natural no residente en Ecuador.
Pas de residencia o domicilio fiscal o ubicacin del establecimiento

permanente en el exterior de sociedad ecuatoriana
El ingreso obtenido se encuentra gravado en el estado de residencia del

beneficiario del prstamo?
Corresponde al registro en el campo se habilitar cuando en el campo 3 "Tipo
de beneficiario" se registren los cdigos: 2 Persona natural no residente en
Ecuador, 7 Sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin
establecimiento permanente (no residente ni establecida en paraso fiscal,
jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente), 8
Establecimientos permanentes en el exterior de sociedades domiciliadas en el
Ecuador (no residente ni establecida en paraso fiscal, jurisdiccin de menor
imposicin o rgimen fiscal preferente), 9 Sociedades residentes o establecidas
en parasos fiscales o jurisdicciones de menor imposicin o rgimen fiscal
preferente, 11 Sociedad extranjera no domiciliada ni establecida en el Ecuador
con beneficiario efectivo persona natural residente en el ecuador o 12
Establecimiento permanente o base fija en el exterior de persona natural
residente en Ecuador (no residente ni establecida en paraso fiscal, jurisdiccin
de menor imposicin o rgimen fiscal preferente).
22 de 47

Corresponde al registro en el campo se habilitar solamente cuando en el
campo 3 "Tipo de beneficiario" de esta subseccin se escoja el cdigo 9
(Sociedades residentes o establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de
menor imposicin o rgimen fiscal preferente) o el cdigo 11 (Sociedad
extranjera no domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo,
persona natural residente en el Ecuador). Caso contrario se debe bloquear este
campo y no debe permitir registro alguno. Se debe permitir registrar las letras R
(RUC),
C
(Cdula)
o
P
(Pasaporte).

campo 6 "Tipo de Identificacin del beneficiario efectivo" se registre algn dato.
Caso contrario se debe bloquear este campo y no debe permitir registro alguno.
5.2 INFORMACIN DEL PRSTAMO

D.1. DATOS DEL ACCIONISTA, PARTCIPE O BENEFICIARIO QUE RECIBE EL PRSTAMO NO COMERCIAL
Campos del
Anexo
Campo XML
Longitud
Mnima
Fecha de prstamo
fechaPresta
mo
Monto del prstamo

(Base imponible de
la retencin Crdito
Tributario de la
Sociedad)
montoPresta
mo
Tasas de inters
tasasInteres
Plazo en meses
10
Longitud
Mxima
10
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Fecha
dd/mm/aaaa
condicional
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Porcentaje
Hasta 2
enteros, una
coma y 4
decimales
condicional
plazoMeses
Numrico
Enteros
condicional
Tarifa de retencin
dividendos
anticipados
tarifaRetenci
onDividendos
AnticipadosD
P
Porcentaje
Dos enteros,
una coma y dos
decimales
condicional
Valor de la
retencin Crdito
Tributario de la
Sociedad
valorRetencio
nCtDP
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Base imponible de
la retencin al
accionista
baseImponibl
eRetencionA
ccionistaDP
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
23 de 47

Valor de la
retencin al
accionista
valorRetencio
nAccionistaD
P
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Fecha de prstamo
Corresponde al ao reportado en este campo debe ser igual al ao
reportado en el campo 1 "Ao" de la seccin A.1
Monto del prstamo (Base imponible de la retencin Crdito

Tributario de la Sociedad)
Corresponde a la base imponible de la retencin crdito tributario de la
sociedad el mismo es de caracteres numricos.
Tasas de inters
Corresponde al porcentaje de inters el mismo debe cumplir con la
extensin de 2 enteros, una coma y 4 decimales
Plazo en meses
Corresponde al registro del nmero de meses por los que se concedi el
prstamo al beneficiario.
Tarifa de retencin dividendos anticipados

Corresponde a la tarifa de retencin para el ao 2011 la tarifa es del
24%, para el ao 2012 la tarifa es del 23%, para el ao 2013 y 2014 la
tarifa es del 22%, a partir del ao 2015, la tarifa es del 22% salvo en el
caso de que el beneficiario sea residente o establecido en un paraso
fiscal o rgimen de menor imposicin en cuyo caso se retendr el 25%.
Valor de la retencin Crdito Tributario de la Sociedad
Corresponde al clculo automtico multiplicando el valor registrado en el

campo 2 "Monto del prstamo (Base imponible de la retencin Crdito
Tributario de la Sociedad)" de esta sub seccin por la tarifa registrada en
el campo 5 "Tarifa de Retencin dividendos anticipados". El valor no es
editable. De ser diferente al valor calculado genera un error grave con el
siguiente mensaje de advertencia: "Verifique que el valor de la retencin
haya sido calculado aplicando la tarifa de Impuesto a la Renta prevista
para sociedades para el perodo declarado"
Base imponible de la retencin al accionista

Corresponde a la base imponible de la retencin debe ser igual al valor
reportado en el campo 2 Monto del prstamo(Base imponible de la
24 de 47
retencin Crdito Tributario de la Sociedad) ms el valor del campo 6

valor de la retencin Crdito Tributario de la Sociedad, esto para la
subseccin D2 Informacin del prstamo
Valor de la retencin al accionista

Corresponde al valor de la retencin al accionista en los siguientes
registros.
1) Para el caso de retenciones realizadas desde el 01 de enero de
2015 hasta el 31 de julio de 2015 se calcular aplicando las tarifas
del 1%, 7% o 13% de acuerdo a la tabla progresiva prevista en la
disposicin dcima octava del Reglamento para la Aplicacin de la
Ley de Rgimen Tributario Interno sobre el monto reportado en el
campo "Base imponible de la retencin al accionista".
2) Para retenciones realizadas a partir del 01 de agosto de 2015, se
calcular aplicando la tabla progresiva de impuesto a la renta para
personas naturales vigente para el perodo escogido en el campo 1
(Ao de la seccin A.1) de ese valor se restar el valor reportado en
el campo 5 (Valor de la retencin Crdito Tributario de la Sociedad)
14 de la presente subseccin y de obtenerse un valor positivo se
registrar ese valor. (siendo editable el campo).
3) Para retenciones realizadas en perodos anteriores al 01 de enero
de 2015 se utiliza la tabla detallada en el artculo 15 del Reglamento
para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario, vigente para
cada ao en el cual se distribuyen, aplicando los porcentajes del 1%,
5% o 10%. La retencin se la calcula sobre el monto reportado en el
campo 7 "Base imponible de la retencin al accionista"; sin embargo
el valor puede ser editado, en cuyo caso se deber mostrar el
siguiente mensaje de advertencia: "Verifique que el valor de la
retencin se haya calculado conforme a lo sealado en el RALRTI o
en la resolucin de dividendos"
DIVIDENDOS ANTICIPADOS
En la seccin dividendos anticipados se registra la informacin de la
distribucin de los dividendos, los datos del accionista y la informacin del
dividendo anticipado dentro del perodo a informar.
6.1 DATOS DEL ACCIONISTA QUE RECIBE EL DIVIDENDO ANTICIPADO

E. DIVIDENDOS ANTICIPADOS
E.1. DATOS DEL ACCIONISTA QUE RECIBE EL DIVIDENDO ANTICIPADO
Campos del
Anexo
Campo XML
Secuencial
Tipo
identificacin
tipoIdentificacionDA
Longit
ud
Mnim
a
Longit
ud
Mxi
ma
Numrico
Enteros
Obligatorio
Texto
Una letra
opcional
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
25 de 47
13
Alfanumrico
Segn Tipo
de
Identificacin
obligatorio
tipoBeneficiarioDA
Texto
Cdigo
condicional
Pas de
residencia o
domicilio fiscal
o ubicacin del
establecimiento paisResidenciaDA
permanente en
el exterior de
sociedad
ecuatoriana
Texto
Cdigo
condicional
El dividendo
obtenido se
encuentra
gravado en el
estado de
residencia del
beneficiario del
dividendo?
regimenFiscalPreferenteDA
Texto
SI / NO
condicional
Tipo de
Identificacin
del beneficiario
efectivo
tipoIdentificacionBeneficiarioEfefectivoDA
Texto
Una letra
condicional
Nmero de
Identificacin
del beneficiario
efectivo
numeroIdentificacionBeneficiarioEfectivoDA
13
Alfanumrico
No.
Identificacin
numeroIdentificacionDA
Tipo de
beneficiario
Segn Tipo
de
condicional
Identificacin
Secuencial
Tipo identificacin
Nmero de Identificacin

26 de 47

Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 2 Tipo de beneficiario, si en el
campo tipo de identificacin de esta seccin se registr R (RUC) puede ser 1
Persona natural residente en Ecuador, 3 Establecimiento permanente en el
Ecuador o base fija de persona natural residente en el exterior, 4
Establecimiento permanente
en el Ecuador de sociedad extranjera no
domiciliada en Ecuador, 5 Sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas
en el Ecuador, 6 Sociedad domiciliada en Ecuador o 10 Sucesiones indivisas.
Si se registr C (Cdula) puede ser 1 Persona natural residente en Ecuador o 2
Persona natural no residente en Ecuador. Si se registr E (Identificacin
tributaria del exterior) puede ser 2 Persona natural no residente en Ecuador, 7
Sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento
permanente (no residente ni establecida en paraso fiscal, jurisdiccin de menor
imposicin o rgimen fiscal preferente), 8 Establecimientos permanentes en el
exterior de sociedades domiciliadas en el Ecuador (no residente ni establecida
en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente),
9 Sociedades residentes o establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de
menor imposicin o rgimen fiscal preferente,11 Sociedad extranjera no
domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo persona
natural residente en el Ecuador o 12 Establecimiento permanente o base fija en
el exterior de persona natural residente en Ecuador (no residente ni establecida
en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente).
Si se registr P (pasaporte) puede ser 1 Persona natural residente en Ecuador
o 2 Persona natural no residente en Ecuador.
Pas de residencia o domicilio fiscal o ubicacin del

establecimiento permanente en el exterior de sociedad ecuatoriana

El dividendo obtenido se encuentra gravado en el estado de

residencia del beneficiario del dividendo?
Corresponde al registro en el campo El dividendo obtenido se encuentra

gravado en el estado de residencia del beneficiario del dividendo , se habilitar
cuando en el campo 3 "Tipo de beneficiario" se registren los cdigos: 2 Persona
natural no residente en Ecuador , 7 Sociedad extranjera no domiciliada en el
Ecuador sin establecimiento permanente (no residente ni establecida en
paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente), 8
Establecimientos permanentes en el exterior de sociedades domiciliadas en el
27 de 47
Ecuador (no residente ni establecida en paraso fiscal, jurisdiccin de menor

imposicin o rgimen fiscal preferente), 9 Sociedades residentes o establecidas
en parasos fiscales o jurisdicciones de menor imposicin o rgimen fiscal
preferente, 11 Sociedad extranjera no domiciliada ni establecida en el Ecuador
con beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador o 12
Establecimiento permanente o base fija en el exterior de persona natural
residente en Ecuador (no residente ni establecida en paraso fiscal, jurisdiccin
de menor imposicin o rgimen fiscal preferente).

campo 3 "Tipo de beneficiario" de esta subseccin se escoja el cdigo 9
(Sociedades residentes o establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de
menor imposicin o rgimen fiscal preferente) o el cdigo 11 (Sociedad
extranjera no domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo,
persona natural residente en el Ecuador). Caso contrario se debe bloquear este
campo y no debe permitir registro alguno. Se debe permitir registrar las letras R
(RUC),
C
(Cdula)
o
P
(Pasaporte).

campo 6 "Tipo de Identificacin del beneficiario efectivo" se registre algn dato.
Caso contrario se debe bloquear este campo y no debe permitir registro alguno.
6.2 INFORMACIN DEL DIVIDENDO ANTICIPADO
E. DIVIDENDOS ANTICIPADOS
E.2. INFORMACIN DEL DIVIDENDO ANTICIPADO
Campos
del Anexo
Campo XML
Longitu
d
Mnima
Longitu
d
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Fecha de
distribucin
dividendo
anticipado
fechaReparticionDividendoAnticipado
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
condicional
Monto del
dividendo
anticipado
(Base
imponible
de la
retencin
Crdito
Tributario
de la
Sociedad)
montoDividendoAnticipado
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
28 de 47
Tarifa de
retencin
dividendos
anticipados
tarifaRetencionDividendosAnticipadosDA
Valor de la
retencin
Crdito
Tributario
de la
Sociedad
valorRetencionCtDA
13
Porcentaje
Dos
enteros, una
coma y dos
decimales
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
condicional
condicional
Base
imponible
de la
retencin al
accionista
baseImponibleRetencionAccionistaDA
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
Valor de la
retencin al
accionista
valorRetencionAccionistaDA
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
Fecha de distribucin dividendo anticipado

Corresponde al ao reportado en este campo debe ser igual al ao
reportado en el campo 1 "Ao" de la seccin A.1
Monto del dividendo anticipado (Base imponible de la retencin

Crdito Tributario de la Sociedad)
Corresponde a la base imponible de la retencin crdito tributario de la
sociedad el mismo es de caracteres numricos.
Tarifa de retencin dividendos anticipados

Corresponde a la tarifa de retencin para el ao 2011 la tarifa es del
24%, para el ao 2012 la tarifa es del 23%, para el ao 2013 y 2014 la
tarifa es del 22%, a partir del ao 2015, la tarifa es del 22% salvo en el
caso de que el beneficiario sea residente o establecido en un paraso
fiscal o rgimen de menor imposicin en cuyo caso se retendr el 25%.
Valor de la retencin Crdito Tributario de la Sociedad

Corresponde al clculo automtico multiplicando el valor registrado en el
campo 2 "Monto del prstamo (Base imponible de la retencin Crdito
Tributario de la Sociedad)" de esta sub seccin por la tarifa registrada en
el campo 5 "Tarifa de Retencin dividendos anticipados". El valor no es
editable. De ser diferente al valor calculado genera un error grave con el
siguiente mensaje de advertencia: "Verifique que el valor de la retencin
29 de 47
haya sido calculado aplicando la tarifa de Impuesto a la Renta prevista

para sociedades para el perodo declarado"
Base imponible de la retencin al accionista

Corresponde a la base imponible de la retencin debe ser igual al valor
reportado en el campo 2 Monto del dividendo anticipado (Base
imponible de la retencin Crdito Tributario de la Sociedad) ms el
valor del campo 4 valor de la retencin Crdito Tributario de la
Sociedad
Valor de la retencin al accionista

Corresponde al valor de la retencin al accionista en los siguientes
registros.
1) Para el caso de retenciones realizadas desde el 01 de enero de
2015 hasta el 31 de julio de 2015 se calcular aplicando las tarifas
del 1%, 7% o 13% de acuerdo a la tabla progresiva prevista en la
disposicin dcima octava del Reglamento para la Aplicacin de la
Ley de Rgimen Tributario Interno sobre el monto reportado en el
campo "Base imponible de la retencin al accionista".
2) Para retenciones realizadas a partir del 01 de agosto de 2015, se
calcular aplicando la tabla progresiva de impuesto a la renta para
personas naturales vigente para el perodo escogido en el campo 1
(Ao de la seccin A.1) de ese valor se restar el valor reportado en
el campo 5 (Valor de la retencin Crdito Tributario de la Sociedad)
14 de la presente subseccin y de obtenerse un valor positivo se
registrar ese valor. (siendo editable el campo).
3) Para retenciones realizadas en perodos anteriores al 01 de enero
de 2015 se utiliza la tabla detallada en el artculo 15 del Reglamento
para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario, vigente para
cada ao en el cual se distribuyen, aplicando los porcentajes del 1%,
5% o 10%. La retencin se la calcula sobre el monto reportado en el
campo 7 "Base imponible de la retencin al accionista"; sin embargo
el valor puede ser editado, en cuyo caso se deber mostrar el
siguiente mensaje de advertencia: "Verifique que el valor de la
retencin se haya calculado conforme a lo sealado en el RALRTI o
en la resolucin de dividendos"
7
DETALLE DE DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR OBTENIDOS
POR PERSONAS NATURALES O SOCIEDADES, RESIDENTES O ESTABLECIDAS
EN EL ECUADOR
En la seccin dividendos provenientes del exterior obtenidos por personas
naturales o sociedades, residentes o establecidas en el Ecuador, se registra la
informacin de la sociedad extrajera que distribuyo el dividendos y su detalle
dentro del perodo a informar.
30 de 47
7.1 DATOS DE LA SOCIEDAD EXTRANJERA QUE DISTRIBUYE EL DIVIDENDO

F. DETALLE DE DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR OBTENIDOS POR PERSONAS NATURALES O
SOCIEDADES, RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN EL ECUADOR
F.1. DATOS DE LA SOCIEDAD EXTRANJERA QUE DISTRIBUYE EL DIVIDENDO
Campos del
Anexo
Campo XML
Tipo de
identificacin
tipoIdentificacion
PE
Texto
Una letra
opcional
Nmero de
identificacin
numeroIdentificac
ionPE
13
Alfanumrico
Segn Tipo de
Identificacin
condicional
Pas de residencia,
domicilio fiscal o
ubicacin del
establecimiento
permanente en el
exterior que
distribuye el
dividendo
paisResidenciaP
E
Cdigo
solo nmeros
condicional
Residencia,
domicilio o
ubicacin en
Paraso fiscal,
Rgimen fiscal
preferente o
Jurisdiccin de
menor imposicin
regimenFiscalPre
ferentePE
Texto
SI / NO
condicional
Utilidad de la
sociedad en el pas
de residencia
utilidadGravadaP
aisResidencia
13
Numrico
Hasta 10 enteros,
una coma y 2
decimales.
condicional
Impuesto pagado
por la sociedad en
el pas de
impuestoPagado
residencia atribuible PaisResidencia
al dividendo
distribuido
13
Numrico
Hasta 10 enteros,
una coma y 2
decimales.
condicional
Tarifa de impuesto
a la renta al ingreso
tarifaImpuestoRe
que gener el
ntaPaisResidenci
dividendo en el pas
a
de residencia que lo
distribuye
Numrico
Hasta 3 enteros,
una coma y 2
decimales.
condicional
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Corresponde al registro de E Identificacin Tributaria del Exterior
Requisito
31 de 47
Nmero de identificacin


Pas de residencia, domicilio fiscal o ubicacin del establecimiento

permanente en el exterior que distribuye el dividendo
Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 3 distintos a 593
(Ecuador) y 999 (General)
Residencia, domicilio o ubicacin en Paraso fiscal, Rgimen fiscal

preferente o Jurisdiccin de menor imposicin
Registro de un campo condicional se debe indicar si la residencia,
domicilio o ubicacin en paraso fiscal, rgimen fiscal preferente o
jurisdiccin de menor imposicin. Debe siempre seleccionarse una
opcin (SI / NO).
Utilidad de la sociedad en el pas de residencia

Corresponde al registro del valor numrico perteneciente a la utilidad de
la sociedad en el pas de residencia.
Impuesto pagado por la sociedad en el pas de residencia atribuible

al dividendo distribuido
Corresponde a los valores pagados por concepto de impuesto a la
sociedad en el pas de residencia atribuible al dividendo distribuido se
genera un registro de advertencia.
Tarifa de impuesto a la renta al ingreso que gener el dividendo en

el pas de residencia que lo distribuye
Corresponde a la tarifa de impuesto a la renta en referencia al ingreso
que gener el dividendo en el pas de residencia que lo distribuye el
registro en el campo 6 "impuesto pagado por la sociedad en el pas de
residencia atribuible al dividendo distribuido" de la presente subseccin.
7.2 DETALLE DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO DESDE EL EXTERIOR
32 de 47

F.2. DETALLE DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO DESDE EL EXTERIOR
Longitud
Mnima
Campos del Anexo
Campo XML
La sociedad que
distribuye el dividendo
es parte relacionada de
sociedades residentes
o establecidas en
Ecuador?
tieneRelacionSociedad
Ecuatoriana
Nmero de RUC de la
sociedad ecuatoriana
relacionada
numeroIdSociedadEcu
atorianaRelacionada
13
Porcentaje de
participacin que la
sociedad residente o
establecida en Ecuador
posee en la sociedad
del exterior que le
distribuye el dividendo
porcentajeParticipacion
SociedadExterior
Porcentaje de
participacin de la
persona natural o
sucesin indivisa
residente en Ecuador
en la sociedad del
exterior
porcentajeParticipacion
PersonaNaturalExterior
Valor del dividendo que

se le ha distribuido
Tarifa de retencin
aplicada al dividendo
distribuido
valorDividendoDistribui
do
tarifaRetencionAplicada
Dividendo
Longit
ud
Mxim
a
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Texto
SI / NO
opcional
13
Numrico
Segn Tipo
de
Identificaci
n
condicional
Numrico
Hasta 3
enteros,
una coma y
hasta 6
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 3
enteros
una coma y
hasta 6
decimales
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma y
2
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 3
enteros
una coma y
hasta 2
decimales
condicional
10
10
13
33 de 47

Monto del impuesto

retenido en el exterior
por el dividendo
distribuido
montoImpuestoRetenid
oExterior
13
Se aplic convenio
para evitar doble
imposicin al momento
en que le distribuyeron
los dividendos?
declaradoIngresoExent
oImpuestoRenta
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma y
2
decimales.
condicional
Texto
SI / NO
opcional
La sociedad que distribuye el dividendo es parte relacionada de

sociedades residentes o establecidas en Ecuador?
Este campo se habilitar cuando se registren los cdigos 01, 04, 05 o 06 en el

campo 1 de la subseccin A.2. Si se registra el cdigo 1 (Si) el campo 2
(Nmero de RUC de la sociedad ecuatoriana relacionada) de esta sub seccin
F2 se habilita y es de registro obligatorio, caso contrario permanece bloqueado
y no debe permitir registro alguno.
Nmero de RUC de la sociedad ecuatoriana relacionada


Porcentaje de participacin que la sociedad residente o establecida

en Ecuador posee en la sociedad del exterior que le distribuye el
dividendo
Corresponde al registro en el campo se habilitar cuando se registren los

cdigos 01, 04, 05 o 06 en el campo 1 de la subseccin A.2
Porcentaje de participacin de la persona natural

o sucesin
indivisa residente en Ecuador en la sociedad del exterior
Corresponde al registro en el campo se habilitar cuando se registren los

cdigos 02 y 03 en el campo 1 de la subseccin A.2, la extensin del campo
numrico es de 3 enteros una coma y hasta 6 decimales.
34 de 47
Valor del dividendo que se le ha distribuido
Corresponde al valor numrico del campo valor del dividendo que se la ha

distribuido en el perodo.
Tarifa de retencin aplicada al dividendo distribuido
Corresponde al valor numrico del campo tarifa de retencin aplicada al

dividendo distribuido en el perodo.
Monto del impuesto retenido en el exterior por el dividendo

distribuido
Corresponde al valor numrico del campo monto del impuesto retenido
en el exterior por el dividendo distribuido en el perodo.
Se aplic convenio para evitar doble imposicin al momento en

que le distribuyeron los dividendos?
Registro de un campo condicional se debe indicar si la residencia, domicilio o

ubicacin en paraso fiscal, rgimen fiscal preferente o jurisdiccin de menor
imposicin. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO).
35 de 47
PRESENTACIN DE LA INFORMACIN
CALENDARIO DE PRESENTACIN
La presentacin de la informacin anual, de acuerdo a la normativa tributaria, los
contribuyentes deben informar sobre dividendos, participaciones en utilidades,
excedentes, beneficios recibidos por representacin de capital, correspondiente
entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de cada ao.
De acuerdo a la resolucin
presentacin:
PERODO
FISCAL
2014
se establece el siguiente cronograma de
MES
A
PRESENTAR
NOVIEMBRE
2015 *
* Hasta el ltimo da del mes
La presentacin del anexo ADI perodo 2015 en adelante se lo deber presentar

en el mes de mayo de los aos siguiente a la distribucin de los dividendos
participaciones en utilidades, excedentes, beneficios
En un plazo mximo de 48 horas a partir de la entrega de la informacin por
ventanilla o por Internet, se debe verificar el estado de la carga a travs del
sistema de recepcin de Anexos por Internet.
Mediante la opcin Consulta general de anexos, se podr verificar si la carga

estuvo correcta y proceder a Imprimir el Taln Resumen definitivo con la
identificacin del SRI.
36 de 47
En caso de tener errores, se enviar al correo electrnico registrado por el

contribuyente un archivo con los errores y/o advertencias encontradas para su
revisin. Es importante que el correo electrnico sea actualizado siempre que
haya algn cambio.
37 de 47
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1
Tabla 2
Tabla 3
Tabla 4
Tabla 5
Tabla 7
Tabla 9
Tabla 10
Pas
Respuesta
Formas de Pago
Tipo de informante
Tipo de Dividendo, Beneficio o utilidad Distribuido
El dividendo distribuido es generado por la sociedad
informante o por una sociedad anterior?
TABLAS
TABLA 1
TIPO DE IDENTIFICACIN
CDIGO
RUC
CDULA
IDENTIFICACIN
TRIBUTARIA DEL EXTERIOR
PASAPORTE
38 de 47
TABLA 2
TIPO DE BENEFICIARIO
CDIGO
PERSONA NATURAL RESIDENTE

EN ECUADOR
PERSONA NATURAL NO
RESIDENTE EN ECUADOR
ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL ECUADOR
O BASE FIJA DE PERSONA
NATURAL RESIDENTE EN EL
EXTERIOR
ESTABLECIMIENTO
DE SOCIEDAD EXTRANJERA NO
DOMICILIADA EN ECUADOR
SUCURSALES DE SOCIEDADES
EXTRANJERAS DOMICILIADAS EN
EL ECUADOR
SOCIEDAD DOMICILIADA EN
ECUADOR
SOCIEDAD EXTRANJERA NO
DOMICILIADA EN EL ECUADOR
SIN ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE (NO RESIDENTE NI
ESTABLECIDA EN PARASO
FISCAL, JURISDICCIN DE
MENOR IMPOSICIN O RGIMEN
FISCAL PREFERENTE)
ESTABLECIMIENTOS
PERMANENTES EN EL EXTERIOR
DE SOCIEDADES DOMICILIADAS
EN EL ECUADOR (NO RESIDENTE
NI ESTABLECIDA EN PARASO
FISCAL PREFERENTE)
SOCIEDADES RESIDENTES O
ESTABLECIDAS EN PARASOS
FISCALES O JURISDICCIONES DE
FISCAL PREFERENTE
SUCESIONES INDIVISAS
10
39 de 47
TABLA 2
TIPO DE BENEFICIARIO
CDIGO
SOCIEDAD EXTRANJERA NO
DOMICILIADA NI ESTABLECIDA
EN EL ECUADOR CON
BENEFICIARIO EFECTIVO
EN EL ECUADOR
11
ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE O BASE FIJA EN EL
EXTERIOR DE PERSONA
NATURAL RESIDENTE EN
ECUADOR (NO RESIDENTE NI
FISCAL PREFERENTE)
12
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
AMERICAN SAMOA
016
BOUVET ISLAND
074
ARGENTINA
101
BOLIVIA
102
BRASIL
103
CANADA
104
COLOMBIA
105
COSTA RICA
106
CUBA
107
CHILE
108
ANGUILA
109
ESTADOS UNIDOS
110
GUATEMALA
111
HAITI
112
HONDURAS
113
JAMAICA
114
MALVINAS ISLAS
115
MEXICO
116
NICARAGUA
117
PANAMA
118
PARAGUAY
119
PERU
120
PUERTO RICO
121
REPUBLICA DOMINICANA
122
EL SALVADOR
123
TRINIDAD Y TOBAGO
124
URUGUAY
125
VENEZUELA
126
CURAZAO
127
BAHAMAS
129
BARBADOS
130
GRANADA
131
40 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
GUYANA
132
SURINAM
133
ANTIGUA Y BARBUDA
134
BELICE
135
DOMINICA
136
SAN CRISTOBAL Y NEVIS
137
SANTA LUCIA
138
SAN VICENTE Y LAS GRANAD.
139
ANTILLAS HOLANDESAS
140
ARUBA
141
BERMUDA
142
GUADALUPE
143
GUYANA FRANCESA
144
ISLAS CAIMAN
145
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS)
146
JOHNSTON ISLA
147
MARTINICA
148
MONTSERRAT ISLA
149
TURCAS Y CAICOS ISLAS
151
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.)
152
ALBANIA
201
ALEMANIA
202
AUSTRIA
203
BELGICA
204
BULGARIA
205
ALBORAN Y PEREJIL
207
DINAMARCA
208
ESPAA
209
FRANCIA
211
FINLANDIA
212
REINO UNIDO
213
GRECIA
214
PAISES BAJOS (HOLANDA)
215
HUNGRIA
216
IRLANDA
217
ISLANDIA
218
ITALIA
219
LUXEMBURGO
220
MALTA
221
NORUEGA
222
POLONIA
223
PORTUGAL
224
RUMANIA
225
SUECIA
226
SUIZA
227
CANARIAS ISLAS
228
UCRANIA
229
RUSIA
230
YUGOSLAVIA
231
ANDORRA
233
LIECHTENSTEIN
234
MONACO
235
41 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
SAN MARINO
237
VATICANO (SANTA SEDE)
238
GIBRALTAR
239
BELARUS
241
BOSNIA Y HERZEGOVINA
242
CROACIA
243
ESLOVENIA
244
ESTONIA
245
GEORGIA
246
GROENLANDIA
247
LETONIA
248
LITUANIA
249
MOLDOVA
250
MACEDONIA
251
ESLOVAQUIA
252
ISLAS FAROE
253
FRENCH SOUTHERN TERRITORIES
260
AFGANISTAN
301
ARABIA SAUDITA
302
MYANMAR (BURMA)
303
CAMBOYA
304
COREA NORTE
306
TAIWAN (CHINA)
307
FILIPINAS
308
INDIA
309
INDONESIA
310
IRAK
311
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA)
312
ISRAEL
313
JAPON
314
JORDANIA
315
KUWAIT
316
LAOS, REP. POP. DEMOC.
317
LIBANO
318
MALASIA
319
MONGOLIA (MANCHURIA)
321
PAKISTAN
322
SIRIA
323
TAILANDIA
325
BAHREIN
327
BANGLADESH
328
BUTAN
329
COREA DEL SUR
330
CHINA POPULAR
331
CHIPRE
332
EMIRATOS ARABES UNIDOS
333
QATAR
334
MALDIVAS
335
NEPAL
336
OMAN
337
SINGAPUR
338
SRI LANKA (CEILAN)
339
42 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
VIETNAM
341
YEMEN
342
ISLAS HEARD Y MCDONALD
343
BRUNEI DARUSSALAM
344
TURQUIA
346
AZERBAIJAN
347
KAZAJSTAN
348
KIRGUIZISTAN
349
TAJIKISTAN
350
TURKMENISTAN
351
UZBEKISTAN
352
PALESTINA
353
HONG KONG
354
MACAO
355
ARMENIA
356
MONTENEGRO
382
BURKINA FASO
402
ARGELIA
403
BURUNDI
404
CAMERUN
405
CONGO
406
ETIOPIA
407
GAMBIA
408
GUINEA
409
LIBERIA
410
MADAGASCAR
412
MALAWI
413
MALI
414
MARRUECOS
415
MAURITANIA
416
NIGERIA
417
ZIMBABWE (RHODESIA)
419
SENEGAL
420
SUDAN
421
SUDAFRICA (CISKEI)
422
SIERRA LEONA
423
TANZANIA
425
UGANDA
426
ZAMBIA
427
LAND ISLANDS
428
BENIN
429
BOTSWANA
430
REPUBLICA CENTROAFRICANA
431
COSTA DE MARFIL
432
CHAD
433
EGIPTO
434
GABON
435
GHANA
436
GUINEA-BISSAU
437
GUINEA ECUATORIAL
438
KENIA
439
LESOTHO
440
43 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
MAURICIO
441
MOZAMBIQUE
442
MAYOTTE
443
NIGER
444
RWANDA
445
SEYCHELLES
446
SAHARA OCCIDENTAL
447
SOMALIA
448
SANTO TOME Y PRINCIPE
449
SWAZILANDIA
450
TOGO
451
TUNEZ
452
ZAIRE
453
ANGOLA
454
CABO VERDE
456
COMORAS
458
DJIBOUTI
459
NAMIBIA
460
ERITREA
463
MOROCCO
464
REUNION
465
SANTA ELENA
466
JERSEY
499
AUSTRALIA
501
NUEVA ZELANDA
503
SAMOA OCCIDENTAL
504
FIJI
506
PAPUA NUEVA GUINEA
507
TONGA
508
PALAO (BELAU) ISLAS
509
KIRIBATI
510
MARSHALL ISLAS
511
MICRONESIA
512
NAURU
513
SALOMON ISLAS
514
TUVALU
515
VANUATU
516
GUAM
517
ISLAS COCOS (KEELING)
518
ISLAS COOK
519
ISLAS NAVIDAD
520
MIDWAY ISLAS
521
NIUE ISLA
522
NORFOLK ISLA
523
NUEVA CALEDONIA
524
PITCAIRN, ISLA
525
POLINESIA FRANCESA
526
TIMOR DEL ESTE
529
TOKELAI
530
WAKE ISLA
531
WALLIS Y FUTUNA, ISLAS
532
SAINT BARTHELEMY
590
44 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
ECUADOR
593
AGUAS INTERNACIONALES
594
ALTO VOLTA
595
BIELORRUSIA
596
COTE DVOIRE
597
CYPRUS
598
REPUBLICA CHECA
599
FALKLAND ISLANDS
600
LATVIA
601
LIBIA
602
NORTHERN MARIANA ISL
603
ST. PIERRE AND MIQUE
604
SYRIAN ARAB REPUBLIC
605
TERRITORIO ANTARTICO BRITANICO
606
TERRITORIO BRITANICO OCEANO IN
607
SERBIA
688
GUERNSEY
831
ISLE OF MAN
GENERAL (persona natural sin
residencia en un Estado)
833
999
TABLA 4
RESPUESTA
CDIGO
SI
NO
TABLA 5
FORMAS DE PAGO
CDIGO
45 de 47
SIN UTILIZACION DEL SISTEMA

FINANCIERO
CHEQUE PROPIO
CHEQUE CERTIFICADO
CHEQUE DE GERENCIA
CHEQUE DEL EXTERIOR
DBITO DE CUENTA
TRANSFERENCIA PROPIO
BANCO
TRANSFERENCIA OTRO
BANCO NACIONAL
TRANSFERENCIA BANCO
EXTERIOR
GIRO
10
DEPOSITO EN CUENTA
(CORRIENTE/AHORROS)
11
ENDOSO DE INVERSIN
12
COMPENSACIN DE DEUDAS
13
TABLA 7
TIPO DE INFORMANTE
CDIGO
SOCIEDAD
01
PERSONA NATURAL
02
SUCESIN INDIVISA
03
ESTABLECIMIENTO
O BASE FIJA DE PERSONA
NATURAL RESIDENTE EN EL
EXTERIOR
04
ESTABLECIMIENTO
DE SOCIEDAD EXTRANJERA NO
DOMICILIADA EN ECUADOR
05
SUCURSAL DE SOCIEDAD
EXTRANJERA DOMICILIADA EN
EL ECUADOR
06
TABLA 9
TIPO DE DIVIDENDO,
BENEFICIO O UTILIDAD
DISTRIBUIDO
46 de 47
CDIGO
DIVIDENDO GRAVADO A
EN ECUADOR
DIVIDENDO GRAVADO
DISTRIBUIDO EN ACCIONES,
PARTICIPACIONES Y SIMILARES
(reinversin de utilidades sin
derecho a reduccin tarifa IR)
DIVIDENDO GRAVADO A
SOCIEDAD RESIDENTE O
FISCAL, RGIMEN FISCAL
PREFERENTE O JURISDICCIN DE
MENOR IMPOSICIN
UTILIDAD GRAVADA A
MIEMBROS DE ENTIDADES DE LA
ECONOMA POPULAR Y
SOLIDARIA
DIVIDENDO EXENTO A PERSONA

NATURAL NO RESIDENTE EN
ECUADOR
DIVIDENDO EXENTO
DISTRIBUIDO EN ACCIONES,
PARTICIPACIONES Y SIMILARES
(reinversin de utilidades con
derecho a reduccin tarifa IR)
DIVIDENDO EXENTO A
SOCIEDAD DOMICILIADA EN
ECUADOR
DIVIDENDO EXENTO A
SOCIEDAD DOMICILIADA EN EL
EXTERIOR (NO PARASO FISCAL)
SIN BENEFICIARIO EFECTIVO
UTILIDAD EXENTA A MIEMBROS

DE ENTIDADES DE LA
ECONOMA POPULAR Y
SOLIDARIA
DIVIDENDO GRAVADO A
SOCIEDAD DOMICILIADA EN EL
EXTERIOR (NO PARASO FISCAL)
CON BENEFICIARIO EFECTIVO,
EN EL ECUADOR
10
DIVIDENDO EXENTO
DISTRIBUIDO POR SOCIEDAD
QUE SE DEDIQUE A LA
ACTIVIDAD BANANERA
11
TABLA 9
TIPO DE DIVIDENDO,
BENEFICIO O UTILIDAD
DISTRIBUIDO
47 de 47
CDIGO
DIVIDENDO QUE INCREMENTA EL

VALOR DE LOS DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
POR REINVERSIN DE
UTILIDADES
12
BENEFICIOS EXENTOS
DISTRIBUIDOS POR
FIDEICOMISOS, FONDOS DE
INVERSIN Y FONDOS
COMPLEMENTARIOS
13
TABLA 10
EL DIVIDENDO
DISTRIBUIDO ES
GENERADO POR LA
SOCIEDAD INFORMANTE
O POR UNA SOCIEDAD
ANTERIOR?
DIVIDENDO DISTRIBUIDO
GENERADO POR LA
SOCIEDAD INFORMANTE
DIVIDENDO DISTRIBUIDO A
TRAVS DE MAS DE UNA
SOCIEDAD
CDIGO

Ficha Tecnica Adi

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Ficha Tecnica Adi

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

FICHA TCNICA

ANEXO DE DIVIDENDOS ADI

Caractersticas del medio magntico

: CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de

Tipo de formateo : Estndar del sistema operativo

Especificaciones tcnicas de la informacin

La informacin contenida en los campos marcados como obligatorios, deber

Los campos marcados como condicionales pueden o no contener informacin,

Anexo de Dividendos - ADI

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

DATOS DEL INFORMANTE

A.2. DATOS DEL INFORMANTE

Anexo de Dividendos - ADI

Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla No. 7 se debe colocar el cdigo

Razn Social Apellidos y Nombres

Anexo de Dividendos - ADI

Anexo de Dividendos - ADI

Utilidad del ejercicio informado

Utilidad distribuida del ejercicio informado

distinta de utilidad a ser

En este campo se debe ingresar el valor correspondiente a la utilidad

Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida con derecho a reduccin

Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida sin derecho a reduccin

Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado

Utilidad no distribuida del ejercicio informado

Utilidad generada en ejercicios anteriores que al inicio del perodo

Utilidad distribuida en el perodo informado correspondiente a ejercicios

Anexo de Dividendos - ADI

En este campo se debe ingresar el valor correspondiente a la utilidad

INFORMACIN DEL DIVIDENDO

4.1 DATOS DEL BENEFICIARIO DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO

Tipo identificacin tipoIdPerceptor

Anexo de Dividendos - ADI

Corresponde al registro en el campo debe ingresar el nmero secuencial del

El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos

Pas de residencia o domicilio fiscal o ubicacin de la Persona Natural o

El dividendo obtenido se encuentra gravado en el estado de residencia

Anexo de Dividendos - ADI

fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente), 9

Tipo de Identificacin del beneficiario efectivo

Nmero de Identificacin del beneficiario efectivo

El registro en el campo nmero de identificacin del beneficiario efectivo se

Anexo de Dividendos - ADI

C. INFORMACIN DEL DIVIDENDO

Anexo de Dividendos - ADI

C. INFORMACIN DEL DIVIDENDO

Anexo de Dividendos - ADI

C. INFORMACIN DEL DIVIDENDO

Ao en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo

Anexo de Dividendos - ADI

Tipo de dividendo, beneficio o utilidad distribuido

Anexo de Dividendos - ADI

(establecimiento permanente en el Ecuador o base fija de persona natural

Anexo de Dividendos - ADI

cuando en la seccin C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado

Fecha registro contable distribucin del dividendo

Fecha de pago del dividendo

Monto del dividendo distribuido

Tarifa de Impuesto a la renta aplicada a las utilidades que generaron el

Anexo de Dividendos - ADI

en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo distribuido") de esta

El dividendo distribuido es generado por la sociedad informante o por

Tipo de Identificacin de la primera sociedad que distribuy los

Nmero de identificacin de la primera sociedad que distribuy los