Diagnostico Sci-Md Santa Anita

DIAGNOSTICO DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
SANTA ANITA
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INDICE
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Sntesis Gerencial del Informe de Diagnstico

I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
Resea Histrica
Antecedentes
Origen del Diagnstico
Propuesta y Programa de Trabajo
Objetivos del Diagnstico
Marco Legal
Trabajo realizado en la primera Sub Etapa
Trabajo realizado en la segunda Sub Etapa
Trabajo realizado en la tercera Sub Etapa
Trabajo realizado en la cuarta Sub Etapa
Observaciones al Sistema de Control Interno
Procesos Crticos de las Unidades Orgnicas
Diagnstico del Sistema de Control Interno
Conclusin del Diagnstico
3
6
7
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11
11
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12
13
13
16
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48
51
53
XV Recomendaciones
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XVI Esquemas de Observaciones y Recomendaciones
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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANITA

DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SNTESIS GERENCIAL DEL INFORME
Diagnstico del Sistema de Control Interno de la Municipalidad Distrital de Santa Anita efectuado
en atencin al Oficio N 073-2013-SGLSG-MDSA de fecha 12 de Junio del presente ao, de
invitacin para efectuar el DIAGNOSTICO del Sistema de Control Interno de la Municipalidad
Distrital de Santa Anita; por lo que procedimos a ejecutar el Plan de Trabajo propuesto y
aprobado por el Comit de Control Interno.
Durante el desarrollo de las actividades se destacaron las siguientes fortalezas:
Liderazgo de la Alta Direccin
Entendimiento, voluntad y decisin de la Alta Gerencia sobre la necesidad de
implementar su sistema de Control Interno
Organizacin Gerencial predispuesta y decidido apoyo a la implementacin.
Buena predisposicin del personal Gerencial y Coordinadores por asistir en la
identificacin de procesos crticos para una consecuente mejora de la gestin, as como
el brindar informacin de la manera ms rpida y espontnea.
DIAGNOSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO POR CADA COMPONENTE
Para la formulacin del Diagnstico que estamos presentando, se ha revisado la normativa
interna que regula el funcionamiento y actividades de la Entidad, tanto la que se encuentra
publicada en la pgina web institucional como aquella proporcionada por la Municipalidad
Distrital de Santa Anita, adems de la evaluacin de los cuestionarios y de la revisin de la
informacin proporcionada, as como de las entrevistas realizadas a los seores Gerentes, Sub
Gerentes y Coordinadores de la Institucin; concluyendo:
AMBIENTE DE CONTROL
La Municipalidad Distrital de Santa Anita, cuenta con un sistema de control interno reconocido
por todo el personal involucrado en el cumplimiento de la Visin y Misin.
Se ha percibido clara conciencia respecto al manejo racional de los recursos de la organizacin.
La Alta Direccin apoya las actividades de control, las acciones de control preventivo y las
mejoras que permitan optimizar los procesos de control y permitan atender con calidad a los
ciudadanos del Distrito de Santa Anita y cumplir con los Objetivos.
Se cuenta con un soporte normativo referido a las actividades de control preventivo.
En el nivel general el SCI se encuentra en la fase de Adecuado, encontrndose en proceso de
desarrollo, el componente de evaluacin de riesgos y en tanto que en un nivel destacado, los
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elementos de control referidos a filosofa de la Direccin, Integridad y Valores ticos,

rgano de Control Institucional y Comunicacin externa.
Con respecto a la norma Administracin de Recursos Humanos, requiere de polticas para la
formacin y capacitacin del personal, y algunas unidades orgnicas no cuentan con el personal
necesario para el adecuado desarrollo de sus actividades.
EVALUACION DE RIESGOS
A la fecha, la Municipalidad an no cuenta con un sistema integral de riesgos alineado a la
Metodologa COSO y con las normas de la CGR respecto a los riesgos.
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
Los Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin; controles sobre el acceso a los recursos o
archivos, verificaciones y conciliaciones; rendicin de cuentas; documentacin y revisin de
procesos, actividades y tareas; controles para tecnologas de la informacin y comunicacin
vienen desarrollndose adecuadamente, requiriendo sin embargo sean actualizados a la
culminacin del Plan Estratgico Institucional 2013-2015.
Es imperativo una normativa interna para la implementacin de la evaluacin del desempeo del
personal que considere indicadores adecuados a la Visin y Misin de la Municipalidad.
Es imperativo una normativa interna para la implementacin de la metodologa costo- beneficio
a los sistemas de control interno de manera de optimizar los controles a efectos de no incurrir en
costos superiores a los beneficios que se lograrn con dichos controles.
INFORMACION Y COMUNICACIN
Los elementos de informacin y comunicacin se dan en la organizacin en calidad y
suficiencia.
Se tienen los niveles de acceso claramente delimitados y a cada empleado se le ha establecido
un perfil para acceder a la informacin que le es pertinente conocer para gestionar sus funciones
de manera eficiente.
Sin embargo se cuenta solo con informacin de algunos manuales, directivas y documentos
normativos a disposicin del personal, ameritando la formulacin de todos los manuales,
reglamentos y directivas necesarios.
Amerita reforzar la capacitacin en el manejo del sistema de informacin con que se cuenta para
incentivar su uso eficaz.
SUPERVISIN
Se desarrollan las actividades de prevencin y monitoreo.
La OCI cumple su papel de controlador posterior.
El componente de Supervisin obtiene una calificacin de Bueno, resultado que nos lleva a
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concluir que este componente se encuentra desarrollado.

DIAGNSTICO
La Municipalidad Distrital de Santa Anita, excepto por los elementos indicados en
observaciones y procesos crticos, que ameritan implementacin y/o reforzamiento a
nivel de entidad o de proceso, segn corresponda; cuenta con un sistema de control
interno adecuado y en pleno funcionamiento, siendo una de las preocupaciones
prioritarias actuales de la Alta Direccin, su reforzamiento y mejora.
Asimismo, es de recomendar que la implementacin y/o reforzamiento de las
observaciones y procesos crticos, en armona con los requisitos establecidos en las
Normas de Control Interno, sean ejecutadas sin receso (FASE DE EJECUCIN), a fin de
continuar con la dinmica desarrollada, as como por la naturaleza temporal y
circunstancial del diagnstico presentado.
Santa Anita, 21 de Noviembre del 2013
CPC Jorge Lus Alvarez Vargas

CONSULTOR
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INFORME N 4
DIAGNOSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANITA
I
RESEA HISTRICA
Santa Anita es uno de los distritos ms jvenes del Departamento de Lima; su creacin se dio el
25 de Octubre de 1989, por ley N. 25116, siendo Presidente Constitucional de la Repblica el
Dr. Alan Garca Prez y Alcalde de Lima Metropolitana el Dr. Jorge del Castillo Glvez.
Hasta los Aos 80, Santa Anita perteneca a los distritos de Ate y El Agustino. Pero gracias a los
pobladores, quienes se organizaron en Comits Pro-creacin del distrito y dems, se logr
realizar el objetivo. Santa Anita ya es un Distrito.
El 25 de Octubre de 1999 se inaugur el Centro Cvico Municipal; ste se encuentra ubicado en
la cuadra 12 de la Av. Los Eucaliptos en la Cooperativa Universal- Santa Anita,
En l964, los hermanos Ferrer, conformados por Fernando, Alfredo y Beatriz. Constituyeron la
Empresa Lotizadora "Santa Anita", nombre inspirado en su seora Madre.
Desde entonces el nombre de Santa Anita se institucionaliz a pesar de varios intentos por
cambiar su nombre. Antiguamente estos terrenos pertenecan a la Agrcola Santa Anita.
Su poblacin est conformada bsicamente por inmigrantes de todo el Per, con mayor
incidencia de la zona central; Junn, Ayacucho, Apurmac y Huancavelica. Siendo el promedio de
edad, de 30 a 40 aos, lo que constituye a una poblacin bsicamente joven
La Municipalidad Distrital de Santa Anita, es el rgano de Gobierno Local que emana de la
voluntad popular; tiene personera jurdica de derecho pblico, con autonoma econmica,
administrativa y tcnica en los asuntos de su competencia y le es aplicable las leyes y
disposiciones que de manera general y de conformidad con la Constitucin Poltica del Per
regulan las Actividades y Funcionamiento del Sector Pblico.
La Municipalidad representa al vecindario y como tal promueve la adecuada prestacin de
servicios pblicos en el Distrito de Santa Anita y fomenta el bienestar de los vecinos, as como el
desarrollo integral y armnico de su jurisdiccin.
Su actividad principal es la adecuada prestacin de los servicios a la poblacin dentro de su
mbito territorial.
La Municipalidad tiene como objetivos institucionales:
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Fortalecer las capacidades del Gobierno Local, como instancia estratgica para el Proceso
de Descentralizacin y el Desarrollo de Santa Anita, logrando crecientes niveles de
competitividad.
Optimizar la calidad y eficiencia de los servicios de Limpieza Pblica, Parques, Jardines y

Seguridad Ciudadana, as como el mejoramiento de la infraestructura local
Regular, controlar y mejorar el Proceso de Disposicin Final de Residuos Slidos y la

emisin de elementos contaminantes de la atmsfera y el ambiente.
Coordinar y fortalecer el sistema de Seguridad Ciudadana con la participacin de la

Sociedad Civil y la Polica Nacional.
Orientar a la administracin municipal hacia su modernizacin y desarrollo, con una

adecuada utilizacin de los recursos humanos, materiales y financieros, mejorando la
comunicacin con la poblacin, implementando sistemas informticos que nos acerquen a
la misma.
Promover la asistencia social a la familia y la colectividad con el fin de protegerla de

desequilibrios sociales, estableciendo acciones para la ejecucin de programas sociales y
alimenticios, con participacin de ella.
Fortalecer las relaciones de la Municipalidad, a travs de la participacin de la sociedad

civil.
Promover y fomentar la cultura, el deporte y educacin, as como el turismo sostenible y

regular los servicios a este fin.
II
ANTECEDENTES
La Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, tiene por objeto
establecer las normas para regular la elaboracin, aprobacin, implantacin, funcionamiento,
perfeccionamiento y evaluacin del control interno en las entidades del Estado, con el propsito
de cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de
control previo, simultneo y posterior, contra los actos y prcticas indebidas o de corrupcin,
propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales.
Control Interno
Control Interno, segn las Normas de Control Interno, es un proceso integral efectuado por el
titular, funcionarios y servidores de una entidad, diseado para enfrentar a los riesgos y para dar
seguridad razonable de que, en la consecucin de la misin de la entidad, se alcanzarn los
siguientes objetivos gerenciales:
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Promover la eficiencia, eficacia, transparencia y economa en las operaciones de la

entidad, as como la calidad de los servicios pblicos que presta.
Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de prdida,
deterioro, uso indebido y actos ilegales, as como, en general, contra todo hecho irregular o
situacin perjudicial que pudiera afectarlos.
Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus operaciones.
Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la Informacin.
Fomentar e impulsar la prctica de valores institucionales.
Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores pblicos de rendir cuentas por

los fondos y bienes pblicos a su cargo o por una misin u objetivo encargado y aceptado.
Tipos de Control Interno
Control Previo
Control Simultneo
Control Posterior
Sistema de Control Interno

Sistema de Control Interno, segn la Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del
Estado, es el conjunto de acciones, actividades, planes, polticas, normas, registros,
organizacin, procedimientos y mtodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el Personal,
organizados e instituidos en cada entidad del Estado, para la consecucin de los objetivos
institucionales que procura.
Aportes del Sistema de Control Interno
Contribuye a disear una estructura organizativa de acuerdo con la misin y los objetivos de
la Entidad.
Es una herramienta administrativa potente y muy efectiva para la gestin de la

Administracin Pblica del Pas.
Propicia en toda la organizacin una cultura organizacional basada en valores ticos, donde
se privilegie la conducta del titular (Alta Gerencia) y los funcionarios en relacin al
compromiso para con el Control Interno.
Estimula la responsabilidad en el cumplimiento de los objetivos dentro de los parmetros y

lineamientos preestablecidos por el Estado.
Contribuye a la formalizacin o actualizacin y cumplimiento de los reglamentos y

manuales.
Impulsa la formulacin de los perfiles para cada cargo, estableciendo para ello, las
competencias generales y competencias especficas.
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Contribuye a efectuar los correctivos oportunos en los procesos.
Impulsa el respeto por la transparencia en el desarrollo de las operaciones de la entidad.
Desarrolla la motivacin del potencial humano para el logro de los objetivos de la entidad.
Respeto por la independencia de la funcin del rgano de Control Institucional.
Coadyuva a que la Alta Direccin disponga adecuadamente de sus recursos y coordinar su

funcionamiento.
Impulsa la fidelidad de la informacin, a la efectividad de las operaciones y actividades, al

cumplimiento de -la normativa y a la salvaguarda de activos, con acciones y actividades de
control previo, simultneo y posterior.
Dotar de herramientas para una apropiada administracin de los Recursos Humanos.
Contribuye a la administracin de los riesgos internos y externos de la Entidad, facilitndole

de herramientas y tcnicas para ello.(flujos de procesos, matriz de probabilidad e impacto).
Evaluacin de desempeo (de la Entidad, grupal, individual).
Genera una corriente para documentar, controlar, evaluar y mejorar los procesos.
Incentiva los principios de modernizacin (simplificacin del tiempo de los procesos)
Responsable de la implementacin del Sistema de Control Interno

Cabe precisar, que de acuerdo al Art.7 de la Ley 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica General de la Repblica CGR y el Art. 4
de la Ley 28716, Ley de Control Interno para las Entidades Pblicas del Pas, el responsable de
la implementacin o montaje del Sistema de Control Interno, es el Titular de la Entidad, por lo
tanto en aplicacin de la Filosofa de la Direccin, es quien tiene que comprometerse con el
Control Interno en la Organizacin.
Involucramiento de otros actores de la Organizacin en el Sistema de Control Interno
Si bien es cierto corresponde al Titular de la Entidad, la Implementacin del Sistema de Control
Interno, sin embargo, debe sealarse que la responsabilidad de su funcionamiento y
mantenimiento le corresponde a toda la organizacin, es decir, la Alta Direccin (Consejo
Directivo, Direccin Ejecutiva, Comit Consultivo, rganos de Asesoramiento), de la Gerencia
Media (rganos de Lnea, rganos de Apoyo y otras Oficinas) y de los Niveles Operativos
(Todos los trabajadores o servidores pblicos de Oficina).
Normas de Control interno a que se refiere la RC N 320-2006-CG.
Son lineamientos, criterios, mtodos y disposiciones para la aplicacin y regulacin del Control
Interno en las reas de la actividad administrativa u operativa de las entidades del Estado.
Puede ayudar a cualquier entidad a alcanzar logros en el desempeo y en su economa, prevenir
prdidas de recursos, asegurar la elaboracin de informes financieros confiables, as como el
cumplimiento de las leyes y regulaciones, tanto en entidades privadas, como en pblicas.
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Gua para la Implementacin del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado a
que se refiere la RC N 458-2008-CG.
La Gua es un documento orientador para la implementacin de los componentes que
conforman el Sistema de Control Interno, establecido en las Normas de control Interno, adems
de promover la aplicacin de una estructura de control interno uniforme que se adapte a cada
Entidad.
Compromiso de la Alta Direccin
La Municipalidad Distrital de Santa Anita ya cuenta con el compromiso de la Alta Direccin para
el Desarrollo y ejecucin de las actividades especficas referidos a la sensibilizacin del personal
de la Municipalidad de Santa Anita, respecto de la Implementacin de las normas de control
interno aprobadas por la Contralora General de la Repblica, con R.C.N 320-2006-CG.
Constitucin del Comit de Control Interno de la Municipalidad Distrital de Santa Anita
Estando a lo dispuesto en la Ley N 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades del Estado;
Ley N 29743, que modifica el Artculo 10 de la Ley 28716 y, en armona con los lineamientos
determinados en la Gua aprobada con RC N 458-2008-CG; La Municipalidad Distrital de Santa
Anita constituy el Comit de Control Interno, el cual est integrado por los siguientes
funcionarios:
Yehudi Natalio Chirinos Berrocal - Presidente
Lizeth Anal Huallanca Torres - Secretaria
Filiberto Zevallos Pimentel - Integrante
Marcelino Lipa Hancco Integrante
El mismo que est encargado de poner en marcha las acciones necesarias para la adecuada
implementacin del Sistema de Control Interno y su eficaz mejoramiento a travs de la mejora
continua.
El mencionado comit ha elaborado el presente informe de diagnstico teniendo en
consideracin el informe final de los Consultores para la implementacin del sistema de control
interno, contratados para apoyar al Comit.
Fases del Proceso de Implementacin
FASE I: PLANIFICACIN: 3 Sub fases (Compromiso de la Alta Direccin, Diagnstico y

Plan de Trabajo);
FASE II: EJECUCIN: 2 Sub fases (Implementacin a nivel de Entidad e Implementacin a

nivel de Procesos);
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FASE III: EVALUACIN: 2 Sub fases (Evaluacin a nivel de Entidad y/o Evaluacin a nivel
de Procesos).
III.
ORIGEN DEL DIAGNOSTICO
Aceptando la invitacin efectuada con CARTA N 073-2013-SGLSG/MDSA cursada el
12/06/2013 por el Sub Gerente de Logstica y Servicios Generales de La Municipalidad Distrital
de Santa Anita, adjuntamos nuestra propuesta tcnica-econmica para ejecutar el diagnstico
para la implementacin del Sistema de Control Interno de la Municipalidad, siguiendo la
metodologa y lineamientos expuestos en la Resolucin de Contralora N 458-2008-CG.
IV.
PROPUESTA Y PROGRAMA DE TRABAJO
Presentada nuestra propuesta tcnica-econmica para efectuar el diagnstico para la
implementacin del Sistema de Control Interno de la Municipalidad, siguiendo la metodologa y
lineamientos dispuestos en la Resolucin de Contralora N 458-2008-CG. y aceptada que fuera
en los aspectos planteados (Ejecucin del diagnstico en cuatro sub etapas), fue formalizada
mediante suscripcin del contrato correspondiente, el 03 de Julio de 2013; procediendo a la
formulacin y entrega al Comit de Control Interno, de los Programas de Trabajo
correspondiente.
V.
OBJETIVOS DEL DIAGNSTICO:
Objetivo General
Determinar la consistencia del actual Sistema de Control Interno de la Municipalidad

Distrital de Santa Anita, respecto de las Normas de Control Interno vigentes, aprobadas
por la Contralora General de la Repblica.
Objetivos especficos
Determinar la consistencia del Sistema de Control Interno establecidos en la

Municipalidad Distrital de Santa Anita, por cada uno de los componentes de la Estructura
de Control Interno establecido en la Resolucin CG N 458-2008-CG: Ambiente de
Control, Evaluacin de Riesgos, Actividades de Control Gerencial, Informacin y
Comunicacin y; Supervisin, siguiendo la metodologa, en los aspectos generales,
ofrecida en la indicada Resolucin.
Evaluar los controles establecidos a nivel de procesos.
Determinar las debilidades, fortalezas y riesgos en los procesos de las unidades

orgnicas de la Municipalidad Distrital de Santa Anita.
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VI
MARCO LEGAL
Constitucin Poltica del Per
Ley N 25116, Ley de creacin de la Municipalidad Distrital de Santa Anita
Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General
de la Repblica
Ley N 27806, Ley de Transparencia y acceso a la informacin pblica
Ley N 27 972, Ley Orgnica de Municipalidades
Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, Normas de Control Interno para las

entidades del Estado
Resolucin de Contralora N 458-2008-CG, Gua para la implementacin
Del Sistema de Control Interno en las Entidades del estado
Ley N 29743, Ley que modifica el Artculo 10 de la Ley N 28716
VII
TRABAJO REALIZADO EN LA PRIMERA SUB ETAPA
El presente informe es el resultado de una serie de actividades realizadas en cuatro Sub Etapas:
Las actividades desarrolladas en la primera Sub Etapa fueron las siguientes:
Se solicit al Comit de Control Interno, va requerimiento, la informacin

correspondiente para los trabajos preliminares;
Se verific la informacin alcanzada por la entidad;
Se efectuaron coordinaciones con el Comit de Control Interno de la Municipalidad

Distrital de Santa Anita, para la ejecucin de actividades de compromiso y
concientizacin, habindose llevado a cabo dos reuniones:
- Con los seores Gerentes, a efectos de comunicarles la decisin de la Titular de la
Municipalidad de dar inicio al proceso de Implementacin del Sistema de Control
Interno a que se refiere la Resolucin de Contralora N 458-2008-CG; presentar a
los Consultores para la ejecucin del diagnstico del Sistema de Control Interno
actual; y la necesidad de designar a los Coordinadores de cada Unidad Orgnica.
-
Con los seores Coordinadores de las Unidades Orgnicas, a efectos de comunicar

la decisin de la Titular de dar inicio al proceso de Implementacin del Sistema de
Control Interno; presentacin de los Consultores y la comunicacin de la funcin
fundamental a realizar por los Coordinadores: Brindar al Comit de Control Interno,
informacin relacionado a los procesos y/o sub-procesos de sus respectivas
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Unidades Orgnicas, desarrollando los cuestionarios propuestos por los Consultores

y aprobados por el Comit para el diagnstico del Sistema de Control Interno.
Se efectuaron coordinaciones con el Comit de Control Interno de la MDSA, para las

designaciones de coordinadores de cada Unidad Orgnica de la Municipalidad de
Santa Anita.
VIII
TRABAJO REALIZADO EN LA SEGUNDA SUB ETAPA
Las actividades desarrolladas en la segunda Sub Etapa fueron las siguientes:
Formulacin del Formato y desarrollo de encuestas de verificacin con los
lineamientos propuestos en la RC N 458-2008-CG, de los cinco componentes del
Sistema de Control Interno: Ambiente de Control, Evaluacin de Riesgos, Actividades
de Control Gerencial, Informacin y Comunicacin y Supervisin;
Las encuestas fueron resueltas por los seores Gerentes, Sub Gerentes y
Coordinadores de las diversas Unidades Orgnicas de la Municipalidad Distrital de
Santa Anita, con respuestas SI, o NO, o N/A.
IX
TRABAJO REALIZADO EN LA TERCERA SUB ETAPA
Las actividades desarrolladas en la tercera Sub Etapa fueron las siguientes:
a. Se coordin con el Comit de Control Interno, respecto del resultado de las encuestas y
de los cuestionarios desarrollados por los Coordinadores de las Unidades Orgnicas, as
como del resultado de la revisin de los Informes de Auditora.
b. Tabulaciones de resultados obtenidos, excepto valoracin y observacionesrecomendaciones, que se realizaron en la cuarta etapa.
c Se efectu la concordancia normativa del sistema de control interno de las Unidades
Orgnicas de la MDSA, que se muestra en el cuadro siguiente:
Componente / Factor de Control Interno
Normativa / Parmetro
Registro verificacin
AMBIENTE DE CONTROL
Principios y valores empresariales contenidos en el Plan
Operativo y otros documentos de gestin
Filosofa de la Direccin
Integridad y Valores ticos
Directiva
N
002-2011-GPPR/MDSA
Principios y Valores que rigen la Conducta
tica Laboral del Personal de la MDSA
aprobada con RGG N 00099-2011GG/MDSA.
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www.munisantanita.gob.pe
Plan Operativo Institucional 2013

Administracin estratgica
Ordenanza N 0035/MDSA Aprueba modificaciones y

Estructura organizacional
Administracin de los recursos humanos

Competencia profesional
actualizaciones de documentos de gestin ROF, MOF y

CAP
Resolucin de Alcalda N 711-2005ALC/MDSA Aprueba el Reglamento Interno

de Trabajo del Personal de la MDSA
Cuadro de Asignacin de Personal

Asignacin de autoridad y responsabilidad

CAP
rgano de Control Institucional
Funciones definidas MOF y en OCIs

aprobado por la CGR
Artculo 18 Ley 27785 y Resolucin de
Contralora N 459-2008-CGR aprueba
Reglamento OCIs
Planeamiento de la administracin de riesgos
No se ha identificado norma interna que

regule este aspecto
No aplicable
Identificacin de los riesgos

regule este aspecto
No aplicable
Valoracin de los riesgos

regule este aspecto
No aplicable
Respuesta al riesgo

regule este aspecto
No aplicable
ACTIVIDADES DE CONTROL
Procedimientos de autorizacin y aprobacin

CAP
En descripcin funciones del MOF
Segregacin de funciones
Manual de Organizacin y Funciones (MOF)
Evaluacin costo-beneficio
Existen mecanismos de evaluacin para

cumplimiento de objetivos, metas e
indicadores, sujetos a Directivas internas
Parcialmente en Plan Operativo Anual y

procedimientos de gestin institucional
Controles sobre el acceso a los recursos o

archivos
Resolucin de Gerencia General N 7162009-GG/MDSA Plan Seguridad de la

Informacin

regule este aspecto
No aplicable
Verificaciones y conciliaciones
Evaluacin de desempeo
Rendicin de cuentas
Existen indicadores de medicin de

desempeo de la gestin operativa
institucional
Existen mecanismos de evaluacin para la
rendicin de cuentas, sujetas a directivas
internas de la MDSA, pendiente de
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Parcialmente en POI Plan Operativo

Institucional Anual
Parcialmente en Plan Operativo Anual y

procedimientos de gestin institucional
formalizacin interna de detalle
Documentacin de procesos, actividades y tareas
Revisin de procesos, actividades y tareas
Controles de tecnologas de Informacin y

comunicacin
Los procesos, actividades y tareas se

encuentran definidas, establecidas y
documentadas - MAPRO
Existen indicadores de medicin de

desempeo de la gestin operativa
institucional
Informacin
Manual de Procedimientos (MAPRO)

Parcialmente en Plan Operativo Institucional

POI y procedimientos existentes en las
reas www.munisantanita.gob.pe
Funciones y caractersticas de la informacin

Informacin
Informacin y responsabilidad
Resolucin de Gerencia General N 000532011-GG/MDSA

Uso
del
Correo
Corporativo; Resolucin de Gerencia
General N 716-2009-GG/MDSA Plan
Seguridad de la Informacin
Calidad y suficiencia de la informacin

Uso
del
Correo
Corporativo; Resolucin de Gerencia
General N 716-2009-GG/MDSA Plan
Seguridad de la Informacin
Sistemas de informacin
Flexibilidad al cambio
Archivo institucional
Comunicacin interna
Comunicacin externa
Canales de comunicacin
No se han identificado procedimientos

formales que seale el requerimiento de
opinin a los usuarios sobre los sistemas de
informacin de la Entidad
No se han identificado procedimientos
formales que seale el requerimiento de
opinin a los usuarios sobre los sistemas de
informacin de la Entidad
Directiva
N
004-2011-GA/MDSA
Procedimientos
generales
para
la
asignacin y control de bienes patrimoniales
de la MDSA aprobada RGG N 681-2011GG/MDSA
Uso
del
Correo
Corporativo
Resolucin de Gerencia General N 7272010-GG/MDSA Normas para la publicacin
y actualizacin de informacin en el Portal
Institucional y el Portal de Transparencia
estndar de la MDSA
Resolucin de Gerencia General N 7272010-GG/MDSA Normas para la publicacin
y actualizacin de informacin en el Portal
Institucional y el Portal de Transparencia
estndar de la MDSA
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No aplicable
No aplicable
TRABAJO REALIZADO EN LA CUARTA SUB ETAPA
En esta cuarta Sub Etapa, se desarroll, con la aprobacin correspondiente, la actividad de

Entrevistas finales a los seores Gerentes, Sub Gerentes y Coordinadores; de cuyos resultados
se han obtenido los insumos finales que nos ha permitido culminar las tabulaciones
demostrativas de la consistencia del Sistema de Control Interno de la MDSA, por cada uno de
los componentes de la Estructura de Control Interno establecido en la Resolucin CG N 3202006-CG: Ambiente de Control, Evaluacin de Riesgos, Actividades de Control Gerencial,
Informacin y Comunicacin, y Supervisin, con la metodologa, en los aspectos generales,
indicada en la Resolucin de Contralora N 458-2008-CG; evaluar los controles establecidos a
nivel de procesos; y determinar las debilidades, fortalezas y riesgos de los procesos de las
Unidades Orgnicas de la Municipalidad Distrital de Santa Anita.
Las observaciones encontradas, como resultado de las entrevistas, cuestionarios de verificacin
y revisin de la documentacin, se confrontaron con los requisitos establecidos en las Normas
de Control Interno aprobadas por la CGR, estimando una valoracin.
A continuacin se exponen las tabulaciones demostrativas, por cada componente.
CONFRONTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ACTUAL DE LA MDSA,
CON LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO (RESOLUCION DE CONTRALORIA N
320-2006.CG)
COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL
La calidad del ambiente de control es el resultado de la aplicacin de los factores que lo
conforman. El mayor o menor grado de aplicacin de stos, fortalece o debilita el ambiente y la
cultura de control, influyendo tambin en la calidad del desempeo de la entidad.
1.1. Filosofa de la Direccin
La filosofa y estilo de la Direccin comprende la conducta y actitudes que deben
caracterizar a la gestin de la entidad con respecto del control interno. Debe tender a
establecer un ambiente de confianza positivo y de apoyo hacia el control interno, por medio
de una actitud abierta hacia el aprendizaje y las innovaciones, la transparencia en la toma
de decisiones, una conducta orientada hacia los valores y la tica, as como una clara
determinacin hacia la medicin objetiva del desempeo, entre otros.
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ELEMENTOS
VALORACIN
La Direccin muestra inters de apoyar al establecimiento y
1 mantenimiento del control interno en la entidad a travs de polticas,
documentos, reuniones, charlas y otros medios
La Direccin reconoce y promueve los aportes del personal que
2 mejoran el desarrollo de las actividades laborales
La Direccin incentiva el desarrollo transparente de las actividades de
3 la entidad
ESTADO
Requisito Desarrollado
sistemticamente
Requisito Conforme
sistemticamente
sistemticamente
Se toman decisiones frente a desviaciones de indicadores, variaciones

4 frente a los resultados contables, dejndose evidencia mediante actas
sistemticamente
La Direccin proporciona el apoyo logstico y de personal para un

5 adecuado desarrollo de las labores de control
sistemticamente
La Direccin demuestra una actitud positiva para implementar las

6 recomendaciones del OCI
Requisito Conforme
OBSERVACION
No obstante que se ha evidenciado el apoyo y compromiso de la Alta Direccin de la
MDSA, para el establecimiento de las Normas de Control Interno, la misma que ha sido
puesta en conocimiento del personal de las distintas unidades orgnicas; es evidente la
necesidad de un reforzamiento de capacitacin al personal, a fin de optimizar el
nivel de sensibilizacin, respecto de la importancia de reforzar el Sistema de Control
Interno actual.
1.2 Integridad y valores ticos

La integridad y valores ticos del titular, funcionarios y servidores determinan sus
preferencias y juicios de valor, los que se traducen en normas de conducta y estilos de
gestin. El Titular o Funcionario designado y dems empleados deben mantener una actitud
de apoyo permanente hacia el control interno con base en la integridad y valores ticos
establecidos en la entidad.
Pgina
17
ELEMENTOS
VALORACIN
Integridad y valores ticos

7
8
9
10
11
7.2
La entidad cuenta con un cdigo de tica debidamente aprobado, y

difundido mediante talleres o reuniones
La administracin ha difundido la "Ley del Cdigo de tica de la
Funcin Pblica"
ESTADO
Requisito Conforme
sistemticamente
sistemticamente
Se comunican debidamente dentro de la entidad las acciones

disciplinarias que se toman sobre violaciones ticas
La Direccin demuestra un comportamiento tico, poniendo en

prctica los lineamientos de conducta de la entidad
sistemticamente
Requisito Conforme
Se sanciona a los responsables de actos ilegales de acuerdo con las

polticas definidas por la Direccin
sistemticamente
OBSERVACIONES
No obstante que la Entidad cuenta con el Cdigo de tica de la Funcin Pblica;

conforme a los resultados de la encuesta, no estn debidamente divulgados al
personal de la MDSA que revelan parcialmente conocer su existencia.
Si bien es verdad que la Entidad viene cumpliendo con la normativa establecida con
relacin al Cdigo de tica de la Funcin Pblica, lo que es conocido por ms de la
mitad del personal; sin embargo, es necesario reforzar el tema con capacitacin
para el personal que an no la ha recibido.
1.3. Administracin estratgica

Las entidades del Estado requieren la formulacin sistemtica y positivamente
correlacionada con los planes estratgicos y objetivos para su administracin y control
efectivo, de los cuales se derivan la programacin de operaciones y sus metas asociadas,
as como su expresin en unidades monetarias del presupuesto anual.
Pgina
18
ELEMENTOS
VALORACIN
5.83
Administracin
Estratgica
La Direccin ha
difundido y es de conocimiento general la visin,
ESTADO
Requisito Desarrollado sistemticamente
12
misin, metas y objetivos estratgicos de la entidad
13
La Direccin asegura que todas las reas, Departamentos

formulen, implementen y evalen actividades concordantes con
su plan operativo institucional
14
Los planes estratgicos, operativo y de contingencia se elaboran,

conservan y actualizan segn procedimiento documentado
Requisito Desarrollado parcialmente
15
16
17
Todas las unidades orgnicas evalan peridicamente su plan

operativo con el fin de conocer los resultados alcanzados y
detectar posibles desvos
La entidad ha formulado el anlisis de la situacin con
participacin de todas las gerencias para definir su
direccionamiento y desarrollo de los servicios
Los resultados de las mediciones efectuadas a los planes
operativos en los ltimos dos semestres estn dentro de los
niveles esperados
OBSERVACION
No obstante que la Gerencia de Planificacin, Presupuesto y Racionalizacin viene
formulando el Plan Estratgico Institucional 2013-2015, en el que se consigna la misin,
visin y los objetivos estratgicos institucionales; un porcentaje elevado del personal
evidencia un desconocimiento del mismo y consecuentemente de sus objetivos
estratgicos.
1.4. Estructura organizacional
El titular o funcionario designado debe desarrollar, aprobar y actualizar la estructura
organizativa en el marco de eficiencia y eficacia que mejor contribuya al cumplimiento de
sus objetivos y a la consecucin de su misin.
Pgina
19
ELEMENTOS
VALORACIN
Estructura organizacional
5.17
ESTADO
18 La estructura organizacional se ha desarrollado sobre la base de

la misin, objetivos y actividades de la entidad y se ajusta a la
realidad
19 El Manual de Organizacin y Funciones (MOF) refleja todas las

actividades que se realizan en la entidad y estn debidamente
delimitadas
20 La entidad cuenta con un Reglamento de Organizacin y

Funciones (ROF) debidamente actualizado
21 Todos las personas que laboran en la entidad ocupan una plaza

prevista en el PAP y un cargo incluido en el de Asignacin de
Personal (CAP)
22 La Gerencia se asegura de que los trabajadores conozcan los

documentos normativos (MOF, ROF, CAP y dems manuales)
que regulan las actividades de la entidad
23 Se han elaborado manuales de procesos con sus respectivos

flujos de informacin
Requisito No Desarrollado
OBSERVACIONES
El Manual de Organizacin y Funciones (MOF), no se encuentra actualizado.
El Manual de Procedimientos (MAPRO), no se encuentra actualizado.
Los funcionarios de las Unidades Orgnicas deben brindar el apoyo necesario a la
Gerencia de Planificacin, Presupuesto y Racionalizacin, suministrando informacin
base de sus unidades para la formulacin y/o actualizacin de los instrumentos
normativos, que reflejen las actividades que se realizan y/o las que sern necesarias
ejecutar en funcin a la misin, visin y objetivos estratgicos de la Municipalidad.
Asimismo la Gerencia indicada debe solicitar el apoyo necesario de recursos humanos a
fin de consolidar la informacin que reciba de las unidades y proceda a la formulacin y/o
actualizacin del Plan Estratgico Institucional 2013-2015 (PEI), Manual de Organizacin y
Funciones (MOF) y Manual de Procedimientos (MAPRO).
1.5. Administracin de los recursos humanos
Es necesario que el titular o funcionario designado establezca polticas y procedimientos
necesarios para asegurar una apropiada planificacin y administracin de los recursos
humanos de la entidad, de manera que se garantice el desarrollo profesional y asegure la
transparencia, eficacia y vocacin de servicio a la comunidad.
Pgina
20
ELEMENTOS
VALORACIN
Administracin de los Recursos Humanos
ESTADO
La entidad cuenta con mecanismos, polticas y procedimientos

24 adecuados para la seleccin, induccin, formacin, capacitacin,
compensacin, bienestar social, y evaluacin de personal
Se cuenta con un programa de induccin al personal que ingresa
25 relacionados con el puesto al que ingresa y de los principios
ticos
Las unidades orgnicas cuentan con la cantidad de personal
26 necesaria para el adecuado desarrollo sus actividades
La entidad elabora anualmente un plan de formacin y
27 capacitacin del personal, con la participacin de todas las reas
y seescala
da cumplimiento
al est
mismo
La
remunerativa
en relacin con el cargo, funciones y
28
responsabilidades asignadas
OBSERVACIONES
El rea de personal no cuenta con un clasificador de cargos actualizado,
El rea de personal no cuenta con una Directiva para la evaluacin del

desempeo.
1.6. Competencia profesional

El titular o funcionario designado debe reconocer como elemento esencial la competencia
profesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidades asignadas en las
entidades del Estado.
ELEMENTOS
VALORACIN
ESTADO
sistemticamente
Se han identificado las competencias necesarias para cada cargo

previsto en el CAP y han sido plasmadas en un documento normativo
(perfil del cargo)
sistemticamente
30
El personal que ocupa cada cargo de trabajo cuenta con las

competencias establecidas en el perfil del cargo
sistemticamente
31
El titular, funcionarios y dems servidores son conocedores de la

importancia del desarrollo, implantacin y mantenimiento del control
interno
sistemticamente
Competencia profesional
29
1.7. Asignacin de autoridad y responsabilidad

Es necesario asignar claramente al personal sus deberes y responsabilidades, as como
establecer relaciones de informacin, niveles y reglas de autorizacin, as como los lmites
de su autoridad.
Pgina
21
ELEMENTOS
VALORACIN
Asignacin de autoridad y responsabilidad
ESTADO
32 La autoridad y responsabilidad del personal estn claramente

definidas en los manuales, reglamentos u otros documentos
normativos
33 Estos documentos normativos son revisados peridicamente
con el fin de ser actualizados o mejorados
34 Todo el personal conoce sus responsabilidades y acta de
acuerdo con los niveles de autoridad que le corresponden
1.8. rgano de Control Institucional

La existencia de actividades de control interno a cargo de la correspondiente unidad
orgnica especializada denominada rgano de Control Institucional, contribuye de manera
significativa al buen ambiente de control.
ELEMENTOS
VALORACIN
ESTADO
7.33
Requisito Conforme
El rgano de Control evala los controles de los procesos

35 vigentes e identifican oportunidades de mejora acorde a su plan
de trabajo
Requisito Conforme
36 Son de comprobada competencia e idoneidad profesional los

miembros que conforman el equipo de trabajo del OCI
37
rgano de Control Institucional
El OCI evala peridicamente el sistema de control interno de

la Entidad
Pgina
22
RESUMEN
AMBIENTE DE CONTROL
N
ELEMENTO
1.1
1.2
Integridad y Valores ticos
VALORACIN
ESTADO

Requisito Conforme
7.2
1.3
Administracin Estratgica
1.4
Estructura Organizacional
1.5
Administracin de los Recursos Humanos
1.6
1.7
1.8
Competencia Profesional
5.83
5.17
Asignacin de Autoridad y Responsabilidad
rganos de Control Institucional
PROMEDIO
7.33
Requisito Conforme
6.07
COMPONENTE EVALUACIN DE RIESGOS
La evaluacin de riesgos es parte del proceso de administracin de riesgos, incluyendo:

Planeamiento, identificacin, valoracin o anlisis, manejo o respuesta y el monitoreo de los
riesgos de la entidad.
La administracin de riesgos es un proceso que debe ser ejecutado en todas las entidades. El
titular o funcionario designado debe asignar la responsabilidad de su ejecucin a un rea o
unidad orgnica de la entidad. Asimismo, el titular o funcionario designado y el rea o unidad
orgnica designada deben definir la metodologa, estrategias, tcticas y procedimientos para el
proceso de administracin de riesgos.
El control interno solo puede dar una seguridad razonable de que los objetivos de una entidad
sean cumplidos. La evaluacin del riesgo es un componente del control interno y juega un rol
esencial en la seleccin de las actividades apropiadas de control que se deben llevar a cabo.
La administracin de riesgos debe formar parte de la cultura de una entidad. Debe estar
incorporada en la filosofa, prcticas y procesos de la entidad.
2.1. Planeamiento de la administracin de riesgos
Es el proceso de desarrollar y documentar una estrategia clara, organizada e interactiva
para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en una entidad impidiendo el logro
de los objetivos. Se deben desarrollar planes, mtodos de respuesta y monitoreo de
Pgina
23
cambios, as como un programa para la obtencin de los recursos necesarios para definir
acciones en respuesta a riesgos.
ELEMENTOS
VALORACIN
Planeamiento de la Administracin de Riesgos
ESTADO
Se ha desarrollado un Plan de actividades de identificacin, anlisis o

valoracin, manejo o respuesta y monitoreo y documentacin de los
riesgos
2 La Alta Direccin (Gerencias y Jefaturas) ha establecido y difundido

lineamientos y polticas para la administracin de riesgos
3 El planeamiento de la administracin de riesgos es especifico en algunas

reas, como en la asignacin de responsabilidades y monitoreo de los
mismos
4 La entidad cuenta y ha puesto en prctica el Plan de Administracin de
Riesgos
OBSERVACION
La Municipalidad no cuenta con un plan de administracin de riesgos que contenga
actividades de identificacin, valoracin y respuesta a los riesgos.
2.2. Identificacin de los riesgos
En la identificacin de los riesgos se tipifican todos los riesgos que pueden afectar el logro
de los objetivos de la entidad debido a factores externos o internos. Los factores externos
incluyen factores econmicos, medioambientales, polticos, sociales y tecnolgicos. Los
factores internos reflejan las selecciones que realiza la administracin e incluyen la
infraestructura, personal, procesos y tecnologa.
ELEMENTOS
VALORACIN
ESTADO
Identificacin de Riesgos
Estn identificados los riesgos significativos por cada objetivo

5
Se han identificado los eventos negativos (riesgos) que pueden afectar el
6
desarrollo de las actividades
Se ha participado en la identificacin de los riesgos de las actividades de
7 las diferentes unidades orgnicas o procesos
8
En la identificacin de riesgos se ha tomado en consideracin aspectos
internos (de la entidad) y externos (fuera de la entidad)
OBSERVACIN

.
Pgina
24
2.3. Valoracin de los riesgos

El anlisis o valoracin del riesgo le permite a la entidad considerar cmo los riesgos
potenciales pueden afectar el logro de sus objetivos. Se inicia con un estudio detallado de
los temas puntuales sobre riesgos que se hayan decidido evaluar. El propsito es obtener la
suficiente informacin acerca de las situaciones de riesgo para estimar su probabilidad de
ocurrencia, tiempo, respuesta y consecuencias.
ELEMENTOS
VALORACIN
Valoracin de riesgos
ESTADO
9
En el desarrollo de sus actividades se ha determinado y cuantificado
la posibilidad de que ocurran los riesgos identificados (probabilidad
de ocurrencia)
10
En el desarrollo de sus actividades se ha cuantificado el efecto que
pueden ocasionar los riesgos identificados (impacto)
11
Los riesgos, sus probabilidades de ocurrencia,
OBSERVACION

2.4. Respuesta al riesgo

La administracin identifica las opciones de respuesta al riesgo considerando la
probabilidad y el impacto en relacin con la tolerancia al riesgo y su relacin costo beneficio.
La consideracin del manejo del riesgo y la seleccin e implementacin de una respuesta
son parte integral de la administracin de los riesgos.
ELEMENTOS
VALORACIN
Respuesta al riesgo
ESTADO
12
Se han establecido las acciones necesarias (controles) para afrontar los

riesgos evaluados
13
Se han definido lineamientos para efectuar seguimiento peridico a los

controles desarrollados con respecto a los riesgos
OBSERVACIONES

Pgina
25
RESUMEN
EVALUACIN DE RIESGOS
N
ELEMENTO
2.1
Planeamiento de la Administracin de Riesgos
2.2
Identificacin de Riesgos
2.3
Valoracin de Riesgos
2.4
Respuesta al Riesgo
PROMEDIO
VALORACIN
ESTADO
COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
El Titular o funcionario designado debe establecer una poltica de control que se traduzca en un
conjunto de procedimientos documentados que permitan ejercer las actividades de control.
Las actividades de control gerencial tienen como propsito posibilitar una adecuada respuesta a
los riesgos de acuerdo con los planes establecidos para evitar, reducir, compartir y aceptar los
riesgos identificados que puedan afectar el logro de los objetivos de la entidad. Con este
propsito, las actividades de control deben enfocarse hacia la administracin de aquellos riesgos
que puedan causar perjuicios a la entidad.
Para ser eficaces, las actividades de control gerencial deben ser adecuadas, funcionar
consistentemente de acuerdo con un plan y contar con un anlisis de costo-beneficio.
Asimismo, deben ser razonables, entendibles y estar relacionadas directamente con los
objetivos de la entidad.
.
3.1. Procedimientos de autorizacin y aprobacin

La responsabilidad por cada proceso, actividad o tarea organizacional debe ser claramente
definida, especficamente asignada y formalmente comunicada al funcionario respectivo. La
ejecucin de los procesos, actividades, o tareas debe contar con la autorizacin y
aprobacin de los funcionarios con el rango de autoridad respectivo.
Pgina
26
ELEMENTOS
VALORACIN
Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin*

1
Los procedimientos de autorizacin y aprobacin para los

procesos, actividades y tareas estn claramente definidos en
manuales o directivas y son realizados para todos los procesos.
Los procedimientos de autorizacin y aprobacin para los
procesos, actividades y tareas han sido adecuadamente
comunicados a los responsables
ESTADO
3.2. Segregacin de funciones

La segregacin de funciones en los cargos o equipos de trabajo debe contribuir a reducir los
riesgos de error o fraude en los procesos, actividades o tareas. Es decir, un solo cargo o
equipo de trabajo no debe tener el control de todas las etapas clave en un proceso,
actividad o tarea.
ELEMENTOS
VALORACIN
Segregacin de funciones*
3
Las actividades expuestas a riesgos de error o fraude han sido
ESTADO
5.5
Requisito Desarrollado Parcialmente
asignadas a diferentes personas o equipos de trabajo

Se efecta rotacin peridica del personal asignado en puestos
4
susceptibles a riesgos de
Fraude
OBSERVACION
No se ha evidenciado acciones de rotacin de personal asignado en puestos

susceptibles a riesgos de fraude.
3.3. Evaluacin costo-beneficio

El diseo e implementacin de cualquier actividad o procedimiento de control deben ser
precedidos por una evaluacin de costo-beneficio considerando como criterios la factibilidad
y la conveniencia en relacin con el logro de los objetivos, entre otros.
Pgina
27
ELEMENTOS
VALORACIN
Evaluacin Costo-Beneficio*
5.5
5.5
El costo de los controles establecidos para sus actividades est

de acuerdo a los beneficios esperados
Se toma en cuenta que el costo de establecer un control no
supere el beneficio que se puede obtener
ESTADO
sistemticamente
sistemticamente
sistemticamente
5.5
OBSERVACION
No se ha evidenciado el desarrollo de una cultura de evaluacin costo-beneficio, que
brinde seguridad razonable de que el costo de la implementacin del control supere al
beneficio que se espera obtener.
3.4. Controles sobre el acceso a los recursos o archivos

El acceso a los recursos o archivos debe limitarse al personal autorizado que sea
responsable por la utilizacin o custodia de los mismos. La responsabilidad en cuanto a la
utilizacin y custodia debe evidenciarse a travs del registro en recibos, inventarios o
cualquier otro documento o medio que permita llevar un control efectivo sobre los recursos o
archivos.
ELEMENTOS
VALORACIN
Controles sobre el acceso a los recursos o archivos*
Se han establecido polticas y procedimientos documentados que

se siguen para la utilizacin y proteccin de los recursos o
archivos
ESTADO
6.2
sistemticamente
Requisito conforme
sistemticamente
El acceso a los recursos o archivos queda evidenciado en

documentos tales como recibos, actas entre otros
Peridicamente se comparan los recursos asignados con los

registros de la entidad (por ejemplo arqueos, inventarios u otros)
sistemticamente
10
Se ha identificado los activos expuestos a riesgos como robo o

uso no autorizado, y se han establecido medidas de seguridad
para los mismos
sistemticamente
11
Los documentos internos que genera y reciben las unidades

orgnicas estn debidamente numerados y protegidos
OBSERVACIN
No se ha evidenciado Directiva Interna, que norme la identificacin o seleccin y
medidas de seguridad de activos expuestos a robos o uso no autorizado.
Pgina
28
3.5. Verificaciones y conciliaciones

Los procesos, actividades o tareas significativos deben ser verificados antes y despus de
realizarse, as como tambin deben ser finalmente registrados y clasificados para su
revisin posterior.
ELEMENTOS
VALORACIN
Verificaciones y conciliaciones*
ESTADO
sistemticamente
Las unidades orgnicas peridicamente llevan a cabo verificaciones sobre

la ejecucin de los procesos, actividades y tareas
sistemticamente
Peridicamente se comparan los resultados con los registros de los

procesos, actividades y tareas utilizando para ello distintas fuentes
sistemticamente
OBSERVACION
No hay evidencia del desarrollo Direccionado de estas actividades, excepto la informacin
financiera y Presupuestal.
3.6. Evaluacin de desempeo

Se debe efectuar una evaluacin permanente de la gestin tomando como base regular
los planes organizacionales y las disposiciones normativas vigentes, para prevenir y
corregir cualquier eventual deficiencia o irregularidad que afecte los principios de
eficiencia, eficacia, economa y legalidad aplicable
ELEMENTOS
VALORACIN
Evaluacin de Desempeo*
ESTADO
Requisito no Desarrollado
14
La entidad cuenta con indicadores de desempeo para los

procesos, actividades y tareas
15
La evaluacin de desempeo se hace con base en los planes

organizacionales, disposiciones normativas vigentes
OBSERVACIN
No se ha evidenciado normativa interna para la evaluacin de desempeo.
3.7. Rendicin de cuentas

La Entidad, los titulares, funcionarios y servidores pblicos estn obligados a rendir cuentas
por el uso de los recursos y bienes del Estado, el cumplimiento misional y de los objetivos
Pgina
29
institucionales, as como el logro de los resultados esperados, para cuyo efecto el sistema
de control interno establecido deber brindar la informacin y el apoyo pertinente.
ELEMENTOS
VALORACIN
Rendicin de cuentas
16
La entidad cuenta con procedimientos y lineamientos internos que

se siguen para la rendicin de cuentas
17
La administracin exige peridicamente la presentacin de

declaraciones juradas a su personal
ESTADO

Conoce sus responsabilidades con respecto de las rendiciones de

cuenta
18
Requisito conforme
OBSERVACIN
No se ha evidenciado Directiva interna, que norme la entrega y rendicin de fondos
por comisin de servicio del personal.
3.8. Documentacin de procesos, actividades y tareas
Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para asegurar
su adecuado desarrollo de acuerdo con los estndares establecidos, facilitar la correcta
revisin de los mismos y garantizar la trazabilidad de los productos o servicios generados.
ELEMENTOS
VALORACIN
Documentacin de procesos, actividades y tareas*

19
El personal conoce qu procesos involucran a su unidad

orgnica y qu rol le corresponde en los mismos
20
Los procesos , actividades y tareas de la entidad se

encuentran definidas, establecidas y documentadas al igual
que sus modificaciones
6
7
ESTADO

OBSERVACIN
El Manual de Procedimientos - MAPRO, se encuentra pendiente de actualizacin.
3.9. Revisin de procesos, actividades y tareas
Los procesos, actividades y tareas deben ser peridicamente revisados para asegurar que
cumplen con los reglamentos, polticas, procedimientos vigentes y dems requisitos. Este
tipo de revisin en una entidad debe ser claramente distinguido del seguimiento del control
interno.
Pgina
30
ELEMENTOS
VALORACIN
Revisin de procesos, actividades y tareas*

21
Se revisan peridicamente con el fin de que se estn desarrollando

de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente
ESTADO
22
Se implementan las mejoras propuestas y en caso de detectarse
deficiencias se efectan las correcciones necesarias
OBSERVACION
El Manual de Procedimientos-MAPRO, se encuentra en pendiente de actualizacin.
3.10. Controles para las Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones
La informacin de la entidad es provista mediante el uso de Tecnologas de la Informacin y
Comunicaciones (TIC). Las TIC abarcan datos, sistemas de informacin, tecnologa
asociada, instalaciones y personal. Las actividades de control de las TIC incluyen controles
que garantizan el procesamiento de la informacin para el cumplimiento misional y de los
objetivos de la entidad, debiendo estar diseados para prevenir, detectar y corregir errores e
irregularidades mientras la informacin fluye a travs de los sistemas.
Pgina
31
ELEMENTOS
VALORACIN
Controles para las tecnologas de Informacin y comunicaciones

23
Se cuenta con polticas y procedimientos escritos para la administracin

de los sistemas de informacin
ESTADO
6.33

Requisito Conforme
Es restringido el acceso a la sala de computo, procesamiento de datos,

a las redes instaladas, as como al respaldo de la informacin (backup)
Los sistemas de informacin cuentan con controles y sistemas que evitan

el acceso no autorizado a la informacin
26
La entidad cuenta con un Plan Operativo Informtico
27
El rea de informtica cuenta con un Plan de Contingencias
28
Se han definido los controles de acceso general (seguridad Fsica y

Lgica de los equipos centrales)
Se han creado perfiles de usuario de acuerdo con las funciones de los

empleados, creacin de usuarios con accesos propios(contraseas) y
relacin de cada usuario con el perfil correspondiente
Requisito Conforme
24
25
29
30
Los programas informticos (software) de la entidad cuentan con licencias

y autorizaciones de uso
31
La entidad cuenta con un adecuado servicio de soporte tcnico para las

Tecnologas de la Informacin y Comunicacin (TIC)
32
Se lleva el control de los nuevos productos ingresados a desarrollo as

como de las modificaciones de los existentes en carpetas documentadas
33
La entidad ha definido polticas sobre el cambio frecuente de

contraseas, sobre su uso y cuando el personal se desvincule de las
funciones.
34
La entidad ha establecido controles para la adquisicin paquetes software
Pgina
32
RESUMEN
N
3.1
ELEMENTO
Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin
VALORACIN
6
ESTADO
3.2
Segregacin de Funciones
5.5
3.3
Evaluacin Costo-Beneficio
5.5
3.4
Controles de Acceso a los Recursos o Archivos
3.5
Verificaciones y Conciliaciones
3.6
Evaluacin de Desempeo
6.2


3.7
3.8
Rendicin de Cuentas
Documentacin de Procesos, Actividades y
Tareas
3.9
Revisin de Procesos, Actividades y Tarea
3.10
Controles para las Tecnologas de Informacin y

Comunicaciones
PROMEDIO
7
6
6
6.33
5.65
COMPONENTE INFORMACIN Y COMUNICACIN

Son los mtodos, procesos, canales, medios y acciones que, con enfoque sistmico y regular,
aseguren el flujo de informacin en todas las direcciones con calidad y oportunidad.
La comunicacin es inherente a los sistemas de informacin, siendo indispensable su adecuada
transmisin al personal para que pueda cumplir con sus responsabilidades
4.1. Funciones y caractersticas de la informacin
La informacin es resultado de las actividades operativas, financieras y de control
provenientes del interior o exterior de la entidad. Debe transmitir una situacin existente en
un determinado momento reuniendo las caractersticas de confiabilidad, oportunidad y
utilidad con la finalidad que el usuario disponga de elementos esenciales en la ejecucin de
sus tareas operativas o de gestin.
Pgina
33
ELEMENTOS
VALORACIN
Funciones y caractersticas de la informacin*

1
2
La informacin Gerencial es seleccionada, analizada,

evaluada y sintetizada para la toma de decisiones
Se han definido niveles para el acceso del personal al sistema
de informacin
ESTADO
7.5
Requisito Conforme
Requisito Conforme
Requisito Desarrollado Sistemticamente
4.2. Informacin y responsabilidad

La informacin debe permitir a los funcionarios y servidores pblicos cumplir con sus
obligaciones y responsabilidades. Los datos pertinentes deben ser captados, identificados,
seleccionados, registrados, estructurados en informacin y comunicados en tiempo y forma
oportuna.
ELEMENTOS
VALORACIN
3
Los titulares y funcionarios identifican las necesidades de

informacin de todos los procesos y han implementado los
controles necesarios en las reas respectivas
Se cuenta con polticas y procedimientos que garantizan el

adecuado suministro de informacin para el cumplimiento de
sus funciones y responsabilidades
ESTADO
7.5
Requisito Conforme
Requisito Conforme
Sistemticamente
4.3. Calidad y suficiencia de la informacin

El titular o funcionario designado debe asegurar la confiabilidad, calidad, suficiencia,
pertinencia y oportunidad de la informacin que se genere y comunique. Para ello se debe
disear, evaluar e implementar mecanismos necesarios que aseguren las caractersticas
con las que debe contar toda informacin til como parte del sistema de control interno.
ELEMENTOS
VALORACIN
Calidad y suficiencia de la informacin

5
La informacin interna y externa que maneja la entidad es til,

oportuna y confiable en el desarrollo de sus actividades
Se han diseado, evaluado e implementado mecanismos para
asegurar la calidad y suficiencia de la informacin
Pgina
34
ESTADO
7.5
Requisito Conforme
Requisito Conforme
4.4. Sistemas de informacin

Los sistemas de informacin diseados e implementados por la entidad constituyen un
instrumento para el establecimiento de las estrategias organizacionales y, por ende, para el
logro de los objetivos y las metas. Por ello deber ajustarse a las caractersticas,
necesidades y naturaleza de la entidad. De este modo, el sistema de informacin provee la
informacin como insumo para la toma de decisiones, facilitando y garantizando la
transparencia en la rendicin de cuentas.
ELEMENTOS
VALORACIN
7
La entidad est integrada a un solo sistema de informacin y se

ajusta a las necesidades de sus actividades
Peridicamente se solicita a los usuarios opinin sobre el sistema de
informacin registrndose los reclamos e inquietudes para priorizar
las mejoras
ESTADO
Sistemticamente
Sistemticamente
Sistemticamente
4.5. Flexibilidad al cambio

Los sistemas de informacin deben ser revisados peridicamente, y de ser necesario,
rediseados cuando se detecten deficiencias en sus procesos y productos. Cuando la
Entidad cambie objetivos y metas, estrategia, polticas y programas de trabajo, entre otros,
debe considerarse el impacto en los sistemas de informacin para adoptar las acciones
necesarias.
ELEMENTOS
VALORACIN
9
Se revisan peridicamente los sistemas de informacin y de ser

necesario se redisean para asegurar su adecuado funcionamiento
ESTADO
Sistemticamente
Sistemticamente
OBSERVACIN
No se ha evidenciado Informe de revisin de los sistemas de informacin, ni
normativa interna que norme el procedimiento.
Pgina
35
4.6. Archivo institucional

El titular o funcionario designado debe establecer y aplicar polticas y procedimientos de
archivo adecuados para la preservacin y conservacin de los documentos e informacin de
acuerdo con su utilidad o por requerimiento tcnico o jurdico, tales como los informes y
registros contables, administrativos y de gestin, entre otros, incluyendo las fuentes de
sustento.
ELEMENTOS
VALORACIN
Archivo institucional
ESTADO
Sistemticamente
Sistemticamente
Sistemticamente
Sistemticamente
10
La entidad cuenta con una unidad orgnica que se encarga de
administrar la documentacin e informacin generada por la entidad
11
La administracin de los documentos e informacin se realiza de
acuerdo con las polticas y procedimientos establecidos para la
preservacin y su conservacin (archivos electrnicos, magnticos y
fsicos)
12
Los ambientes utilizados por el archivo institucional cuenta con una

ubicacin y acondicionamiento apropiado
OBSERVACIN
No se ha evidenciado Directiva interna que norme la administracin de la informacin
que emite la Municipalidad
4.7. Comunicacin interna
La comunicacin interna es el flujo de mensajes dentro de una red de relaciones
interdependientes que fluye hacia abajo, a travs de y hacia arriba de la estructura de la
entidad, con la finalidad de obtener un mensaje claro y eficaz. Asimismo debe servir de
control, motivacin y expresin de los usuarios.
ELEMENTOS
VALORACIN
6.67
Comunicacin interna
ESTADO
Sistemticamente
La entidad ha elaborado y difundido documentos que orienten la

comunicacin interna
14
La administracin mantiene actualizado a la Alta Direccin respecto

del desempeo, desarrollo riesgos, principales iniciativas y cualquier
otros eventos resultantes
15
La entidad cuenta con mecanismos y procedimientos para la

denuncia de actos indebidos por parte del personal
Sistemticamente
13
Pgina
36
Requisito Conforme
OBSERVACIN
No se ha evidenciado Directiva interna que norme la evaluacin del desempeo
4.8 Comunicacin externa
La comunicacin externa de la entidad debe orientarse a asegurar que el flujo de mensajes
e intercambio de informacin con los clientes, usuarios y ciudadana en general, se lleve a
cabo de manera segura, correcta y oportuna, generando confianza e imagen positivas a la
entidad.
ELEMENTOS
VALORACIN
Comunicacin externa
16
La entidad cuenta con mecanismos y procedimientos adecuados

para informar hacia el exterior sobre su gestin institucional
17
El portal de transparencia de la entidad se encuentra

adecuadamente actualizado
18
La entidad cuenta con mecanismos y procedimientos para asegurar

la adecuada atencin de los requerimientos externos de informacin
(Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica)
ESTADO
7.33
Requisito Conforme
Requisito Conforme
Sistemticamente
4.9 Canales de comunicacin

Los canales de comunicacin son medios diseados de acuerdo con las necesidades de la
entidad y que consideran una mecnica de distribucin formal, informal y multidireccional
para la difusin de la informacin. Los canales de comunicacin deben asegurar que la
informacin llegue a cada destinatario en la cantidad, calidad y oportunidad requeridas para
la mejor ejecucin de los procesos, actividades y tareas.
ELEMENTOS
VALORACIN
Canales de comunicacin
19
20
Se ha implementado alguna poltica que estandarice una comunicacin

interna y externa, considerndose diversos tipos de comunicacin:
memorando, paneles informativos, boletines, revistas
Estos canales de comunicacin permiten que la informacin fluya de manera
clara, ordenada y oportuna
Pgina
37
ESTADO
Sistemticamente
Sistemticamente
Sistemticamente
RESUMEN
INFORMACIN Y COMUNICACIN
N
ELEMENTO
VALORACIN
ESTADO
Funciones y Caractersticas de la Informacin
7.5
Requisito Conforme
4.2
Informacin y Responsabilidad
7.5
Requisito Conforme
4.3
Calidad y Suficiencia de la Informacin
4.4
Sistemas de Informacin
4.5
Flexibilidad al Cambio
4.6
Archivo Institucional
4.7
Comunicacin Interna
6.67
4.8
Comunicacin Externa
7.33
Requisito Conforme
4.9
Canales de Comunicacin
6.44
4.1
PROMEDIO
COMPONENTE SUPERVISIN
El sistema de control interno debe ser objeto de supervisin para valorar la eficacia y
calidad de su funcionamiento en el tiempo y permitir su retroalimentacin. Comprende un
conjunto de actividades de autocontrol incorporadas a los procesos y operaciones de la
entidad, con fines de mejora y evaluacin. Dichas actividades se llevan a cabo mediante
la prevencin y monitoreo, el seguimiento de resultados y los compromisos de
mejoramiento.
En tal sentido, el proceso de supervisin implica la vigilancia y evaluacin, por los niveles
adecuados, del diseo, funcionamiento y modo cmo se adoptan las medidas de control
interno para su correspondiente actualizacin y perfeccionamiento.
Las actividades de supervisin se realizan con respecto de todos los procesos y
operaciones institucionales, posibilitando en su curso la identificacin de oportunidades de
mejora y la adopcin de acciones preventivas o correctivas. Para ello se requiere de una
cultura organizacional que propicie el autocontrol y la transparencia de la gestin, orientada
a la cautela y la consecucin de los objetivos del control interno. La supervisin se ejecuta
continuamente y debe modificarse una vez que cambien las condiciones, formando parte
del engranaje de las operaciones de la entidad.
Pgina
38
5.1 Prevencin y monitoreo

El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe permitir conocer
oportunamente si stos se realizan de forma adecuada para el logro de sus objetivos y si en
el desempeo de las funciones asignadas se adoptan las acciones de prevencin,
cumplimiento y correccin necesarias para garantizar la idoneidad y calidad de los mismos.
ELEMENTOS
VALORACIN
Actividades de prevencin y monitoreo
ESTADO
6.5
Sistemticamente
Sistemticamente
Sistemticamente
1
En el desarrollo de sus labores, se realizan acciones de supervisin para
conocer oportunamente si stas se efectan de acuerdo con lo establecido,
quedando evidencia de ello
2 Las unidades orgnicas realizan acciones para conocer oportunamente si los
procesos en los que interviene se desarrollan de acuerdo con los
procedimientos establecidos (monitoreo)
5.2 Seguimiento de Resultados

Cuando se detecte o informe sobre errores o deficiencias que constituyan oportunidades de
mejora, la entidad deber adoptar las medidas que resulten ms adecuadas para los
objetivos y recursos institucionales, efectundose el seguimiento correspondiente a su
implantacin y resultados. El seguimiento debe asegurar, asimismo, la adecuada y oportuna
implementacin de las recomendaciones producto de las observaciones de las acciones de
control.
ELEMENTOS
VALORACIN
ESTADO
6.67
Sistemticamente
Sistemticamente
4 Cuando se descubre oportunidades de mejora, se disponen medidas para

desarrollarlas
Sistemticamente
5 Se realiza el seguimiento a la implementacin de las mejoras propuestas a

las deficiencias detectadas por el OCI
Sistemticamente
Seguimiento de resultados
3
Las deficiencias y los problemas detectados en el monitoreo se registran y
comunican con prontitud a los responsables con el fin de que tomen las
acciones necesarias para su correccin
Pgina
39
5.3
Compromiso de Mejoramiento
ELEMENTOS
VALORACIN
ESTADO
Compromiso de mejoramiento
Sistemticamente
6 La entidad efecta peridicamente autoevaluaciones que le permite

proponer planes de mejora que son ejecutados posteriormente
Sistemticamente
7 Se implementan las recomendaciones producto de las autoevaluaciones

realizadas
Sistemticamente
Requisito Conforme
8
Se implementan las recomendaciones que formulan los rganos de control
, las mismas que constituyen compromisos de mejoramiento
RESUMEN
SUPERVISIN
N
5.1
ELEMENTO
VALORACIN
Actividades de Prevencin y Monitoreo
ESTADO
6.5
5.2
Seguimiento de Resultados
6.67
5.3
Compromiso de Mejoramiento
6.39
PROMEDIO
Pgina
40
Estado
Descripcin
Valoracin
El requisito no ha sido desarrollado por la MDSA a

Requisito No desarrollado
travs de la gestin y otras
(Insuficiencia Crtica)
Actividades
02
Requisito desarrollado
parcialmente
(Insuficiente)
El requisito es desarrollado parcialmente a travs

de actividades de gestin de los procesos no
sistemticas ni documentadas o como buenas
prcticas del personal responsable.
34
Requisito desarrollado
sistemticamente
(Adecuado)
El requisito es desarrollado sistemticamente de

acuerdo a lo requerido por la norma, aunque restan
algunas pocas actividades a travs de actividades
o controles por implementar para el logro de los
resultados efectivos.
57
El requisito es cumplido con resultados efectivos a

travs
de
actividades
programadas
sistemticamente.
8 10
Requisito
(Satisfactorio)
Conforme
Pgina
41
El Grado de acercamiento encontrado durante el diagnstico se resume en la tabla de

Valoracin por Componente y Elemento que se muestra a continuacin:
VALORACIN OBTENIDA POR COMPONENTE Y ELEMENTO DEL SCI

REQUISITO
VALORACIN
1.1 Filosofa de la Direccin
VALORACIN
MAX.
10
1.2 Integridad y Valores ticos

1.3 Administracin Estratgica
1.4 Estructura Organizacional
1.5 Administracin de los Recursos Humanos
1.6 Competencia Profesional
1.7 Asignacin de Autoridad y Responsabilidad
1.8 rgano de Control Institucional
2.1 Planeamiento de la Administracin de Riesgos
2.2 Identificacin de Riesgos
2.3 Valoracin de Riesgos
2.4 Respuesta al Riesgo
3.1 Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin
3.2 Segregacin de Funciones
7.2
5.83
5.17
4
6
6
7.33
2
2
2
2
6
5.5
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
3.3 Evaluacin de Costo-Beneficio

3.4 Controles sobre el acceso a los Recursos o Archivos
3.5 Verificaciones y Conciliaciones
3.6 Evaluacin de Desempeo
3.7 Rendicin de Cuentas
3.8 Documentacin de Procesos, Actividades y Tareas
3.9 Revisin de Procesos, Actividades y Tareas
3.10 Controles para Tecnologas de la Informacin y Comunicacin
4.1 Funciones y caractersticas de la Informacin
4.2 Informacin y Responsabilidad
4.3 Calidad y suficiencia de la Informacin
4.4 Sistemas de Informacin
4.5 Flexibilidad al Cambio
4.6 Archivo Institucional
4.7 Comunicacin Interna
4.8 Comunicacin Externa
4.9 Canales de Comunicacin
5.1 Actividades de Prevencin y Monitoreo
5.2 Seguimiento de Resultados
5.5
6.2
6
2
7
6
6
6.33
7.5
7.5
7.
5
5
5
6.67
7.33
7
6.5
6.67
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
5.3 Compromiso de Mejoramiento
Pgina
42
Para la ponderacin de los factores de cada uno de los componentes, en armona con los
principios y buenas prcticas internacionales sobre la materia, se ha establecido una escala con
asignacin de la calificacin y su puntaje correspondiente, adoptado en funcin a mi criterio
profesional, la misma que se muestra a continuacin:
COMPONENTE
VALORACIN
AMBIENTE DE CONTROL
ESTADO
6.07
5.65
INFORMACIN Y COMUNICACIN
6.44
SUPERVISIN
6.39
4
5.32.6
EVALUACIN DE RIESGOS
PROMEDIO
Pgina
43
Adecuado
FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

De la Contrastacin con los Requisitos de la Norma, las Entrevistas, la Revisin de la
Documentacin y la Cultura de la Organizacin se han determinado Fortalezas y Debilidades que
deben ser tomadas en cuenta para la Implementacin del Sistema de Control Interno.
COMPONENTE
DEBILIDADES
ADMINISTRACIN ESTRATGICA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
AMBIENTE DE CONTROL
FORTALEZAS
CAUSAS
COMPROMISO DE LA ALTA
DIRECCIN
INTEGRIDAD
Y
VALORES
No se encuentra difundido y no
ETICOS
es de conocimiento general la
misin, visin y objetivos
Noestratgicos
se han elaborado manuales de
procesos con sus respectivos
flujos
ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS

HUMANOS
No ha elaborado el plan anual de

formacin y capacitacin del
personal
COMPETENCIA PROFESIONAL
ORGANO
DE
CONTROL
INSTITUCIONAL
COMPONENTE
DEBILIDADES
Plan de actividades para
administracin de los riesgos
FORTALEZAS
la
El plan de actividades para la

administracin de los riesgos
EVALUACIN DE RIESGO
Compromiso de la alta Direccin
OCI
Pgina
44
CAUSAS
Se encuentra en proceso de
implementacin.
COMPONENTE
GERENCIAL
DEBILIDADES
Acciones de rotacin de personal en
puestos susceptibles de riesgo o fraude
FORTALEZAS
Rendicin de cuentas
Controles de acceso
recursos o archivos
Desarrollo de cultura costo-beneficio
CAUSAS
no se ha evidenciado Directiva
interna sobre acciones de
rotacin de personal
a
los
No se ha evidenciado Directiva
Controles para las tecnologas de interna de cultura de evaluacin
costo-beneficio
informacin y comunicacin
interna sobre evaluacin de
desempeo
Evaluacin de desempeo
COMPONENTE
DEBILIDADES
FORTALEZAS
CAUSAS
Funciones y caractersticas de la
informacin
interna
INFORMACIN
Y
COMUNICACIN
Calidad y
informacin
suficiencia
de
la
interna sobre revisin de
sistemas de informacin
Comunicacin externa
Archivo Institucional
COMPONENTE
interna
que
norme
la
administracin de la informacin
DEBILIDADES
FORTALEZAS
Autoevaluaciones para planes de mejora Actividades de
monitoreo
prevencin
Seguimiento de resultados
CAUSAS
y No se ha evidenciado Directiva
interna sobre autoevaluaciones
para proposiciones de planes de
mejora.
SUPERVISIN
Compromiso de mejoramiento
Durante el desarrollo de las actividades se destacaron las siguientes fortalezas:
Liderazgo de la Alta Direccin
Entendimiento, voluntad y decisin de la Alta Gerencia sobre la necesidad de
implementar su sistema de Control Interno

Organizacin Gerencial predispuesta y decidido apoyo a la implementacin.
Pgina
45
Buena predisposicin del personal Gerencial y Coordinadores por asistir en la

identificacin de procesos crticos para una consecuente mejora de la gestin, as como
el brindar informacin de la manera ms rpida y espontnea.
Pgina
46
XI
OBSERVACIONES AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EN EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL:

1. Es evidente la necesidad de un reforzamiento de capacitacin al personal, a fin de
optimizar el nivel de sensibilizacin, respecto de la importancia del reforzamiento del
Sistema de Control Interno.
2. El Cdigo de tica no est debidamente divulgado al personal de la MDSA, que
revelan parcialmente conocer su existencia.
3. El Plan Estratgico Institucional 2013-2015, se encuentra en proceso de actualizacin
en la Oficina de Planificacin, Presupuesto y Racionalizacin.
4. El Manual de Organizacin y Funciones (MOF), no se encuentra actualizado.
5. El Manual de Procedimientos (MAPRO), no se encuentra actualizado.
6. El rea de personal no cuenta con un clasificador de cargos actualizado,
7. El rea de personal no cuenta con una Directiva para la evaluacin del desempeo.
EN EL COMPONENTE EVALUACIN DE RIESGOS
8. La Municipalidad no cuenta con un Plan de Administracin de Riesgos que contenga

EN EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
9. No se ha evidenciado Directiva para acciones de rotacin de personal asignado en

puestos susceptibles a riesgos de fraude.
10. No se ha evidenciado Directiva de evaluacin costo-beneficio, que brinde seguridad
razonable de que el costo de la implementacin del control no supere al beneficio que se
espera obtener.
11. No se ha evidenciado Directiva de medidas de seguridad de activos expuestos a robos o

uso no autorizado.
12. No se ha evidenciado Directiva que norme el procedimiento de verificaciones de
ejecucin de procesos, actividades y tareas.
13. No se ha evidenciado Directiva, que norme la entrega y rendicin de fondos por
comisin de servicio.
EN EL COMPONENTE INFORMACIN Y COMUNICACIN
14. No se ha evidenciado Directiva que norme la revisin de los sistemas de informacin.
15. No se ha evidenciado Directiva que norme la administracin de la informacin que emite
la Municipalidad
Pgina
47
XII
PROCESOS CRTICOS DE LAS UNIDADES ORGNICAS
GERENCIA DE ADMINISTRACIN
Unidad Orgnica: Logstica y Servicios Generales
Planificacin de las Unidades administrativas para formular sus requerimientos de

bienes y servicios.
Falta de planificacin adecuada ocasiona controversia funcional con la Gerencia de
Planificacin, Presupuesto y Racionalizacin, demora en la atencin de los
requerimientos, demora en la entrega de las conformidades y malestar en el
cumplimiento de pago a proveedores.
Carencia de un local para cochera y taller de maestranza.

Dificulta un control adecuado de la salida y retorno as como del estado de las unidades
vehiculares.
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Contabilidad
Elaboracin de Estados Financieros Trimestrales y Anuales.

Por informacin fuente inoportuna.
Por recepcin de conciliaciones bancarias con atraso.
Por actualizaciones realizadas cercanas a la fecha de presentacin.
Conciliacin de Cuentas Trimestrales por Cobrar

Por diferencias entre los reportes de Tesorera y Rentas, a nivel de detalle.
Conciliacin entre Libro bancos y las conciliaciones bancarias

Por diferencias entre rubro caja y bancos y Tesorera.
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Tesorera
Custodia de dinero
Falta o inadecuada seguridad interna en plataforma de atencin al contribuyente.
GERENCIA DE RENTAS
Sub Gerencia de Administracin Tributaria
Informacin al contribuyente en temas tributarios

Por falta de capacitacin.
Sub Gerencia de Fiscalizacin Tributaria
Fiscalizacin de casa habitacin y/o zona industrial
Emisin de Resoluciones de determinacin y de multas
Oficios de requerimientos y de presunta

Pgina
48
Por falta de personal y/o capacitacin.

Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Comercializacin y Licencias
Autorizacin de Licencia de Funcionamiento

Por desarrollo de giros comerciales incompatibles con la zonificacin
Autorizacin para la Ubicacin de Elementos de Publicidad Exterior y/o Anuncios.

Por instalaciones de anuncios publicitarios sin autorizacin y sin medidas normadas.
Elaborar y Mantener Actualizado el Registro de las MYPES.

Por carencia de registro histrico sistematizado y carencia de personal.
GERENCIA DE OBRAS Y DESARROLLO URBANO

Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Catastro y Habilitaciones Urbanas
Catastro de los Predios del Distrito.
Elaboracin de expedientes tcnicos de habilitacin urbana de oficio.
Verificacin de predios in situ
Orientacin y recepcin adecuada de documentacin para trmites municipales
Emisin de constancias de posesin para factibilidad de servicios bsicos.

Por falta de personal especializado y/o capacitacin.
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Obras Privadas y Control Urbano
Expedicin de Licencia de obras para edificaciones (modalidades a, b, c y d).
Recepcin de expedientes incompletos
Fiscalizacin y control urbano de obras mediante la supervisin constante.

Por falta de conciencia de la poblacin para solicitar licencias, falta de tica profesional
de proyectistas y falta de personal.
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Obras Pblicas
Evaluacin de las liquidaciones de obras pblicas

No se cuenta con documentacin completa
GERENCIA DE SERVICIOS PUBLICOS Y DESARROLLO SOCIAL

Sub gerencia de Limpieza Pblica, reas Verdes y Medio Ambiente
Reclutamiento de personal para los servicios de barrido de calles y mantenimiento

de reas verdes
Escasa oferta de mano de obra
Mantenimiento de reas verdes

Por cambio climtico y entrega de herramientas fuera de tiempo
Recojo de residuos slidos(basura en las calles) fuera del horario de recojo
Pgina
49
Por actitud negativa de los vecinos al cumplimiento de las disposiciones Municipales.

GERENCIA DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION
Conciliacin de ingresos y gastos (EP-1)
Evaluacin Presupuestal Segundos Semestres
CLINICA MUNICIPAL
Carencia de capacitacin del personal administrativo
Pgina
50
XIII
DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
CRITERIOS METODOLGICOS
La formulacin del presente Diagnstico del Sistema de Control Interno de la Municipalidad
Distrital de Santa Anita, se ha realizado siguiendo la metodologa y los lineamientos establecidos
en la Resolucin de Contralora N 458-2008-CG - Gua para la Implementacin del Sistema
de Control Interno en las Entidades del Estado, es decir se ha efectuado:
Recopilacin y estudio selectivo de la informacin y documentacin disponible sobre las
medidas, disposiciones, procedimientos y prcticas instituidas por la Entidad como parte de
su Sistema de Control Interno, as como toda la normatividad interna o externa vinculada con
el control interno vigente.
Revisin de los resultados mediante entrevistas y reuniones de trabajo con los ejecutivos y
funcionarios claves, y pruebas operativas a los controles identificados.
Validacin de resultados mediante entrevistas y reuniones de trabajo con los funcionarios
responsables.
Identificacin de debilidades y fortalezas.
Determinacin del nivel de implementacin y adecuacin de la estructura de control interno,
en lnea con los componentes y subsistemas de control establecidos, identificando,
analizando y concluyendo, en los aspectos siguientes:
o El nivel de desarrollo, organizacin y grado de madurez del Sistema de Control Interno
actual.
o Los estndares o elementos de control que conforman el sistema existente y su grado de
formalidad.
o Las deficiencias, vacos y oportunidades de mejora que presenta el Sistema de Control
Interno (en su conjunto) en operacin.
o La metodologa de control de gestin estratgica.
o Los ajustes o adecuaciones que deben efectuarse e implantarse.
o Una estimacin de los recursos econmicos y de personal requerido para la
implementacin de las deficiencias, vaco y oportunidades antes mencionadas, las cuales
sern presentadas en un Plan de Accin.
Asimismo, la metodologa empleada ha considerado el uso de tcnicas de indagacin,
inspeccin, clculo, confirmacin, observacin, entre otras; as como la aplicacin de las
herramientas de recoleccin de informacin desarrolladas especialmente para este propsito
en la Municipalidad Distrital de Santa Anita, como son: encuestas de percepcin, entrevistas
de contrastacin por componentes y factores y cuestionarios de control interno por procesos,
orientados en conjunto a la evaluacin y determinacin del grado de madurez del control
interno de la Entidad, tanto a nivel general como por sus unidades orgnicas conformantes.
Pgina
51
1.
2.
3.
4.
5.
6.
AMBIENTE DE CONTROL
La Municipalidad Distrital de Santa Anita, cuenta con un sistema de control interno
reconocido por todo el personal involucrado en el cumplimiento de la Visin y Misin.
Se ha percibido clara conciencia respecto al manejo racional de los recursos de la
organizacin.
La Alta Direccin apoya las actividades de control, las acciones de control preventivo y las
mejoras que permitan optimizar los procesos de control y permitan atender con calidad a los
ciudadanos del Distrito de Santa Anita y cumplir con los Objetivos.
Se cuenta con un soporte normativo referido a las actividades de control preventivo.
En el nivel general el SCI se encuentra en la fase de Adecuado, encontrndose en proceso
de desarrollo, el componente de evaluacin de riesgos y en tanto que en un nivel
destacado, los elementos de control referidos a filosofa de la Direccin, Integridad y
Valores ticos, rgano de Control Institucional y Comunicacin externa.
Con respecto a la norma Administracin de Recursos Humanos, requiere de polticas
para la formacin y capacitacin del personal, y algunas unidades orgnicas no
cuentan con el personal necesario para el adecuado desarrollo de sus actividades.
A la fecha, la Municipalidad an no cuenta con un sistema integral de riesgos alineado a la
Metodologa COSO y con las normas de la CGR respecto a los riesgos.
1.
Los Procedimiento de Autorizacin y Aprobacin; controles sobre el acceso a los

recursos o archivos, verificaciones y conciliaciones; rendicin de cuentas;
documentacin y revisin de procesos, actividades y tareas; controles para
tecnologas de la informacin y comunicacin vienen desarrollndose
adecuadamente, requiriendo sin embargo sean actualizados a la culminacin del
Plan Estratgico Institucional 2013-2015.
2.
Es necesario una normativa interna para la implementacin de la evaluacin del

desempeo del personal que considere indicadores adecuados a la
3.
Visin y Misin de la Municipalidad.
4.
Es necesario una normativa interna para la implementacin de la metodologa costobeneficio a los sistemas de control interno de manera de optimizar los controles a
efectos de no incurrir en costos superiores a los beneficios que se lograrn con
dichos controles.
Pgina
52
1.
Los elementos de informacin y comunicacin se dan en la organizacin en calidad y

suficiencia.
2.
Se tienen los niveles de acceso claramente delimitados y a cada empleado se le ha

establecido un perfil para acceder a la informacin que le es pertinente conocer para
gestionar sus funciones de manera eficiente.
3.
Sin embargo se cuenta solo con informacin de algunos manuales, directivas y

documentos normativos a disposicin del personal, ameritando la formulacin de
todos los manuales, reglamentos y directivas necesarios.
4.
Amerita reforzar la capacitacin en el manejo del sistema de informacin con que

se cuenta, para incentivar su uso eficaz.
SUPERVISIN
Se desarrollan las actividades de prevencin y monitoreo.
La OCI cumple su papel de controlador posterior.
El componente de Supervisin obtiene una calificacin de Bueno, resultado que nos lleva a
concluir que este componente se encuentra desarrollado.
XIV
CONCLUSIN DEL DIAGNSTICO
La Municipalidad Distrital de Santa Anita, excepto por los elementos indicados en

observaciones y procesos crticos, que ameritan implementacin y/o reforzamiento a
nivel de entidad o de proceso, segn corresponda; cuenta con un sistema de control
interno adecuado y en pleno funcionamiento, siendo una de las preocupaciones
prioritarias actuales de la Alta Direccin, su reforzamiento y mejora.
CPC Jorge Lus Alvarez Vazallo

CONSULTOR
53
XV
RECOMENDACIONES
ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO A IMPLEMENTAR A NIVEL DE ENTIDAD
EN EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL
1. Reforzamiento de capacitacin al personal, a fin de optimizar el nivel de sensibilizacin,
respecto de la importancia del reforzamiento del Sistema de Control Interno.
2. Divulgacin conveniente del Cdigo de tica al personal de la MDSA.
3. Culminacin del Plan Estratgico Institucional 2013-2015, divulgarlo convenientemente
al personal, reenmarcando la Misin, Visin y sus objetivos estratgicos.
4. Actualizar el Manual de Organizacin y Funciones (MOF).
5. Actualizar el Manual de Procedimientos (MAPRO).
6. Formulacin de un Clasificador de Cargos actualizado, para la Unidad de Personal
7. Formulacin de una Directiva para la Evaluacin del Desempeo.
EN EL COMPONENTE EVALUACION DE RIESGOS
8. Implementacin de un Plan de Administracin de Riesgos, alineado a la metodologa
COSO, que contenga actividades de identificacin, valoracin y respuesta a los riesgos.
EN EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
9. Formulacin de una Directiva que norme acciones de rotacin del personal asignado a
puestos susceptibles a riesgos de fraude.
10. Formulacin de una Directiva de Evaluacin costo- beneficio al reforzamiento
del Sistema de Control Interno, a efectos de no incurrir en costos superiores a los
beneficios que se lograrn con dichos controles.
11. Formulacin de una Directiva de Seguridad de Activos Expuestos a Robos o Uso no
Autorizado.
12. Formulacin de una Directiva de Verificaciones de Ejecucin de Procesos , Actividades y
Tareas.
13. Formulacin de una Directiva, que norme la Entrega y Rendicin de Fondos por
Comisin de Servicio.
EN EL COMPONENTE INFORMACION Y COMUNICACION
14. Formulacin de una Directiva que norme el Procedimiento para la Revisin de los
Sistemas de Informacin.
54
15. Formulacin de una Directiva que norme la Administracin de la Informacin que emite
la Municipalidad
IMPLEMENTACION A NIVEL DE PROCESOS
GERENCIA DE ADMINISTRACION
Unidad Orgnica: Logstica y Servicios Generales
Efectuar una adecuada Planificacin de requerimientos de bienes y servicios.
Implementar un local para cochera y taller de maestranza.
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Contabilidad
Entregar a Contabilidad la informacin pertinente para la Elaboracin de Estados

Financieros Trimestrales y Anuales, en fecha oportuna.
Tesorera y Rentas entreguen a Contabilidad reportes conciliados a nivel de

detalle.
Tesorera entregue a Contabilidad Informacin conciliada de Libro Bancos y

Estados Bancarios
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Tesorera
Se brinde seguridad interna adecuada en custodia del dinero y valores.
GERENCIA DE RENTAS
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Administracin Tributaria
Reforzar la capacitacin para brindar Informacin al contribuyente en temas

tributarios.
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Fiscalizacin Tributaria
Reforzar el apoyo de personal y capacitacin adecuada para el desarrollo de los

indicados procesos.
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Comercializacin y Licencias
Medidas de persuasin u otro mecanismo, contra el desarrollo de giros

comerciales incompatibles con la zonificacin
Medidas de persuasin u otro mecanismo que frene las instalaciones de anuncios

publicitarios sin autorizacin y sin medidas normadas.
Implementar el registro histrico sistematizado y apoyo de personal.
55
GERENCIA DE OBRAS Y DESARROLLO URBANO

Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Catastro y Habilitaciones Urbanas
Apoyar con personal especializado y capacitado convenientemente para el

desarrollo de los procesos indicados.
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Obras Privadas y Control Urbano
Concientizar: A la poblacin para solicitar licencias; a proyectistas para

comportamiento tico y brindar apoyo de personal necesario, para el desarrollo de
los procesos indicados.
Unidad Orgnica: Sub Gerencia de Obras Pblicas
Disposicin para la presentacin-recepcin de documentacin completa.
GERENCIA DE SERVICIOS PUBLICOS Y DESARROLLO SOCIAL

Unidad Orgnica: Sub gerencia de Limpieza Pblica, reas Verdes y Medio Ambiente
Incentivar y/o motivar demanda de mano de obra.
Disposicin para entrega-recepcin de herramientas en forma oportuna.
Disposicin para campaa de concientizacin a los vecinos a la adopcin de

actitud positiva en el cumplimiento de las disposiciones Municipales.
GERENCIA DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION
Coordinacin permanente para la correcta ejecucin del Presupuesto, corolario de

una adecuada Planificacin de requerimientos de bienes y servicios.
CLNICA MUNICIPAL
Conveniente capacitacin al personal administrativo
ROL DE LOS FUNCIONARIOS DE LAS UNIDADES ORGNICAS

Los funcionarios de las Unidades Orgnicas deben brindar el apoyo necesario a la
Gerencia de Planificacin, Presupuesto y Racionalizacin, suministrando informacin
base de sus unidades para la formulacin y/o actualizacin de los instrumentos
normativos, que reflejen las actividades que se realizan y/o las que sern necesarias
ejecutar en funcin a la misin, visin y objetivos estratgicos de la Municipalidad.
56
Asimismo la Gerencia indicada debe solicitar el apoyo necesario de recursos humanos a

fin de consolidar la informacin que reciba de las unidades y proceda a la formulacin y/o
actualizacin del Plan Estratgico Institucional 2013-2015 (PEI), Manual de Organizacin y
Funciones (MOF) y Manual de Procedimientos (MAPRO).
AL COMIT DE CONTROL INTERNO
La implementacin y/o reforzamiento de las observaciones y procesos crticos, en
armona con los requisitos establecidos en las Normas de Control Interno, sean
ejecutadas sin receso (FASE DE EJECUCIN), a fin de continuar con la dinmica
desarrollada, as como por la naturaleza temporal y circunstancial del diagnstico
presentado.

CONSULTOR
57
XVI
ESQUEMAS DE OBSERVACIONES Y PROCESOS CRTICOS
ESQUEMA DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES DE CONTROL INTERNO

Componente de Control Interno
Observaciones
Recomendaciones de Implementacin
Necesidad de un reforzamiento de
capacitacin al personal, a fin de optimizar el
nivel de sensibilizacin, respecto de la
importancia del reforzamiento del Sistema de
Control Interno.
Reforzamiento de capacitacin al personal, a

fin de optimizar el nivel de sensibilizacin,
respecto de la importancia del reforzamiento
del Sistema de Control Interno.
El Cdigo de tica no est debidamente

divulgado al personal de la MDSA, que
revelan parcialmente conocer su existencia.
Divulgar convenientemente el Cdigo de

tica al personal de la MDSA.
El Plan Estratgico Institucional 2013-2015, se

encuentra en proceso de actualizacin en la
Oficina de Planificacin, Presupuesto y
Racionalizacin.
Actualizar el Plan Estratgico Institucional

2013-2015.
El Manual de Organizacin y Funciones (MOF),

no se encuentra actualizado.
Actualizar el Manual de Organizacin y

Funciones (MOF),
El Manual de Procedimientos (MAPRO), no se

encuentra actualizado.
Actualizar el Manual de Procedimientos

(MAPRO).
El rea de personal no cuenta con un

clasificador de cargos actualizado,
Actualizar el Clasificador de Cargos de la

Unidad de Personal.
El rea de personal no cuenta con una Directiva

para la evaluacin del desempeo.
Formular una Directiva de Evaluacin del

Desempeo.
La Municipalidad no cuenta con un Plan de

Administracin de Riesgos que contenga
actividades de identificacin, valoracin y
respuesta a los riesgos.
Implementar un Plan de Administracin de

Riesgos que contenga actividades de
identificacin, valoracin y respuesta a los
riesgos.
No se ha evidenciado Directiva para acciones

de rotacin de personal asignado en puestos
Formular una Directiva para acciones de

rotacin de personal asignado en puestos
No se ha evidenciado Directiva de evaluacin

costo-beneficio.
Formular una Directiva de Evaluacin

Costo-Beneficio, que brinde seguridad
razonable de que el costo del reforzamiento
del control Interno no superar al beneficio
AMBIENTE DE CONTROL
Evaluacin de Riesgos
Actividades de Control Gerencial
58
que se espera obtener.

No se ha evidenciado Directiva de medidas de
seguridad de activos expuestos a robos o uso no
autorizado.
Formular una Directiva de Medidas de

Seguridad de Activos Expuestos a Robos o
Uso No Autorizado.
No se ha evidenciado Directiva que norme el

procedimiento de verificaciones de ejecucin de
procesos, actividades y tareas.
Formular una Directiva de Procedimiento de

Verificaciones de Ejecucin de Procesos,
Actividades y Tareas.
No se ha evidenciado Directiva que norme la

entrega y rendicin de fondos por comisin de
servicio.
Formular una
Directiva de Entrega y
Rendicin de Fondos por Ccomisin de
Servicio.
No se ha evidenciado Directiva o Instructivo de

manejo del Sistema de Informacin con que
cuenta la Municipalidad, para su uso eficaz por
parte del personal.
Formular un Instructivo de Manejo del Sistema

de Informacin de la Municipalidad Distrital de
Santa Anita.

revisin de los sistemas de informacin.
Formular una Directiva que de Revisin de

los Sistemas de Informacin de la
Municipalidad Distrital de Santa Anita.

administracin de la informacin que emite la
Municipalidad
Formular una Directiva de Administracin de

la Informacin que Emite la Municipalidad
Distrital de Santa Anita
Informacin y Comunicacin
59
ESQUEMA DE PROCESOS CRTICOS DE LAS UNIDADES ORGNICAS

Unidades Orgnicas
Procesos Crticos
Recomendaciones de Implementacin
Planificacin de las Unidades administrativas

para formular sus requerimientos de bienes y
servicios, especialmente a fines del ejercicio.
Efectuar una adecuada Planificacin de

requerimientos de bienes y servicios.
Local para
maestranza.
de
Implementar un local para cochera y taller

de maestranza.
Financieros
Entregar a Contabilidad la informacin

pertinente para la Elaboracin de Estados
Financieros Trimestrales y Anuales, en
fecha oportuna.
Conciliacin de Cuentas Trimestrales por

Cobrar
Tesorera
y
Rentas
entreguen
a
Contabilidad reportes conciliados a nivel de
detalle.
Conciliacin entre Libro bancos y Estados

bancarios
Tesorera
entregue
a
Contabilidad
Informacin conciliada de Libro Bancos y
Estados Bancarios
Custodia de dinero y valores
Se brinde seguridad interna adecuada en

custodia del dinero y valores.
Informacin al contribuyente en temas

tributarios
Reforzar la capacitacin para brindar

Informacin al contribuyente en temas
tributarios.
Fiscalizacin de casa habitacin y/o zona

industrial - Emisin de Resoluciones de
determinacin y de multas - Oficios de
requerimientos y de presunta
Reforzar el apoyo de personal y

capacitacin adecuada para el desarrollo de
los indicados procesos.
Autorizacin de Licencia de Funcionamiento
Medidas de persuasin u otro mecanismo,

contra el desarrollo de giros comerciales
incompatibles con la zonificacin
Autorizacin para la Ubicacin de Elementos

de Publicidad Exterior y/o Anuncios.
Medidas de persuasin u otro mecanismo que

frene las instalaciones de anuncios publicitarios
sin autorizacin y sin medidas normadas.
Elaborar y Mantener Actualizado el Registro

de las MYPES.
Implementar el registro histrico sistematizado

y apoyo de personal.
Catastro de los Predios del Distrito Elaboracin de expedientes tcnicos de

habilitacin urbana de oficio - Verificacin
Apoyar con personal especializado

capacitado convenientemente para
desarrollo de los procesos indicados.
Logstica y Servicios Generales
cochera
taller
Contabilidad
Elaboracin de Estados
Trimestrales y Anuales.
Tesorera
Administracin Tributaria
Fiscalizacin Tributaria
Comercializacin y Licencias
Catastro y Habilitaciones Urbanas

y
el
60
de predios in situ - Orientacin y recepcin

adecuada de documentacin para trmites
municipales - Emisin de constancias de
posesin para factibilidad de servicios
bsicos.
Obras Privadas y Control Urbano

Expedicin de Licencia de obras para
edificaciones (modalidades a, b, c y d) Recepcin de expedientes incompletos Fiscalizacin y control urbano de obras
mediante la supervisin constante.
Concientizar: A la poblacin para solicitar

licencias; a proyectistas para comportamiento
tico y brindar apoyo de personal necesario,
para el desarrollo de los procesos indicados .
Evaluacin de las liquidaciones de obras

pblicas
Disposicin para la presentacin-recepcin de

documentacin completa.
Obras Pblicas
Limpieza Pblica, reas Verdes y Medio Ambiente

Reclutamiento de personal para los servicios
de barrido de calles y mantenimiento de
reas verdes
Incentivar y/o motivar demanda de mano de

obra
Mantenimiento de reas verdes
Disposicin parar entrega.recepcin

herramientas en forma oportuna
Recojo de residuos slidos(basura en las

calles) fuera del horario de recojo
Disposicin para campaa de concientizacin a

los vecinos a la adopcin de actitud positiva en
el cumplimiento de las disposiciones
Municipales.
de
Planificacin, Presupuesto y Racionalizacin

Conciliacin de ingresos y gastos (EP-1)
Evaluacin
Semestres
Presupuestal
Coordinacin permanente para la correcta

ejecucin del Presupuesto, corolario de una
adecuada Planificacin de requerimientos
de bienes y servicios.
Segundos
Clnica de la Municipalidad de Santa Anita

Carencia de capacitacin del personal
administrativo
Reforzar
capacitacin
administrativo.
del
personal

CONSULTOR
61

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DIAGNOSTICO DEL SISTEMA DE

Sntesis Gerencial del Informe de Diagnstico

XVI Esquemas de Observaciones y Recomendaciones

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANITA

elementos de control referidos a filosofa de la Direccin, Integridad y Valores ticos,

concluir que este componente se encuentra desarrollado.

CPC Jorge Lus Alvarez Vargas

Optimizar la calidad y eficiencia de los servicios de Limpieza Pblica, Parques, Jardines y

Regular, controlar y mejorar el Proceso de Disposicin Final de Residuos Slidos y la

Coordinar y fortalecer el sistema de Seguridad Ciudadana con la participacin de la

Orientar a la administracin municipal hacia su modernizacin y desarrollo, con una

Promover la asistencia social a la familia y la colectividad con el fin de protegerla de

Fortalecer las relaciones de la Municipalidad, a travs de la participacin de la sociedad

Promover y fomentar la cultura, el deporte y educacin, as como el turismo sostenible y

Promover la eficiencia, eficacia, transparencia y economa en las operaciones de la

Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus operaciones.

Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la Informacin.

Fomentar e impulsar la prctica de valores institucionales.

Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores pblicos de rendir cuentas por

Tipos de Control Interno

Sistema de Control Interno

Es una herramienta administrativa potente y muy efectiva para la gestin de la

Estimula la responsabilidad en el cumplimiento de los objetivos dentro de los parmetros y

Contribuye a la formalizacin o actualizacin y cumplimiento de los reglamentos y

Contribuye a efectuar los correctivos oportunos en los procesos.

Impulsa el respeto por la transparencia en el desarrollo de las operaciones de la entidad.

Respeto por la independencia de la funcin del rgano de Control Institucional.

Coadyuva a que la Alta Direccin disponga adecuadamente de sus recursos y coordinar su

Impulsa la fidelidad de la informacin, a la efectividad de las operaciones y actividades, al

Dotar de herramientas para una apropiada administracin de los Recursos Humanos.

Contribuye a la administracin de los riesgos internos y externos de la Entidad, facilitndole

Evaluacin de desempeo (de la Entidad, grupal, individual).

Incentiva los principios de modernizacin (simplificacin del tiempo de los procesos)

Responsable de la implementacin del Sistema de Control Interno

Yehudi Natalio Chirinos Berrocal - Presidente

Lizeth Anal Huallanca Torres - Secretaria

Filiberto Zevallos Pimentel - Integrante

Marcelino Lipa Hancco Integrante

FASE I: PLANIFICACIN: 3 Sub fases (Compromiso de la Alta Direccin, Diagnstico y

FASE II: EJECUCIN: 2 Sub fases (Implementacin a nivel de Entidad e Implementacin a

Determinar la consistencia del actual Sistema de Control Interno de la Municipalidad

Determinar la consistencia del Sistema de Control Interno establecidos en la

Evaluar los controles establecidos a nivel de procesos.

Determinar las debilidades, fortalezas y riesgos en los procesos de las unidades

Constitucin Poltica del Per

Ley N 25116, Ley de creacin de la Municipalidad Distrital de Santa Anita

Ley N 27806, Ley de Transparencia y acceso a la informacin pblica

Ley N 27 972, Ley Orgnica de Municipalidades

Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado

Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, Normas de Control Interno para las

Resolucin de Contralora N 458-2008-CG, Gua para la implementacin

Del Sistema de Control Interno en las Entidades del estado

Ley N 29743, Ley que modifica el Artculo 10 de la Ley N 28716

Se solicit al Comit de Control Interno, va requerimiento, la informacin

Se verific la informacin alcanzada por la entidad;

Se efectuaron coordinaciones con el Comit de Control Interno de la Municipalidad

Con los seores Coordinadores de las Unidades Orgnicas, a efectos de comunicar

Unidades Orgnicas, desarrollando los cuestionarios propuestos por los Consultores

Se efectuaron coordinaciones con el Comit de Control Interno de la MDSA, para las

Integridad y Valores ticos

Plan Operativo Institucional 2013

Ordenanza N 0035/MDSA Aprueba modificaciones y