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AUDITORIA

GUBERNAMENTAL

AUDITORIA
GUBERNAMENTAL
DOCENTE

Julio Csar Garavito Rojas

SEMESTRE

ESCUELA

Auditoria Gubernamental

ESTUDIANTE :

Rosa Benancio Rodriguez

CICLO:

Huarmey - 2016

MATRIZ DE DESVIACIN

Junta de Usuarios del Sub-distrito de


Riego Huarmey Culebras.

ENTIDAD AUDITADA:

Egresos 2013

ALCANCE:

SISTEMA ADMINISTRATIVO:

Cobranza y Tarifa

ORDEN DE SERVICIO:

001

MATERIA A EXAMINAR:

Contratacin de la Empresa

FECHA:

2016

IRREGULARIDAD EN LA CONTRATACIN DE LA EMPRESA PARA LA EJECUCIN DE LA OBRA DE COMPUERTAS EN SAN NICOLAS


OCASIONANDO LA PRESTACIN DE UN SERVICIO DEFICIENTE
FUNCIONARIO (A) INTERVINIENTE
DESVIACIN DE CUMPLIMIENTO
EVIDENCIAS
CONDICI
N

En la ejecucin del contrato se encontr que el contratista


percibi el 100% de la obligacin del contrato S/. 300,000.00
respaldado con 2 valorizaciones debidamente firmados por el
contratista y autorizados en seal de conformidad por el gerente de
obras dentro de los cuales se realiz el pago por S/. 70,000.00
otorgado como adelanto por materiales, dando conformidad por la
ejecucin total del proyecto de inversin cuando de la inspeccin
efectuada se ha encontrado que en el referido proyecto no se lleg a
ejecutar la obra de compuertas en san Nicols en referencia
valorizando segn el Informe Tcnico N 001 2011 CGR FTF
del especialista de la comisin de auditora Fredy Tuero Flores en
soles S/. 70,000.00 en ejecucin de obra.

Valorizacione
s en total 2,
debidamente
firmados por
el contratista y
autorizados en
seal de
conformidad
por el gerente
de obras.

TIPO
(*)

(2)

NOMBRE Y
CARGO

DESD
E

Vctor Sotomayor
Lozano:
Ex
Presidente de la
JUSDRHC
Maylin
Sotelo
Yacas: Ex Jefa de
Tarifas y Cobranzas
Ed Romero
Yzaguirre: Gerente
2013
General Jaime
Lpez
Meza: Tesorero Jimi
Villanueva: Jefe de
Obras

HAST
A

2013

RESPONSABILIDAD PROYECTADA
ADMINISTRACIN
ENTIDAD

CIVIL

PAS

Por
no
haber
supervisa
Junta de
do
en
Usuarios del cumplimien
Sub-distrito to
total
de Riego
de la obra
Huarmey
. Por la
Culebras.
cancelacin
de una
obra
incompleta.

Perjuicio
econmic
o por
S/.
70,000
.00

PEN
AL

CRITERI
O

Reglamento de la ley de Contrataciones del Estado


Artculo 237.- Oportunidad del pago Todos los pagos que la Entidad
deba realizar a favor del contratista por concepto de los bienes o
servicios objeto del contrato, se efectuarn despus de ejecutada la
respectiva prestacin; salvo que, por la naturaleza de sta, el pago
del precio sea condicin para la entrega de los bienes o la realizacin
del servicio.
Ley Orgnica de Municipalidades Ley N 27972
Artculo 9 numeral 33: Atribuciones del Consejo Municipal:
Fiscalizar la gestin de los funcionarios de la municipalidad.
La Directiva de Tesorera para el ao Fiscal 2004, aprobada por
Resolucin Directoral N 087-2003-EF/77.15:
Artculo 16.- Formalizacin del devengado que seala: El
devengado se formaliza cuando el rea responsable en la Unidad
Ejecutora otorga su conformidad, en documentos tales como la Orden
de Compra Gua de internamiento, Orden de Servicio, Planilla nica
de Pagos de Remuneraciones y Pensiones.

EFECTO

Estos hechos han originado que el expediente tcnico no haya sido


revisado, por el rea de Infraestructura y Desarrollo Urbano, que
se encargaba de ejecutar y supervisar los proyectos, a fin de
corregir las serias deficiencias, situacin que habra generado
mayores gastos en la ejecucin de la obra.

CAUSA

Los hechos fueron originados por la actitud de las autoridades y


funcionarios quienes obviando los procedimientos administrativos y
conocedores de las limitaciones tcnicas decidieron realizar la
obra
por
Contrata
ocasionando
un deficiente proceso
constructivo de la obra de compuertas en San Nicols al no ejecutar
la obra en su totalidad, con la siguiente prdida de inversin de S/.
70,000.00 Nuevos Soles. Y ser ejecutada por un contratista amigo del
presidente de la Municipalidad Provincial de Huarmey.

Gerente UO/Jefe ORC u OCI

Supervisor

Jefe de Comisin

Abogado

Integrante o experto

JUNTA DE USUARIOS DEL SUB-DISTRITO DE


RIEGO HUARMEY CULEBRAS

CGR CONTRALORIA
GENERAL DE LA
REPUBLICA

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO AL REA DE


COBRANZA Y TARIFA DEL 01 DE ENERO DE 2013
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

IRREGULARIDAD EN LA CONTRATACION DE LA EMPRESA PARA LA


EJECUCION DE LA OBRA " COMPUERTAS EN SAN NICOLS "
OCASIONANDO LA PRESENTACION DE UN SERVICIO
DEFICIENTE.

TITULO DE LA CEDULA:

CONDUNCCION Y
ORIENTACION
1.1 Ejecucin
de la Obra

FECHA

PRESUPUESTADO

2013

S/. 300,000.00

VALOR.
2

AUDITADO

DIFERENCIA

S/. 70,000.00

250,000.00

DETALLE DEL TRABAJO REALIZADO

Con la aplicacin de la tcnica de verificacin documental, ocular, fsica, analtica se ha


encontrado diferencia en la elaboracin segn la ejecucin contractual al 100%.

CONCLUSIN
Se concluye que en el rea de Tarifa y Cobranza se cometi un acto de irregularidad en la contratacin de la
empresa para la ejecucin de la obra " compuertas en San Nicols " ocasionando la presentacin de un
servicio deficiente.