FAB soo jorens on Pane stxrowinaoove Aly "°°" : ‘coursu0"c* SALA PENAL NACIONAL SENTENCIA EXP. 151-2010-0-5001JRPE03 DIRECTOR DE DEBATES: SALINAS SICCHA DELITO: Lavado deactivos AGRAVIADO: EIEstado Lima, dos de febrero dol ato dos mil decisis, a MISTOS, en audiencia piblica, la causa penal seguida Contra los acusados: 1) Vietor Dionicio Joy Way Rojas, 2) Lila Abdel ' Troncoso Assen de Joy Way, 3) Alfred Dauber Fischler (reo ausente); y, 4) Shimona Roitman de Dauber (reo ausente), cuyas generals de ley obran en ‘autos, por la supuesta comisién del delito de lavado de actives, en agravio del Estado Peruano, ANTECEDENTES PROCESALES: Que, en mérto del Mensaje | 24/7 N° 2.185 {654/1-W/OGI110 de fecha 14 de abril de 2008 proveniente de INTERPOL VIENA ~ver folos 5 2 7, se inlcian las investigaciones en felacion~a_una transacciénsospechosa realizada en el BANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG, transaccién {que vinculaba a las personas de Shimona Roitman de Dauber, Alfred Deuber y Lila Abdel Troncoso Assen de Joy Way. Posteriormente, por el mérite de ta Informacion obtenida en las Investigaciones preliminares, el 08 de junio de 2010, 'a Segunda Fiscalia Provincial Penal Especilizada en Delitos de Corrupcién de FFuncionarios formatiza denuncia penal conta las personas de Victor Dionicio Joy Way Rojas, Lila Abdel Troncoso Assen de Joy Way, Alfred Dauber Fisthler y ‘Shimona Roitman de Dauber ~vr fos 2056 82028, por la presunta comisén del elto de lavado de activos proveniente de corrupelén de funcionarios, en las odalidades de conversién, transferencia, ocultamiento y tenencia, Este ronunciamiento fiscal fue acogido por el 6rgano jurisdicional, es asi que e! Tercer Juzgado Supraprovincial Penal, mediante resolucién de fecha 14 de junio e 2010 ver fos 2028 a 2567. expidié el correspondiente auto de apertura de Instruccion abriendo proceso penal contra los mencionados denunciados, por la presunta comisién del delito de lavado de activos. Luego, conclidos los plazos ftdinarioy ampliatorio, se emitieron los correspondientes informes fales, ‘emitiendo los autos ala Primera Fiscalia Superior Especializada en Criminaidad Organizada, quienes opinaron no haber méito a pasar a juico oral contra los rocesados y propusieron @ la Sala Penal Nacional el sobreseimiento del caso en todos sus extremos ~ver ots S078 a S081. Este pronunciamiento fue acogido por la Sala Penal Nacional, quienes mediante resolucién de fecha 09 de mayo de 2012 \deciararon el sobreseimiento del caso, disponiendo eu archivo definitive ura vez ‘que sea consentida o ejecutoriada -ver five S184 a 5187. En ese contexto es que ‘a Procuraduria Péblica Especializada en Delitos de Lavado de Actives y Pérdida e Dominio interpone recurso de nulidad contra la resolueién que deciara ol ‘Sobreseimiento ver falos 5216 2 £220; y, concedide que fue este recurso se Femiten los autos a la Corle Suprema de la Repiilica, quienes. mediante resolucién de fecha 22 de agosto del 2013 declararon nula la resolucién que ispone el sobreseimiento e insubsistente el pronunciamiento fiscal que opina no haber mérito a pasar a jucio oral -erfofos 5275 «5280. Finalmente, devuells los ‘aulos al Ministerio Pabico para que actie de acuerdo a sus alribuciones, la 2\ [Segunda Fiscalia Especializada en Lavado de Activos dictamin’ haber mérilo a 38a a jticio oral contra los procesados Victor Dionicio Joy Way Rojas, Lila ‘bdel Troncoso Assen de Joy Way, Alfred Dauber Fischler y Shimona Roitman tiber, por la presunta comision del dello de lavado de actvos ~sefolos 5437 5506.) motivando a su vez que este Colegiado declare haber méfito a pasar a iio en el correspondiente control de acusacién rer foios $532 536. Eljuico se Wield y desarrollo con estricta observancia de los parametios legales }tablecidos, legando hasta el estadio procesal de ole los alegalos del Ministerio Plc, la parte civil y la defensa de los acusades, cuyas concitsiones obran en 108 separados que se tiene a la vista; y, escuchados que fueron los acusados so de su defensa matzrial, se dio por cerrado el debate y el Colegiado Pasd\a deliberar, luego de lo cual procedié a redactar la presente sentence: y, CONSIDERANDO: PRIMERO: IMPUTACION FISCAL LLEVADA A JUICIO. La tesis incriminatoria planteada por el Ministerio Piblico consiste en que los ‘cusados Victor Dionicio Joy Way Rojas, Lila Abdel Troncoso Assen de Joy Way, Alfred Dauber Fischier y Shimona Roitman de Dauber habrian cometido elit de lavado de activos en agravio del Estado Peruano. En ese senido, sive Precisar que en la presente causa se formularon dos pronunciamientosfiscales acusatorios, el primero contenido en la acusacién escrita y que motiv el Juzgamiento: y. el segundo pronunciamiento formulado durante fa audiencia de jicio @ través de una acusacién complementaria. Por tanto, a fit de centrar en forma debida lo que sera objeto de andisis y valoracién probatoria, exponemas fen ese orden: 1) fos cargos formulados en la acusacién escrta, y, 2) las limputaciones contenidas en la acusacién complementaria y cue integran el primigenio dictamen fecal,1.1, IMPUTACION FORMULADA EN LA ACUSACION ESCRITA, 41.4.4. Respecto a los acusados Victor Dionicio Joy Way Rojas y Lilla Abdel Troncoso Assen de Joy Way ‘Como cuestion preva y de actaracién se precisa que los cargos formulados por el Ministerio Pablico contra los acusados Victor Dionicio Joy Way Rojas y Lila ‘Troncoso Assen de Joy Way son sustancialmente los mismos. En efeco, los hechos atibuidos contra uno y otro acusado se replican en la acusacion escrta, tanto en su vertiente factica como en la calificaclénjuridica efectuada por el tular de la accién penal. Por tanto, a fin de evitar repicar textualmente los cargos: formulados contra uno y otro acusado, optamos por exponerlos en forma Conjunta; sin que por ello e! Colegiado desatienda las muy puntuales cferencias {ue existe en ia imputacion que pesa contra cada uno de ellos. 2) Imputacién tactic Se atrbuye al acusado Victor Dionicio Joy Way Rojas haber autorizado, entre ‘enero y febrero del afio 2008, tres transferencias de dinero de procedencia lita ‘al Bank Austria Creditanstalt AG; especificamente @ la cuenta en euros 1N'10226176200, cuyos ttulares son Alfred Dauber Fischer y su esposa Shmona Roitman de Dauber, por un total de dos millones novecientos cincuenta y un mil {uinientes setenta y cinco euros con ochenta y dos centavos (€ 2'951,575,82). Por su parte, la intervencién de la acusada Lilia Abdel Troncoso Assen de Joy Way en estos hechos es haber fgurado como beneficiaria de tales transferencias, En relacién a detale de estas transacciones fnancieras se sefiala que la pera transferencia se habria efectuado el 15 de enero del 2008, cuando por orden de le entidad ‘iduciaria Hapoalim Fiduciary Services Lid, titular de la cuenta N'7201670 en el Banco Hapoalim Zurich (Suiza), se transfrieron cuatrecientos uarenta y nueve mil trescientos sesenta euros (€449,360.00), a la auenta 'N"10228176200 en ef Bank Austria Crecitanstalt AG, cuyos titulares scn los ‘acusades Aifted Dauber Fischler y Shimona Rotman de Dauber, fguando ‘ademés como beneficiaria de esta transferencia la acusada Lilia Abdel Troncoso ‘Assen de Joy Way.{La segunda transforencia de dinero de origen delicivo que se atrbwye a los acusados es la que se habria producido el 05 de febrero de 2008, cuando por forden de la compatia fiduciaria Hapoalim Fiduciary Services Lid, tilar de ta uenta cliente N°1028-20195903 en el Royal Bank of Scotiand (St. Helier — fey ~ Reino Unido}, se transfiid un millon doscientos diecsiete. mil chocientos cincuenta y un euros con noventa y acho centavos i€ 1'217,851.98), } la cuenta N"10228176200 en el Bank Austria Creditanstalt AG, cuyos ttulares n Ios acusados Alfred Dauber Fischler y Shimona Roitman de Dauber jurando ademas como bene iciaria de esta transferencia la ac.sada Lika Abdel ncoso Assen de Joy Way, Fine, seas arbuye haber intone on una tra ransfenncia do eo procadencia dota, la ism que se haa elec da 26 do ter de 2008, cand or orden dea compara dsc Hapn Foy Servs Ltr acer clot N"102-2046550 ene Roy! Ban of Scotand (St. Heer = Jersey = Reine Uni), s wont am nln tence echeray onc mil euros (€ 128500000 a a cona N22 E20 ono Bank Austia Cedtanstat AG, coe tars son los ainadn Aled Baber Facer yShinena Rotman de Dauber, guano adonda come bent Jo 2 esta transferencia la acusada Lilla Abdel Troncoso Assen de Joy Way. \ by catticactn prea y protensénpuntivayresactoria Bassnose ens hehe ut sien deers ens acmactn ect Miao Pico fora acisacon conta Vitor Dino Joy Way Rey Ln Aol Tons Assen de oy Wy, condo en cle de contre pr lesen {el deo de ava de acvos, ena modaldad deacon de traatrrca, en sora del Estat; , Iocan pret ne are "day 27768, iotcata pre Ost Leis NE; fomula amo etn pntnn ce pong ans acuseds aun afics Ge pena pata de Rta eyaye so tesdents as mut: co pretension restr sla qu oe pr ( con ae reacn win de om )(S1.11000,000.00), monto que los acusados, en forma soldaria con los que resulten responsables en la presente causa, deben abonar a favor del agraviado Por este delito, quien es el Estado Peruano, 1.2, IMPUTACION FORMULADA EN LA ACUSACION COMPLEMENTARIA. Ena segunda sesién de audiencia de fecha 20 de julio de 2018, el representante {e! Ministerio Publica planteo una acusacién complementala, la misma que luego de ser debatiéa por los sujetos procesales fue acogida por el Colegiado, Otdenando por tanto integrar el dictamen acusatorio asi como e auto de Cnijuiciamiento. En efecto, en este pronunclamiento de integracion el Ministerio Pico amplié Ia base féctica de imputacién, asi como atibuyé diversas ‘odalidades tipicas del lavado de actives, no comprendidas en la acusacién cescrita 1.24, Respecto de los acusado Victor Dioniclo Joy Way Rojas y Lilia Abdel Troncoso 4) Imputacion téctica- En la acusacién complementaria se atrbuye a los acusados Joy Way Rojas y Troncoso Assen haber realizado, en el periodo comprendido entre los afios 1999 '¥ 2001, una serie de operaciones financieras con dinero de procedencia delctiva, En telacion al detalle de estas operaciones financieras, se atribuye a los ‘acusados que con fecha 27 de abril de 1999 recibieron un depésito por la suma de cualrocientos trenta y tres mil trescientos setenta y ocho délares con diez centavos. (USS.433,378.10) en la cuenta N*367090 del Banco Haroalim Luxemburgo; y que con posteroridad, esto es el 30 de julio de 1999, de esta ‘cuenta 9 hizo una transferencia de cuatrocientos treinta y ocho mil doscientos veintiocho délares con ochenta y ocho centavos (US$ 438,228.88) a la cuenta 'N*7201670 en el Banco Hapoalim Zurich, de tularidad del fideicomiso Tistar Por lo que concluye afimando que el dinero transferido de la cuenta en Banco Hapoalim Luxemburgo a la cuenta del Banco Hapoalim Zurich es dineto de origen delctvo depositado por las empresas de la Repiblica Popular Chinaae En tro extremo atribuye a los acusados haber recibido un segundo y tercer ito de las empresas chinas en la cuenta N°100091 16 del Banco Hapoalim iam, os dias 30 de mayo y 15 de junio del 2000, por las surras de quinientos inciénta mil selscientos cincuenta y tres délares (USS 550,353.00) y ciento inlay siele mil seiscientos cincuenta y dos délares. (US$.137,652.00), Pectivamente, No obstante, esta cuenta habria sido cerrada en febrero del 11, siendo previamente su saldo transferido a la cuenta N°7201670 del iso Tristar en el Bank Hapoalim Zurich; lo que significaria que el dinero ido del Banco Hapoalim Miami al Banco Hapoalim Zurich coresponde a 18 depositadas de manera ilicita por las empresas de la Repiblca China. Finalmente, se integra la acusacién escrita sefalando que de la cuenta N°7201670, cuyo titular es el fdeicomiso Tristar, se han realizado transterencias de fondos hacia la cuenta N'50438068 del Banco Hapoalim New York, Perteneciente al fideicomiso Tristar, por un monto de siete milones noventa y ocho mil cincuenta y un dolares (USS 7098,054.00); siendo la itima fransferencia efectuada el dia 06 de septiembre de 1999, por la suma de trescientos cincuenta mil quince délares (USS.350,015 00). Por tanto, tniendo en ‘cuenta la fecha de estas transferencias, fechas posteriores a a recepcién de fondos illcitos procedentes de las empresas chinas, se concluye afimando que tales transferencias se habrian realizado con fondos de origen delictvo, los que ‘ueron iniialmente depositados en el Banco Hapoalim Luxemburg ») Caliticacién juridica y pretensién punitiva y resarcitoria.- Basdndose en los hechos ut supra descrits, en su acusacién complementaria el ‘Ministerio Pablico formula acusacién contra Victor Dionlcio Joy Way Rojas y Lila ‘Abdel Troncoso Assen de Joy Way en calidad de coautores del delito de lavado Je activos, en las modalidades de actos de conversion, translerencia ‘cuitamiento y tenencia, en agravio del Estado; e, invacando lo previsio en el artiulo 1° y 2° de la Ley N° 27765 -Ley Penal Contra el Lavado de Activos-, ) oxy Score‘mosificada por el Decreto Legislative N86; formula como pretension puntiva se imponga a los acusados quince afios de pena privativa de libertad y el pago de ltescientos las-multa; y, como pretensién resarctoria solicta que se fie por oncepto de reparacién civil Ia suma de once milones de soles (S1-1000,000.00), monto que los acusados, en forma saldaria con ks’ que resulten responsables en la presente causa, deben abonar a favor del agraviado or este dello, quien es el Estado Peruano, SEGUNDO: POSICION DEL ACTOR CIVIL La representante de la Procuradtria Péblica Especiaizada en Deltos de Lavado de Activos plante6 su posicién alegando que luego del juicio oral se ha acreditado | comision det delto de lavado de activos por parte de los procesados Victor Dionicio Joy Way Rojas y Lila Abdel Troncaso Assen de Joy Way, En ese sentido seftala que en este caso se han aplicado diversas estructuras Dropias de actos de lavado de dinero, no solamente a nivel nacional sino incluso ® nivel internacional; no obstante, an cuando se pueda sefialar que la intemacionalizacién de este delto no afecta al Estado Peruano, ello no es asi toda vez que lo que debié ser en su momento materia de una incautacion o decomiso, no logra ser recuperado por el Estado Peruano ya que este dinero, a través de una serie de operaciones financieras, es utlizado por los acusados en beneficio personal. De otro lado, agrega que a fin de determinar el dao irogado al Estado se debe tener en cuenta los gastos que este despliega en el procesamiento de los acusados, toda vez que se pone en marcha todo el aparato Jurtedcciona, fiscal, poicial y otras autoridades conexas, lo cual implica que el Estado destin recursos a atender tales funciones, dejando de atender una serie e aspectos. Con estas consideraciones centrale, la Procuradurla Especializada en Delos de Lavado de Actives, concluye manifestande su conformidad con el monio deeparacién civil soliitado por el titular de la accién penal, ascendente en este \caso a once millones de soles (S/. 11'000,000.00) RO: POSICION DE LA DEFENSA ANTE LA IMPUTACION FISCAL 3.4, TESIS DE DEFENSA DE VICTOR DIONICIO JOY WAY RJAS lefensa técnica del acusado Joy Way Rojas, lo misme que el érgano or, divdié su tesis de defensa en dos exttemos claramenie diferencables, mento @_refutar la imputacién formulada mediante la acusacién aria: y, otro grupo de argumentos fueron destinados a cuestionar la incriminacin planteada en la acusacién escrtapimigenia, En tal sentido, en relacién los hechos atrbuidos medianie la acusacién ‘Complementara Ia defensa sefialé que tales conductas son atipcas, toda vez que las operaciones financieras que se atribuyen como delctvas datan de fechas que ‘oscilan entre abril de 1999 y febrero de 2001; y, teniendo en cuenta que la Ley Penal que reprime el delto de lavado de activos en e Peri, fue promuigada y publicada en junio de 2002, tales hechos adolecerian de atipcidad absoluta. En ‘suma, antes de ocuparse en rebatir cada una de las conductas cue se atibuyen ‘mediante la acusacién complementaria; la defensa, atendiendo al elemento {temporal de la imputacion invoca su absoluta atipicidad, para lo cual incluso dedujo una excepcién de naturaleza de accién De otto lado, la defensa ha destinado sus mayores esfuerzos argumertativos @ Contradecir la imputacién formulada en la acusacién escrita, la misma que atribuye al acusado Victor Dionicio Joy Way Rojas haber realizado tres \wansferencias de dinero de origen delictvo, durante los meses de enero y febrero ‘de 2008 al Bank Austria Creditanstall AG, por un monto aprosimado de tres millones de euros, J ApEn relacion a esta imputacin la defensa ha divdido eu tesis en tres argunentos, {undamentalmente, Por el primero de ellos sefiala que el dello de patocinlo legal de intereses nunca fue introducido al proceso como delto fuente. Por lo |e, el pronunciamiento final dnicamente debe considerar como nico delito fuente ol de cohecho pasivo propio, por el cual Joy Way Rojas fue sentenclado en ol expediente A.V.18-01. Ampliando este primer argumento la defensa seid ‘ue tanto en la denuncia fiscal, en el auto apertorio de instruccién, en el auto de ssobreseimiento, en el dictamen de la Fiscalia Suprema en lo Penal y en la Ejecutoria Suprema emitidos en la presente causa se hace mencién expresa a ‘ue el delito previo precedente es el delto de cohecho pasivo propio. No bstante,sefiala la defensa, en la acusacién esorita se habrian introducido dos hhechos nuevos: el primero de ellos referido a que Vitor Joy Way Rojas habria obtenido més de catorce millones de délares por la comisién del delto de Palrocinio ilegal de intereses; y, el segundo hecho referido @ que los fondos. lransferidos al Bank Austria son los fondos provenientes de dicho delio. Por tanto, el hecho acusado no tenia concardancia con el hecho que fue abjeto de procesamiento ‘Como segundo argumento la defensa sefala que los fondos transferidos al Bank ‘Austria en enero febrero de 2008 provienen de los ingresos licitos pagados por las comoraciones chinas a favor de Victor Joy Way, durante los afios 1981 a 1998, Ampliando este segundo argumento de defensa de modo puntual sefala que en la sentencia del 25 de febrero del 2005 (expediente A.V.18-01) se establece que el acusado Victor Joy Way Rojas ha tenido un ingreso de cuince millones sesenta y seis mil resciontos noventa y seis délares con ochenta y ‘uatto centavos (USS. 151066,396.84), de los cuales dnicamente tienen una rocedenciailicita los ingresos obtenidos de las empresas chinas por el delto de ‘cohecho pasivo propio; slendo ef monto restante dinero lictamente obtenido por @ acusado por concepto de servicios profesionales, los cuales incluso fueron imprecisa, Por tanto, conciuimos, Ia menor o mayor exigencia de determinacién de la inputacién fiscal esté directamente relacionada al avance de la investigaciin y estado del Proceso; por lo que, al inicio de la investigacion tal exigencia ‘azonablemente debe ser menor: y por el contrario, concluida la misma, te! exigencia de determinacién alcanza su nivel maximo, En efecto, el auto de apertura de instruccion y demas documentos que anteceden 4 la pretension acusatora final, no debe representar un corsé exageradamente Tigido para la acusacién fiscal, de tal modo que la primigenia imputacién preliminar y provisional -plesmaca on ls denuniafcaly lato do pera deuce, doba ser exactamente la misma al fnalizarse a etapa de investigacion; pues en = fa stan mo are Seiler ae of see Res tng ear eRe elo epee 9 cso de cada ow de estas ue edn eto ren Sspeimamene lees Sa, pads al ace anporaene, ”{al caso poco © nada aportaria la investigacion ala labor de determinacin de la impvtacién fiscal. Al final la imputacién que cuenta es la formulada en la ‘acusacién, de ahi que los hechos de la sentencia deben ser los mismos de la ‘acusacion, Ena presente causa se apertura proceso penal por el delito de lavado de actives fen las modalidades de conversién,transferencia, ocultamiento y tenencia, con activos provenientes del delto de cohecho pasivo propio: no obstante, como resultado de la investigacién y materiaizando lo que hemos denominado la Getorminacién de la imputacion fiscal; con posterioridad tal imputaciin es \dopurada y finlmente en la acusacin fiscal se atrbuye el delto de lavado de ‘activos en la modalidad de transferencia, Unicamente, agregando que los fondos lictos corresponden al delito de cohecho pasivo propio ~se replica ello: y se ‘arega el delito de patrocinioilegal de intereses. Agregado que en nada afecta a alguna garantia y derecho reconocido al imputado; pues, como ya se sefalé la ‘acusacion escrita no atribuye una conducta delctva distinta y que no se haya CComprendido en el auto de apertura de instruccién leva de actos en a motalded 4 wansferencis; sino que agrega una circunstancla conocida producto de la ‘actividad investigadora, que los actvos transferdos no tnicamente provendrian del delito de cohecto sino también del delto de patrocinio ilegal. Por tanto, con base en las consideraciones precedents, razonablemente se concluye que los hechos que serén materia de andlsis y valoracién probatoria Vienen defiidos en la acusacién y se circunseriben a las tres transferencias Droducidas en enero y febrero del atio 2008 de dinero que tenian en su poder los ‘acusados, los mismos que, segtin la tesis fiscal, provencria de los delitos de cohecho pasivo propio y patrocnio legal de intereses, ‘SETIMO: ANALISIS Y VALORACION PROBATORIA Una vez delimitadas las imputaciones que serin abjeto de andlsis y valoracion Probatora, corresponde al Colegiado asignar el valor probaterio de la prueba 28documenta que ha sido inttoducida y debatida en el plenario. En tal sentido, @ [wage lograr una ordenada y sistemética exposicién de los hechos sometides a corroboracion, el Colegiado opta por presentarlos an dos partes: el primero de los destinado @ veriicar si durante el proceso se ha logiado acrecitar et iPonente objetivo del delito de lavado de actives (tipo objetivo): y en un sgundo momento corresponderd verificar si ademés de cumplirse con el tipo vo @s posible concluir que la conducta de los acusados fue un sportamiento doloso (tipo subjetvo). 7.1.\Aereditacion de la vertionte objetiva del tipo penal Tal como es admitido en la doctrina mayortaria y en la jrisprudencia vinculante de nuestra Corte Suprema antes citada, para dar por acreditado que los hechos. Constituyen el delito de lavado de activos, es necesario verificar que desde la vertiente objetiva concurra en el hecho imputado; primero: el compatamiento tipico, en este caso el acto de transferencia de activos y segundo: el oigen ilcto de los activos transferidos, a \ 4. De la transferoneia de actives. En relacién al concreto acto de transferencia de actives se han cebatido en jucio los documentos referentes a el mensaje de INTERPOL enviade a su similar en Perd el 14 de abril de 2006, por el cual se da cuenta que por orden de una Compania fiducieria en Jersey, en enero y febrera de 2008 se transfirieron proximadamente tres millones de euros @ la cuenta de Alfred Dauber Fischler, ‘en transferencias realizadas los dias 15 de enero, 05 de febrero y 28 de febrero {del 2008”, Esta informacion fue ampliada y confirmada por e! contenido del fax eenviado por el Banco Austria Creditanstalt AG a la Fiscalia de Viena, la misma ‘que a su vez fue remitida al Pert via Asistencia Judicial Internacional si como ® se hace etn ges efron rh octal dee i a ego oti prereset Set Mesto Pie stra Parra Tess Inne see toni 9 Hartt soe Sheba evento mips cna ns Stan recone poparineos orbs mee see oe oes ‘ea en’ cma gu no ve pedo ning eee pein cones no eae se vert 869 twee pc 2e lo sefalado en Ia pericia N°108-2005. En este documento precisa que la primera transferencia se efectué el 18 de enero de! 2008, cuando por orden de la fentided fiduciaria Hapoalim Fiduciary Services Ltd, titular de la cuenta 'N"7201670001978 en el Banco Hapoalim Zurich (Suiza), se transfrieron Ccuatrocientos cuarenta y nueve mil rescientos sesenta euros (€449,360.00),a a cuenta N"10228176200 en ol Bank Austria Creditanstalt AG, cuyos titulares son los acusados Alfred Dauber Fischer y Shimona Reliman de Dauber; apareciendo ‘ademas como beneficiara la acusada Lila Abdel Troncoso Assen de Joy Way. La segunda transferencia se produjo el 05 de febrero de 2008, cuando por orden de la compafia fiduciaria Hapoalim Fiduciary Services Ltd, ttlar de la cuenta cliente N'1028-20195903 en el Royal Bank of Scotland (St. Heller - Jersey — Reino Unido), se transfiié un milon doscientos lecsiete mil ochocentos cincuenta y un euros con noventa y ocho centaves (€ 1°217,851.98), ala cuenta 'N"10228176200 en el Bank Austria Creditanstalt AG, cuyos tiulares son los ‘acusados Alfred Dauber Fischler y Shimona Roltman de Dauber; apareciendo ‘ademas como beneficiara la acusada Lila Abdel Troncoso Assen de Joy Way. Finalmente, la tercera transferencia de dinero ge efectud el dla 26 de febrero del 2008, cuando por orden de la compari fiduciaria Hapoalim Fiduciary Se-vices Li, titular de la cuenta cliente N°1028-20196903 en el Royal Bank of Scotland (St Helier ~ Jersey ~ Reino Unido), se transfiié un millon doscientos ochenta y cuatro mil novecientos. sesenta y cuatro euros con veinticuatro. centavos (€ 17264,966.24) a la cuenta N*10228176200 en el Bank Austria Credltanstalt ‘AG, cuyos titulares son los acusados Alfred Dauber Fischer y Shimona Roitman de Dauber; apareciendo ademas como beneficaria la acusada Lilia Abdel Troncoso Assen de Joy Way. En relacién a estas transferencias bancarlas de activos que ya tenian en su Poder los acusados desde ©! 2001, se concluye que estan plenanente rte al orc| \ A ‘acreditadas por las instrumentales sefialadas asi como por ctr jemitidos por la Fiscalia de Viena. En ese sentido incluso ge manifest la defense 'écnica de los acusados Joy Way Rojas y Tronceso Assen de Joy, cuando oralizados estos documentos y otros de similar pertinenca, sefalé en la sesién ‘undécima de juicio que no desconoce tales hechos y que al con fexistencia y demas detalles de tales transferencias. documentos i, eeonoce la No obstante o anterior, afin de evitarconfusiones en este aspecto,cabe precisar ue en una etapa del debate la defensa técnica planted la idea de que los ‘cusatos Victor Dionicio Joy Way Rojas y Lila Abdel Troncoso Assen de Joy Way no tuvieron alguna injerencia en la decisién “auténoma’ de la entidad fiduciaria Hapoalim Fiduciary Services de efectuar tales transferencias de dinero™; incluso ofrecié a efectos de sustentar su afimmacién, ef acta de Constituetén del fideicomiso Tristar, donde en forma amplia se delallan las facultades que se le reconoce a la citada entidad fiductaria, asi como oecié un Informe juridico acerca de las caracteristicas y clases de fdeicomiso”” Al respecto el Colegiado debe precisar que en el presente caso no resulta necesario ‘detenemos en el debate sobre los alcances de los poderes discrecionaes de la centiad fiduciaria; oda vez que més allé de cuestiones de indole formal, o real y Concreto es que el acusado Victor Dionicio Joy Way si two injerencia en tales transferencias tal como se prueba con el contenido de la carta enviada por el ‘director de la entidad fiduciaria Hapoalim Fiduciary Services al acusado Victor Joy Way Rojas, donde se aprecia que las tres transferencias realizadas fueron solictadas por escrito por el acusado Joy Way Rojas, las mismas que se efectuaron por ios montos y demds indicaciones dadas por él Wert 82st ppl fc 48 ens ene ere 5057 respecte Sv sls rece i eo fis poe ese en coer Sewa rae een etc cceecsers ea Sac {peti sereg ses Cater, Verto ob sl cb / , \ eet” weEn ese sentido, ademas debe tenerse en cuenta que la defensa no ha sostenido Su argumento de defensa en este aspecto; pues a lo largo de los debates”, asi ‘como en sus alegatos finales no cuestioné la atibucién objetiva a su patrocinado de tales transferencias, sino que se centré en cuestionar la concurrencia de otros elementos del tipo referidos al origen delictivo de los actives transferidos y que {ales transferencias hayan perturbado la identiicacién, incautacién o decomiso de {ales actives. Por tanto, el Colegiado razonablemente concluye que las transferencias de dinero que son objeto de juzgamiento son alribuities al ‘acusado Victor Dionicio Joy Way Rojas; tenlendo por tanto superado el primer nivel de andlsis del tipo objetivo, z12. fo del doito:actvas de origen ito. tro extremo del tipo objetivo de lavado de actives exige que las conductas para ser catalogadas como tales, los actives deben tener un origen ilicito. En efecto, la sola conducta de transferencia de activos representa solo una parte de delto en ‘ueston; pues, para su configuracion se exige adams que los activos que son objeto de alguna de las modalidades tipicas tenga su origen en una acividad lcta precedente. ‘fin de valorar tal extremo, el Colegiado debe circunscribr su pronunciamiento a las cuestiones que resulten controvertidas y que hayan sido materia de debate Por los sujetos procesales; dejando de lado aquellas cuestiones que hayan sido ‘admitidas por el acusador y los defensores, dejando a salvo claro esté, una sumaria vetifcacion de tales extremos. En ese sentido, de un lado se tiene la tesis fiscal que sefiaia que las tres transferencias efectuadas en enero y febrero del afo 2008 se produjeron con activos provenientes de los delitos de cohecho Pasivo propio y patrocinio legal de intereses, cometido por Victor Joy Way %ojas durante los afios 1990 @ 2000. Por su parte la tesis defensiva plantea que las transferencias que son objeto de juzgamiento recayeron sobre activo lcitos. pate pce seeopor lee kel unc snd cen 2En relacion a la tesis fiscal, tal como ha sido expuesto en su requisitxia™ y en Sus conclusiones eseritas* que obran en el expediente, se precisa que los transferides en el afo 2008 tuvieron su origen en los montos percibidos ‘durante los afio 1990 a 2000 por el acusado Victor Joy Way por la camisién de 0s dolitos de patrocinio legal de intereses, delto por el cus! obtuve catorce llones seiscientos treinta y tres mil dieclocho delares con setenia y ocho tavos (USS. 14'633,018.78);y, el delto de cohecho pasivo propo, dlito por el ‘uk obtuvo un milén ciento veintidn mil seiscientos echenta y res délares con et centavos (USS.112,685 10, respetvament, En eob orden de Ses, conesponde en primer ugar carborar si laivamente tales montos de dinero fron perides por los processdos Vicor Joy Way Rojas y Ula Abdel Troncoeo Assen de Joy Wey. Atl eleco so han aporade diversos documents, ene ls que desiaca el kyome perl conlable ampliatorio™, el cual sefiala que en el periodo comprendido de enero de 1991 a Abr do 2001, es empresas etatalschrasaparecon come dept de un ttl de quince milones eters setnta y cua rl setectnio un dren on ochentay cuato centavos (USS, 15°764,70184) on ls cera coentes \\,N'367060 det Bank HepolinLuxemburgo (USS. 15066. 98684 yen la cuenta \ arent dl ark Hapclmen Mam (USS 86,2086 ens tas sor pareja conyugal Joy Way —Troncoso, ahora acusades. Una vez actediado qu a oad de os montos fueron recbidos en as cuentas bancarias por ls acusads, coresponde veiicar sal com lo ea ular ela accion penal tales activs Senen un orien delve. Tal como lose Misia Pablo, dela totatiad de esos montos, caespencen al dlto do NN patrocinio ilegal la suma de catorce millones seiscientos treinta y tres mil \\ tesioc dotares con setentay ocho centavos (USS. 1463501878, al detto. | ert ea / ee {{de cohecho pasive propio un millén ciento veintiin mil selsclentos ochenta y tres dares con diez centavos (USS.1121 683,10). Respecto al dalito de patrocinio legal de intereses como delito precedente, titular de la accién penal ha sefalado en forma reiteratva como prueba a la sentencia de fecha 25 de febrero de 2006 (Exp.18-2001-AV), por la cual se condené al acusado Victor Joy Way por el delta de patrocino legal de intereses. Sobre el particular Ja defensa ha sostenida que tales actives tiene una Drocedencia licta al haber sido asi dectarado por la misma sentencia y por la ejecutoria que recayé en aquel proceso penal En relacion a tales afirmaciones el Colegiado ha verificado lo siguiente: Obra en el presente proceso, la sentencia de fecha 25 de febrero de 2005 recaids en el expediente N* 18-2001-AV”. En esta sentencia la Sala Penal Especial de la Corte Suprema condené al acusado Victor Joy Way Rojas por los delios de ‘cohecho pasivo propio, patrocinio ilegal de intereses, defraudacién tribularia y fomisién de consignar declaraciones en documentos, Asimisme, en esta sentencia, preva valoracién de los informes periciales contables, la Sala leg6 a Geterminar que durante el periodo de febrero del lo 1991 a marzo del ato 1998, ‘el acusado Joy Way Rojas percibié ingresos provenientes de | cchinas por un monto de catorce millones seiscientos treinta y tres mil deciocho dares con setenta y cuatro centavos (USS. 14'633,018, 74), empresas Sobre ef origen de este monto se han planteado en juicio dos tesis iametralmente opuestas. La primera de ellas sostenida por la Fiscalla que sefiala que este monto de dinero es proveniente de la comisién del delto de patrocinio legal de intereses y por tanto su cardeter lito implica que las transferencias efectuadas con ellas constituyan delito de lavade de actives. Por su parte la defensa, ha sostenido que tales activos han sido deciarados en la ro yogurts,‘misma sentencia y en su ejecutoria como renta gravada, lo que implica una declaracion de licitud de tales activos nte estas posiciones encontradas, el Colegiado procede a verticary analizar la usta dacumental oralizada y debatida en el plenario. En efecto, en la sentencia ada se condena al acusado Victor Joy Way por el delto de patrocini legal de reses, siondo los hechos concrotes que el acusado Joy Way, valiéndose de su calidad de funcionario publi, patrocind intereses de diversas empresas les chinas antes la administracion pablica peruana. Como se puede de esta sentencia, la condena no recae sobre un hecho conereto y \nado espacio-temporalmente como un acto de pattocinio ilegal de Pues ni la imputacién ni lo declarado por la Sala autora de aquella sentencia llegan @ precisaro; lo que se hace a fin de deciarar responsabilidad Penal del acusado por este delito, es valerse de lo que se concce como prueba Indiciaria. En esta sentencia se narran una serie de hechos que vineularian al ‘acusado Joy Way con aquel delifo; es asf que luego de enumerar una serie de iniios, invocan un incicio adicional referido a tas transferencias de dinero realizadas por estas empresas a favor del acusado Joy Way Rojas. As! se ‘oncluye de la propia sentencia cuando sefala que: “asimismo, @ efectos de ‘lacionar ain més el patrocnio legal que el encausado hacie @ fover de las Corporaciones chinas se debe toner en cuenta las aportaciones que realizaban 38 siguientes empresas alas cuentas del encausado Joy Way Raja" Similares afimaciones se observan en otras partes de esta centencla, en el sentido do darle a tales aporaciones un carécter indiario que ayucan a AN ‘espaldar la tess incriminatria por el delto de patrocnio legal. No ebstante, y contrario @ Jo que atima el titular de 1a accion penal en ninguna pate dela sentencia se catloga en forma categvica a tales aportaciones como ingresos \ causalmente vinculados al delio de patrocino legal de intereses; ni mucho menos se hace referencia alguna del caréctor delcivo de. tales ingresos \or er ol acusado Joly Way Rojas, En efoto, én la pola sentenia 7 i} ee |‘analizada™ se admite que el acusado Joy Way mantenta una relacion comercial con las empresas chinas, a quienes presiaba asesoramiento, asi puede Conclurse cuando se precisa que: “En consecuencia este Supremo Tribunal, con Jas pruebas antes descrtas concluye que el encausado Victor Dianicio Jey Wey ‘Rojas brindaba asesoremiento en fa promacién de productos chinos en al Peri, ‘mientras tena la calided de funcionario pili; no habiendo prueba en centrario {que demuestre de mado contundente que dicho servicio haya sido suspendido 0 ‘cancelado durante ef tiempo que ejercié fos cargos pablcos.. Este pérrafo resulta elocuente respecto de lacalficacién que a sentenca le da a os depésitos fectuades por las empresas chinas a favor de Joy Way Rojas, pues en esta sentencia y a modo de conciusién, la propia Sala Penal Especial de la Corte Suprema que lo condend admite que el acusado brindaba asesoramiento a las empresas chinas y que naturalmente por estas prestaciones reciia una contraprestacién que son precisamente los montos. sometides a andl, No bstante lo anterior, tales prestaciones profesionales no se habrian suspendido durante el ejercicio de la funcién pdblico (resiendo precisamente en allo el Injusto del delito de patrocinio legal de intereses), ya que de haberse efectuado fal suspensién en la prestacion de asesoramiento, no habria delto de pattoinio llega de intereses que sancionar, En suma, del contenido de la sentencia bajo andlsis ee puede conciuir que ‘utoridad jurisdiceional en ningdn momento indied, como lo afrma la tess fiscal, {ue fos ingresos del sefior Joy Way desde el afio 1991 a 1998 provenian de la Comisién del delto de patrocinio legal, al contrario admite que el encausedo se habria desemperiado en labores de asesoramiento lictos que luego se Cconviteron en conductailcta cuando tales actividades de asesoramiento se Contiwuaron prestando cuando el acusado ya tenia calidad de funcionario publico, Cireunstancias en las cuales habria ejercido patrocini a favor de tales empresas. 1 sl nano tere a como a hwo Sura ny ol roc es 36Pol contrary inde a eis defers, esto greaoe provi de as empresas exstales china, son calslogade por la mma sentria como rela aa. En ecto, {al azeveractn dela defensa se puede corotuar on la sma setecla que se vie analzando, pues cuando a Sala Perl Especial ta Cove Suprema, 8 ponunia sobre la comslén del eto de detaudacion thar también cbjto de juzgaminto en aquel proceso, 2 prisa qv “tomas qu ef hecho generador de a obigeciinbutere sooo a ave he do recker nvesho prenunciamieto do fondo no es ot que las triorencas dos po as endades ettls chinas antrioment rita ovr do encaukodo Veter Joy Way. Mego do exponer su valrdin potato y haar bpable al scusado del deio de dettaudacén ita conchiye Sefalando qe: “en relcon al manlo fol de os gress pocbiss. por o acusado Joy Way Rojas de ls sls enlades estates chines ya referdas torment durante perodo mi rovecenas events yun «ni nevecenos roveninveve, siendo to mento ascendnte@ la suma do quince mites sosentay ses ml trescenosnoverta yeas dares americancs con echentay custo centaves, por fo quo 0 co dol impest ala roma adeiaso poo \,_ senor Joy Way a camo los interes, mis y oes recergoscaresunlertes &\ a omistn ae dectaracn cute (deducténdose el monte que pore dele do Cobecho paso prop he obtenido Hltament), hain de sr etaciios on Via de ejecucién de sentencia®” Este parrafo de la sentercia permite al Colegio obtener at siguientes concisiones parle: primero el cad Joy Way Roja 6 salad come deudor bua: segundo el ecto generar del tbo on as mulls transerendas de diner prverentee cls enon esttales chinas;terero, la rentagravada conetponde a la llkiad de ls <—_gresoscbtenios dels empresas chins, deduiéndose de ess meno ls ue >. tengan agen eto (cohecto pasive prop), Tales conculones paris sven 41 Colegio pata artbar a una cnc al en olsen qe lo depbstos ‘efectuados por las empresas chinas a favor del acusado Joy Wey Rojas se dan "Feros 375 et wince Reporteor concepto de asesoramiento que ste prestaba a favor de tales empreses ~asi lo sefiala et propio érgano jurisdicional-; y, en consecuencia tales ingtesos constituyen renta gravada en afirmacién hecha también por la Sala autora de la ‘sontencia en andiisis-; con excepcién de los ingresos criginados en el delito de. cohecho, pues claro esté, activos de caricter ico no puede generer una bigacion tributaria. En suma, aun cuando no es deciarado en forma expresa por ¢! 61gano jursdiccional, analizada la sentencia con rigor y en forma integral, se llega a concluir que la suma ascendiente a USS. 14'633,018.74, reputada por la Fiscalla como de origen delicvo; no tiene tal origen y por el contraro representan ingresos lictos de! acusado Joy Way Rojas, monto por el cual no pago los impuestos previsos en la Ley trbutaria y como consecuencia fue condenado por el delto de defraudacién tbutaria, En el mismo sentido, tenemos el contenido de la ejecutoria recalda soore la sentencia que es objeto de andlisis", En la Ejecutora, la Sala Penal de la Corte ‘Suprema de la Reptilia respalda el razonamiento efectuado por la Sala Penal Especial de la Corte Suprema cuando sefiala que: “se tiene establecido que el ‘hecho generador de Ia obligacin tributaria que se juzga en el presente praceso 1no es ofro que las dlversas transferencias realizades por las entdades estatales Chinas @ favor del encausado Joy Way Rojas, las que fueron depositadas en las cuentas ndmero treinte y sols setenta noventa del Banco Hapoalin de Luxemburgo y cuenta numero mil noventa y uno aieciséis del Banco Hepoaim de ‘Miami durante los ejerccios gravables que fueron objeto de fiscalizacion {butara..”. Ademés la Sala Suprema coincide en la califeacion que otorga la Sala Penal Especial a los montos provenientes de las empresas chinas al seialar ‘qe: ‘consecuentemente, la defraudacién tnbutaria cometida por el impugnante Se concrete a la deudatributaria surgida a su cargo por los depésitos ransferidos or fas entidades chinas, montos que consttuyen renta gravade por haber sido ppagadlos como retrbucién de servicios personales prestados por el encausado @ Jas reeridas enfidades estatales de la Repiblica Popular China’, Las 38? Consideraciones jurdicas de esta ejecutoria suprema no hacen ns que verficar Y Teognocer la naturalezalicita de los montos perebides por Joy Way Rojas de las empresas chinas, Esto es, ya nuestra administraciér de justia penal n Sumas alto rango como es una Sala Penal de la Corte Suprema, se ha ronunciado en el sentido de precisar y reconocer que gran parte de ls ingresos ue percibio Joy Way Rojas de parte de la empresas chinas en el periodo de P91 a 1998 son de procedencia lcta, pronunciamiento judicial que ha adquiido ellbaracter de cosa juzgada. De modo que este Colegiado no fene opciin legal ‘alana para contradecir y menos cuestionar lo declarado por la Corte Suprema. En dpnsecuencia, respetuosos de lo previsto en el segundo patrafo dl inciso 2 del akiculo 139 de nuestra Constitucion que prescribe que ninguna autoridad “puedel\dejar sin efecto resoluciones que han pasado a la attoridad de cosa juzgada.\.ni modiicar sentencias.", el Colegiado no tiene otra alterativa que ‘onciuir razonablemente que la suma de USS. 14'633,018.74 oblenido por Joy Way Rojas como producto de las transferencias realizadas por las empresas Chinas en el periodo de febrero de 1991 a marzo de 1998", tienen carictr ico Es decir, son de procedencia ica. ¥ por tanto, no pueden ser objeto del delito de lavado de actives. 1.1.2.1, Resvecto de los actives objeto de cohecho- ‘Ahora corresponde evaluar el otto extrema de la imputacién fiscal que sefiala que la pareja conyugal Joy Way-Troncoso cometieron el delito de lavedo de activos al realizar actos de transferencia con actives provenientes del dai de cohecho pasivo propio. Sobre el particular, resulta una cuestion indiscutida en la presente causa que la Pareja conyugal Joy Way ~ Troncoso_percibié en sus cuentas kancatias dinero Proveniente del delto de cohecho pasivo propio, delto por el cal fue condenado paren leg decrogn on bees ms geo soma us 'ancamor see slog ‘Sincere eno hs See seen tacos ese ae ee sri eaves ress ms ne‘mediante sentencia de fojas 323 y siguientes y confimada por la Ejecutoria Suprema de fojas 380 y siguientes, y asi ha sido aceptado por su defensa en todo e1 juicio oral. En efecto, conforme se puede apreciar del los informes. Contables financieres", en el presente caso se tiene por acreditado cue los ‘acusados percibieron dinero proveniente de este delito del modo que sigue: el 27 de abril de 1999 recibieron un depésito por la suma de cuatrocients teint y tres mil trescientos setenta y ocho délares con diez centavos (USS 433,378.1¢) en la ‘cuenta N°967090 de! Banco Hapoalim Luxemburgo; un segundo y tercer depésito ‘elas empresas chinas en la cuenta N°10009116 del Banco Hapoalim Miami, os dias 30 de mayo y 15 de junio del 2000, por las sumas de quinientos cincuenta mil seiscientos cincuenta y tres délares (US$ 550,663,00) y ciento treintay siete mil seiscientos cincuenta y dos dolares (USS 137,652.00), respectivamerte. En ‘suma, la pareja conyugal percibi6 dinero de procedencia ita por un monio total de un millon ciento veintiin mil seiscientos ochenta y tes dolares con diez centavos (USS. 1'121,683.10); en informacién proporcionada por fs informes Ccontables y consentda por los acusados y su defensa técnica. Este hecho probado nos permite ensayar una primera conclusién parcial en el sentido que e! nico monto de cxigen lito que puede dar lugar a la comisiin del dolito de lavado de actives en la presente causa seria el monto abtenido por la pareja conyugal Joy Way-Troncoso por la comisién del delto de cohecho pasive Propio, monto ascendiente a USS. 17121,683.10 y que fue depositado por las ‘empresas chinas en los meses de abril de 1999, mayo y junio del aro 2009. Por tanto, a fin de determinar si realmente se ha verficado el tipo objetivo de lavado de activos en cuanto al elemento de que el agente debe transferir los actvos de Procedenciailicita con la fme finalidad de difcuitar la identiicacion de su crigen, su incautacion y decomiso En ese sentido, corresponde veriicar si el monto de USS. 1121,683.10 dares percibidos por los procesados en ef afio 1999 y 2000, producto de actas de rT 171, 3857 ye frm mpc Sul et.‘cohecho, pueden vincularse con las transferencias de dinero efectuadas en enero ¥ febrero del aflo 2008, que son reputados por ! Ministerio Publico como actos lransferencia de actives de origen il. A efectos de deterninar tal cuestién iado atiende al contenido de los informes periciales que han sido tidos a debate durante el plenario. ‘efecto, de la revision de tales informes se tiene que los actives de arigen lcito 1°121,683.10 délares) fueron percbidos en los meses de abril de 1999, y Y Junio de 2000, y una vez recibido el dinero iliito proveniente de las ides estatales chinas producto del delito de cohecho, estos fondos iicitos Son t'gnsferides al Bank Hapoalim Zurich de itularidad del fideicomiso Trista. Enese' a permahencia de los actives ilicitos en las cuentas del fidelcamiso Tistar, se llega al and 2008, fecha en la que luego de un largo proceso penal se condend al ‘acusado Victor Joy Way Rojas por el delito de cahecho pasivo popio, legandose ‘ determinar en la sentencla, que luego fuera confirmada por la Corte Suprema, ue el monto originado en el delto de cohecho pasivo propio asciende a USS.1"121,683.10 délares, ordendndose en su parte resoltva la repatiacion de este dinero, disponiendo que tal procedimiento se lave a cabo en ejecucién de sentencia, tado de cosas y sin que se produzca un cambio sustarcal en elacion a a \De estos hechos debe destacarse que la citada sentencia fue emitda ol 25 de febrero de 2008, asi como la ejecutoria que la confirma en este extiemo fue emit el 20 de octubre del mismo afo; lo cual implica que en el aio 2005 los fondos de origen delictvo ya habian sido Identifcados por a

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