Direccin Universitaria de Educacin a Distancia

EP Ciencias Contables y Financieras

0302-03322
CONTABILIDAD PUBLICA

2015-II

Ciclo:

Datos del alumno:

Apellidos y nombres: Atencio
Atencio Renso Jean
Cdigo de matrcula:2010225119
Uded de matrcula: Arequipa

Nota:

C.P.C. GLADYS SANCHEZ ROJAS

Docente:

Seccin:

Mdulo II

FORMA DE PUBLICACIN:
Publicar su archivo(s) en la opcin TRABAJO ACADMICO que figura en
el men contextual de su curso

Panel de control

Fecha de publicacin en campus

virtual DUED LEARN:

HASTA EL DOM. 20 DE
DICIEMBRE 2015
A las 23.59 PM
(Hora peruana)

Recomendaciones:

1TA20152DUED

1. Recuerde verificar la
correcta publicacin
de su Trabajo
Acadmico en el
Campus Virtual antes
de confirmar al
sistema el envo
definitivo al Docente.
Revisar la previsualizacin de
su trabajo para asegurar
archivo correcto.
2.

Las fechas de publicacin de trabajos acadmicos a travs del campus virtual DUED LEARN estn definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma acadmico 2015-II por lo que no se aceptarn
trabajos extemporneos.

3.

Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirn para su
autoaprendizaje mas no para la calificacin, por lo que no debern ser consideradas como trabajos
acadmicos obligatorios.

Gua del Trabajo Acadmico:

4.

Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es nicamente una fuente de

consulta. Los trabajos copias de internet sern verificados con el SISTEMA
ANTIPLAGIO UAP y sern calificados con 00 (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta la pregunta 3 y para el examen final
debe haber desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluacin del trabajo acadmico:

Este trabajo acadmico ser calificado considerando criterios de evaluacin segn naturaleza del curso:

Presentacin adecuada del

trabajo

Considera la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin del

trabajo en este formato.
Considera la revisin de diferentes fuentes bibliogrficas y electrnicas
confiables y pertinentes a los temas tratados, citando segn la normativa
APA.
Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de orientacin:

Investigacin bibliogrfica:

Situacin problemtica o caso

prctico:

Considera el anlisis contextualizado de casos o la solucin de

situaciones problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.

Otros contenidos

Considera la aplicacin de juicios valorativos ante situaciones y

escenarios diversos, valorando el componente actitudinal y tico.

TRABAJO ACADMICO
Estimado(a) alumno(a):
Reciba usted, la ms cordial bienvenida al presente ciclo acadmico de la Escuela
profesional de Escuela de Ciencias Contables y Financieras en la Universidad Alas
Peruanas.

2TA20152DUED

En la gua de trabajo acadmico

que presentamos a continuacin se le plantea

actividades de aprendizaje que deber desarrollar en los plazos establecidos y

considerando la normativa e indicaciones del Docente Tutor.

PREGUNTAS:
1.- PROCESO CONTABLE: DE APROBACION DEL PRESUPUESTO (4 PUNTOS)

Pasajes y gastos de transporte

3,040
Servicios notariales
1,520
Total S/.

20,000
(4 PUNTOS)

3TA20152DUED

(4

(4 PUNTOS)

PUNTOS)

Realizar los asientos contables.

RESOLUCION DE LOS EJERCICIOS

1.- PROCESO CONTABLE: DE APROBACION DEL PRESUPUESTO

4TA20152DUED

Contabilidad Presupuestal
8201.0201

Recursos Directamente Recaudados

1,000,000

8201.0401

Donaciones

700,000

8201.0402

Transferencia

700,000

8101.0201

Recursos Directamente Recaudados

8101.0401

Donaciones

700,000

8101.0402

Transferencia

700,000

1,000,000

Por el registro del presupuesto de Ingresos aprobado para el Ejercicio

8101.0101

Recursos Ordinarios

3,600,000

8101.0201

Recursos Directamente Recaudados

100,000

8101.0401

Donaciones

700,000

8101.0402

Transferencia

700,000

8301.0101

Recursos Ordinarios

8301.0201

Recursos Directamente Recaudados

100,000

8301.0401

Donaciones

700,000

8301.0402

Transferencia

700,000

3,600,000

Por el registro del Presupuesto de Gastos aprobado para el ejercicio

RESOLUCIN:

5TA20152DUED

Pasajes y gastos de transporte

3,040
Servicios notariales
1,520
Total S/.

20,000

(4 PUNTOS)

84.0101
86.0101

-----------------------------1---------------------------------Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios

25,000
25,000

Por la apertura presupuestal del FPPE

-----------------------------2---------------------------------1101.020
1
2105.01

2105.01
4402.01

9103.08
9104.08

8401.010
1
8601.010
1

2105.01
4402.01

Fondo para Pagos en Efectivo

Gastos Corrientes
Por la apertura Patrimonial del FPPE.
-----------------------------3---------------------------------Gastos Corrientes
Traspasos del Tesoro Pblico
Por la entrega del FPPE.
-----------------------------4---------------------------------Cheques Girados
Cheques Girados por Entregar
Por la emisin del cheque del FPPE y su
Respectivo control de Cuentas de Orden.
-----------------------------5----------------------------------

25,000

Recursos Ordinarios

20,000

recursos ordinarios
Para registrar la ejecucin de gasto por la
apertura de fondo
-----------------------------6---------------------------------Gastos Corrientes
Traspaso del Tesoro Publico
Para registrar la ejecucin de gasto por la
apertura de fondo

25,000

25,000
25,000

25,000
25,000

20,000

20,000
20,000

6TA20152DUED

9104.08
9103.08

-----------------------------7---------------------------------Cheques girados por entregar

Cheques girados
Para registrar el cheque entregado al cajero
para
la apertura del fondo para pagos en efectivo

8101.0101
8401.0101

9101.08
9102.08

1301.0501
1503.0101
2103.0101

2103.0101
2105.01

9102.08
9101.08

9103.08
9104.08

2105.01
4402.01

20,000
20,000

-----------------------------------1-----------------------------------------Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Por la afectacin presupuestal
-----------------------------------2-----------------------------------------rdenes de Compra Aprobadas
rdenes de Compra por Ejecutar
Por la emisin de la Orden de Compra
y su control en cuentas de orden
-----------------------------------3-----------------------------------------Materiales y tiles de oficina
Vehculos para transporte terrestre
Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de los tiles al almacn
-----------------------------------4-----------------------------------------Bienes y Servicios por Pagar
Gastos Corrientes
Por la cancelacin de la Factura
-----------------------------------5-----------------------------------------rdenes de Compra por Ejecutar
rdenes de Compra Aprobadas
Por la atencin de la Orden de Compra
-----------------------------------6-----------------------------------------Cheques Girados
Cheques Girados por Entregar
Por la emisin del cheque para el proveedor
y su control en Cuentas de Orden
-----------------------------------7-----------------------------------------Gastos Corrientes
Traspasos del Tesoro Pblico
Por el cobro del cheque por el proveedor

360,760
360,760

360,760
360,760

56,800
303,960
360,760

360,760
360,760

360,760
360,760

360,760
360,760

360,760
360,760

7TA20152DUED

9104.08
9103.08

-----------------------------------8-----------------------------------------Cheques Girados por Entregar

Cheques Girados
Para cancelar las Cuentas de Orden

360,760
360,760

RESOLUCIN:
Contabilidad Patrimonial (Recaudado)Transferencia recibida
de oficina
49,500
Vehculo para transporte terrestre
56,800
En bienes / de fondos pblicos
49,500
en documentos/otros organismos
56,800
Contabilidad Patrimonial (Recaudado) Transferencia recibida
1101.030106 Transferencias
106,300
1301.0501
de oficina
49,500
1301.0101
Vehculo para transporte terrestre
56,800
Contabilidad Presupuestal (Recaudado) Transferencia recibida
8501.0402
Transferencias
106,300
8201.0402
Transferencias
106,300
Contabilidad Patrimonial (Recaudado)Donaciones
1301.0501
de oficina
58,600
1301.0101
Vehculo para transporte terrestre
95,300
4401.020202 En bienes / otros organismos
153,900
Contabilidad Patrimonial (Recaudado) Donaciones
1101.030105 Donaciones
153,900
1301.0501
de oficina
58,600
1301.0101
Vehculo para transporte terrestre
95,300
Por el deposito en el Banco de las donaciones en efectivo.
Contabilidad Presupuestal (Recaudado) Donaciones
8501.0401
Donaciones
153,900
8201.0401
Donaciones
153,900
1301.0501
1301.0101
4401.020305
4401.030202

8TA20152DUED

RESOLUCIN:

5301
5301.05
5301.0501
1301
130105
1301.0501

5403
5403.02
1503
1503.01
1503.0101

5506
5506.01
1301
1301.07

---------------------------------1-------------------------Consumo de Bienes
Materiales y tiles
De oficina
27,300
Bienes y Suministros de Funcionamiento
Materiales y tiles
De oficina
27,300
Por la salida de tiles De oficina para
consumo segn PECOSA N1
---------------------------------2--------------------------

HABER

27,300

38,500

Donaciones y transferencia de capital otorgado

En Bienes
Vehculos ,Maquinaria y Equipo
Vehculos
Para transporte terrestre
Por la salida de camioneta para transferir
segn PECOSA N2
---------------------------------3-------------------------Otros Gastos Diversos
Baja de Bienes
Bienes y Suministros de Funcionamiento
Enseres
Por la salida de muebles y enseres
(baja de bienes) segn PECOSA N3

DEBE
27,300

38,500
38,500
38,500

19,800
19,800
19,800
19,800

9TA20152DUED