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INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO-ZEPITA

MINISTERIO DE EDUCACION
DI R E C C I O N R E G IO N A L D E E D U C A C I O N P U N O
I N S TI T U TO DE E D U C A C I N SU P E R I O R T E C N O LOG I C O P B LI C O DE
Z E P I TA

C A R R E RA P R O F E SI O N A L DE TE C N I CO E N C O N TAB I L I D A D
IN F O R ME D E P R C TI CA S P R E P RO F E SI O N A L E S REALIZADO EN:
M U N I CI PALI D A D D IS T RI TAL D E Z E P I TA.

P RAC T I C A S I NT ER ME D I ARI AS
P RE S E N TAD O P O R:
B A R R E TO S A L A S J O S E
PAR A O P TAR N U E S T RO C E RT I F I C A D O M O D U L A R

Z E P I TA P U N O P E R
2015

INFORME PRESENTADO POR:

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JOSE BARRETO SALAS

INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO-ZEPITA

INFORME DE PRCTICAS INTERMEDIA

PRESENTADO POR:

JOSE BARRETO SALAS


Informe de la prctica Intermediaria, realizada en la municipalidad distrital de
zepita en la oficina de tesorera Presentado al Instituto Superior Tecnolgico
Pblico zepita como requisito para obtener el TITULO DE PROFESIONAL
TECNICO EN CONTABILIDAD. Resolucin 537-87-ED

ZEPITA, 2 deAgosto del 2015


APROBADO POR:

------------------------------------JURADO

------------------------------------VB DIRECTOR DEL ISTPZ

------------------------------------INFORME PRESENTADO POR:

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------------------------------------JOSE BARRETO SALAS

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ASESOR

JEFE DE UNID. DE COM. INF.

--------------------------------------INTERESADO

INDICE
PRESENTACION

I.

DATOS INFORMATIVOS
1.1 DATOS GENERALES
I.1.1 Apellidos y nombres del practicante..
I.1.2

Carrera Profesional...

I.1.3

Semestre Acadmico

I.1.4

Razn Social de la Empresa y/o Institucin..

I.1.5

rea de prctica...

I.1.6

Ejecucin de practica.

I.1.7

Total de horas acumuladas....

I.1.8

Horario de prcticas.

I.1.9

Jefe o autoridad bajo cuya orientacin y/o asesoramiento se realiz las


practicas....

II.

ASPECTOS TECNICOS DE LA PRACTICA MODULAR O PROYECTO

II.1 Organizacin de las prcticas en la empresa o institucin.


II.2 Mtodos, tcnicas o instrumentos utilizados....
II.2.1 Hardware de la oficina donde realizo la prctica..
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II.2.2 Materiales y tiles de escritorio...
3.2.3 Software
II.3 Secuencia de las Tareas o Actividades ejecutadas...
II.4 Dificultades.
II.5 Logros Alcanzados
III.

CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES

III.1

Conclusiones.

III.2

Recomendaciones...

IV.

BIBLIOGRAFIA CONSULTADA

V.

ANEXOS

CAPITULO I
PRESENTACION
El presente informe de prcticas Pre profesionales en la carrera Tcnico en contabilidad,
fueron desarrolladas en la empresa MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZEPITA ubicado en
el Jr. DESAGUADERO N S/N en la ciudad de Zepita Puno.
Las prcticas se realizaron en la oficina de TESORERIA Informe contiene el desarrollo
Integro y descriptivo de las funciones realizadas durante las prcticas, mencionando
datos referentes de MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZEPITA.
El objetivo de este informe es dar a conocer en forma detallada todas las actividades
realizadas para adquirir conocimiento prctico de lo aprendido en las aulas y a travs de
este informe sirva de ayuda al estudiante, que al finalizar los estudios tenga una visin
de innovar en el campo de la Contabilidad.
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CAPITULO I
DATOS INFORMATIVOS
1.1- DATOS GENERALES
1.1.1.- Apellidos y Nombres del Practicante
Jos Barreto Salas
1.1.2.- Carrera Profesional
Tcnico en Contabilidad
1.1.3.- Semestre Acadmico
III y IV semestre
1.1.4.- Razn Social de la Empresa
MUNICIPALIDAD DISTRITAL ZEPITA
1.1.5.- AREA DE PRCTICA
Las prcticas se realizaron en el rea de TESORERIA
1.1.6.-EJECUCION DE PRCTICA
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Las prcticas se realizaron de domingo a jueves
01 de febrero hasta 30 de abril del 2015.
1.1.7.-TOTAL DE HORAS ACUMULADAS
Acumulando un total de 480 horas.
1.1.8.-HORARIO DE PRCTICAS
Las prcticas se realizaron en los horarios de:
8: 00 am a 4: 00 pm domingo al jueves
Tambin se logr obtener las horas extras sobrepasando el

horario

designado por la municipalidad.


1.1.9.-JEFE O AUTORIDAD BAJO CUYA ORIENTACION Y/O ASESORAMIENTO DE
PRCTICAS
Las prcticas se realizaron bajo la supervisin DE SR. MARTIN HUAYTA QUIONEZ quien
es jefe de oficina de TESORERIA.

CAPITULO II.

ASPECTOS TECNICOS DE LA PRCTICA MODULAR O PROYECTO

2.1.- ORGANIGRAMA DE LAS PRCTICAS EN LA EMPRESA O INSTITUCIN

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZEPITA


ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL 2015 - 2018

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2.2 METODOS, TECNICAS O INSTRUMENTOS UTILIZADOS


2.2.1 HARDWARE DE LA OFICINA DONDE REALIZO LA PRACTICA
-

03 COMPUTADORAS
02 IMPRESORAS
01 ESCANER

2.2.2 MATERIALES Y UTILES DE ESCRITORIO


-

PAPEL BOND
LAPICEROS
LAPIZ
FOLDER
SOBRE MANILA
TONER
RESALTADORES
CLIPS
GRAPAS
ENGRAMPADORES
PERFORADORES
TAMPON
ARCHIVADORES

2.2.3 SOFTWARE
-

SISTEMA DE ADMINISTRACION LOGISTICA (SIAF)


PDT
EXEL

2.3 SECUENCIA DE LAS TAREAS Y/O ACTIVIDADES EJECUTADAS

VENTAJAS.

- Es un sistema informtico integrado por varios subsistemas que planean, procesan y


reportan los recursos financieros pblicos. El sistema es muy verstil. Se puede aplicar a
distintos niveles de gobierno, se puede desagregar territorialmente la informacin y tambin
pueden incorporarse otros criterios para generar reportes de relevancia para la toma de
decisiones y el debate poltico.
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- El SIAF-SP recoge la normatividad vigente de los Entes Rectores de los sistemas
administrativos SAFI, promueve las buenas prcticas, el orden en el uso de recursos
pblicos, la rendicin de cuentas y la transparencia en la ejecucin del gasto pblico.
En la actualidad, los principales mdulos del SIAF-SP en operacin son los que se citan a
continuacin, stos son diseados principalmente desde el punto de vista y segn los
requerimientos del ente rector al cual se relacionan.
Mdulo de Procesos Presupuestarios: permite realizar modificaciones de carcter
presupuestario, administrar la Programacin de Compromisos Anual del Pliego o de la
Unidad Ejecutora.
Mdulo de Ejecucin Presupuestaria y Financiera (Mdulo Administrativo): permite el
registro de la ejecucin de los ingresos y gastos, con o sin afectacin presupuestaria,
incluyendo los registros necesarios que requiere la ejecucin presupuestaria.
Mdulo Contable: permite contabilizar los registros de ingresos y gastos y las notas de
contabilidad para la formulacin de los Estados Financieros y Presupuestarios para efectos
de rendiciones de cuentas.
Al existir una cantidad de informacin importante -de carcter financiero y presupuestal- el
SIAF-SP se encuentra en capacidad de generar una serie de reportes que bien utilizados
podran ser explotados por los usuarios de sta (informacin). Principalmente esta
informacin se genera a partir de los registros efectuados por los usuarios.
Entre otros registros que realizan los usuarios se encuentran: la creacin de actividades o
proyectos, asignacin de importes del presupuesto, registros de avance financiero y fsico en
la ejecucin de la metas, registro de la ejecucin de gastos en sus diferentes etapas,
emisiones de cheques, percepcin de ingresos, controles de saldos bancarios, adquisiciones
por proveedor, estados financieros.
Las funciones bsicas del Sistema son:
Un Su mdulo de Caja, para el registro de Recaudacin de Ingresos Propios.
Emisin de Reportes de todas las Funciones y Documentos Mencionados (incluye en Formato
PDF y para Exportar a Excel)

ESQUEMA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO.

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Acciones de Tesorera:
Se considerar todo el Ao Fiscal en curso para la identificacin del ingreso, donde debe
realizarse y demostrar su exhaustiva bsqueda de informacin; as como tambin la posible
reconstruccin (sino la hubiese) de manera que permita identificar El Concepto y el
Contribuyente
Convenios:
La Institucin debe realizar convenios, tratados, acuerdos, etc. con las Instituciones
Financieras Pblicas y Privadas a fin de EVITAR los Ingresos No Identificados. Se debe
realizar todos los procedimientos para evitar que existan los citados ingresos, de manera que
se Garantice la aplicacin de la Normatividad Vigente respecto a que todo Ingreso y Gasto
de la institucin debe tener afectacin Financiera, Presupuestal y Contable.
Por lo tanto, se establece un Periodo de DOS AOS aplicables desde la Aprobacin del
Presente Manual de Procedimiento para el Registro de los Ingresos No Identificados, donde
en dicho Periodo se tiene que agotar todas las vas, todas las formas y todas las maneras
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(Convenios, Tratados, Acuerdos, etc.) con Las Instituciones Pblicas y Privadas, as como
tambin su correspondiente Verificacin y Validacin de Convenios, Tratados, Acuerdos, etc.
Ya existentes. Que Permitan Identificar todos los Ingresos.
REGISTRO DE LOS INGRESOS NO IDENTIFICADOS
En referencia al numeral 5. Definiciones y 5.2 Acciones de Tesorera, donde se establece que
para la Identificacin del Ingreso se toma el Ao Fiscal en curso, demostrando pruebas
palpables de la bsqueda exhaustiva y acciones de reconstruccin a fin de identificar el
Concepto del Ingreso, as como al Contribuyente. Si pese a lo precisado no se ha
identificado el ingreso se registra en el Ao Fiscal siguiente como incorporacin de Saldo de
Balance de Ingresos de ejercicios Anteriores bajo las siguientes precisiones:
Los Ingresos no Identificados a la fecha, que no han sido incorporados Presupuestal,
Contable y Financieramente, no han estado disponibles ni como Ingresos ni como Gastos.
Todo Ingreso del Ao Anterior o Aos Anteriores (Cualquiera fuera su concepto y/o
naturaleza) y que no haya sido registrado como Ingreso ser incorporado en el Ao Fiscal
Vigente como Saldo de Balance. Cadena de Ingreso 19.11.11 Saldo de Balance.
Esta accin es exclusiva de la Fuente de Financiamiento 02 Recursos Directamente
Recaudados. Rubro 09 Recursos Directamente Recaudados.
El Saldo de Ingresos No Identificados por Banco lo establecer la Oficina de Tesorera en
referencia a sus Conciliaciones Bancarias, as como a sus Notas de Abono y Extractos
Bancarios.
Dicho Saldo se considerar en la Resolucin de Incorporacin del Saldo de Balance por la
Fuente de Financiamiento 02 Recursos Directamente Recaudados. Rubro 09 Recursos
Directamente Recaudados.
La Oficina de Tesorera realizar el Registro Administrativo de Ingreso en el Sistema
Integrado de Administracin Financiera para el Sector Pblico SAF-SP tal como se muestra
en la Figura.

PROPUESTA DESCRIPTIVA
1. PRESENTACION DEL PRODUCTO
A. DEFINICION DEL PRODUCTO.INFORME PRESENTADO POR:

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El Sistema de Administracin Logstica SIAF, es un Software o Programa cuya


finalidadQue el Ministerio de la Produccin cuente con los lineamientos del correcto
registro de los Ingresos no Identificados en el Sistema Integrado de Administracin
Financiera para el Sector Pblico SIAF-SP. As como el procedimiento de
Identificacin de dichos Ingresos, agotando todas las vas de bsqueda, estableciendo
la Gestin de Convenios y/o tratados con las Entidades Financieras a fin que se
identifique a los Contribuyentes y Concepto del Ingreso.
B. HERRAMIENTAS UTILIZADOS EN EL DESARROLLO DEL PRODUCTO.El Sistema SIAF fue desarrollado haciendo uso de las siguientes herramientas de
Programacin de Sistemas de Informacin y enlace:
1. RECURSOS LOGICOS DE PROGRAMACION
Visual Basic 6.0 (Lenguaje de Programacin)
PostgreSQL 8.4 (Programa de Administracin de Base de Datos Libre)
2. RECURSOS HUMANOS
Un Profesional con Experiencia en Contabilidad Gubernamental, Presupuesto Pblico,
SIAF-GL y Otros Sistemas Informticos Aplicativos en el mbito de la Administracin
de Gobiernos Municipales.
Un programador especializado en los Recursos Lgicos de programacin utilizados en
el desarrollo de este producto SIAL.

C. REQUERIMIENTOS MINIMOS PARA LA INSTALACION DEL SISTEMA - SIAF


1. PARA EL USUARIO-SERVIDOR
Procesador COREL 2-DUO
: COREL I3 o Superior
Memoria RAM
: 5 GB
Plataforma de Sistema Operativo
: WINDOWS XP SP-2 o Superior
BATERIA
: UPS de 15 minutos.
2.3.- SECUENCIA DE LAS TAREAS Y/O ACTIVIDADES EJECUTADAS

Giro de cheques
Llenados de planillas y con los registros de PDT
Apoyo constante en algunos documentos al jefe de tesorera.

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2. DESCRIPCION DEL SISTEMA SIAF

Luego de realizar el Registro Administrativo de Ingreso en forma correcta se muestra en


forma automtica en el Libro Banco del Sistema Integrado de Administracin Financiera para
el Sector Pblico SIAF-SP el Registro Financiero tal como se muestra.

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Luego de hacer el Registro Administrativo de Ingreso en forma correcta y Procesar la


Ejecucin Presupuestal en el Mdulo Contable en el mes que corresponda segn la fecha del
Ingreso Fase Recaudado. Se muestra el Saldo en el Estado de Ejecucin Presupuestal EP1 del Sistema Integrado de Administracin Financiera para el Sector Pblico SIAF-SP tal
como se muestra.

La Oficina de Contabilidad ser la Encargada de hacer el Registro Contable segn la


Dinmica Contable que se muestra,

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DEVOLUCIN DE LOS INGRESOS NO IDENTIFICADOS


Para la Devolucin de Ingresos No Identificados existen dos Formas. (1) la primera, es
cuando la solicitan y todava No ha sido Incorporado dicho ingreso. Es decir esta en
investigacin o indagacin, pero sin embargo se presenta la Solicitud de Devolucin. (2) La
segunda, sera cuando ya se registr el Ingreso No Identificado del Ao Fiscal en Curso o
Ingreso de Ejercicios Anteriores y se solicita la Devolucin correspondiente.
(1) La Solicitud de Devolucin de Ingresos No Identificados en el Ao Fiscal de Bsqueda, es
decir cuando No se ha Registrado el Ingreso No Identificado. Significar que el contribuyente
ha tenido contacto con la institucin y por lo tanto se podr identificar tambin el concepto
que corresponda, la Identificacin del Ingreso. Por lo tanto se Registrar en la Cadena de
Ingreso que corresponda, as tambin en el mismo Registro donde se ha registrado el
Ingreso se har la Devolucin. Es decir en el Ao Fiscal en curso procede el Registro
Administrativo del Ingreso No Identificado y en el mismo Ao Fiscal y Registro SIAF tambin
procede la Devolucin. Tal Como se muestra .

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De No corresponder el Ingreso se podr Registrar como Otros Ingresos, se trasladar los
Saldos a la Cuenta Central Recursos Directamente Recaudados y su Devolucin ser en el
mismo Registro de Ingreso de Origen. Tal como se muestra en la Figura.

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La Devolucin de los Ingresos No Identificados una vez que dicho ingreso fue registrado
como Saldo de Balance se har con Tipo de Operacin YT Ingreso Transferencia, Cadena
de Ingreso 19.11.11 y como un Ingreso Negativo. En la Fase Recaudado se Registrar en el
Documento A El Comprobante de Pago y en El Documento B el Cheque Girado. Tal como
se muestra.

La Ejecucin Financiera quedar de la siguiente manera tal como lo muestra.

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Rebajara la Ejecucin Presupuestal de Ingreso tal como se muestra.

El Registro Contable para cuando el Registro de Ingreso No Identificado y Devolucin sea en


el mismo Ao Fiscal se har tal como se muestra y se salda en el Estado de Gestin.

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El Registro Contable para cuando la Solicitud de Devolucin sea en Ejercicios Posteriores al


del Registro del Ingreso sera Tal Como se muestra en la siguente.

CIERRE CONTABLE
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*MODULO ADMINISTRATIVO
Registros en Estado APROBADO al 100%, Para ello ingresar a men Reportes=>SIAF=>Formatos
Siaf

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No deben existir MODIFICACIONES al Registro SIAF en estado diferente de APROBADO.


Se verifica en men Registro=> Modificacin => (De registro SIAF, De RUC, De Tipo de
Anulacin, De Contratos, De Secuencia TO).

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Se debe consignar la FECHA que entrega los Documentos Emitidos (ya sean Cheques
Girados o Cartas Ordenes), de tal manera que sincere las Cuentas de Orden. Este registro
se hace en el Men Registro=>Documentos Emitidos.

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MODULO CONTABLE
Contabilizacin al 100% de los Compromisos Anuales, se verifica en el Men
Registro=>Contabiliza=>Compromiso Anual.

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Contabilizacin al 100% de los Registros Administrativos, se verifica en el Men


Registro=>Contabiliza=>Registros Administrativos

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* PASOS PARA INICIAR CIERRE


1.- Verificar los Asientos Contables de Saneamiento Contable.
2.- Mayorizar hasta el Mes Cierre, Detectar y Levantar las Inconsistencias.
3.- Notas Contables de Traslado.
4.-Notas Contables de Cierre.

ASIENTOS CONTABLES DE SANEAMIENTO


Antes de iniciar el proceso de Cierre 2011. debemos verificar el registro de los asientos de
Saneamiento Contable.
En el SIAF, debe utilizar:
Cdigo: 180000 Saneamiento contable

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2.4 DIFICULTADES
Hubo algunas dificultades pero se ha superado gracias al apoyo del jefe de la unidad de
abastecimientos como mencionaremos en seguida:

Falta de un servicio de internet para agilizar los trmites o envos por va internet.

Falta de programas actualizados (actualizacin con el ultimo software).

2.5 LOGROS ALCALZADOS


-

DOMINIO DEL SISTEMA DE SIAF


DOMINIO DEL SISTEMA PDT

III CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


3.1 CONCLUCION
La prctica profesional para cualquier estudiante se impone como un gran desafo antes de salir al
mundo laboral. Es en esta instancia donde es posible comenzar a tantear las habilidades personales
tanto en el rea de CONTABILIDAD como en las habilidades para compenetrarse en el ambiente
laboral que segn mi punto de vista, son tanto o ms importantes que las habilidades duras que un
estudiante debe poseer.

4.1.1 PRIMERO.- Considero que durante la realizacin de las prcticas iniciales

se

ha logrado con los objetivos y expectativas.


4.1.2 SEGUNDO.- La Municipalidad Distrital de Zepita cuenta con una organizacin de
calidad, debido a que presta un buen servicio al usuario.
Las actividades que fueron efectuadas en dicha institucin en la
oficina de abastecimiento, lo ms frecuente es la elaboracin de
orden de compra y orden de servicio.
4.1.3 TERCERO.- El presente Informe de Practicas iniciales, ha sido una experiencia til,
que ha permitido aprender

habilidades y destrezas, lo que nos

brind mayor seguridad en el desempeo

de la labor como

Profesional de contabilidad.
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4.1.4 CUARTO.- Se desarrollaron prcticas en la Municipalidad Distrital
de Zepita para ampliar ms conocimientos en la carrera
profesional de contabilidad.

4.2 RECOMENDACIONES
Evaluar continuamente al practicante en las diferentes instituciones, buscando mejorar su
nivel de preparacin terico, prctico y para el buen desempeo de su carrera profesional.
4.2.1 PRIMERO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZEPITA:

Capacitacin parmente a su personal que labora, para estar en la vanguardia


de las nuevas tecnologas de informacin.

Apostar por los nuevos valores, jvenes que necesitan desarrollarse en el


campo de la contabilidad

Adquirir nuevas PCs. para realizar tareas completas.

4.2.2 SEGUNDO.- El Instituto De Educacin Superior Tecnolgico Pblico de Zepita,


debe designar a un docente responsable para la coordinacin y supervisin de las
prcticas iniciales de la carrera Profesional de contabilidad, que aseguren tanto al
estudiante como a la institucin el cumplimiento de las prcticas.
4.2.3TERCERO.- El

Instituto De Educacin Superior Tecnolgico Publico zepita debe

contar con el servicio de Internet , para as lograr una formacin


competente

con otras instituciones

de la rama, para una

que sea
formacin

completa.
4.2.4 CUARTO.- Es necesario que el estudiante de la carrera de contabilidad tenga
constantemente capacitaciones acerca del rea, para ello debe funcionar
adecuadamente las computadoras del Instituto Superior Tecnolgico Publico de
Zepita.
4.2.5 QUINTO.- Seguir implementando ms computadoras a la institucin para los
estudiantes de la carrera de contabilidad.

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Es necesario poner en prctica todo el avance terico que se dicta en el Instituto
Superior Tecnolgico Publico Zepita.

V. BIBLIOGRAFA CONSULTA

Manual de organizaciones y funciones de la empresa

Libro de Inventario de la empresa

Fuente de informacin: propio de la practicante.

Constante consulta al jefe del rea

Elaborado por el mismo estudiante.


Recoleccin de apuntes realizados durante el transcurrir de las prcticas.
Manual del ROF, proporcionados por la Municipalidad distrital de Zepita.
Manual de ensamblaje.
Zevallos, E. (2012).Contabilidad General. Arequipa Per: Jove E.I.R.L.

GOOGLE:
http://www.google.com.pe/#fp=75ecddeebd68a601&q=informe+final+serums
http://es.scribd.com/doc/49474646/modelo-de-informe-de-practicapre-profesional.
http://es.scribd.com/doc/42778682/Modelo-de-Informe-Tecnico-02

V.- ANEXOS

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