DESCUENTO BANCARIO

Segn el Concepto de Descuento Bancario, este tipo de descuento de la banca es una operacin
financiera que consiste en la presentacin de un ttulo de crdito en una entidad financiera para que sta
anticipe su importe y gestione su cobro. El tenedor cede el ttulo al banco y ste le abona su importe en
dinero, descontando el importe de las cantidades cobradas por los servicios prestados.
Clasificacin:
Segn el ttulo de crdito presentado a descuento, distinguimos:

Descuento bancario, cuando el ttulo es una letra de cambio.

Descuento no cambiario, cuando se trata de cualquier otro derecho
de cobro (pagars, certificaciones de obra, facturas, recibos).

Clculo financiero del descuento:

El importe anticipado por la entidad al cliente se denomina efectivo o lquido, y se obtiene
restando del importe de la letra (nominal) el importe de todos los costes originados por el
descuento (intereses, comisiones y otros gastos).

Intereses: cantidad cobrada por la anticipacin del importe de la letra. Se calcula en

funcin del nominal descontado, el tiempo que se anticipa su vencimiento y el tipo de
inters aplicado por la entidad financiera.
t
Intereses = N x - x d
360

Siendo:
N: Nominal del efecto.
t: Nmero de das que el banco anticipa el dinero.
d: Tipo de descuento anual, en tanto por uno.
Comisiones: tambin denominado quebranto o dao, es la cantidad cobrada por la gestin
del cobro de la letra que realiza el banco. Se obtiene tomando la mayor de las siguientes
cantidades:

Un porcentaje sobre el nominal.

Una cantidad fija (mnimo).

Otros gastos: son los denominados suplidos, donde se pueden incluir los siguientes
conceptos: el timbre, correspondiente al IAJD y el correo, segn la tarifa postal.
Tambin se conoce el trmino de Contrato de Descuento Bancario:

Se trata del contrato de descuento, y de la entrega de una suma de dinero del banco a su
cliente, a travs del sistema de transferencia en forma de contraprestacin del crdito no
vencido a cargo de tercero. As la cantidad de la entrega por parte del Banco es fijada por el
valor del crdito transferido el inters que ser equivalente al plazo que quede pendiente
que ser entre la fecha del descuento y la fecha del vencimiento del ttulo en cuestin.
Es un contrato por el cual una entidad financiera otorga un prstamo cobrando los intereses
por adelantado contra la transferencia de instrumentos de contenido crediticio. El tenedor
cede dichos ttulos al banco y ste le abona sus importes en dinero, descontando las
cantidades cobradas por los servicios prestados.
En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la accin directa
contra su cliente, y la de regreso contra el librador y dems obligados. Es obligacin del
cliente reembolsar al banco los crditos no pagados por sus compradores.
Los ttulos valores ms presentados a descuento bancario en el Per son los pagars, las
letras de cambio y los warrant. Para las pymes el descuento bancario representa una forma
de financiar su capital de trabajo, sobre todo cuando los ttulos valores son girados por
clientes de reconocido prestigio, ya que son ms fciles de ser tomadas por los bancos.
En el descuento bancario, al girarse o endosarse ttulos valores, el banco obtiene un
adecuado respaldo, ya que en caso de incumplimiento puede cobrar mediante juicio
ejecutivo, conforme establece la ley de ttulos valores (proceso ms expeditivo).
El mencionado descuento se trata del inters que es deducido anticipadamente por parte del
banco sobre el valor del crdito que fuera otorgado por el tiempo que todava no ha
vencido. El banco solamente les descontar, crditos incluidos en un documento, y el
tenerlo permite que tener el derecho de crdito.
Mientras que el banco llega a aceptar, para el descuento, los ttulos valores que pueden ser
(letras de cambio, cheques, warrants, facturas) todo aqul documento que logre representar
mercaderas y crditos internos e Internacionales.
Adems al tener los bancos un inters por el descuento cambiario, genera que se deba
diferenciar los ttulos valores bajo 3 diferentes categoras:
El documento comercial:
Se trata de un contrato comercial efectivo y precedente, y se refiere a la relacin entre un
vendedor y un comprador o entre el comitente y el comisionista.
Carta de crdito:
Est conformada por una serie de instrumentos al comerciante tener unas necesidades de
dinero y no disponer de un documento comercial, debe suscribir de forma directa a la orden
del banco.
Documentos de favor:

Este tipo de documentos los conforman papeles de comercio que son firmados por el
comerciante a favor de un tercero, este a su vez los descuenta al entregarle el neto
percibido, tambin pueden estar conformados por papeles de comercio que el comerciante
gira a un tercero este de aceptarlos, por ms que este no sea el deudor, y los presenta al
banco para que se los descuente.