Prevencion LavadoDinero

Aspectos generales de la Prevencin
y Lavado de Dinero (PLD) y

Financiamiento al Terrorismo (FT)
C.P.C. y M.I. Jos Ramn Carrillo Morales
1.- EL LAVADO DE DINERO Y

EL FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO
El fenmeno del lavado de dinero y

financiamiento al terrorismo
Problema de carcter internacional.
Respuesta de la comunidad internacional sin

precedentes.
Existencia de multiplicidad de organismos
internacionales involucrados en la materia.
La importancia del denominado soft law.
Concepto de lavado de dinero
1.- El blanqueo de capitales se refiere a determinadas actuaciones que

tienen como finalidad la incorporacin al trfico econmico legal de
bienes que proceden de conductas constitutivas de delito,
determinando una apariencia de legalidad que permita el uso y disfrute
de los mismos.
2.- (FMI) El lavado de dinero es un proceso mediante el cual la fuente
ilcita de activos obtenidos o generados a travs de actividades
delictivas se encubre para disimular el vnculo entre los fondos y la
actividad original.
3.- El proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se
integran en el sistema econmico legal con apariencia de haber sido
obtenidos de forma lcita (Blanco Cordero).
Elementos comunes a las definiciones
Es un proceso (serie de actuaciones).

Destinado a la ocultacin.
La finalidad fina es la apariencia de legalidad.
Etapas del lavado de dinero (GAFI)
Colocacin.
Enmascaramiento.
Integracin.
Concepto de Lavado de Dinero

Definicin GAFI
El procesamiento de ingresos delictivos a fin de cubrir su origen ilegal con el objeto de
legitimar las ganancias ilcitas dela delincuencia.
Definicin RicardoGluyas Milln

El proceso mediante el cual se produce un cambio en la riqueza ilcitamente adquirida
por bienes o activos financieros para darles la apariencia de que son de origen lcito; es
el mtododeesconder ytransformar el origen ilegal delos recursos.
Definicin VctorManuelNando Lefort

La actividad encaminada a darle el carcter de legtimos a los productos bienes de la
comisin dedelitos, los cuales reportan ganancias asus autores.
Concepto de Lavado de Dinero

Definicin Convencin de Viena (1988)
La conversin o la transferencia de bienes a
sabiendas de que tales bienes proceden de
alguno o algunos de los delitos [de
narcotrfico] o de un acto de participacin en
tal delito o delitos, con objeto de ocultar o
encubrir el origen ilcito de los bienes o de
ayudar a cualquier persona que participe en la
comisin de tal delito o delitos a eludir las
consecuencias jurdicas desus acciones;
La ocultacin o el encubrimiento de la
naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino,
el movimientoola propiedadreales debienes,
o de derechos relativos a tales bienes, a
sabiendas de que proceden de alguno o
algunos de los delitos [de narcotrfico] o de un
acto departicipacin ental delito o delitos.
Definicin Convencin de Palermo (2000)

La conversin o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son
producto del delito, con el propsito de ocultar o disimular el origen ilcito de los
bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisin del delito
determinante aeludir las consecuencias jurdicas desus actos;
La ocultacin o disimulacin de la verdadera naturaleza, origen, ubicacin,
disposicin, movimiento o propiedad de bienes o del legtimo derecho a stos, a
sabiendas dequedichos bienes sonproducto del delito;
La adquisicin, posesin o utilizacin de bienes, a sabiendas, en el momento de su
recepcin, dequesonproducto del delito;
La participacin en la comisin de cualesquiera de los delitos tipificados con arreglo
al presente artculo, as como la asociacin y la confabulacin para cometerlos, el
intento de cometerlos, y la ayuda, la incitacin, la facilitacin y el asesoramientoen
arasdesu comisin.
Etapasdel Lavadode Dinero

DISPERSIN
COLOCACIN
INSTITUCIN
Recoleccin del dinero sucio
El dinero sucio es introducido

al Sistema Financiero
La Compaa
Y paga
facturas
ficticias a la
Compaa X
Transferencia
a la cuenta
bancaria de la
Compaa X
Prstamo a la
Compaa Y
Compra de Bienes de Lujo
Inversiones Financieras
Inversiones Comerciales/Industriales
Transfer
Intl
INSTITUCIN
INTEGRACIN
Institucin
ubicada en un
Paraso Fiscal
Tipificacin del Lavado de Dinero en Mxico

Se considera que Mxico inici la lucha contra el Lavado de Dinero en 1989, mediante la
tipificacin de dicha conducta en el artculo 115 bis del Cdigo Fiscal de la Federacin,
comoundelito denaturaleza fiscal.
Enaquella poca, seconsider quedicho artculo tena motivaciones yfines extra fiscales,
toda vez que la conducta delictiva no afectaba los intereses del Fisco, sino que se
pretenda conello combatirla delincuencia organizada.
Aunadoa lo anterior, tambin en 1989, Mxico suscribi la Convencin de Viena, la cual fue
aprobada por el Senado de la Repblica el 30 de noviembre del mismo ao, adquiriendo
compromisos internacionales enmateria de PLD.
El 13 de mayode 1996, se derog el artculo 115Bis del Cdigo Fiscal de la Federacin y el
delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita (i.e. Lavado de Dinero)
quedtipificado enel artculo 400BisdelCdigoPenal Federal.
Posteriormente, el 14 de marzo de 2014, dicho artculo fue reformado y es la versin
vigente del mismo.
Es considerado un Delito Grave, por afectar de manera importante valores fundamentales
de la sociedad, conforme a lo previsto en el artculo 194 del Cdigo Federal de
Procedimientos Penales.
Regulacin en
Mxico
a.t) Cdigo Fiscal de la Federacin.
La primer tipificacin en la legislacin mexicana.
Ubic al lavado de dinero como delito innominado, dentro captulo de "Delitos fiscales"
(artculo 115 bis).
a.e) Cdigo Penal Federal.
a) En el mbito penal
Adecu la legislacin mexicana a la tipificacin establecida en la Convencin de

Viena.
El 13 de mayo de 1996, se aprob el decreto que derog el artculo 115 del Cdigo
Fiscal
de la Federacin, y adicion el artculo 400 Bis ubicndolo en el Ttulo Vigsimo
Tercero "Encubrimiento y Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita".
a.g) Reforma penal al delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita.
Artculo 400 Bis.

Desaparece una conducta.
Se adicionan conductas.
Se suprime la finalidad.
Artculo 400 Bis
l.
Aumento de penas por autora especial.

Aumento de penas por utilizacin de menores de edad o incapaces (autora mediata).
Artculo 400 Bis. Se impondr de cinco a quince aos de prisin y de mil a

cinco mil das multa al que, por s o por interpsita persona realice cualquiera
de las siguientes conductas:
I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie,

convierta, deposite, retire, d, o reciba por cualquier motivo,
invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del territorio
nacional, de ste hacia el extranjero o a la inversa, recursos,
derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga
conocimiento de que proceden o representan el producto de una
actividad ilcita, o
II.
Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza,

origen, ubicacin, destino, movimiento, propiedad o titularidad de
recursos, derechos o bienes, cuando tenga conocimiento de que
procedan o representan el producto de una actividad ilcita. Para
efectos de este Captulo, se entender que son producto de una
actividad ilcita, los recursos, derechos o bienes de cualquier
naturaleza, cuando existan indicios fundados o certeza de que
provienen directa o indirectamente, o representan las ganancias
derivadas de la comisin de algn delito y no pueda acreditarse
su legitima procedencia.
/
*Implica realizar alguno de los supuestos jurdicos, en virtud de los

cuales, un sujeto puede convertirse en titular (Diccionario Jurdico
Mexicano).
a) Adquirir
*Rojina Villegas, equipara la adquisicin a realizar una compra o,

mejor expresado, a celebrar un contrato de compraventa. Esta
clase
de contrato dice el autor, constituye la principal forma moderna de
adquisicin.
*Cabanelas, la adquisicin en trminos

generales,
debe considerarse como la incorporacin de
algo a
la esfera patrimonial. Es decir, como el
incremento
que experimenta nuestro patrimonio a
consecuencia de determinado hecho o relacin.
*Transmisin de dominio de una cosa o derecho que nos

pertenece
a otro u otros sujetos (Diccionario de trminos jurdicos).
b) Enajenar
*Lo que interes al legislador al incluir esta conducta en el tipo, es

que una persona traslade a otra, el dominio de un recurso, derecho o
bien. Es indispensable que el que enajena, tenga conocimiento de
que los recursos, son objeto de ilicitud.
*Hay mltiples maneras de enajenar: donar, heredar,

permutar, vender, etc.
*Mandato conferido a una persona para que ejerza la direccin,

el gobierno y el cuidado de bienes ajenos (Enciclopedia
Jurdica
Omeba).
c) Administrar
*La justicia mexicana tambin se ha pronunciado en el sentido

de que la administracin corresponde a una persona que no es la
propietaria de lo administrado.
*A pesar de que la administracin de bienes ajenos pareciere ser

una de las formas ms comunes para cometer el delito en
estudio
en la prensa se ha aseverado que hay personas
morales encargadas de realizar negocios a gran escala
con dinero proveniente de actividades ilcitas- .
* Se deriva del latn custos que significa guardar o guardin.

Alguien lleve a cabo los cuidados necesarios para que una
cosa
determinada no sea robada o cierta persona no se escape
(Diccionario de uso del espaol).
d) Custodiar
*El derecho penitenciario denomina custodios a quienes

estn encargados de vigilar que los reos no se evadan de la
prisin .
*Aunque la figura de custodia o guarda integra algn contrato
como el de depsito, no puede considerrsela como exclusiva de
l, ya que en lneas generales esta obligacin lo mismo que la de
conservacin de las cosas, con la que tiene grandes contactos,
aparece en diversas relaciones jurdicas tanto de ndole real
como
contractual, constituyendo una de las ideas fundamentales
aplicables a mltiples situaciones.
* Dar o tomar algo por otra cosa que se considera del mismo o
anlogo valor. Es decir, se observa un contrato de permuta por
medio del cual cada una de las partes transmite a la otra la
propiedad de una cosa a cabio de la que a su vez recibe
tambin
en propiedad.
e) Cambiar
*Es un fenmeno econmico y una institucin jurdica; aspectos

que resultan inseparables por el derecho cambiario, es el
conjunto
de normas (obligaciones y derechos) que regulan el fenmeno
econmico.
*El cambio que se hace en funcin de los objetos tiene la
siguiente
divisin: a) De cosa por cosa; b)De cosa por dinero, y c) De dinero
por dinero.
* Del latn depositum que, a su vez, se deriva de deponere y

tiene
como significado poner en seguridad, poner en prenda. Poner
bienes o cosas que tienen un valor (estimable en dinero) bajo la
custodia de una persona llamada depositario.
f) Depositar
*Se divide en depsito regular (el depositario no puede disponer

ni usar la cosa); y depsito irregular (se autoriza a la persona
disponer de la cosa por tratarse de bienes fungibles.
*Las clases de depsito ms comunes son: a)Depsito de valores;

b) Depsito mercantil; c)Depsito fiscal , y d) Depsito judicial.
* Tiene entre sus acepciones : Emplear, gastar o colocar un

caudal .
g) Invertir
*En el derecho mercantil se encuentra prevista la inversin

recproca, que se presenta cuando las sociedades realizan
aportaciones en pecuniario, valores, bienes o derechos que
integran el capital social, la cual es evidente que el legislador
no
tom en consideracin para la tipificacin del delito de
operaciones.
*Existen diversas maneras de llevar a cabo una inversin: compra
de bienes, cuentas en el sistema financiero, entrada a
sociedades, negocios.
* La conducta de llevar algo de un lugar a otro (Real Academia

Espaola) .
*En el derecho mercantil es denominado contrato de porte.
h) Transportar
*De acuerdo con el estudio que se analiza, las resoluciones
judiciales efectuadas por la SHCP, en diez de estas se determin
que se transporta dinero en efectivo y, en otras siete, que tal
accin qued en grado de tentativa . As, esta conducta implica
ms de un
30 % de los casos estudiados.
* (i) Pasar o llevar algo de un lugar a otro; (ii)Ceder a otra

persona el derecho, el dominio o atribucin que se tiene sobre
algo y; (iii) Remitir fondos bancarios de una cuenta a otra
(Real
Academia Espaola).
i) Transferir
*Puede ser entendida en dos contextos: a) La transmisin material

o fctica, y b) La transmisin jurdica, con el cambio de titularidad
o legitimacin en el ejercicio de un derecho.
*Aunque transferir y transmitir contienen importantes diferencias,

se considera que el primero de stos es el mas apto para
englobar posibles conductas de operaciones.
* Es poseedor de una cosa el que ejerce sobre de ella un

poder
de hecho, salvo lo dispuesto en el artculo 793 C.C. Posee un
derecho el que goza de l (artculo 790 del CC).
j) Poseer
*Cuando se demuestre que una persona tiene en su poder una

cosa en virtud de la situacin de dependencia en que se
encuentra
respecto del propietario de esa cosa, y que la retiene en provecho
de ste en cumplimiento de las ordenes e instrucciones que de l
ha recibido, no se le considera poseedor (artculo 793 del CC).
* Hacer que algo o alguien se transforme en algo distinto de lo

que era (Diccionario de la Real Academia Espaola).
*Se considera que cuando se habla de convertir recursos

(dinero)el nico sentido posible es cambiar una divisa por otra.
k) Convertir
*Es posible que un derecho pueda convertirse, sin embrago, los
bienes tambin forman parte de la descripcin legal.
* Apartar o separar a alguien o algo de otra persona o cosa o de

un sitio. Apartar de la vista algo reservndolo u ocultndolo
(Diccionario de la Real Academia Espaola).
l) Retirar
*El verbo retirar tiene una enorme amplitud, y cualquiera que

obtenga bienes o recursos de un delito; lo va a retirar pues esto
implica cualquier movimiento en el espacio.
*En el lenguaje coloquial, se dice que una persona retira dinero

de
una institucin financiera; sin embargo ese verbo no esta
contenido en las leyes civiles y mercantiles.
* Pasar o llevar algo de un sitio a otro. Ceder a favor de otra

persona, el derecho o dominio de algo.
m) Traspasar
*La accin de llevar de pasar o de llevar algo de un sito a otro es

, sin duda alguna un transporte. De acuerdo con los tribunales
mexicanos el transporte es una institucin del derecho mercantil
denominado contrato de porte.
*Ceder a favor de otra persona el derecho o dominio de algo. De

esta manera, la cesin a favor de un tercero del derecho o
dominio
de algo, si tiene un sentido jurdico que puede verse actualizado en
los casos de una enajenacin o de una transferencia; este ltimo
no lleva nsito el concepto de ajeno.
* Bajo el criterio de la clasificacin de las obligaciones, se divide

entre las de dar, hacer y de no hacer.
*Libro Cuarto, Primera Parte, Ttulo Segundo, Captulo V CCF:
De las obligaciones de Dar.
n) Dar
Artculo 2011. La prestacin de una cosa puede consistir: I. En la

traslacin de dominio de cosa cierta; II. En la enajenacin
temporal del uso o goce de la cosa cierta, y III. En la restitucin de
la cosa o pago de la cosa debida.
*Ejemplos:
I. Compraventa o donacin;
II. Comodato o arrendamiento, y
III. Mutuo con garanta prendaria.
* Del latn (recipre) tr. Dicho de una persona: tomar lo que le

dan o le envan (Diccionario de la Real Academia Espaola).
o) Recibir
*El solo hecho de tomar un bien de procedencia ilcita no

parece
una conducta adecuada para cometer el delito de operaciones.
Atendiendo al sentido de la palabra recibir la inclusin de este
verbo es la descripcin tpica inadecuada.
* Por cualquier motivo.
p) Ocultar
q) Encubrir
* Del latn (ocultre) tr. Esconder, tapar, disfrazar, encubrir a la

vista. Callar advertidamente lo que se pudiera o debiera decir ; o
disfrazar la verdad (Diccionario de la Real Academia Espaola).
*Ocultar algo o no manifestarlo; impedir que llegue a saberse

algo o, bien hacerse responsable del encubrimiento de un delito
(Diccionario de la Real Academia Espaola).
En sentido jurdico son dos las clases de encubrimiento: el
favorecimiento (personal o real) y la receptacin.
* En este caso el legislador ha tenido una confusin pues ha

querido establecer como finalidad lo que, en realidad, es una
conducta de imperfecta realizacin . En efecto, pretender ocultar
no es otra cosa que la ocultacin en grado de tentativa
r) Pretender
ocultar
*El activo que pretender ocultar no pudo lograr su objetivo; es

decir, su intencin se ha quedado en una fase de inter
criminis.
En ningn tipo del CPF se establece: al que prive de la vida o
intente privar o al que prive de la libertad o intente privar.
Artculo
Bis 1.
400
Las penas previstas en este Captulo se aumentarn desde un tercio hasta

en una mitad, cuando el que realice cualquiera de las conductas previstas
en el artculo 400 Bis de este Cdigo tiene el carcter de consejero,
administrador, funcionario, empleado, apoderado o prestador de servicios
de cualquier persona sujeta al rgimen de prevencin de operaciones con
recursos de procedencia ilcita, o las realice dentro de los dos aos
siguientes de haberse separado de alguno de dichos cargos.
Adems, se les impondr inhabilitacin para desempear empleo, cargo o
comisin en personas morales sujetas al rgimen de prevencin hasta por
un tiempo igual al de la pena de prisin impuesta. La inhabilitacin
comenzar a correr a partir de que se haya cumplido la pena de prisin.
[
[]
Las penas previstas en este Captulo se duplicarn, si la conducta es
cometida por servidores pblicos encargados
prevenir, detectar,
de
denunciar, investigar o juzgar la comisin
de delitos o ejecutar las
sanciones
penales, as como a los ex servidores pblicos encargados de tales
funciones
que cometan dicha conducta en los dos aos posteriores a su
terminacin.
Adems, se les impondr inhabilitacin para desempear empleo, cargo o
comisin hasta por un tiempo igual al de la pena de prisin impuesta. La
inhabilitacin comenzar a correr a partir de que se haya cumplido la
pena de prisin.
Asimismo, las penas previstas en este Captulo se aumentarn hasta en
una
mitad si quien realice cualquiera de las conductas previstas en el
artculo
400 Bis, fracciones I y II, utiliza a personas menores de dieciocho aos
de
edad o personas que no tienen capacidad para comprender el significado /
del
hecho o que no tiene capacidad para
resistirlo.
Artculo 400 Bis

Se congura el delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita (i.e.
CPFde otra
Lavado de Dinero), cuando una persona por s misma o/a travs
Adquiera
Enajene
Administre
Custodie
/ Posea
Cambie /
Convierta
Deposite
/ Retire
D o
Reciba
Invierta /
Traspase
Transfiera/
Transporte
Dentro del territorio nacional, de ste hacia el extranjero o a la inversa

Recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que
proceden o representan el producto de una actividad ilcita, u oculte, encubra
o pretenda ocultar o encubrir su
Naturaleza
Origen
Ubicacin
Destino
Movimiento
Propiedad
Titularidad
Producto de Actividad Ilcita: Cuando existen indicios fundados o certeza de

que los recursos, derechos o bienes provienen o representan las ganancias de
la comisin de un delito y no pueda acreditarse su legtima procedencia.
Artculo400Bis CPF
Lavado de Dinero en
Mxico / Penas
En caso de conductas previstas en la lmina anterior, en las que se utilicen servicios

de instituciones que integran el Sistema Financiero, para proceder penalmente se
requerir la denunciaprevia dela SecretaradeHaciendayCrdito Pblico.
Cuando dicha Secretara, en ejercicio de sus facultades de fiscalizacin, encuentre
elementos que permitan presumir la comisin de alguno de los delitos referidos,
deber ejercer respecto de los mismos las facultades de comprobacin que le
confieren las leyes y denunciar los hechos que probablemente puedan constituir
dichos ilcitos.
Penas:
Prisin de 5 a 15 aos
Multa de 1,000 a 5,000 SMGV
Artculo400Bis1 CPF
Lavado de Dinero en
Mxico / Penas
Las penas previstas se aumentarn desde un tercio hasta en una mitad, cuando el que
realice cualquiera de las conductas previstas en el artculo 400 Bis tiene el carcter de
consejero, administrador, funcionario, empleado, apoderado o prestador de servicios de
cualquier persona sujeta al rgimen de PLD, o las realice dentro de los dos aos siguientes
dehaberseseparadodealgunodedichos cargos.
Adems, se les impondr inhabilitacin para desempear empleo, cargo o comisin en
personas morales sujetas al Rgimen de PLD hasta por un tiempo igual al de la pena de
prisin impuesta.Lainhabilitacin comenzaracorrer unavezcumplidala penade prisin.
Las penas previstas se duplicarn, si la conducta es cometida por servidores pblicos
encargados de prevenir, detectar, denunciar, investigar o juzgar la comisin de delitos o
ejecutar las sanciones penales, as como a los ex servidores pblicos encargados de tales
funciones que cometan dicha conducta en los dos aos posteriores a su terminacin.
Adems,seimpondrhabilitacin enlos mismostrminosarriba previstos.
Asimismo, las penasprevistas seaumentarn hasta enunamitad si quien realice cualquiera
de las conductas previstas en el artculo 400 Bis, utiliza a personas menores de 18 aos de
edadopersonasquenotienen capacidadparacomprenderel significado del hechooqueno
tiene capacidadpara resistirlo.
Concepto de Financiamiento al Terrorismo

DefinicinAsambleaGeneraldeNaciones Unidas
ConvenioInternacional parala Represindela Financiacinal Terrorismo
Comete delito quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilcita y
deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intencin de que se utilicen, o a
sabiendas de que sern utilizados, en todo o en parte, para cometer cualquier acto
destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra
persona que no participe directamente en las hostilidades en una situacin de conflicto
armado, cuando, el propsito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar
a una poblacin u obligar a un gobierno o a una organizacin internacional a realizar un
acto oaabstenerse de hacerlo.
Tipificacin del Financiamiento al Terrorismo en Mxico

El 29 de julio de 1970, el delito de Terrorismo qued tipificado en el artculo 139 del
CdigoPenal Federal.
El 14 de marzo de 2014, dicho artculo fue reformado y es la versin vigente del mismo.
Posteriormente, el 28 de junio de 2007, el delito de Terrorismo Internacional fue tipificado
enel artculo 148BisdelCdigoPenal Federal.
Finalmente, el 14 de marzo de 2014, el delito de Financiamiento al Terrorismo fue
tipificado enel artculo 139QuterdelCdigoPenal Federal.
Son considerados Delitos Graves, por afectar de manera importante valores

fundamentales de la sociedad, conforme a lo previsto en el artculo 194 del Cdigo
Federal deProcedimientos Penales.
Financiamientoal Terrorismo
Artculo 139
Quter / CPF
Al que por cualquier medio que fuere ya sea directa o indirectamente, aporte o recaude
fondos econmicos o recursos de cualquier naturaleza, con conocimiento de que sern
destinados para financiar o apoyar actividades de individuos u organizaciones terroristas, o
para ser utilizados, opretendan ser utilizados, directa o indirectamente, total o parcialmente,
para la comisin, en territorio nacional o en el extranjero, de cualquiera de los delitos
previstos enlos ordenamientos legales siguientes:
I.
Del Cdigo PenalFederal, los siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
Terrorismo,previstos enlos artculos 139, 139Bis y139 Ter.

Sabotaje, previsto enel artculo 140.
Terrorismo Internacional, previsto enlos artculos 148Bis, 148Tery148 Quter.
Ataquesalas vas decomunicacin,previstos enlos artculos 167, fraccin IX, y 170.
Robo, previsto enel artculo 368 Quinquies.
II. De la Ley que Declara Reservas Mineras los Yacimientos de Uranio, Torio y las dems
Substancias de las cuales se obtengan Istopos Hendibles que puedan producir
Energa Nuclear, los previstos enlos artculos 10y 13.
Financiamiento al Terrorismo /
Penas
Artculo 139 CPF / Terrorismo
}
Multa de 400 a 1,200 SMGV
Artculo 148 Bis / Terrorismo Internacional
Artculo 139 Quter / Financiamiento al Terrorismo
Diferencias, Similitudes y Relacin /

PrincipalDiferencia
LD vs FT
El origen de los recursos; mientras que en el Lavado de Dinero los recursos siempre
provienen de una actividad ilcita, en el Financiamiento al Terrorismo dichos recursos
puedenser deorigen perfectamente legtima.
En otras palabras, mientras que en el Lavado de Dinero lo ilcito es el origen de los

recursos, en el Financiamiento el Terrorismo lo ilcito es la finalidad de los recursos,
independientemente dequeprovengan deunafuente legal o ilegal.
PrincipalSimilitud
Los Lavadores de Dinero y Terroristas utilizan mtodos similares para sus fines, ya que
los primeros pretenden evitar ser descubiertos respecto al origen de sus recursos,
mientras que los segundos pretender evitar ser descubiertos respecto a la finalidad de
sus recursos.
Relacinentreel LavadodeDineroyel Financiamientoal Terrorismo

Verlmina siguiente.
Diferencias, Similitudes y Relacin / LD vs FT
Etapas del Lavado de

Dinero
Se empieza por COLOCAR el dinero, es decir, ingresar los
recursos de procedencia ilcita al sistema financiero formal:

Dinero
El siguiente paso es la DISPERSIN o DIVERSIFICACIN
del dinero, efectuando operaciones financieras complejas
quepermitanocultar el origendelos fondos:

Dinero
Se termina el proceso con la INTEGRACIN del dinero, es
decir, justificar legalmente el dinero y producto obtenido:
2.- Organismos y foros internacionales

que
participan en la prevencin de lavado de
dinero y financiamiento al terrorismo
2.1 Comit de Basilea

2.2 Grupo de Accin Financiera Internacional
ndice
ndi
2.3 Organizacin de las Naciones Unidas

2.4 Grupo Egmont
2.5 Grupo Wolfsberg

2.6 Fondo Monetario Internacional y Banco Mundial
El Comit de Basilea Sobre Supervisin Bancaria fue establecido en 1974 por los
gobernadores de los bancos centrales de los pases del G-10, siendo el principal
organismo normativo internacional para la regulacin prudencial de los bancos.
O
Objeto
Su mandato es mejorar la regulacin, la supervisin y las

prcticas bancarias en todo el mundo con el fin de afianzar la
estabilidad financiera.
Presidente
Estructura
Grupos de
trabajo
Secretara
Comits
Intercambiar informacin con el fin de detectar riesgos

actuales o incipientes para el sistema financiero mundial.
Compartir asuntos, estrategias y tcnicas de supervisin.
Funciones
Fu
Establecer y promover normas internacionales, directrices y

buenas prcticas en materia de regulacin y supervisin
bancaria.
Vigilar la aplicacin de las normas del Comit de Basilea.
Coordinar y cooperar con otras entidades normativas y
organismos internacionales del sector financiero, para
promover la estabilidad financiera.
Identificacin de los clientes. Los bancos deben realizar un

esfuerzo razonable para verificar la identidad de los clientes
que soliciten los servicios.
Declaracin
Decl
de Principios
Prin
de Basilea de
1988
Cumplimiento de las leyes. Se distingue entre la actividad del

propio banco y las operaciones realizadas por cuenta de sus
clientes.
Cooperacin de las autoridades encargadas del cumplimiento
de las leyes. De conformidad con las leyes nacionales de cada
pas, respetando el posible conflicto de inters que exista con
el secreto bancario.
Adhesin a la declaracin. Todos los bancos deben adoptar
expresamente polticas conforme a los principios de
referencia.
Los Principios Bsicos junto con la Metodologa han sido

utilizados por diversos pases como referencia para evaluar la
calidad de sus sistemas supervisores e identificar medidas
necesarias para conseguir un buen nivel de base en cuanto a
Principios
Princ
bsicos para una
prcticas de supervisin.
supervisin
bancariaeficaz
(2012)
(20
Los Principios Bsicos han sido utilizados tambin por el FMI

y el Banco Mundial en el contexto de su Programa para la
Evaluacin del Sector Financiero (FSAP, por sus siglas en
ingls) destinado a evaluar los sistemas y prcticas de
supervisin bancaria en diferentes pases.

Principios bsicos para una supervisin bancaria eficaz (2012)
Los Principios Bsicos de Basilea constan de 25 preceptos necesarios para la eficacia

del sistema financiero.
PB 1
Objetivos, independencia, potestades, transparencia y cooperacin
PB 2-5
Licencias y estructuras
PB 6-18
Regulacin y requisitos prudenciales
PB 19-21
Mtodos para la supervisin bancaria continua
PB 22
Contabilidad y divulgacin
PB 23
Potestades correctivas del supervisor
PB 24 y
25
Supervisin bancaria consolidada y transfronteriza
2.2 GAFI
Mandato
Mand
Fijar estndares y promover la efectiva implementacin de

medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el
lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otras
amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero
internacional.
Integrantes
Integra
Actualmente el GAFI est integrado por 34 jurisdicciones y 2

organizaciones regionales.
Pleno
Estructura
Secretara
Presidente
Grupos de
trabajo
Miembros de Pleno Derecho (36)
GAFI /
Miembros
Son 34 jurisdicciones y 2 organismos regionales, aunque los estndares del GAFI se

aplican en ms de 180 pases:
1.
2.
Alemania
Argentina
11. Corea del Sur

12. Dinamarca
3.
Australia
13. Espaa
4.
Austria
14. Estados Unidos
5.
Blgica
15. Finlandia
6.
7.
Brasil
Canad
16. Francia
17. Grecia
8.
China
18.Holanda
9.
Comisin Europea
19. Hong Kong (China)
10. Consejo de Cooperacin del Golfo
20. Islandia
GAFI / Miembros
21. India
22. Irlanda
31. Rusia
32. Singapur
23. Italia
33. Sudfrica
24. Japn
34. Suecia
25. Luxemburgo
35. Suiza
26. Mxico
27. Nueva Zelanda
36. Turqua
28.Noruega
29. Portugal
30. Reino Unido
2.2 GAFI
Identificar y analizar el lavado de activos, el financiamiento

del terrorismo y otras amenazas a la integridad del sistema
financiero, incluyendo los mtodos y tendencias involucradas,
examinar el impacto de las medidas.
Funciones
Func
Desarrollar y perfeccionar los estndares internacionales

(Recomendaciones del GAFI).
Evaluar y supervisar a sus Miembros, mediante "revisiones
entre pares" (evaluaciones mutuas) y procesos de seguimiento.
Identificar y comprometerse con jurisdicciones no cooperantes
y de alto riesgo y aquellas con deficiencias estratgicas en sus
regmenes nacionales.
2.2 GAFI/40 Recomendaciones
R1
Evaluacin de riesgos y aplicacin de un enfoque basado en riesgos
R2
Cooperacin y coordinacin nacional
R3
Delito de lavado de activos
R4
Decomiso y medidas provisionales
R5
Delito de financiamiento al terrorismo
R6
Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y su

financiamiento
R7
Sanciones financieras dirigidas a la proliferacin
R8
Organizaciones sin fines de lucro
R9
Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras
R10
Debida diligencia del cliente
R11
Mantenimiento de registros
R12
Personas polticamente expuestas
R13
Banca corresponsal
R14
Servicio de transferencia de dinero o valores
R15
Nuevas tecnologas
R16
Transferencias electrnicas
R17
Dependencia en terceros
R18
Controles internos y filiales y subsidiarias
R19
Pases de mayor riesgo
R20
Reporte de operaciones sospechosas
R21
Revelacin (tipping off) y confidencialidad
R22
APNFD Debida diligencia del cliente
R23
APNFD Otras medidas
R24
Transparencia y beneficiario final de las personas jurdicas
R25
Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurdicas
R26
Regulacin y supervisin de las instituciones financieras
R27
Facultades de los supervisores
R28
Regulacin y supervisin de las APNFD
R29
Unidades de Inteligencia Financiera
R30
Responsabilidades de las autoridades de orden pblico e investigativas
R31
Facultades de las autoridades de orden pblico e investigativas
R32
Transporte de efectivo
R33
Estadsticas
R34
Gua y retroalimentacin
R35
Sanciones
R36
Instrumentos internacionales
R37
Asistencia legal mutua
R38
Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso
R39
Extradicin
R40
Otras formas de cooperacin internacional
Principales
Recomendaciones
Recomendacin1
Evaluacin de Riesgos y Aplicacin de un Enfoque Basado en Riesgo
Los pases deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de LD/FT, aplicando
medidasdecontrol proporcionalesadichos riesgos.
Este enfoque debeconstituir un fundamento esencial para la asignacin eficaz de
recursos en todo el rgimen de PLD/FT y la implementacin de medidas
basadasenriesgo entodaslas Recomendacionesdel GAFI.
Amayor riesgo, mayores medidas.Amenor riesgo, medidas simplificadas.
Los pases deben exigir a las Instituciones Financieras y Actividades y
Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) que identifiquen, evalen y
tomenaccin eficazparamitigar susriesgosde LD/FT.
Principales
Recomendaciones
Recomendacin2
Cooperacin y Coordinacin Nacional
Lospasesdebencontar conpolticas dePLD/FTaescala nacional, quetomen en

cuenta los riesgos identificados, las cuales deben ser sometidas a revisin
peridicamente, y deben designar a una autoridad o contar con un mecanismo
decoordinacinodeotro tipo quesearesponsablededichas polticas.
Lospasesdebenasegurarque,las autoridadesquehacenlas polticas, la Unidad
de Inteligencia Financiera (UIF), las autoridades de procuracin de justicia, los
supervisores y otras autoridades competentes relevantes, tanto a nivel de
formulacin de polticas como operativo, cuenten con mecanismos eficaces
establecidos que les permita cooperar y, cuando corresponda, entablar entre s
una coordinacin a nivel interno en el desarrollo e implementacin de polticas y
actividades paracombatir el LD/FT.
Recomendacin3
Delito de Lavado de Dinero
Principales
Recomendaciones
Los pases deben tipificar el LD con base en la Convencin de Viena y la

Convencin de Palermo.
Los pases deben aplicar el delito de LD a todos los delitos graves, con la
finalidad de incluir la mayor gama posible de delitos determinantes.
Recomendacin4
Decomiso y Medidas Provisionales
Los pases deben adoptar medidas similares a las establecidas en la
Convencin de Viena, la Convencin de Palermo y el Convenio Internacional
para la Represin de la Financiacin del Terrorismo, incluyendo medidas
legislativas que permitan a sus autoridades competentes congelar o incautar y
decomisarlo siguiente:
Principales
Recomendaciones
Bieneslavados.
Producto de, o instrumentos utilizados en, o destinados al uso en, delitos de
LDodelitos determinantes.
Bienes que son el producto de, o fueron utilizados en, o que se pretenda
utilizar o asignar para ser utilizados en el financiamiento del terrorismo,
actosterroristas uorganizaciones terroristas.
Estas medidas deben incluir la autoridad para:
Identificar, rastrear y evaluar bienes que estn sujetos a decomiso.
Ejecutar medidas provisionales, como congelamiento y embargo, para
prevenir manejos,transferencias odisposicin dedichos bienes
Adoptar medidas que impidan o anulen acciones que perjudiquen la
capacidad del Estado para congelar o embargar o recuperar los bienes
sujetos a decomiso.
Tomarlas medidas de investigacin apropiadas.
Principales
Recomendaciones
Los pases deben considerar la adopcin de medidas que permitan que tales
productos o instrumentos sean decomisados sin que se requiera de una
condenapenal (decomisosin condena),oqueexijan queel imputado demuestre
el origen lcito de los bienes en cuestin que estn sujetos a decomiso, en la
medida en que este requisito sea compatible con los principios de sus
legislaciones nacionales.
Recomendacin5
Delito de Financiamiento al Terrorismo
Los pases deben tipificar el FT con base en el Convenio Internacional para la
Represin de la Financiacin del Terrorismo, y deben tipificar no slo el
financiamiento de actos terroristas, sino tambin el financiamiento de
organizaciones terroristas y terroristas individuales, an en ausencia de un
vnculo conunactooactosterroristas especficos.
Los pases deben asegurar que tales delitos sean designados como delitos
determinantesdel LD.
Principales
Recomendaciones
Recomendacin6
Sanciones Financieras Dirigidas relacionadas al Terrorismo y al FT
Los pases deben implementar regmenes de sanciones financieras para cumplir con las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevencin y
represindelterrorismoyel FT.
LasResolucionesexigenalos pases quecongelensin demoralos fondosu otros activos de,y
queasegurenqueningnfondouotro activo sepongaa disposicin,directa oindirectamente,
deopara,elbeneficiodealgunapersona oentidad,ya sea:
(i) Designadapor,obajolaautoridadde,elConsejodeSeguridaddelas NacionesUnidas
dentrodelCaptuloVIIdelaCartadelasNaciones Unidas,incluyendo,deconformidadcon
laResolucin1267(1999)ysus resolucionessucesoras; o
(ii) Designadapor ese pas envirtud dela Resolucin 1373 (2001).
Principales
Recomendaciones
Recomendacin9
Leyes sobre el Secreto de las Instituciones Financieras
Los pases deben asegurar que las leyes sobre el secreto de la institucin
financiera (i.e., secreto bancario) no impidan la implementacin de las
Recomendacionesdel GAFI.
Recomendacin10
Debida Diligencia del Cliente (DDC)
Debe prohibirse a las Instituciones Financieras que mantengan cuentas
annimas o cuentas con nombres obviamente ficticios.
Debe exigirse a las Instituciones Financieras que apliquen DDC cuando:
Establecen relaciones comerciales.
Realizan transaccionales ocasionales superiores a 15,000 USD / EUR.
Transferencias internacionales superiores a 1,000 USD / EUR.
Principales
Recomendaciones
Existe una sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.
La Institucin Financiera tiene dudas sobre la veracidad o idoneidad de los

datos de identificacin sobre el cliente obtenidos previamente.
Estas medidas de DDC a tomar son las siguientes:
Identificar al cliente y verificar la identidad del cliente utilizando documentos,
datosoinformacinconfiable, defuentes independientes.
Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar su
identidad, de manera tal que la Institucin Financiera est convencida de
queconocequinesel beneficiario final.
Para las personas jurdicas y otras estructuras jurdicas, esto debe incluir
que las instituciones financieras entiendan la estructura de titularidad y de
control del cliente.
Entender, y cuando corresponda, obtener informacin sobre el propsito y el
carcterquesepretendedarala relacin comercial.
Principales
Recomendaciones
Realizar unadebidadiligencia continuadela relacin comercialyexaminar las
transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relacin para asegurar que
las transacciones que se realicen sean consistentes con el conocimiento
que tiene la Institucin sobre el cliente, su actividad comercial y el perfil de
riesgo, incluyendo,cuandoseanecesario,la fuente delos fondos.
Debe exigirse a las Instituciones Financieras que el alcance de las medidas de
DDC sedeterminemedianteunEnfoqueBasadoen Riesgo.
Si la Institucin Financiera no pudiera cumplir con los requisitos aplicables,, se le
debe exigir a sta que no abra la cuenta, comience relaciones comerciales o
realice la transaccin; o se le debe exigir que termine la relacin comercial; y
debeconsiderarhacerunreportedetransacciones sospechosas.
Estos requisitos se deben aplicar a todos los clientes nuevos, aunque las
Instituciones Financieras deben aplicar tambin esta Recomendacin a los
clientes existentes atendiendoasuimportanciay riesgo.
RiesgosMayores
Principales
Recomendaciones
Factores de riesgo con respecto al cliente:

La relacin comercial se realiza en circunstancias inusuales (ej.: distancia
geogrfica significativa e inexplicable entre la institucin financiera y el
cliente).
Clientes no residentes.
Personas jurdicas o estructuras jurdicas que son vehculos de tenencia de
activospersonales.
Sociedades mercantiles que tienen accionistas nominales o acciones de tipo
al portador.
Negocios que utilizan cuantas elevadas de efectivo (cash intensive).
La estructura de titularidad de la sociedad mercantil parece ser inusual o
excesivamente compleja dado el carcter de la actividad de la sociedad
mercantil.
RiesgosMayores
Principales
Recomendaciones
Factores de riesgo con respecto al pas o rea geogrfica:

Pases identificados por fuentes verosmiles, como son los Informes de
Evaluacin Mutua u otros publicados, como que no tienen sistemas
adecuadosde PLD/FT.
Pases sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por
ejemplo,porlas Naciones Unidas.
Pases identificados por fuentes verosmiles como que tienen niveles
importantes decorrupcinuotra actividad criminal.
Pases o reas geogrficas identificadas por fuentes verosmiles como
suministradores de financiamiento o apoyo a actividades terroristas o que
tienen aorganizaciones terroristas designadasoperandodentrodesu pas.
Principales
Recomendaciones
RiesgosMayores

Factores de riesgo con

respecto a
productos, servicios, transacciones
o canales
de envo:
Bancaprivada.
Transacciones annimas (que pueden incluir efectivo).
Relaciones o transacciones en las que no se entabla un
contacto fsico entre las partes.
Pago recibido de partes desconocidas o terceros no asociados..
Principales
Recomendaciones
RiesgosMenores
Factores de riesgo con respecto al cliente:
Instituciones Financieras y APNFD, cuando stas estn sujetas a requisitos
para combatir el LD/FT en concordancia con las Recomendaciones del
GAFI, han implementado con eficacia esos requisitos y estn supervisadas
omonitoreadasparaasegurarel cumplimientocondichos requisitos.
Sociedadesmercantiles pblicas cotizadas enunabolsaysujetas a requisitos
sobre la revelacin (ya sea por normas de la bolsa o por las leyes u otros
medios coercitivos), que imponen requerimientos para asegurar una
adecuadatransparenciasobreel beneficiario final.
Administraciones o empresas pblicas.
Principales
Recomendaciones
RiesgosMenores
Factores de riesgo con respecto al pas o rea geogrfica:
Pases identificados por fuentes verosmiles, como son los Informes de
Evaluacin Mutuau otros publicados, comoque tienen sistemas adecuados
de PLD/FT.
Pases identificados por fuentes verosmiles comoquetienen unbajo nivel de
corrupcinuotra actividad.
RiesgosMenores
Principales
Recomendaciones
Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones

o canales de envo:
Plizas desegurodevida enlas quela primaesbaja(e.g., unaprima anualde
menosde1,000USD/EURounasola primademenosde2,500 USD/EUR).
Plizas deesquemasdepensin si nohay unaopcin derescate adelantado
yla pliza nopuedeserusadacomo colateral.
Unfondodepensinounesquemasimilar queofrece beneficios de jubilacin
a los empleados, en los que las contribuciones se hacen mediante
deduccin de los salarios y las normas del esquema no permiten la
asignacin deunaparticipacindel miembrodentrodel esquema.
Productos o servicios financieros que ofrecen servicios definidos y limitados
apropiadamente a ciertos tipos de clientes, para as incrementar el acceso
parapropsitosdeinclusin financiera.
Principales
Recomendaciones
MedidasIntensificadas de DDC (Alto Riesgo)
Obtencin de informacin adicional sobre el cliente (e.g., ocupacin, volumen de
activos, informacin disponible a travs de internet, etc.), y actualizacin
peridica delos datosdeidentificacin del cliente ybeneficiario final.
Obtencin de informacin adicional sobre el carcter de la relacin comercial.
Obtencin de informacin sobre la fuente de los fondos o la fuente de riqueza.
Obtencin de informacin sobre las razones de las transacciones.
Obtencin de la aprobacin de la alta gerencia para comenzar o continuar la
relacincomercial.
Monitoreo ms intenso de la relacin comercial, incrementando la cantidad y la
duracin de los controles aplicados, y seleccin de los patrones de
transacciones quenecesitan unmayor examen.
Exigir queel primer pagosehagaatravs deunacuenta ennombredel cliente en
unbancosujeto aestndaresdeDDC similares.
Principales
Recomendaciones
MedidasSimplificadas de DDC (Bajo Riesgo)
Verificacin de la identidad del cliente y del beneficiario final luego del
establecimiento de la relacin comercial (e.g., si las transacciones de la cuenta
sobrepasanunumbralmonetario definido).
Reduccin de la frecuencia de actualizaciones de la identificacin del cliente.
Reduccin del grado de monitoreo continuo y examen de las transacciones,
basadoenunumbralmonetario razonable.
Norecopilacin de informacin especfica o se ejecutan medidas especficas para
entender el propsito y el carcter que se pretende dar a la relacin comercial,
sino queseinfiere el propsito y la naturaleza apartir del tipo de transaccioneso
relacincomercial establecida.
Recomendacin 11
Mantenimiento de Registros
Principales
Recomendaciones
Debeexigirse alas Instituciones Financieras quemantengan, por unperodo deal

menos 5 aos, todos los registros necesarios sobre las transacciones, tanto
locales como internacionales, para que stas puedan cumplir con rapidez con
las peticiones deinformacinsolicitadas porlas autoridades competentes.
Estos registros tienen que ser suficientes para permitir la reconstruccin de
transacciones individuales (incluyendo los montos y tipos de moneda
involucrada, de haber alguna) de manera tal que se ofrezca evidencia, de ser
necesario,parael enjuiciamiento deunaactividad criminal.
El mismo perodo aplica para los expedientes de identificacin de los clientes,

luego de terminada la relacin comercial o despus de la fecha de efectuada la
transaccinocasional.
Principales
Recomendaciones
Recomendacin20
Reporte de Operaciones Sospechosas
Si una institucin financiera sospecha o tiene motivos razonables para

sospechar que los fondos son producto de una actividad criminal, o estn
relacionados al FT,a sta se le debe exigir, por ley, que reporte con prontitud sus
sospechasala UnidaddeInteligencia Financiera (UIF).
Todas las transacciones sospechosas, incluyendo la tentativa de realizar la
transaccin, deben ser reportadas independientemente del monto de la
transaccin.
Principales
Recomendacin22
Recomendaciones
APNFD: Debida Diligencia del Cliente
a) Casinos
Transacciones iguales o superiores a 3,000 USD/EUR.
Puede que identificar inicialmente no sea suficiente, en cuyo caso el casino

deber enlazar la informacin inicial con las transacciones subsecuentes.
b)
Agentes Inmobiliarios / Bienes Races
Cuando se involucran en transacciones para sus clientes, concernientes a la

compra y venta de bienes inmuebles.
Se debe identificar a compradores y vendedores.
c) Comerciantes de Metales Preciosos y Pedras Preciosas.

Transacciones en efectivo iguales o superiores a 15,000 USD/EUR.
Principales
Recomendaciones
d) Abogados, Notarios, Contadores y otros Profesionistas Independientes
Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus
clientes sobre las siguientes actividades:
Compra y venta de bienes inmuebles;
Administracin del dinero, valores u otros activos del cliente;
Administracin de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;

Organizacin de contribuciones para la creacin, operacin o
administracin de empresas;
Creacin, operacin o administracin de personas jurdicas u otras

estructuras jurdicas, y compra y venta de entidades comerciales.
Principales
Recomendaciones
e) Proveedores de Servicios Societarios y Fideicomisos
Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un
cliente sobre las siguientes actividades:
Actuacin como agente de creacin de personas jurdicas;
Actuacin (o arreglo para que otra persona acte como) como director o
apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una
posicin similar conrelacinaotraspersonas jurdicas;
Provisin de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio fsico,
domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o
cualquier otra personajurdica oestructura jurdica;
Actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como fiduciario de un
fideicomiso expreso o que desempee la funcin equivalente para otra
formadeestructura jurdica.
Actuacin (o arreglo para que otra persona acte ) como un accionista
nominalparaotra persona.
Principales
Recomendaciones
Recomendacin26
Regulacin y Supervisin de las Instituciones Financieras
Los pases deben asegurar que las instituciones financieras estn sujetas a una
regulacin y supervisin adecuadas y que implementen eficazmente las
Recomendacionesdel GAFI.
Lospasesnodebenaprobarel establecimientouoperacincontinuadade bancos
pantalla.
Enel caso delas Instituciones Financieras sujetas asupervisin prudencial cuyas
medidas resulten relevantes tambin para el LD/FT, deben aplicarse de una
forma similar para propsitos de PLD/FT. Esto debe incluir la aplicacin de una
supervisindegrupo consolidada.
Los negocios que presten un servicio de transferencia de dinero o valores, o de
cambio de dinero o moneda, deben recibir licencia o ser registrados, y estar
sujetos a sistemas eficaces de monitoreo y asegurar el cumplimiento con los
requisitos nacionales de PLD/FT.
Recomendacin29
Unidades de Inteligencia Financiera
Principales
Recomendaciones
Los pases deben establecer una UIF que sirva como un centro nacional para la
recepcinyanlisis de:
(a) reportes de transacciones sospechosas; y
(b) otra informacin relevante al Lavado de Dinero, delitos determinantes
asociados y el Financiamiento al Terrorismo, y para la comunicacin de los
resultadosdeese anlisis.
LaUIF debe tener acceso oportuno a la informacin financiera y administrativa de
los sujetos obligados, ascomosercapazdeobtener informacin adicional.
Lospasesdebenasegurarquela UIFtomeencuentala Declaracinde Objetivos
del Grupo Egmont, as como sus Principios para el Intercambio de Informacin
entre las UnidadesdeInteligencia Financiera.
La UIF debe solicitar la Membresa del Grupo Egmont.
Recomendacin 36
Instrumentos Internacionales
Principales
Recomendaciones
Los pases deben tomar medidas inmediatas para ser parte de, e implementar
aplenitud:
La Convencin de Viena, 1988;
La Convencin de Palermo, 2000;
La Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin, 2003; y
El Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del
Terrorismo,1999.
Recomendacin 37
Asistencia Legal Mutua
Principales
Recomendaciones
Los pases deben prestar rpida, constructiva y eficazmente, el mayor rango

posible de asistencia legal mutua con relacin a investigaciones,
procedimientos judiciales y procesos relacionados con el Lavado de Dinero,
delitos determinantesasociadosyel Financiamiento al Terrorismo.
Los pases deben contar con una base jurdica adecuada para prestar asistencia
y, cuando corresponda, deben tener establecidos tratados, acuerdos u otros
mecanismosparamejorar la cooperacin.
Principales
Recomendaciones
Recomendacin40
Otras Formas de Cooperacin Internacional
Los pases deben asegurar que sus autoridades competentes puedan, rpida,
constructiva y eficazmente, prestar el mayor rango de cooperacin
internacional con relacin al Lavado de Dinero, delitos determinantes asociados
yel Financiamiento al Terrorismo.
Los pases deben hacerlo espontneamente y siguiendo una solicitud, y debe
existir unabaselegal paraprestarla cooperacin.
Los pases deben autorizar a sus autoridades competentes a utilizar los medios
ms eficientes para cooperar. Si una autoridad competente necesita acuerdos o
arreglos bilaterales o multilaterales, como un Memorando de Entendimiento
(MOU), stos deben negociarse y firmarse a tiempo, con una amplia gama de
contrapartes extranjeras.
Las autoridades competentes deben utilizar canales o mecanismos claros para la
transmisinyejecucineficazdesolicitudes de informacin.
GAFI / Sistema de
Evaluacin Mutua
En febrero de 2013, GAFI public la Metodologa para Evaluar el Cumplimiento Tcnico

conlas Recomendacionesdel GAFIyla Efectividaddelos SistemasALA/ CFT.
DichaMetodologa esaplicable ala 4 RondadeEvaluaciones Mutuas (actual) y contiene
2componentes esenciales:
1.
Evaluacin sobre el Cumplimiento Tcnico.- Aborda los requisitos

especficos de las Recomendaciones del GAFI, principalmente en lo que
respecta al marco jurdico e institucional relevante del pas, y los poderes y
procedimientos de las autoridades competentes. Estos representan los pilares
fundamentalesdeunsistema de PLD/FT.
2.
EvaluacindeEfectividad.- Difiere fundamentalmentedela Evaluacinsobre el

Cumplimiento Tcnico. Se trata de evaluar la idoneidad de la implementacin de
las Recomendaciones del GAFI, e identifica el grado en que un pas alcanza un
conjunto definido deresultados quesonfundamentalesparaunslido sistemade
PLD/FT.Porlo tanto, el enfoque dela evaluacin dela efectividad semedirenla
medidaenqueel marcolegal einstitucional producelos resultadosprevistos.
2.2 GAFI
Lista lista de pases y territorios no cooperantes (PTNC)

ICRG
Identificacin de jurisdicciones con deficiencias estratgicas en materia de

LD/FT en un documento pblico que se actualizan tres veces al ao.
Dicho seguimiento se realiza mediante un plan de trabajo elaborado por la

jurisdiccin correspondiente.
2.2 GAFI
Organismos regionales tipo GAFI
Estn creados a semejanza del
GAFI adhirindose a las 40
como
Recomendaciones
estndar internacional.
Se dedican a la difusin y la
implementacin de las 40
sus
Recomendaciones
en
pases miembros que en
general no son idnticos con
los pases miembros del
GAFI
y
conducen
evaluaciones mutuas.
Grupo sobre LA de Asia

Grupo de Accin Financiera del Caribe
Grupo Euroasitico de lucha contra el LD y FT
Grupo Antilavado de dinero de frica del Este
del Sur
Comit de Expertos sobre la Evaluacin de
Medidas Antilavado de Activos y FT de Europa
Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica
Grupo de Accin Intergubernamental contra LA

en frica Occidental
Grupo de Accin Financiera del Medio Oriente y
Norte de frica
2.2 GAFI
Sistema de Evaluacin Mutua de cumplimiento de las Recomendaciones de GAFI y
efectividad de los sistemas en materia de prevencin de lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo
Nivel de cumplimiento de las

Recomendaciones del GAFI, incluido
el marco de leyes y medios
coercitivos.
Grado en que se
resultados definidos
logran
los
2.3 Organizacin de las Naciones Unidas
Resolucin
Reso
1267 (1999)
(1
Obligacin por parte de los Estados de congelar los fondos y otros

recursos financieros.
Obligacin de todos los Estados:

Prevenir y reprimir la financiacin de todo acto de terrorismo.
Resolucin
Reso
1373 (2001)
(2
Tipificar como delito la provisin o recaudacin intencionales,

por cualesquiera medios, directa o indirectamente, de fondos
con la intencin de perpetrar actos de terrorismo.
Congelen sin dilacin los fondos y dems activos financieros o
recursos econmicos de las personas que cometan o intenten
cometer actos de terrorismo o participen en ellos o faciliten su
comisin.
2.4 Grupo Egmont

9/junio/1995 varias UIFs nacionales comenzaron a trabajar en conjunto en una
organizacin informal conocida como Grupo Egmont. Al da de hoy existen 151 UIFs
que son miembros del Grupo.
O
Objeto
Constituirse como un foro para las UIFs de todo el mundo para

efectos de mejorar la cooperacin en la lucha contra el LD y FT
y promover la implementacin de programas nacionales en este
campo.
Presidente
Estructura
Secretara
Comits
Grupos de
Trabajo
2.4 Grupo Egmont
Ampliar y sistematizar la cooperacin internacional mediante

un intercambio de informacin recproco.
Funciones
Aumentar la efectividad de las UIFs ofreciendo capacitacin y

promoviendo el intercambio de personal para mejorar la
experiencia y capacidades del personal empleado por las UIFs.
Promover una mejor y segura comunicacin entre las UIFs.
Promover la autonoma operativa de las UIFs.
Promover el establecimiento de UIFs en jurisdicciones que
cuenten con un programa establecido en PLD/FT o en reas en
las que el programa apenas se est desarrollando.
2.4 Grupo Egmont
Declaracin de
objetivos Grupo
Egmont de la
Haya
Definicin de UIF, elaborada por el Grupo de Trabajo Legal,

aprobada en 1996, modificada en 2004 (para efectos de
reflejar el papel de las UIFs en la lucha contra el
financiamiento al terrorismo).
Intercambio de informacin financiera

inteligencia a nivel internacional.
Declaracin de
objetivos Grupo
Egmont de la
Haya
y productos de
Concientizacin de la proteccin de la informacin compartida.

Reconocimiento de la importante funcion que tienen las
organizaciones internacionales y diversas otras agencias
gubernamentales nacionales.
2.5 Grupo Wolfsberg
Asociacin creada en el ao de 1999. Actualmente est

conformado por 13 bancos globales.
Objeto
Obje e
integrantes
Su objeto consiste en desarrollar un marco de referencia para

la gestin del riesgo relacionados con crmenes financieros
entre los que destacan el blanqueo de capitales y el
financiamiento al terrorismo.
2.5 Grupo Wolfsberg

Establecen principios generales sobre riesgos relacionados con la
banca privada:
PG para la aceptacin de un cliente
PG para la aceptacin de clientes tratndose de situaciones que
exigen una debida diligencia adicional o atencin reforzada;
Declaracin de
principios 2012
Prcticas en la identificacin de actividades inusuales o

sospechosas;
Control y Seguimiento de la actividad y filtrado;
Responsabilidades de control;
Informes;
Educacin, formacin e informacin;
Requisitos de conservacin de registros, y

Comit contra el Blanqueo de Capitales.
2.6 FMI y Banco Mundial
Funciones en
Func
PLD/FT
PL
Desde 2001 las dos instituciones han exigido a los pases que
se benefician de sus programas de asistencia financiera y
estructural que tengan controles efectivos contra LD y FT.
Coadyuvan con el GAFI en la realizacin de la evaluaciones
mutuas a los pases miembro del GAFI, tanto en economas
relevantes como en mercados emergentes, respectivamente.
3.- PREVENCIN Y COMBATE DEL LAVADO

DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO EN EL SISTEMA FINANCIERO
MEXICANO
III.PREVENCIN Y COMBATE
INSTRUMENTOS INTERNACIONALES EN MATERIA DE

PREVENCIN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO QUE HA SUSCRITO MXICO
Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico ilcito de

Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas (1988)
Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada

Transnacional (2000)
Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin (2003)
Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del

Terrorismo
(1999)
Convencin Interamericana contra el Terrorismo (2002)
AUTORIDADES ENCARGADAS DE DISEAR EL MARCO

NORMATIVO APLICABLE EN LA MATERIA
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
SHCP
Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Servicio de Administracin Tributaria (SAT).

Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF).
Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
(CONSAR).
Unidad de Inteligencia Financiera

UIF
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
MXIC
O
Consideraciones internacionales.
Es una entidad nacional centralizada que se encarga de recibir, analizar y
transmitir a las autoridades competentes informacin sobre
operaciones
sospechosas
(inusuales).
Las Unidades de Inteligencia Financiera comenzaron a aparecer a
principios de
los aos noventa, como consecuencia de la necesidad de un organismo
central
que recibiera, analizara y divulgara informacin financiera provechosa para
prevenir y combatir el lavado de dinero.
El Grupo Egmont es un foro para las UIF en todo el mundo, se cre en 1995,
con la finalidad de incentivar y facilitar el intercambio de inteligencia
financiera
entre pases.
Unidades de inteligencia Financiera, Panorama General, Washington, D.C.; Fondo Monetario Internacional, Departamento Jurdico, Departamento
de Sistemas y Financieros; Banco Mundial, Unidad de Integridad de Mercados Financieros,
Monetarios
2004.
Las UIF que conforman el Grupo Egmont cumplen con las mismas funciones
bsicas de recibir, analizar y difundir informacin financiera
para prevenir y
combatir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
Unidades de inteligencia Financiera, Panorama General, Washington, D.C.; Fondo Monetario Internacional, Departamento Jurdico, Departamento
de Sistemas y Financieros; Banco Mundial, Unidad de Integridad de Mercados Financieros,
Monetarios
2004.
Competencia de la UIF conforme al Reglamento

Interior
de la SHCP (para todas las
entidades) :
Determinar y expedir, en coordinacin con los rganos administrativos

desconcentrados competentes de la Secretara, las formas oficiales para la
de reportes
y avisos
(IV).
Requerir y recabar
informacin,
documentacin,
datos e imgenes (VII).
presentacin
Proporcionar, requerir e intercambiar, con las autoridades competentes nacionales
y
extranjeras, la informacin y documentacin necesaria para el ejercicio de
sus
Hacer del(XII).
conocimiento de los rganos administrativos desconcentrados
facultades
competentes
la Secretara, segn corresponda el incumplimiento o
de
,
cumplimiento extemporneo de obligaciones,
con el objeto de que, en su caso,
dichas instancias ejerzan sus atribuciones (XVIII).
Art. 15 Reglamento/
Interior de la
SHCP
Establecer los lineamientos y programas en materia de recepcin y

anlisis de
la informacin, documentacin, datos e imgenes que obtenga (XXIII).
Informar a las autoridades competentes, as como a los sujetos obligados
sobre la calidad y utilidad de los reportes y avisos (XXIV).
Aprobar, en su caso, las tipologas, tendencias e indicadores, en las
materias a
que se refiere este artculo, as como las guas y mejores prcticas
para la
elaboracin y el envo de los reportes y avisos (XXII).
Emitir la lista de personas
bloqueadas.
Unidad de Inteligencia Financiera.

Direcciones que la integran.
UIF
Reglamento Interior
de la SHCP
a.
Direccin General de Asuntos Normativos (15-A).
b.
Direccin General Adjunta de Asuntos Normativos e

Internacionales
(15-B).
c.
Direccin General Adjunta de Asuntos Normativos y

Relaciones con Actividades Vulnerables (15-C).
d.
Direccin General de Anlisis (15-D).
e.
Direccin General de Procesos Legales (15-E).
f.
Direcciones de Procesos Legales A y B (15-F).
g.
Direccin General Adjunta de Infraestructura Tecnolgica

(1
5G
).
a. Direccin General de Asuntos

Normativos.
Interpretar para efectos administrativos, la Ley Federal para la Prevencin e
Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, su
Reglamento,
las reglas de carcter general y dems disposiciones jurdicas que de estos
emanen
y resolver lo referente a su aplicacin (15-A II).
Participar en la determinacin y expedicin de las formas oficiales para
la
presentacin de reportes y avisos (15-A IV).
del
conocimiento
de
los
rganos
administrativos
Hacer
desconcentrados
competentes de la Secretara, segn corresponda, el incumplimiento o
cumplimiento
extemporneo de las obligaciones establecidas en las disposiciones o en la Ley
Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita, con el objeto de que, en su caso, dichas instancias ejerzan sus
atribuciones (15-A X).
b. Direccin General Adjunta de Asuntos

Normativos e
Internacionales (15-B).
Elaborar los proyectos de propuestas y de opiniones sobre las disposiciones de
carcter aplicables a entidades financieras, en trminos de las disposiciones
jurdicas aplicables (15-B I).
Hacer del conocimiento de los rganos administrativos desconcentrados
competentes de la Secretara el incumplimiento o cumplimiento extemporneo
de las disposiciones aplicables a entidades financieras (15-B IX).
Dar a conocer los informes de calidad de los reportes de las entidades
financieras,
como a los rgano administrativo desconcentrado
as
s XIV). s
s
competentes de la Secretara (15-B
C. Direccin General Adjunta de Asuntos Normativos y Relaciones

con Actividades Vulnerables (15-C).
Elaborar los proyectos de interpretacin de los ordenamientos normativos a que se
refiere la fraccin I Ter del artculo 15 de este Reglamento; (15-C I).
Participar en la determinacin y expedicin de las formas oficiales para la
presentacin de reportes, avisos y dems informacin a que se refiere la fraccin IV
del artculo 15 de este Reglamento (15-C IV).
Proporcionar, requerir e intercambiar con las autoridades competentes nacionales y
extranjeras la informacin y documentacin en las materias a que se refiere este
artculo, en trminos de las disposiciones aplicables (15-C VIII).
Hacer del conocimiento del Servicio de Administracin Tributaria el incumplimiento o
cumplimiento extemporneo de quienes realicen las actividades vulnerables, las
entidades colegiadas y los rganos concentradores, con el objeto de que, en su caso,
dicho rgano administrativo desconcentrado ejerza sus atribuciones (15-C X).
d. Direccin General de Anlisis (15-D).

Recibir y analizar la informacin contenida en los reportes, avisos y declaraciones a
que se refiere la fraccin VI del artculo 15 de este Reglamento, as
como la
informacin, datos, imgenes y documentacin relacionada con dichos reportes,
avisos y aclaraciones y, en su caso, recabar directamente informacin de bases de
datos (15-D II).
Evaluar el contenido de los reportes y avisos a que se refiere la fraccin anterior, para
determinar el incumplimiento o cumplimiento extemporneo de las obligaciones a
cargo de las entidades financieras y los ejecutores de actividades vulnerables (15-D
III).
Integrar los reportes de inteligencia con base en los reportes y avisos (15-D IV).
Administrar la informacin de carcter estadstico que la Unidad de Inteligencia

Financiera genere u obtenga en el ejercicio de sus atribuciones (15-D X).
Corroborar la informacin, datos e imgenes relacionados con la

expedicin
identificacione oficiale que obren
poder de
de
s
s
en
autoridades federales, as como en poder de los rganos constitucionales
autnomos, entidades federativas y municipios (15-D XIII).
Atender los requerimientos y las resoluciones de autoridades
jurisdiccionales o administrativas, incluyendo al Ministerio Pblico de la
Federacin (15-D XVIII).
Participar con la Direccin General de Procesos Legales, en la
coordinacin con las autoridades fiscales para la prctica de actos de
fiscalizacin que resulten necesario para ejercer las facultades
s artculo (XIX).
conferidas conforme al presente
Comisin Nacional Bancaria y de Valores-CNBV
rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico,

con
autonoma tcnica y facultades ejecutivas, supervisa y regula en el mbito
de su competencia a las entidades integrantes del sistema financiero
mexicano.
Ley de la Comisin Nacional Bancaria

y
de Valores (LCNBV).
Normatividad
Reglamento Interior de la
Comisin
Nacional Bancaria y de Valores
(RICNBV).
Disposiciones aplicables a cada
entidad
financiera.
Facultades de la CNBV en materia de PLD (LCNBV).

Verificar el cumplimiento de las disposiciones en materia de prevencin de lavado de
dinero y financiamiento al terrorismo.
Certificar a los auditores externos independientes y dems profesionales en materia
de prevencin, deteccin y reporte de actos, omisiones u operaciones que pudiesen
ubicarse en los supuestos de operaciones con recursos de procedencia ilcita y
financiamiento al terrorismo (2 X y X Bis LCNBV).
Comprobar de la integracin de expedientes de identificacin de los clientes y
usuarios.
Verificar de las polticas de conocimiento de clientes y usuarios basada en el grado de
riesgo transaccional.
Comprobar de la determinacin del perfil transaccional de los clientes y usuarios, y
que este les permita identificar posibles operaciones inusuales.
Comprobar de la integracin del Comit de Comunicacin y Control.
Verificar de la designacin del Oficial de Cumplimiento.
Comprobar del desarrollo de programas de capacitacin y difusin.
Verificar de la existencia de sistemas automatizados que permitan generar y actualizar informacin,

dar seguimiento y clasificar operaciones, conservar registros histricos, agrupar cuentas y contratos y, en
general, que cumplan con los requerimientos de la disposicin correspondiente.
Verificar del cumplimiento de las medidas y polticas adoptadas por los sujetos obligados en materia de
prevencin de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
Comprobar que las transferencias internacionales enviadas y recibidas cuenten con la

informacin necesaria respecto del ordenante, nombre completo o razn social, domicilio,
denominacin de la entidad que transfiere los fondos y nmero de cuenta de la cual
proceden los recursos.
Revisar en las cuentas concentradoras abiertas por los sujetos obligados, de los depsitos
en efectivo que hubieren efectuado sus clientes o usuarios en dichas cuentas.
Verificar el modelo de riesgo empleado por los sujetos obligados, a efecto de que se haya
realizado una adecuada identificacin de los clientes y usuarios con base en su grado de
riesgo.
Verificar el cumplimiento de la obligacin de remitir a la Secretara de Hacienda y

Crdito Pblico, por conducto de la CNBV, los reportes de operaciones relevantes,
inusuales, con dlares en efectivo, transferencias internacionales e internas
preocupantes, en el formato oficial y dentro del plazo que
corresponda.
Servicio de Administracin Tributaria
Reglamento de la LFPIORPI.
Reglamento Interior del SAT (3) y 4 del
Atribuciones
Integrar y mantener actualizado el padrn de personas que realiza

actividades
vulnerables.
Recibir los Avisos.
Llevar a cabo las visitas de verificacin, y en su caso, requerir la

informacin
necesaria.
Vigilar el cumplimiento de la presentacin de avisos.

Vigilar el cumplimiento de la presentacin de
avisos.
Atribuciones

actividades
vulnerables.
Recibir los Avisos.
Llevar a cabo las visitas de verificacin, y en su caso, requerir la

informacin
necesaria.

Vigilar el cumplimiento de la presentacin de
avisos.
Atribuciones
Emitir opinin sobre las Reglas de Carcter General y

formatos,
cuando as lo solicite la Secretara.
Imponer sanciones administrativas.
Informar a las autoridades competentes para la imposicin
de
sanciones.

Atribuciones

actividades vulnerables.
Recibir los Avisos.
Llevar a cabo las visitas de verificacin, y en su caso,

requerir la informacin necesaria.
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas
rgano
desconcentrado de
la SHCP
1
Reglamento
(RICNSF)
Ejercer las facultades y atribuciones que

le
confieren:
Ley de Instituciones de Seguros y

Fianzas.
Otras leyes, reglamentos y
disposiciones
aplicables.
Interior de la Comisin Nacional de Seguros y

Fianzas
Direccin General deSupervisin Financiera.

Artculos 13, 16 y
32
del RICNSF
Vigilar y practicar las visitas de inspeccin con

el objeto de verificar el cumplimiento de las
disposicione
legales y administrativa
sderivadas de los artculos 140 de
s la Ley General
de Instituciones y Sociedades Mutualistas de
Seguros y
de la Ley
de
112de Fianzas.
Federal
Instituciones
Vigilar el cumplimiento a las disposiciones
legales relacionadas con la prevencin
de
LD/FT, en el mbito de competencia
de la
CNSF.
Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro

rgano
desconcentrado
de la SHCP
Art. 22 del Reg
Interior de CONSA
Art. 22 del
Reglamento
Interior de
CONSAR
Ordenar y realizar a los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el

Retiro a la supervisin de la Comisin, visitas de inspeccin con el
sujetos
objeto de
verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y administrativas que les
resulten aplicables en materia de prevencin y deteccin de actos u
operaciones con recursos de procedencia ilcita o para financiar el terrorismo
(III).
Supervisar a los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el Retiro
respecto
del cumplimiento de las disposiciones legales y administrativas que les resulten
aplicables en materia de prevencin y deteccin de actos u operaciones
con recursos de procedencia ilcita o para financiar el terrorismo (XI).
Habilitar como inspectores a los servidores pblicos de la Comisin para

llevar a
cabo los actos de inspeccin en las visitas a los Participantes en los Sistemas de
Ahorro para el Retiro en materia de prevencin y deteccin de actos u
operaciones con recursos de procedencia ilcita o para financiar el
terrorismo (XII).
III.PREVENCIN Y
COMBATE
RGANOS ENCARGADOS DE SUPERVISAR EL

RGIMEN
DE PREVENCIN EN EL SISTEMA FINANCIERO
MEXICANO
UIF. Unidad de Inteligencia Financiera
PFF. Procuradura Fiscal de la

Federacin
III.PREVENCIN Y
COMBATE
AUTORIDADES ENCARGADAS DE REALIZAR

FUNCIONES
DE DETECCIN Y DE COMBATE AL LAVADO DE
DINERO
Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
PGR. Procuradura General de la
Repblica
Unidad Especializada en Anlisis Financiero de la Procuradura General
la Repblica
de
--'"'P-G-
RAlllll\lA G(!'-111.AI
or IA Rfl'BIII
Autoridades de Deteccin y Combate
Deteccin:
Combate:
Propsito
Creadael 07demayode2004, para coadyuvar en la

prevencin y combate de los delitos de Lavado de
Dinero, Terrorismo yel financiamiento deeste ltimo.
Misin
Contribuir exitosamente a la consecucin de los
fines del EstadoMexicano dirigidos a:
Impedir la realizacin de Lavado de Dinero,
Terrorismo y el financiamiento de este ltimo.
Castigar aaquellos querealicen dichos delitos.
Sustraer la mayor cantidad de recursosa favor
del Estado.
Propsito y
Misin / UIF
Funciones
Facultades
/ UIF
Sus principales tareas consisten en implementar y dar seguimiento a mecanismos de

prevencin y deteccin de actos, omisiones y operaciones que pudieran generar Lavado de
Dinero, Terrorismo yel financiamiento deeste ltimo.
Ensntesis, la UIF principalmente:

1. Recibe reportes de operaciones financieras.
2. Analiza las operaciones financieras, econmicas y otra informacin relacionada.
3. Disemina reportes de inteligencia y otros documentos tiles (tipologas) para
detectar operaciones probablemente vinculadas con los delitos de LD/FT.
4. Denuncia ante el Ministerio Pblico Federal.
5. Difunde Listas Negras (e.g., Lista de Personas Bloqueadas).
rgano del Poder Ejecutivo Federal, encargado

principalmente de investigar y perseguir los delitos
del orden federal y cuyo titular es el Procura dor
General de la Repblica, quien preside al
Ministerio Pblico de la Federacin y a sus rganos
auxiliares, que son la polica investigadora y los
peritos.
En otras palabras, la PGRes la autoridad encargada

de investigar y perseguir los delitos de Lavado de
Dinero, Terrorismo y/o el financiamiento de este
ltimo eimpartir justicia.
Dentro de su estructura, cuenta con la Unidad

Especializada enAnlisis Financiero.
Objeto
/ PGR
UnidadEspecializada enAnlisis Financiero / PGR
Creada el 17 de julio de 2013, est adscrita a la

oficina del Procurador General de la Repblica
y su Titular tiene el carcter de agente del
Ministerio Pblico de la Federacin.
Su propsito es analizar la informacin financiera y

contable relacionada con hechos constitutivos
de delitos fiscales, financieros u
operaciones con recursos de
ilcita, as
procedencia como
que
dictmenes
coadyuven en laselaborar
investigaciones
o actos
procesales y de persecucin aplicables.
Da seguimiento a los asuntos en los que aporte

elementos o indicios, desde la averiguacin
previa hasta la conclusin del procedimiento
penal.
Tiene facultades para formular requerimientos de
informacin relativos al sistema financiero.
Flujo de Prevencin, Deteccin y

Combate
III.PREVENCIN Y
COMBATE
TIPOLOGAS PUBLICADAS POR LA UIF (UNIDAD

DE
INTELIGENCIA FINANCIERA)
El propsito de las tipologas es ayudar a las sujetos obligados a
detectar los principales comportamientos y tendencias en materia de
Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, a efecto de que stos,
diseen o ajusten mecanismos de control y seales de alerta para
protegerse de la posibilidad de ser utilizados para transferir de un
lugar a otro o entre personas recursos de procedencia ilcita.
Con el propsito de mitigar los riesgos que enfrentan los pases en

materia
de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, la UIF Mxico, otros
organismos internacionales y el Grupo Egmont han publicado las
siguientes tipologas y documentos relacionados:
TIPOLOGAS PUBLICADAS POR LA UIF

1.
Uso de cajas de seguridad.
2.
Ruta de dinero.
Uso de cuenta personal para actividad

empresarial.
3.
4.
Uso de identidad.
5.
Transferencias beneficiarios comunes
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
MXIC
O
4.- Rgimen de Prevencin y Lavado de Dinero

y F/T en el Sistema Financiero Mexicano
RgimendePLD/FT/ SistemaFinanciero Mexicano
RgimendePLD/FT/ SistemaFinanciero Mexicano

Manual + Sistema + Capacitacin (Comit / Oficial de Cumplimiento)
Atencin a Inspecciones
y Requerimientos CNBV/
CNSF/ CONSAR
Conocimiento del Cliente

(Know YourClient (KYC))
Perfil Transaccional
Alto Riesgo?
Procedimientos para
Clientes deAlto Riesgo
MonitoreoTransaccional
y ReportesInternos
Alertas Transaccionales
Dictaminacin
Sereporta?
Reporte de Operaciones
Relevantes / TI / USD/ CC
Conservacin de la
Informacin (10 aos)
Inusuales / Preocupantes
Obligaciones de Bancos/PLD/FT
Desarrollar un Manual de PLD/FT, el cual debe ser especfico y no genrico, ni una
transcripcin de la Ley. El documento inicial y sus modificaciones se envan a CNBV.
Implementar polticas de identificacin del cliente y del usuario (integracin
de expedientes / microcrdito / operaciones en efectivo / comisionistas /
Fideicomisos).
Implementar polticas de
del cliente y del usuario (perfiles
conocimiento transaccionales,
de riesgo, identificacin de PPE y
procedimientos
complementarios para clientes de alto riesgo).
clasificacin porgrado
Revisar la Lista de Personas Bloqueadas emitida por la SHCP y
ejecuta
r
mecanismos de suspensin, reporte y notificacin.
Reportar mensualmente Transferencias Internacionales de Fondos y la Lista de

Personas Morales con Operaciones en Efectivo con Dlares de EEUU.
Reportar trimestralmente las denominadas Operaciones Relevantes, las
Operaciones en Efectivo con Dlares de EEUU y las Operaciones con Cheques de
Caja, dentro de los 10 primeros das hbiles de enero, abril, julio y octubre de cada
ao.
Obligaciones de Bancos/PLD/FT
Detectar y, en su caso, reportar en un mximo de 60 das naturales a partir de la fecha

de deteccin, las Operaciones Inusuales (incluyendo Fraccionadas) y Operaciones
Internas Preocupantes.
DesignaraunOficialdeCumplimientoy,encaso dequelaEntidadcuentecon25o mas
colaboradores directos o indirectos a travs de empresas de servicios
complementarios, integrar un Comit de Comunicacin y Control. Se debe informar
anualmente alaCNBV sobre laintegracin onoaplicabilidad del Comit.
Capacitar anualmente en materia de PLD/FT a todo el personal aplicable de la Entidad
yenviar ala CNBV un Informe de Capacitacin.
Implementar sistemas automatizados con funcionalidades de PLD/FT.
En caso de as convenirlo, intercambiar informacin con otras Entidades en Mxico y en el
extranjero.
Practicarse anualmente una revisin (auditora) en materia de PLD/FT.
Certificacin del Oficial de Cumplimiento en materia de PLD/FT a partir de agosto de

2015yrenovacincada5 aos.
Flujograma de PLD/FT /
Bancos
Atencin a Inspecciones,
Requerimientos y Envo
deInformacin CNBV

(Know YourClient (KYC))
Alto Riesgo?
Procedimientos para
Clientes deAlto Riesgo
y ReportesInternos
Dictaminacin
Sereporta?
Conservacin de la
Informacin (10 aos)
Flujogramade PLD/FT / Bancos

Atencin a Inspecciones,
Requerimientos y Envo
deInformacin CNBV

(Know Your Client(KYC))
+ Informe Capacitacin (Anual)

+Auditora PLD/FT (Anual) Procedimientos para
Alto Riesgo?
+ Certificacin OC (5 aos) Clientes deAlto Riesgo
y Reportes
Intercambio
deInternos
Informacin
entre Entidades
Dictaminacin
Sereporta?
Conservacin de la
Informacin (10 aos)
Entidades Financieras Reguladas
Evolucin de las Disposiciones

El 14 de mayo de 2014, se cumplieron 10 aos de la publicacin de las primeras
Disposiciones de Carcter General referentes a PLD, con el formato y enfoque que
conocemos actualmente, aplicables a las Entidades Financieras existentes en aquel
entonces.
A travs del tiempo, las autoridades han robustecido sus mecanismos de supervisin e
implementado medios electrnicos eficientes para transferir informacin, aunque el
enfoque e incluso las obligaciones generales de las Disposiciones no han sufrido
grandes modificaciones.
En el caso especfico de las SOFOMES No Reguladas, el 17 de marzo pasado se
cumplieron 3 aos de la publicacin de las Disposiciones aplicables, las cuales
fueronreformadasel 23 dediciembrede 2011.
Durante estos 10 aos, hemos tenido la oportunidad y la fortuna de seguir muy de
cerca la evolucin de la normatividad en materia de PLD, as como colaborar en los
procesosdecumplimientoporpartedelossujetos obligados.
Disposiciones PLD / SOFOM ENR

Elaborar un Manual de PLD, el cual debe ser especfico y no genrico, ni una
transcripcin de la Ley. El documento inicial y sus modificaciones deben presentarse
antela CNBV.
Implementar polticas de identificacin del cliente (integracin de expedientes /
polticas simplificadas para microcrdito / control de operaciones en efectivo).
Implementar polticas de conocimiento del cliente (perfiles transaccionales,

clasificacin por grado de riesgo, identificacin de Personas Polticamente
Expuestasyprocedimientoscomplementariosparaclientesdealto riesgo).
Detectar y reportar trimestralmente las denominadas Operaciones Relevantes,
dentro delos 10ltimosdashbiles deenero,abril, julio yoctubredecada ao.
Detectar y, en su caso, reportar en un mximo de 60 das naturales a partir de la
fecha de deteccin, las Operaciones Inusuales (incluyendo Fraccionadas) y
OperacionesInternas Preocupantes.
Disposiciones PLD / SOFOM ENR

Designar a un Oficial de Cumplimiento y, en caso de que la SOFOM No Regulada
cuente con 25 o mas colaboradores directos o indirectos a travs de empresas de
servicios complementarios, integrar unComit deComunicacin y Control. Enambos
casos, las designaciones se tienen que informar a la CNBV.Si no resulta aplicable el
Comit,tambindebe informarse.
Capacitar anualmente en materia de PLD a todo el personal aplicable de la
SOFOMNo Regulada.
Implementar sistemas automatizados con funcionalidades especficas de PLD.
Enviar a la CNBV un informe sobre las personas que controlan la SOFOM No

Regulada y avisar transmisiones de acciones superiores al 2% del capital social.
Obtener la clave de acceso al WebSITI de la CNBV.
Practicarse anualmente una revisin (auditora) en materia de PLD.

Tramitar trianualmente un Dictamen Tcnico de PLD ante la CNBV.
5.-Auditoria de PLD/FT
Hallazgos de Auditoria
Principales hallazgos:
Manuales de PLD en los cuales no se han desarrollado a plenitud los criterios y
procedimientos expresamente previstos en las Disposiciones.
Sistemas automatizados de PLD que no desarrollan a plenitud las

funcionalidades previstas en las Disposiciones.
Capacitacin insuficiente del CCC, del OC y del personal de la institucin.
Inconsistencias en la integracin de expedientes de los clientes.
Carencia de perfiles transaccionales y deteccin de Operaciones Inusuales.

Las decisiones y resoluciones no se documentan acordemente.
1.
EstndaresInternacionales (Las 40 Recomendaciones del GAFI).
2.
AdecuadaGestin de los Riesgos Relacionados con el LD/FT (Comit de

Supervisin Bancaria de Basilea).
3.
Norma ISO 19011:2011 / Directrices paraAuditora de Sistemas de Gestin.
4.
Informe deAuditoria.
5.
Supervisin de la CNBV.
Recomendacin18/ GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendacin18
ControlesInternosyFiliales y Subsidiarias
Debe exigirse a las instituciones financieras que implementen programas contra el

LavadodeDineroyel Financiamiento al Terrorismo.
Debe exigirse a los Grupos Financieros que implementen a nivel de todo el grupo
programas contra el LD/FT, incluyendo polticas y procedimientos para intercambiar
informacindentrodel grupoparapropsitosde PLD/FT.
Debe exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y
filiales extranjeras de propiedad mayoritaria apliquen medidas de PLD/FT de
acuerdo con los requisitos del pas de procedencia para la implementacin de las
Recomendaciones del GAFI, mediante los programas a nivel de grupo contra el
LD/FT.
Recomendacin
18 / GAFI
Recomendacin18
Controles Internos y Filiales y Subsidiarias
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
1.
2.
Los programas de PLD/FT de las instituciones financieras deben incluir:

a)
El desarrollo de polticas, procedimientos y controles internos,

incluyendo acuerdos apropiados de manejo del cumplimiento y
procedimientos adecuados de inspeccin, para asegurar elevados
estndares ala hora decontratar alos empleados;
b)
Un programa continuo de capacitacin a los empleados; y
c)
Una funcin de auditora independiente para comprobar el sistema.
El tipo y alcance de las medidas a tomar debe corresponderse a la

consideracin del riesgo de LD/FT y a las dimensiones de la actividad
comercial.
Recomendacin
18 / GAFI
3.
Se debe designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel administrativo.
4.
Los programas de los Grupos Financieros contra el LD/FT deben ser

aplicables atodas las sucursales yfiliales depropiedad mayoritaria del grupo.
Dichos programas deben incluir polticas y procedimientos para el

intercambio de informacin referente a la identificacin de los clientes y al
manejo del riesgo en materia de LD/FT, incluyendo salvaguardas adecuadas
sobre la confidencialidad yel usodela informacin intercambiada.
5.
En el caso de sus operaciones en el extranjero, cuando los requisitos de PLD/

FT del pas sede sean menos estrictos que los del pas de procedencia, debe
exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y
filiales implementen los requisitos correspondientes.
Si el pas sede no permite dicha implementacin, las medidas deben
reforzarse y se debe aviso a la Autoridad Supervisora en el pas de
procedencia, quien podr establecer controles adicionales sobre el Grupo
Financiero, incluso solicitarle quecierre susoperaciones enel pas sede.
Recomendacin
19 / GAFI
Las 40 Recomendaciones delGAFI
Recomendacin 19
Pases de Mayor Riesgo
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen medidas de Debida Diligencia
Reforzada a las relaciones comerciales y transacciones con personas fsicas y morales, e
instituciones financieras, procedentes de pases para los cuales el GAFI hace un
llamado en este sentido (lista gris).
Asimismo, los pases deben ser capaces de aplicar contramedidas apropiadas cuando el
GAFIhagaunllamadoparahacerlo(lista negra).
Adicionalmente, los pases deben ser capaces tambin de aplicar contramedidas
independientemente de algn llamado emitido por el GAFIen este sentido.
Las medidasdeDebida DiligenciaReforzadaylascontramedidasque seapliquen, deben
ser eficaces y proporcionales a los riesgos.
Recomendacin
19 / GAFI
Recomendacin 19
Pases de Mayor Riesgo
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
Entre las contramedidas que los pases pueden tomar estn el seguimiento y cualquier
otra medida que mitigue riesgos, por ejemplo:
Exigir a las instituciones financieras que apliquen elementos especficos de la

DebidaDiligencia Reforzada.
Introduccin demecanismosdereporte reforzados ounreporte sistemtico delas
transacciones financieras.
Negarse a establecer filiales o sucursales u oficinas representativas de
instituciones financieras procedentes del pas en cuestin o tomar en
consideracin el hecho de que la institucin financiera principal procede de un
pas quenocuenta conadecuados sistemas de PLD/FT.
Recomendacin
19 / GAFI
Prohibir a las instituciones financieras el establecimiento de sucursales u oficinas
representativas en el pas en cuestin o tomar en consideracin el hecho de
quela sucursal uoficina representativa estara enunpas de riesgo.
Limitar las relaciones comerciales o transacciones financieras con el pas
identificado opersonas identificadas enesa nacin.
Prohibir a las instituciones financieras que deleguen en terceros ubicados en el
pas encuestin para llevar acaboelementos del proceso de DDC.
Exigir a las instituciones financieras que revisen y enmienden, o si es necesario

terminen, susrelaciones de corresponsala.
Exigir un examen de supervisin ms profundo y/o requisitos ms profundos de
Auditora Externa para las sucursales y filiales de instituciones financieras que
radican enunpas de riesgo.
Exigir requisitos de Auditora Externa ms profundos para los Grupos
Financieros con respecto a cualquiera de sus sucursales y filiales ubicadas en
unpas de riesgo.
AdecuadaGestin de los Riesgos Relacionados con el BC/FT

Comit de Supervisin Bancaria de Basilea
Auditora Interna es la 3 lnea de defensa para la mitigacin de riesgos y desempea una
funcin importante al evaluar de forma independiente la gestin y los controles del riesgo,
rindiendo cuentas al Comit de Auditora del Consejo de Administracin o un rgano de
vigilancia similar mediante evaluaciones peridicas de la eficacia del cumplimiento de PLD/
FT.
El bancodeberimplementar polticas para la realizacin deauditoras sobre:
i.
La adecuacin de las polticas y procedimientos de PLD/FT del banco para tratar los riesgos
identificados.
ii.
La eficacia de la aplicacin de las polticas y procedimientos del banco por parte del personal.
La eficacia de la vigilancia del cumplimiento y del control de calidad, incluyendo parmetros o

iii. criterios de alerta automtica.
iv. La eficacia de los programas de formacin del personal relevante del banco.
AdecuadaGestin delos Riesgos relacionados conel BC/FT/ CSBB

La Alta Direccin deber garantizar que a las funciones de auditora se les asigna
personal experto enla materia yconla experiencia adecuada para auditar.
Asimismo, deber garantizar que el alcance y la metodologa de las auditoras se
adecen al perfil de riesgo del banco y que la frecuencia de dichas auditoras
dependaasimismodel riesgo.
Peridicamente, los Auditores Internos debern realizar auditoras de PLD/FTde todo
el banco.
Los auditores internos debern mostrar iniciativa en el seguimiento de los resultados
desutrabajo ysus recomendaciones.
Como regla general, los procesos utilizados en las auditoras debern ser
congruentes con el mandato general de la funcin de Auditora Interna, estando
sujetos acualquier requisito preceptivo enmateria auditora aplicable a PLD/FT.
Auditora Interna tambin deber evaluar el sistema automatizado para garantizar que
es adecuado y que la 1 y 2 lneas de defensa (Empleados y Oficial de
Cumplimiento, respectivamente) lo utilizan eficazmente.

El personal encargadodel cumplimiento yla Auditora Interna delos bancos, en particular el
responsable ejecutivo de PLD/FT, o los Auditores Externos, debern evaluar el
cumplimiento de todos los aspectos de las polticas y procedimientos de su Grupo
Financiero, incluida la eficacia de las polticas de DDCcentralizadas y los requisitos para
intercambiar informacin con otros miembros del grupo y responder a consultas de la
oficina central.
Los grupos con actividad internacional debern garantizar que disponen de una slida
unidad de Auditora Interna y una funcin de cumplimiento global, ya que ambas
constituyen los principales mecanismos para vigilar la aplicacin de la DDC global del
bancoyla eficacia desuspolticas yprocedimientosdeintercambio de informacin.
Al respecto, deber existir un responsable ejecutivo de PLD/FTpara todo el grupo, quien se
responsabilizar del cumplimiento de todas las polticas, procedimientos y controles de
PLD/FTenel mbito nacional e internacional.
Los supervisores del pas de origen debern garantizar la existencia de una poltica
adecuada, en funcin del riesgo, y de una asignacin de recursos adecuados en
consonancia con el alcance y la frecuencia de la Auditora de PLD/FT. Asimismo, deben
garantizar quelos auditores tengan acceso atodoslos informes relevantes.

Las funciones de Auditora Interna y cumplimiento del banco tienen importantes
responsabilidades en materia de evaluacin y certificacin del cumplimiento de los
procedimientos relacionados conlas actividades debanca corresponsal.
Auditores Externos
En numerosos pases, los Auditores Externos tambin desempean una importante
funcin al evaluar los controles y procedimientos internos de los bancos en el curso
de sus auditoras financieras, y al confirmar que cumplen las regulaciones y
prcticas desupervisin enmateria de PLD/FT.
En los casos en que el banco utilice Auditores Externos para evaluar la eficacia de las
polticas y procedimientos de PLD/FT, deber garantizar que el alcance de la
auditora se adecua a los riesgos del banco y que los auditores asignados a estas
labores disponen delos conocimientos yexperiencia necesarios.
El banco tambin deber garantizar que realiza un adecuado seguimiento de dichas
labores deAuditora Externa.
Norma19011:2011/ ISO
Norma ISO 19011:2011/ Directrices para la Auditora de Sistemas de Gestin
International Organization forStandarization
Objeto / Alcance de laNorma

Proporciona orientacin sobre la auditora de los sistemas de gestin, incluyendo:
Los principios de laauditora.
La gestin de un programa de auditora.
La realizacin de auditoras de sistemas de gestin.
Asimismo, brinda orientacin sobre la evaluacin de la competencia de los individuos
que participan en el proceso de auditora, incluyendo a la persona que gestiona el
programadeauditora,losauditoresylosequipos auditores.
Esaplicableatodaslasorganizacionesquenecesitanrealizarauditorasinternaso externas
desistemasdegestin,ogestionarunprogramade auditora.
Los6Principios de Auditora
1. Integridad: El fundamento dela profesionalidad.
Los auditores y las personas que gestionan un programa de
auditora deberan:
Desempear su trabajo conhonestidad, diligencia y responsabilidad.
Observary cumplir todos los requisitos legales aplicables.
Demostrar su competencia al desempearsu trabajo.

Desempear su trabajo de
manera imparcial,
es decir, permanecer ecunimey sin sesgoentodas sus
acciones.
Ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio
mientras lleva acabouna auditora.
2. Presentacin imparcial: La obligacin de informar con veracidad y exactitud.
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora deberan reflejar con
veracidad y exactitud las actividades de auditora. Se debera informar de los
obstculos significativos encontrados durante la auditora y de las opiniones
divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicacin
debera serveraz, exacta,objetiva, oportuna,claray completa.
3. Debido cuidado profesional: La aplicacin de diligencia y juicio al auditar.
Los auditores deberan proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la tarea que desempean y la confianza depositada en ellos por
el cliente de la auditora y por otras partes interesadas. Un factor importante al
realizar su trabajo con el debido cuidado profesional es tener la capacidad de
hacerjuicios razonadosentodaslas situaciones dela auditora.
4. Confidencialidad: Seguridad de la informacin.
Los auditores deberan proceder con discrecin en el uso y la proteccin de la
informacin adquirida en el curso de sus tareas. La informacin de la auditora
no debera usarse inapropiadamente para beneficio personal del auditor o del
cliente de la auditora, o de modo que perjudique el inters legtimo del
auditado. Este concepto incluye el tratamiento apropiado de la informacin
sensible o confidencial.
5. Independencia: La base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de

las conclusiones de la auditora.
Los auditores deberan ser independientes de la actividad que se audita
siempre que sea posible, y en todos los casos deberan actuar de una manera
libre desesgoyconflicto de intereses.
Para las auditoras internas, los auditores deberan ser independientes de los
responsables operativos de la funcin que se audita. Los auditores deberan
mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditora para asegurarse de
que los hallazgos y conclusiones de la auditora estarn basados slo en la
evidenciade la auditora.
En organizaciones pequeas, tal vez no sea posible que los auditores internos sean
completamente independientes de la actividad que se audita, pero deben hacerse
todoslos esfuerzospara eliminar el sesgoyfomentarla objetividad.
6. Enfoque basado en la evidencia: El mtodo racional para alcanzarconclusiones
de la auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico.
La evidencia de la auditora debera ser verificable. En general se basar en
muestrasdelainformacindisponible,yaqueunaauditorasellevaacabo durante
un periodo de tiempo delimitado y con recursos finitos. Debera aplicarse un uso
apropiado del muestreo, ya que est estrechamente relacionado con la confianza
depositada en lasconclusiones de la auditora.
Auditoras de 1, 2 y 3 Parte
Gestin del Programa de Auditora
Actividades Tpicas deAuditora
Proceso de Recopilacin y Verificacin de Informacin
Objeto
Informe de Auditora Anual de

PLD/FT / Mxico
Brindar informacin a los Sujetos Obligados, para adoptar las medidas pertinentes que
permitan hacer ms eficientes sus procesos, mecanismos y herramientas para
prevenir operaciones con recursos de procedencia ilcita y financiamiento al
terrorismo, y que se establezcan planes de accin para mejorar las reas de
oportunidad quesederiven dela revisin.
Generalidades
Puede ser practicada por el Auditor Interno o por unAuditor Externo Independiente.
El Dictamen debe presentarse a la Direccin General y al Comit de Comunicacin y
Control del Sujeto Obligado, a fin evalular la eficacia operativa de las medidas
implementadas ydar seguimiento alos programasdeaccin correctiva.
El Dictamen se enva a la CNBV, a travs del SITI, dentro de los primeros 60 das
naturales de cada ao y debe conservarse por un plazo no menor a 5 aos.
E l 0 7 d e n o v i e mb r e d e 2 0 1 3 , l a CN B V p u b l i c Lineamientos para la
Elaboracin del Informe de Auditora.

Requisitos
PLD/FT
/
Mxico
Se deber verificar el cumplimiento de la totalidad de las obligaciones previstas en las
Disposiciones, siendo necesario revisar el periodo comprendido del 1 de enero al 31
dediciembre decada ao.
La revisin deber ser realizada por un auditor que cuente con conocimientos
especializados enmateria de PLD/FT.
La Auditora Interna o Externa deber sustentarse en un anlisis de riesgo,

considerando, en su caso, las reas, productos o servicios que brinda el Sujeto
Obligado, as como en los procesos, mecanismos y herramientas que lo auxilien a
mitigar el riesgo deser utilizados para realizar operaciones de LD/FT.
La auditora deber efectuarse de acuerdo a un programa estructurado y
calendarizado, con suficiencia de tiempo y recursos para la consecucin de los
objetivos planteados y considerando la realizacin de pruebas transaccionales, que
incluya la evaluacin de la suficiencia de los recursos materiales, tecnolgicos y
humanos con que cuenta el Sujeto Obligado, as como la forma en que determinar,
evaluar ydar seguimiento alos riesgos enmateria de LD/FT.

PLD/FT / Mxico
El auditor que vaya a realizar el Informe de Auditora, deber reunir los siguientes
requisitos:
I. Contar con experiencia profesional en materia de PLD/FT, o bien de auditora.
II. No haber sido sentenciado por delitos patrimoniales.
III. No estar inhabilitado para ejercer el comercio o para desempear un empleo,
cargo o comisin en el servicio pblico, o en el sistema financiero mexicano, as
como no haber sido concursado en los trminos de la Ley relativa o declarado
comoquebradosin quehayasido rehabilitado.
IV. No ser, ni tener ofrecimiento para ser consejero o directivo del Sujeto Obligado con
excepcin del Auditor Interno del mismo.
V. No tener litigio pendiente con el Sujeto Obligado.
Los Sujetos Obligados debern obtener la aprobacin de su Consejo de Administracin
o Administrador nico, para que el Informe de Auditora sea elaborado por el Auditor
Interno obien, por unAuditor Externo.

PLD/FT / Mxico
Afin de acreditar lo anterior, los Sujetos Obligados debern enviar a la CNBV,a travs
del SITI, un escrito firmado por su Representante Legal, Administrador nico u Oficial
de Cumplimiento, en el cual se indique la fecha del acuerdo respectivo, precisndose
el periodo derevisin, as comoel nombredelAuditor designado.
Dicho escrito deber acompaarse de una carta firmada por el Auditor, en la cual
manifieste a la CNBV, bajo protesta de decir verdad, que tiene conocimiento en
materia dePLD/FT,obien deauditora, queconoceel contenido delos Lineamientos y
quecumpleconlos requisitos sealados enlos mismos.
Los Sujetos Obligados debern contestar y adjuntar a la presentacin del Informe de
Auditora dereferencia, uncuestionario publicado enel propio SITI.
El Informe de Auditora debe estar redactado en idioma espaol y dividido en

captulos, apartados, incisos o cualquier otro formato que facilite su comprensin y la
identificacin delos aspectos auditados quecontenga el documento.
El Informe deber presentarse en unatipografa con untamaodeal menos10 puntos,
resaltando en negrillas las divisiones a que hacereferencia el prrafo precedente.

PLD/FT / Mxico
Cuando en el curso de la revisin, el Auditor conozca o determine que las medidas
implementadas no son acordes al tipo de servicios, productos u operaciones que
ofrezca el Sujeto Obligado a sus clientes o usuarios o detecte irregularidades que,
con base en su juicio profesional, puedan favorecer, prestar ayuda, auxilio o
cooperacin de cualquier especie para la comisin de los delitos previstos en los
artculos 139 148 Bis del Cdigo Penal Federal o que pudiesen ubicarse en los
supuestos del artculo 400 Bis del mismo Cdigo, deber presentar un informe
detallado sobre la situacin observada, al Oficial de Cumplimiento o al Comit de
ComunicacinyControl, conel objeto dequeinforme ala autoridad competente.
El Informe de Auditora deber contener una seccin en la que se incluyan
recomendaciones o acciones correctivas que a juicio del auditor se requieran para
dar cabal cumplimiento alas Disposiciones.
En caso de que el contenido del Informe de Auditora no cumpla con lo establecido en
los Lineamientos, se considerar como no entregado y los Sujetos Obligados se
harn acreedores alas sanciones previstas enlas disposiciones legales aplicables.

Contenido del Informe
PLD/FT / Mxico
I.
Resultado de la Revisin a las Polticas de Identificacin del Cliente o Usuario.
II.
Resultado de la Revisin de las Polticas de Conocimiento del Cliente o Usuario.
III.
Evaluacin de la Presentacin de Reportes de Operaciones a la SHCP,por

conducto de la CNBV.
En caso de que el Auditor detecte que el Sujeto Obligado omiti presentar o
present extemporneamente algn Reporte, deber asentar dicha situacin en
suInforme.
IV.
Evaluacin de la Integracin de las Estructuras Internas.
En caso de que elAuditor detecte que el Sujeto Obligado no dio cumplimiento a

alguna de las obligaciones correspondientes o a las contenidas en las
Disposiciones, deber asentar dicha situacin en su Informe.
V.
Evaluacin de la Capacitacin y Difusin.

PLD/FT
/
Mxico
VI. Evaluacin de la idoneidad del Sistema Automatizado utilizado para el registro y
VII.
VIII.
seguimiento de operaciones, que deber contener la aseveracin de que los

Sistemas Automatizados del Sujeto Obligado realizan las funciones que sealan
las Disposiciones, tales como clasificar los tipos de operaciones, productos o
servicios, agrupar las operaciones de un mismo Cliente o Usuario, ejecutar
sistemas dealertas, entre otras funciones.
Evaluacin del Conocimiento de los Empleados que laboren en reas de Atencin
al Pblico odeAdministracin de Recursos.
Verificacin de que el Sujeto Obligado cuenta con mecanismos para conservar por
un periodo no menor a 10 aos, copia de los Reportes de las Operaciones
previstos en las Disposiciones, as como los datos y documentos que integran los
Expedientes deIdentificacin deClientes o Usuarios.
IX. Revisin de las Listas Oficialmente Reconocidas que utiliza el Sujeto Obligado, a fin
de comprobar que el Sujeto Obligado cuenta con el mecanismo para identificar a
las personas, pasesojurisdicciones queseencuentran en ellas.

Envo del Informe
PLD/FT / Mxico
Informe deAuditora en Blanco y Negro
Carta deAutorizacin del Consejo
Carta del Auditor
Contestar Cuestionario SITI
VaSITI
Primeros 60 das
naturales de cada ao
Supervisindela CNBV
ObjetoyAlcancedela Supervisindela CNBV
La supervisin de las entidades financieras tendr por objeto evaluar los riesgos a que
estn sujetas, sus sistemas de control y la calidad de su administracin, a fin de
procurar que las mismas mantengan una adecuada liquidez, sean solventes y
estables y, en general, se ajusten a las disposiciones que las rigen y a los usos y
sanasprcticasdelosmercados financieros.
Asimismo, por medio de la supervisin se evaluarn de manera consolidada los

riesgos de entidades financieras agrupadas o que tengan vnculos patrimoniales,
ascomo en general el adecuadofuncionamientodel sistema financiero.
FacultadesdelaCNBV yModalidadesdela Supervisin
Vigilancia
Inspeccin
Prevencin
Correccin
Supervisindela CNBV
TiposdeVisita de Inspeccin
Existen3 tipos:
1. Visitas Ordinarias
Planeadasconformeal ProgramaAnualqueelabore la CNBV.

El Programa deber contemplar los objetivos generales que pretendan ser
alcanzados, as comola formay trminos enquedicho programasellevar a cabo.
Para tales efectos, el programa contemplar que las visitas ordinarias se
practiquen con la frecuencia que la experiencia y las necesidades ameriten,
atendiendo a los resultados obtenidos en el ejercicio de la funcin de vigilancia de
la CNBV, as comoala suficiencia presupuestal deesta ltima.
Supervisindela CNBV
2. Visitas Especiales
No incluidas en el ProgramaAnual, pueden llevarse a cabo en cualquiera de los

supuestossiguientes:
I. Para examinar y, en su caso, corregir situaciones especiales operativas,
cuandoaslo preveanlas leyes.
II. Para dar seguimiento a los resultados obtenidos en una visita de
inspeccin.
III. Cuando se presenten cambios o modificaciones en la situacin contable,
legal, econmica,financieraoadministrativadeunSujeto Obligado.
IV. Cuando un Sujeto Obligado inicie operaciones despus de la elaboracin
del ProgramaAnual
V. Cuando se presenten hechos, actos u omisiones en Sujetos Obligados que
no hayan sido originalmente contempladas en el Programa Anual que, a su
juicio, motivenla realizacindela visita.
VI. Cuando deriven de asuntos relacionados con cooperacin internacional.
Supervisindela CNBV
3. Visitasde Investigacin
Se efectuarn siempre que la CNBV tenga indicios de los cuales pueda
desprenderse la realizacin de alguna conducta que presuntamente contravenga
las leyes que rigen a los Sujetos Obligados o personas y dems disposiciones
aplicables.
Mediante las Visitas de Investigacin, la CNBV podr obtener la informacin y
documentacin contable, legal, econmica, financiera y administrativa necesaria,
para la revisin, examen, anlisis, evaluacin o aclaracin de hechos, actos,
omisiones u operaciones especficas, que le permita verificar que los Sujetos
Obligados o personas se ajusten al cumplimiento de las disposiciones legales que
las rigen yalos sanosusosyprcticas delos mercados financieros.
Asimismo, la CNBVpodr requerir la comparecencia de los probables infractores y
dems personas que puedan contribuir al adecuado desarrollo de la investigacin,
en los casos especficos que determinen las leyes y dems disposiciones
aplicables.
Supervisindela CNBV
La CNBV podr tambin efectuar Visitas de Investigacin cuando tenga indicios de
quecualquierpersona,sincontarconlaautorizacin correspondiente:
I.
II.
Opere comoSujetoObligadooseostentecontal carcter.

Realice actividades previstas en las leyes queregulan el sistema financiero.
Asimismo, la CNBV podr realizar Visitas de Investigacin cuando lo considere

necesario para recabar directamente la documentacin e informacin que las
autoridades competentes le requieran, as como para agilizar el cumplimiento de
las rdenes de aseguramiento o desbloqueo de cuentas, dictadas por las
autoridades judiciales, hacendarias y administrativas competentes, relativas a
operaciones efectuadas por usuarios de servicios financieros con Sujetos
Obligados.
Paraeladecuadodesarrollodelas VisitasdeInvestigacin,laCNBVpodr solicitarel
auxilio de la fuerza pblica, cuando el Sujeto Obligado o persona impida u
obstaculice la realizacin de la visita o existan elementos de los cuales pueda
presumirseestasituacin,deconformidadconlasdisposiciones aplicables.
Supervisindela CNBV
Procedimientode las Visitas de Inspeccin
1. Oficio de Orden de Visita de Inspeccin
Deber notificarse al menos con 2 das hbiles de anticipacin a la fecha en que
stadebarealizarse, cuandosetrate deVisitas Ordinariasy Especiales.
En el caso de Visitas de Investigacin, podr notificarse en el acto de inicio de la
misma.
Tratndose de Visitas Ordinarias, Especiales y de Investigacin practicadas a los
Centros Cambiarios, Transmisores de Dinero y Sociedades Financieras de
Objeto Mltiple No Reguladas, la orden de visita podr notificarse en el acto de
inicio dela misma.
Los inspectores, al presentarse en el lugar o lugares de la visita, debern
identificarse exhibiendo credencial vigente con fotografa, expedida por la propia
CNBV.
Supervisindela CNBV
Procedimiento de las Visitas de Inspeccin
2. Acta de Inicio
De toda Visita de Inspeccin, se levantar por escrito unActa de Inicio.
Si la visita no pudiera iniciarse por no estar presente el Representante Legal o

Apoderado del Sujeto Obligado, en el domicilio de visita se dejar citatorio con
cualquier persona que se encuentre en el mismo, para que el interesado espere
aunahorafija del da hbil siguiente.
Si el local ubicado enel domicilio se encontrare cerrado, el citatorio se dejar con
el vecino ms inmediato.
Si el Representante Legal o Apoderado del Sujeto Obligado no atendiere el
citatorio, la visita se entender con cualquier persona que se encuentre. Esta
circunstancia seharconstarenelActade Inicio.
Sefirman 2ejemplares,unoparael SujetoObligadoyotro parala CNBV. Negarsea
firmar elActadeInicio noafecta suvalidezni valor probatorio.
Supervisindela CNBV
3. ActasParciales
Los inspectores podrn levantar Actas Parciales en las que se hagan constar
hechos, actos u omisiones de los que se tenga conocimiento en el desarrollo de
la Visita de Inspeccin.
Asimismo, los inspectores debern levantar Actas Parciales:
I. Cuando tengan conocimiento de hechos, actos u omisiones que, a su juicio,
puedan implicar incumplimientos graves a las leyes que rigen a los Sujetos
Obligadosydemsdisposiciones aplicables.
II. Cuando el Sujeto Obligado lleve a cabo acciones tendientes a obstaculizar el
desarrollodela Visita de Inspeccin.
III. Cuando al Representante Legal, Apoderado o funcionario competente del Sujeto
Obligado, se le solicite un informe por escrito sobre hechos relevantes que no
puedan ser acreditados con la informacin y documentacin proporcionada por
la Entidad, ynorinda dicho informe.
Supervisindela CNBV
IV. Para hacer constar hechos, actos, omisiones, informacin o documentacin

adicional, que complemente o modifique lo consignado en un acta previamente
levantada, cuando el Inspector no hubiera tenido conocimiento de dichas
circunstancias.
V. Cuando el Sujeto Obligado no exhiba a los Inspectores la informacin que le haya
sido requerida.
Se firman 2 ejemplares, uno para el Sujeto Obligado y otro para la CNBV. Negarse a
firmar el Acta Parcial no afecta su validez ni valor probatorio.
El Sujeto Obligado podr presentar la informacin y documentacin que, a su
juicio, desvirte los hechos, actos u omisiones contenidos en las Actas
Parciales, hasta antes del levantamiento del Acta de Conclusin de la Visita de
Inspeccin.
En este caso, se dejar constancia de tal situacin en el Acta Parcial que se levante.
Supervisindela CNBV
4. Acta de Conclusin
Al trmino de toda Visita de Inspeccin, los Inspectores levantarn un Acta de
Conclusin, la cual ser circunstanciada y har prueba de la existencia de los
actos,hechosuomisionesqueenella se consignen.
Sefirman 2ejemplares,unoparael SujetoObligadoyotro parala CNBV. Negarsea
firmar elActadeConclusinnoafecta suvalidez ni valor probatorio.
Una vez levantada el Acta de Conclusin se tendr por concluida la Visita de
Inspeccin ynopodrlevantarseactaposterior alguna.
Para iniciar otra Visita de Inspeccin del mismo Sujeto Obligado, deber emitirse
una nueva Orden de Visita de Inspeccin, inclusive cuando el objeto de sta sea
el mismooderive dela visita anterior.
Cuandolas Visitas deInspeccin se lleven acabo enunmismoda, podr hacerse
constarsuinicio ysuconclusinenunamisma Acta.
Supervisindela CNBV
Despus de la Visita de Inspeccin
1. Oficio de Observaciones y/o Recomendaciones
Plazo de 20 das hbiles para contestar, pueden ser 3 das en casos extremos.
Puede haber prrroga de hasta 10 das hbiles adicionales.
Si el Sujeto Obligado no contesta el Oficio o sus argumentos no desvirtan las
observaciones formuladas, la CNBV emitir un Oficio de Acciones Correctivas,
sin perjuicio del procedimiento desancinqueresulte aplicable.
2. Oficio deAcciones Correctivas

Plazo variable, con posibilidad de prrroga.
3. Oficio Emplazamiento para la Imposicin de Sanciones
Plazo de 10 das hbiles para contestar.
Puede haber prrroga de hasta 10 das hbiles adicionales.
Si la sancin se impone, se otorga plazo de hasta 15 das hbiles para pagar
con un 20%de descuento.
6.- Rgimen de PLD

Actividades Vulnerables (Ley
FPIORPI)
La LFPIORPI (Ley AntiLavado)

La Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita (LFPIORPI) fue publicada el 17 de octubre de 2012 en el DOF y
entrenvigor el 17dejulio de 2013.
El Reglamento y las Reglas de Carcter General de dicha Ley fueron
publicados en das recientes y entraron el vigor el 1 de septiembre de 2013.
La Ley regula enmateria dePrevencin deLavadodeDinero adiversas actividades
y profesiones no financieras, las cuales el Gobierno Mexicano considera vulnerables
respectoala comisindedicho delito.
Esta Ley NO IMPACTA el rgimen de PLD aplicable a Entidades Financieras y

en consecuencia NOAPLICAa las SOFOMES No Reguladas.
LFPIORPI
Publicacin DOF
17-oct-12
Inicio vigencia
18-jul-13
Artculos
65
Transitorios
Publicacin reglamento
16-ago-13
Publicacin reglas
23-ago-13
Modificacin reglas
15-jul-14
LFPIORPI
Objeto de la Ley
La Ley tiene por objeto proteger al sistema financiero y la
economa nacional, estableciendo medidas y procedimientos
para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren
recursos de procedencia ilcita, de acuerdo con la Ley, de
diversas actividades no financieras que son consideradas
vulnerables, entre otras .
Ley Federal para la Prevencin e Identificacin

de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita
Estructura LFPIORPI
Captulo I - Disposiciones preliminares (Arts. 1 - 4) Captulo II - De las
Autoridades (Arts. 5 - 12)
Captulo III - De las Entidades Financieras y de las
Actividades Vulnerables (Arts. 13 - 31)
Seccin Primera - De las Entidades Financieras

Seccin Segunda - De las Actividades Vulnerables Seccin Tercera Plazos y formas para la presentacin de avisos
Seccin Cuarta - Avisos por conducto de Entidades Colegiadas
Captulo IV - Del Uso de Efectivo y Metales (Arts 32 - 33)
Captulo V De las Visitas de Verificacin (Arts. 34 - 37)
Capitulo VI - De la Reserva y Manejo de Informacin (Arts. 38 - 51)
Captulo VII - De las Sanciones Administrativas (Arts. 52 - 61)
Captulo VIII - De los Delitos (Arts. 62 - 65)
Transitorios
Por qu actividades vulnerables?
Actividades vulnerables
Artculo 17 LFPIORPI. Para efectos de esta Ley se entendern
Actividades Vulnerables (), las que a continuacin se enlistan
LFPIORPI en resumen
Actividades que regula:
Sistema financiero
Diversas actividades y profesiones no financieras
(designadas)
Recomendaciones GAFI
Actividades consideradas vulnerables conforme a
la realidad nacional
Objetivo:
Oficial (mediato) - Proteger el sistema financiero y la economa
nacional
Inmediato - Proteger a los sujetos que realizan actividades
vulnerables
Obligaciones bsicas de PLD/CFT

para Actividades Vulnerables
Alta y Registro en el Portal de PLD del SAT.

Nombramiento y Confirmacin del Representante de
Cumplimiento.
Integracin de Expedientes de Identificacin de los Clientes,
a partir de determinados montos.
Envo de Avisos al SAT, a partir de determinados montos.
En caso de no existir actos u operaciones susceptibles de
aviso, se debe enviar Informe en Ceros.
Restriccin de Operaciones en Efectivo, a partir de ciertos
montos y nicamente para determinados actos u
operaciones.
Verificacin de Listas de Personas Bloqueadas y aplicacin
de mecanismos preventivos en casos positivos.
Elaboracin de manual
Artculo 17 LFPIORPI. Para efectos de esta Ley se entendern

Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de identificacin en
trminos del artculo siguiente, las que a continuacin se enlistan
Adicionalmente - Aviso en algunos casos
Todas son objeto de identificacin?
I. Juegos con Apuesta, Concursos o Sorteos (Artculo 17, fraccin I)
Umbral de
Identificacin
Umbral de Aviso
325 SMVDF/1
645 SMVDF
$22,782.5/2
$45,214.5
/1 SMVDF: Salario Mnimo Vigente en el Distrito Federal

/2 Salario Mnimo para 2015
II. Tarjeta de Crdito o de Servicios (Artculo 17, fraccin II)

Umbral de
Identificacin
Mensual 805 SMVDF

$56,430.5
Umbral de Aviso
1,285 SMVDF
$90,078.5
III. Tarjetas Pre-pagadas (Artculo 17, fraccin II)
Umbral de
Identificacin
Umbral de Aviso
645 SMVDF
645 SMVDF
$45,214.5
$45,214.5
Instrumentos de
Almacenamiento de
Valor Monetario
(Art. 22 RLFPIORPI)
IV. Cheques de Viajero (Artculo 17, fraccin III)
Umbral de
Identificacin
Siempre
Umbral de Aviso
645 SMVDF
$45,214.5
V. Prstamo o crditos, con o sin garanta (Artculo 17, fraccin IV)

Umbral de
Identificacin
Siempre
Umbral de Aviso
1,605 SMVDF
$112,510.5
IV. Cheques de Viajero (Artculo 17, fraccin III)

Umbral de
Identificacin
Siempre
Umbral de Aviso
8,025 SMVDF
$562,552.50
VII. Comercializacin de piedras y metales preciosos, joyas y

relojes (Artculo 17, fraccin VI)
Umbral de
Identificacin
805 SMVDF
$56,430.5
Umbral de Aviso
1,605 SMVDF
$112,510.5
VIII. Subasta y comercializacin de obras de arte

(Artculo 17-c)
Umbral de
Identificacin
2,410 SMVDF
$168,941.0
Umbral de Aviso
4,815 SMVDF
$337,531.5
IX. Distribucin y comercializacin de todo tipo de vehculos terrestres, martimos,

areos (Artculo 17, fraccin VIII)
Umbral de
Identificacin
3,210 SMVDF
$225,021.0
Umbral de Aviso
6,420 SMVDF
$450,042.0
X. Servicios de Blindaje (vehculos y bienes inmuebles (Artculo 17, fraccin IX)
Umbral de
Identificacin
2,410SMVDF
$168,941.0
Umbral de Aviso
4,815 SMVDF
$337,531.5
XI. Transporte y custodia de dinero o valores (Artculo 17, fraccin X)

Umbral de
Identificacin
Siempre
Umbral de Aviso
3,210 SMVDF
$225,021.0
Prestacin de servicios profesionales, de manera independiente, sin que

medie relacin laboral con el cliente respectivo (Artculo 17, fraccin XI)
No existen umbrales,
Parmetro - Tipo de servicio que se preste y la calidad del prestador
Identificacin - Siempre
Aviso - Cuando se lleve a cabo alguna operacin financiera en
nombre y representacin de un cliente
Servicios de fe pblica - NOTARIOS- (Artculo 17, fraccin XII)
Servicios de fe pblica - NOTARIOS- (Artculo 17, fraccin XII)
Prestacin de servicios de comercio exterior como agente o
apoderado aduanal (Artculo 17, fraccin XIV)
XII. Derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles
(Artculo 17, fraccin XV)
Umbral de
Identificacin
1,605 SMVDF
$112,510.5
Umbral de Aviso
3,210 SMVDF
$225,021.0
XII. Recepcin de donativos por parte de organizaciones sin fines

de lucro (Artculo 17, fraccin XIII)
Umbral de
Identificacin
1,605 SMVDF
$112,510.5
Umbral de Aviso
3,210 SMVDF
$225,021.0
Expedientes de Identificacin de Clientes

El Conocimiento del Cliente es el pilar fundamental de
cualquier programa de cumplimiento en materia de PLD/FT.
Dentro del Manual de Polticas y Procedimientos, se deber elaborar
y observar una poltica de identificacin de los clientes y usuarios, la cual
comprender, cuando menos, los lineamientos establecidos en las
Reglas,
los
criterios,
medidas
y
procedimientos
internos
que se requieran para su debido cumplimiento y los relativos
a la verificacin y actualizacin de los datos proporcionados por los
clientes y usuarios.
Se deber integrar y conservar un expediente nico de identificacin de
cada uno se los clientes o usuarios, cuando se iguale o exceda el umbral
de identificacin previsto en la LFPIORPI.
Se pueden integrar expedientes simplificados a clientes o usuarios de
Bajo Riesgo.
Dueo Beneficiario/ Beneficiario Controlador

A la persona o grupo de personas que:
Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio

derivado de stos y es quien, en ltima instancia, ejerce los
derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o
disposicin de un bien o servicio, o
Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carcter

de cliente o usuario, lleve a cabo actos u operaciones con
quien realice una actividad vulnerable, as como las personas
por cuenta de quienes celebra alguno de ellos.
Este tipo de figuras, en caso de detectar su existencia,

se identificarn de manera idntica que al cliente
titular, con los mismos datos y documentos segn su
personalidad jurdica.
Representante de Cumplimiento
Las personas morales debern nombrar a un Representante

encargado del cumplimiento de las obligaciones aplicables (similar
pero no idntico al Oficial de Cumplimento de las Entidades
Financieras).
En tanto no haya un representante o la designacin no est

actualizada, el cumplimiento de las obligaciones corresponder a
los integrantes del rgano de administracin o al administrador
nico.
Las personas fsicas tendrn que cumplir, en todos los casos,

personal y directamente con las obligaciones que establecen la Ley y
su Reglamentacin
Obligaciones del Representante de Cumplimiento
En la normatividad aplicable a Entidades Financieras, se

establecen funciones especficas y detalladas para el Oficial de
Cumplimiento, e incluso restricciones para determinados funcionarios.
Aunque la LFPIORPI y su Reglamentacin no contemplan de

manera precisa las funciones del Representante de Cumplimiento,
podemos inferir que sus obligaciones son las siguientes:
Capacitarse con recurrencia anual y mantenerse actualizado. En

este sentido, es muy importante ingresar continuamente al Portal de PLD
del
SAT
y
estar
al
pendiente
de
cualquier
novedad,
particularmente en lo referente a Reformas, Plantillas y Criterios.
Asimismo, mantener capacitado al personal de la empresa y dejar
constancia de ello.
Asegurarse que los expedientes de identificacin se encuentren

debidamente integrados y actualizados.
Obligaciones del Representante de Cumplimiento

Asegurarse que la Lista de Personas Bloqueadas y otras proporcionadas por
la autoridad, son verificadas. En caso de localizar casos positivos, actuar
acordemente.
Asegurarse que los Avisos o Informes en Ceros, segn sea el caso, sean
presentados en tiempo y forma, incluyendo los que puedan resultar de 24
Horas.
En caso de aplicar la restriccin de efectivo, monitorear su estricta
observancia.
Desarrollar y mantener actualizado el Manual de Polticas y Procedimientos.
Atender los avisos, notificaciones, requerimientos y visitas de verificacin
del SAT.
Ahora bien, cul es el perfil ideal? en qu se parece y difiere de un
Oficial de Cumplimiento? cules son los riesgos?
Restriccin de uso de efectivo

Lmite
en
SMVDF
Monto
lmite en
MXN
8,025
$562,552.50
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
Servicios de blindaje
3,210
$225,021.00
Compra venta de acciones o partes sociales
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
Tipo de operacin
Compraventa de inmuebles
Compraventa de Vehculos, nuevos o usados, ya sean
areos, martimos o terrestres
Compraventa de relojes; joyera; metales preciosos y
piedras preciosas, ya sea por pieza o por lote y de
obras de art
Adquisicin de boletos que permita participar en
juegos con apuesta, concursos o sorteos; as como la
entrega o pago de premios por haber participado en
dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos
Arrendamiento de inmuebles, nuevos o usados.
Juegos con apuesta, concursos y sorteos.
Actividades
Vulnerables
La emisin o comercializacin habitual o profesional, de tarjetas de servicios, de

crdito, de tarjetas prepagadas y de todas aquellas que constituyan instrumentos de
almacenamiento de valor monetario, que no sean emitidas o comercializadas por
EntidadesFinancieras.
La emisin y comercializacin habitual o profesional de cheques de viajero, distinta a
la realizada porlas Entidades Financieras.
El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garanta o de
otorgamiento de prstamos o crditos, con o sin garanta, por parte de sujetos
distintos alas Entidades Financieras.
La prestacin habitual o profesional de servicios de construccin o desarrollo de
bienes inmuebles odeintermediacin enla transmisin dela propiedad o constitucin
dederechossobredichos bienes.
Actividades
Vulnerables
habitual o profesional de Metales
La comercializacin o intermediacin
Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes.
La subasta o comercializacin habitual o profesional de obras de arte.

La comercializacin o distribucin habitual profesional de vehculos, nuevos o
usados, ya sean areos, martimos o terrestres.
La prestacin habitual o profesional de servicios de blindaje de vehculos
terrestres, nuevos o usados, as como de bienes inmuebles.
La prestacin habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o

valores, con excepcin de aquellos en los que intervenga el Banxico.
La prestacin de servicios profesionales independientes, sin que medie relacin laboral
con el cliente respectivo, en determinados actos y operaciones.
Actividades
Vulnerables
Fedatarios pblicos (notarios y corredores), endeterminadosactos y operaciones.
Larecepcin dedonativos,por parte deasociaciones ysociedadessin fines delucro (incluye iglesias, partidos
polticos, colegios deprofesionistas y sindicatos).
La prestacin de servicios de comercio exterior como agente o apoderado

aduanal, en el despacho de determinadas mercancas.
La constitucin de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.
Principales Obligaciones:
Obligaciones y
Sanciones
Alta en el Portal de PLD del SAT.

Nombramiento del Representante de Cumplimiento.
Integracin de Expedientes de Identificacin de los Clientes, a partir
de determinadosmontos.
Envo deAvisos al SAT,a partir de determinados montos. En caso de no existir
actos u operaciones susceptibles de aviso, se debe enviar Informe en Ceros.
Restriccin de Operaciones en Efectivo, a partir de determinados montos y
nicamente para algunas actividades vulnerables.
Verificacin de Listas de Personas Bloqueadas.
Se contemplan multas hasta de 65,000 das de SMGV ($4,373,850.00 m.n.), o del
10% al 100% del valor del acto u operacin.
Estadsticas
Primeros 6 meses = 953,082 Avisos e Informes en Ceros
VehculosAreos, Martimos o Terrestres: 612,327
Traslado o Custodia de Dinero o Valores: 82,389
Mutuos, Prstamos o Crditos: 50,295
Arrendamiento de Inmuebles: 47,713
Tarjetas de Servicios o de Crdito: 42,753
Casinos:27,179
Transmisin de Derechos sobre Bienes Inmuebles: 24,506
Tarjetas Prepagadas / Vales / Cupones: 23,043
F Pblica: 22,765
Estadsticas
Recepcin de Donativos: 8.151
Joyeras / Relojeras: 6,342
Servicios Profesionales: 3,714
Servicios de Comercio Exterior: 1,193
Obras deArte: 291
Servicios de Blindaje: 159
Cheques de Viajero: 1
Fuente: Diario El Universal
7.- Certificacin PLD/FT

Generalidades
Certificacin ante la CNBV

Certificacin en material de PLD
La certificacin de la CNBV tiene por objeto constatar que las personas a
quienes va dirigida, cuentan con los conocimientos adecuados y el
comportamiento tico necesario para desempear su actividad.
Quines?
Oficiales de cumplimiento
Auditores externos independientes
Profesionales que presten servicios a los
sujetos supervisados
Calendario prximo
Etapa
Fecha de plazo
Registro y envo de solicitud

de obtencin del certificado
Del 1 al 31 de agosto de 2016
Cotejo de la documentacin
29 de octubre de 2016
Aplicacin del examen
29 de octubre de 2016
Notificacin de los resultados

del examen
29 de noviembre de 2016
Requisitos
PrincipalesRequisitos:
Contar con nivel de estudios equivalente a Licenciatura y al menos un ao
de experiencia en materia de PLD/FT. Si no cuenta con ttulo o cdula
profesional, deberdemostraral menos4aosde experiencia.
Carta declaratoria, manifestando no haber sido sentenciado por delitos
patrimoniales,ni encontrarse inhabilitado.
No revocacin previa de alguna certificacin por parte de la CNBV.
Reporte de historial crediticio.
Comprobante de pago por $10,850.00 m.n.
Acreditar el examen de certificacin, existiendo un mximo de 2
oportunidadesporao calendario.
La CNBV ya public el Instructivo, el Temario / Gua para la Evaluacin y la Gua
CENEVALpara el Participante.
La certificacin deber renovarse cada 5 aos.
Generalidades del Examen de

CENEVAL
El objetivo del examen es medir el grado de conocimientos tcnicos y tericos

en materia de PLD/FT.
118 Reactivos (Preguntas)
Opcin Mltiple, 4 Opciones, 1 Correcta
Dividido en 3 reas:
1. Conocimientos Bsicos PLD/FT
2. Conocimientos Tcnicos PLD/FT
3. Conocimientos en Auditora y
Gestin de Riesgos PLD/FT
Para acreditar el Examen,

se deben aprobar las 3 reas
ReactivosPiloto
No considerados para calificacin
El Examen dura 4 horas
Estructura General del Examen
Gua Ceneval / Estructura Detallada

del Examen
rea 1: Conocimientos Bsicos en PLD/FT

del Examen
rea 2: Conocimientos Tcnicos en PLD/FT

del Examen
rea 3: Conocimientos en Auditora y Gestin de Riesgos en PLD/FT
Gua CENEVAL / Formatos de

Reactivo
1. Cuestionamiento directo
2. Completamiento
3. Relacin de columnas
4. Eleccin de elementos
28 de agosto de 2015/Primer examen

en PLD
El primer examen se practic conforme a lo siguiente:
Resultados del 1er. Examen

General
Nmero de Evaluados: 503
Nmero deAprobados: 170 (33%)
Por Sector
Banca Comercial: Aprobaron 27 de 47.
Banca de Desarrollo: Aprobaron 2 de 6.

Casas de Bolsa: Aprobaron 9 de 35.
SOFOM Reguladas:Aprobaron 5 de 18.
28 de noviembre de 2015/ 2. Examen

El segundo examen se practicar conforme a lo siguiente:

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Aspectos generales de la Prevencin

y Lavado de Dinero (PLD) y

C.P.C. y M.I. Jos Ramn Carrillo Morales

1.- EL LAVADO DE DINERO Y

El fenmeno del lavado de dinero y

Problema de carcter internacional.

Respuesta de la comunidad internacional sin

Concepto de lavado de dinero

1.- El blanqueo de capitales se refiere a determinadas actuaciones que

Elementos comunes a las definiciones

Es un proceso (serie de actuaciones).

Etapas del lavado de dinero (GAFI)

Concepto de Lavado de Dinero

Definicin RicardoGluyas Milln

Definicin VctorManuelNando Lefort

Concepto de Lavado de Dinero

Definicin Convencin de Palermo (2000)

Etapasdel Lavadode Dinero

El dinero sucio es introducido

Tipificacin del Lavado de Dinero en Mxico

a.e) Cdigo Penal Federal.

Adecu la legislacin mexicana a la tipificacin establecida en la Convencin de

Artculo 400 Bis.

Artculo 400 Bis

Aumento de penas por autora especial.

Artculo 400 Bis. Se impondr de cinco a quince aos de prisin y de mil a

I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie,

Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza,

*Implica realizar alguno de los supuestos jurdicos, en virtud de los

*Rojina Villegas, equipara la adquisicin a realizar una compra o,

*Cabanelas, la adquisicin en trminos

*Transmisin de dominio de una cosa o derecho que nos

*Lo que interes al legislador al incluir esta conducta en el tipo, es

*Hay mltiples maneras de enajenar: donar, heredar,

*Mandato conferido a una persona para que ejerza la direccin,

*La justicia mexicana tambin se ha pronunciado en el sentido

*A pesar de que la administracin de bienes ajenos pareciere ser

* Se deriva del latn custos que significa guardar o guardin.

*El derecho penitenciario denomina custodios a quienes

*Es un fenmeno econmico y una institucin jurdica; aspectos

* Del latn depositum que, a su vez, se deriva de deponere y

*Se divide en depsito regular (el depositario no puede disponer

*Las clases de depsito ms comunes son: a)Depsito de valores;

* Tiene entre sus acepciones : Emplear, gastar o colocar un

*En el derecho mercantil se encuentra prevista la inversin

* La conducta de llevar algo de un lugar a otro (Real Academia

* (i) Pasar o llevar algo de un lugar a otro; (ii)Ceder a otra

*Puede ser entendida en dos contextos: a) La transmisin material

*Aunque transferir y transmitir contienen importantes diferencias,

* Es poseedor de una cosa el que ejerce sobre de ella un

*Cuando se demuestre que una persona tiene en su poder una

* Hacer que algo o alguien se transforme en algo distinto de lo

*Se considera que cuando se habla de convertir recursos

* Apartar o separar a alguien o algo de otra persona o cosa o de

*El verbo retirar tiene una enorme amplitud, y cualquiera que

*En el lenguaje coloquial, se dice que una persona retira dinero

* Pasar o llevar algo de un sitio a otro. Ceder a favor de otra

*La accin de llevar de pasar o de llevar algo de un sito a otro es

*Ceder a favor de otra persona el derecho o dominio de algo. De

* Bajo el criterio de la clasificacin de las obligaciones, se divide

Artculo 2011. La prestacin de una cosa puede consistir: I. En la

* Del latn (recipre) tr. Dicho de una persona: tomar lo que le

*El solo hecho de tomar un bien de procedencia ilcita no