ANEXO B

COORDINACIN GENERAL DE ENLACE SECTORIAL

FORMATO PARA LA FORMULACIN DEL PROYECTO PRODUCTIVO1
I.

Datos generales del Proyecto Productivo.

Nombre del Programa

Nombre del Proyecto Productivo
Estado
Ncleo Agrario
Municipio
Giro del Proyecto Productivo
Producto Final
Nombre del Grupo
Nmero de integrantes
Monto solicitado
Nombre del Tcnico
CUHA
II.

FAPPA
Cria y comercio de Productos de Cabras
Hidalgo
Tulancingo
Crianza y carne
Manantial Cabra
6
$240 000.00

Diagnstico participativo. (2 cuartillas mximo)

II.1 Origen, Caractersticas y Experiencias del Grupo y de los Participantes. (Ejemplo:

histrico, familiar; discapacidad, tercera edad, capacitacin; otras actividades relacionadas
o no al proyecto).
Ojo de Agua se localiza en el municipio de Tulancingo de Bravo. El grupo cuenta con
conocimiento sobre el cuidado de los animales; anteriormente se le ha dado capacitacin
sobre su cuidado, todos los integrantes cuentan con salud fsica para poder trabajarlo. El
grupo se dedica al campo, a la siembra de maz, frijol y acoyote

1 NOTA: Sin considerar el Anlisis Financiero, el cual se realizar en formato Excel; (con clculos matemticos
vinculados) el Proyecto Productivo deber tener un mnimo de 10 y un mximo de 17 hojas; respetando este formato
Word de este Anexo B (con letra Arial nmero 11 interlineado sencillo). Deber respetar el nmero de hojas propuestas
en cada perfil para desarrollar el proyecto.

II.2 Cmo y por qu se eligi el Proyecto Productivo? (Ejemplo: en grupo, por

sugerencia, por las caractersticas de las integrantes del grupo, por las caractersticas de la
Comunidad).
El grupo de Ojo de agua fue formado para lograr mejores ingresos econmicos a las familias
que lo integran, as mismo porque es muy factible ya que se cuentan con los conocimientos y
las condiciones de ubicacin, clima y herramientas para lograr que sea un proyecto grande.

II.3 Fortalezas y debilidades de la implementacin del Proyecto Productivo.

F1. Se cuenta con agua
F2. Tiene campo para sacar a los animales para su alimentacin.
F3.Tiene el lugar adecuado para tener a las cabras.
D1. No se cuenta con luz elctrica
D2. Lejana de la comunidad
D3. No se cuenta con agua potable
II.4 Oportunidades y amenazas de la implementacin del Proyecto Productivo.
O1. Amplios campos para sacar a pastar.
O2. Agua de manantial
O3. Lugar adecuado para el cuidado
A1. Precios de forraje para la alimentacin de las cabras
A2. Poca demanda de cabras.
II.5 Objetivos y Metas del Proyecto Productivo.
Objetivos:
Mejor calidad de vida
Activar la economia familiar
Generacion de empleo
Metas:
Capacitacion constante para el mejor cuidado de las cabras.
Establecer un grupo de ganado de caprinos.

III. Anlisis del mercado (4 cuartillas mximo)

III.1 Descripcin y anlisis de los productos y/o servicios Cul es el producto o

servicio final a ofrecer? Existen subproductos? (si existen subproductos, considerarlos
durante el desarrollo del proyecto) Cules son las caractersticas fsicas de dicho
producto(s) y/o servicio(s)? En qu presentacin (empaque y embalaje) ser ofertado el
producto? El proyecto genera un valor agregado en los productos a ofertar? En qu
consiste?
Vender carne de caprino, animales de 4 a 6 meses con peso aproximado de 25 kg en
canal, tambin han encontrado que la leche y sus derivados como el que han subido de
precios y los compradores constantemente les preguntan que si cuando va a vender al
pblico estos productos, cabe sealar que la pequea escala a la que venden no les
permite tener excedentes para ventas externas, pero con los apoyos y con el
establecimiento de una granja estarn en condiciones de vender a sus vecinos y a quien
lo solicite estos productos. El segmento del mercado a atender es local y el consumo
est destinado a los restaurantes y loncheras que consumen este producto y se prev
vender a estos consumidores porque se encuentran situados a lo largo de la comunidad
y en el municipio.

III.2 Caractersticas del mercado local: Plaza o mercado Cuntos habitantes tiene(n)
la(s) comunidad(es) y/o municipio(s) dnde se comercializar el producto(s) y/o servicio(s)?
Dentro de esa(s) comunidad(es) o municipio(s) Cul ser el punto de venta y cul es el
nicho de mercado)?
El chivo se vender en pie en el mismo corral donde se est engordando. Se
comercializar en el municipio de Tulancingo que cuenta con una poblacin de 102406
habitantes, Ofreciendo siempre la calidad del producto y su buen precio. La oferta,
adems de ser para la obtencin de carne ser para aquellas personas que penas estn
iniciando o quieran iniciar un rebao pequeo para su propio consumo familiar.

III.3 Anlisis de la demanda y oferta: Cuntos son los clientes potenciales del
producto(s) y/o servicio(s), cul es su poder adquisitivo en promedio y mencionar el
porcentaje de participacin del proyecto en el mercado? Cuntos competidores ofertan el
mismo producto, en la misma comunidad(es) y/o municipio(s)? Con qu frecuencia se
consume el producto o servicio?
La competencia actual es muy poca debido que solo se cuenta con dos pequeos
productores donde no producen lo suficiente para la demanda del mercado puesto que
no se pueden expandir porque sus terrenos estn limitados y su produccin de cra es
muy pequea. Nuestro producto cuenta con un consumo de todos los das, pero
incrementa los fines de semanas y en pocas como lo son junio, julio, noviembre y
diciembre siendo los meses de mayor venta por vacaciones y eventos que se realizan.
Los clientes potenciales son todos aquellos que no conocen sobre la carne de chivo o
quienes quieren empezar a criar animales distintos aparte de los borregos, vacas, etc.

III.4 Anlisis y fijacin de precios: Cul es el precio promedio que oferta la

competencia? (Sealar los productos ms importantes) Cul es el precio de venta del
producto(s) y/o servicio(s) a ofertar? Con base en qu se define? Existen
estacionalidades o fluctuaciones de los precios del producto(s) y/o servicio(s)? Reflejarlo en
corrida financiera. Cmo, cundo y por qu se presentan?
Precio en el que se oferta el producto es de 32 a 35 pesos.. El precio el cual se estar
manejando es sobre 35 pesos por kilo, y suelen subir los precios debido a que en
temporadas como noviembre, diciembre y enero, la demanda de chivos sube en casi
todas partes de la Repblica, por tal motivo se escasea el producto. El precio se presenta
dependiendo la temporada como en junio y julio aumenta la venta por motivo de los
egresados de las escuelas y las confirmaciones, en noviembre y diciembre por la llegada
de los turistas. Que es en estos periodos cuando ms ventas se pueden observar
reflejadas.
Los precios son variados durante todo el ao, estos son fijados de acuerdo a la
temporada. Nuestra produccin pretende ofrecer un buen precio y una mayor calidad de
carne y por consiguiente ofrecer los chivos con un mayor peso en kg. satisfaciendo as la
demanda delos compradores

III.5 Estrategias de comercializacin:

1. Mencionar los principales mecanismos de promocin y difusin del producto(s) y/o
servicio(s). En caso de que las estrategias a implementar ameriten un costo, este debe de
incluirse como parte del Anlisis Financiero.
La venta de las cabras se pondr a disposicin de las personas que quieran criar o
vender carne de cabra. El pago ser en efectivo y de contado para los intermediarios y
compradores casuales, con precio accesible pero sin precio especial.
En el caso de querer comprar una cabra para los compradores potenciales se dar un
crdito especial de pago. Pudiendo ser ste un crdito con el 25% de anticipo y el resto
en un lapso no mayor a15 das.
Las integrantes del grupo estarn voceando con amigos, conocidos y familiares la venta
de su producto. Ofrecindoles buen precio y gran calidad.
2. El proyecto forma parte de una cadena productiva o ampliacin? Indicar en que parte
del proceso se integrar (desde la produccin hasta el consumidor final y mencionar las
actividades con las cuales se relaciona el proyecto)

Proporcione dos cotizaciones formales de lo que va a adquirir con los recursos del
programa (Firmadas y Escaneadas incluyendo la razn social del proveedor, direccin,
telfonos, papel membretado y RFC). Estas se adjuntan en imagen directamente al
sistema.

IV. Ingeniera del Proyecto (9 cuartillas mximo)

IV.1 Localizacin.
1. Macro localizacin (Estado, Municipio, Ncleo Agrario, Comunidad, rutas, vas de
acceso, croquis y distancias con principales proveedores).
La localidad de Ojo de Agua est situada en el Municipio de Tulancingo de Bravo (en el
Estado de Hidalgo). Tiene 67 habitantes. Ojo de Agua est a 2580 metros de altitud.
En la localidad hay 34 hombres y 33 mujeres. La relacin mujeres/hombres es de 0.971. El
ratio de fecundidad de la poblacin femenina es de 3.68 hijos por mujer. El porcentaje de
analfabetismo entre los adultos es del 5.97% (5.88% en los hombres y 6.06% en las mujeres)
y el grado de escolaridad es de 4.66 (4.38 en hombres y 4.84 en mujeres).
2. Micro localizacin (colindancias y referencias).

Nota: Para Macro y Micro localizacin, la descripcin se realiza de manera textual en el documento
y las imgenes se adjuntan directamente al sistema.

IV.2 Descripcin tcnica del proyecto.

1. Condiciones climticas y servicios: Cules son las temperaturas mximas y
mnimas y en qu meses se presentan? Cul es la poca de lluvia y cul es la
precipitacin promedio? Cul es la humedad relativa en promedio y el tipo de
suelo que existe donde se establecer el proyecto? Y Cules son los servicios
con los que se cuenta?
Su clima es templado-fro, con una temperatura media anual de 14 El suelo se
encuentra formado por llanuras principalmente, y por sierra en menor proporcin.
Su topografa presenta una superficie semi-plana, cortada por caadas, barrancas,
cerros y volcanes. El suelo es de tipo semi-desrtico, rico en materia orgnica y
nutrientes. Los usos que se le dan al suelo son los siguientes; 60.8% es agrcola,
que incluye pastos naturales, bosque o selva, riego y temporal; le sigue el forestal y
por ltimo el de agostadero.
2. Diagrama de distribucin de reas (indicar: superficie del terreno, de
infraestructura, dimensiones y distribucin de mobiliario y equipo). Esta imagen
se adjunta directamente al sistema.

3. Componentes requeridos para la ejecucin del proyecto (incluir y describir lo

solicitado al programa y la aportacin de los socios: infraestructura, superficie de
terreno, mano de obra, materiales, herramientas, descripcin de equipos,
variedades, razas y otros).

IV.3 Desarrollo del Proceso Productivo y/o comercializacin.

1. Cmo se llevar a cabo el proceso productivo o de comercializacin?
(Mencionar todas las actividades requeridas y necesarias a realizar por el grupo
desde la adquisicin de la materia prima o insumos hasta la venta del producto
final, justificando los conceptos de inversin solicitados).
NOTA: La informacin consultada en Internet para el proceso productivo es vlida,
siempre y cuando se tomen nicamente parmetros tcnicos que se adapten a las
caractersticas del lugar y del proyecto, y se citen las pginas consultadas en la
bibliografa. Los parmetros tcnicos contemplados en el proceso productivo deben
verse reflejados en la memoria de clculo de la corrida financiera.
La produccin de chivo en este proyecto productivo se da desde la obtencin de hembras y
sementales para la propia produccin. Se pretende que las propias hembras comiencen a parir
sus chivos para engordarlos y llevarlos a la venta. Algunas de las hembras tambin estarn en
el proceso de engorda, puesto que sern consideradas del mismo modo que los machos para
venderse. Una vez que los chivos cuenten entre 5 y 8 meses de edad, debern pesar
alrededor de 40 kg para la venta. Las principales cabezas objetivo de venta sern los machos
entre dicha edad, procurando siempre que no intervengan en rias con los machos
sementales.
Las personas de comunidades rurales y personas de la sociedad que quieran adquirir un chivo
de alta calidad y buen precio, ya sea para consumo propio o puesta en marcha de un rebao
particular de la familia.

Obtencion de
hembras y
sementales

NAcimiento de
Crias

Engorda de 5 a 8
meses

Venta final

IV.4 Programa de trabajo. Incluir un cronograma de actividades (mnimamente de un ao)

en el que se desarrollen los procesos generales para el proyecto; por ejemplo: inicio del
proyecto, capacitaciones, entrega de reportes, estados de produccin, temporadas de
ventas, mantenimiento a los equipos y locales, adquisicin de suministros e insumos,
actividades complementarias.

IV.5 Identificacin de proveedores de materia prima e insumos.

Concepto

Proveedor

Ubicacin

Frecuencia

IV.6 De acuerdo a la experiencia, necesidades, habilidades,

disponibilidad de tiempo de las y los integrantes del grupo, indicar:

destrezas

1. Programa de administracin de recursos humanos.

Nota: Reflejarlo en la memoria de clculo de la corrida financiera.
Nombre del
Jornales
Actividad
Integrante
Requeridos (Anual)
Lpez
Mrquez Manutencin, cuidado 1 por da
8

Salario por
Jornal
$100.00

y vigilancia de
las cabras
Eladio
Lpez Santos Jose
Erick
Lpez Badillo Nancy
Santos
Morgado
Cresencia
Martnez Ros Alberta
Badillo Ortiz Mara del
Pilar

Administracin y
finanzas del proyecto
productivo
Ventas

1 por da

$100.00

1 por semana
1 por semana

$100.00
$100.00

1 por dia
1 por dia

$100.00
$100.00

2. Programa de capacitacin y asistencia tcnica.

Temas
Alimentacion
Balanceada

Vacunacion
medicamento

Derivados
cabra

de

Objetivos

Duracin

Proporcionar
informacin
para
que puedan ofrecer
buena alimentaicon
a su rebano.
y Plan de vacunacin
y
medicamento
preventivo que el
grupo pueda llevar
a cabo por si solos
la Creacion
de
diferentes
productos
obtenidos de estos
animales

Nombre del Asesor

3 hras cada mes

2 hras
meses

cada

2
horas
cada
semana por 1 mese

VI.7 Proyeccin de los posibles riesgos que pueden presentarse en el proyecto y

acciones para solventarlos (identificar los factores climticos, condiciones del suelo,
financieros, econmicos, etc. Cmo pudiesen afectar al proyecto? Qu acciones se
tomarn para mitigar el dao latente de cada riesgo identificado?).
Uno de los principales riesgos a los que se enfrenta este proyecto productivo es a las
infecciones o enfermedades que puedan atacar al hato de chivos.
La vulnerabilidad a enfermedades es muy alta, puesto que no se puede prever el tipo de
infeccin, enfermedad o periodo en que atacar.
Aunque el hato est vacunado y cuente con sus medicinas puede ser afectado por
alguna enfermedad.
En caso de que el rebao sea atacado por un virus o enfermedad, se tomarn las
medidas necesarias para mitigar con esa enfermedad. Aplicando vacunas, antibiticos, o
en su caso sacrificando a los chivos infectados. Tambin se aplicara esterilizacin al
corral de manejo, bebederos y comederos.
Un riesgo ms que afectara en gran medida a la produccin sera el aumento de precios
9

en los insumos y la disminucin de precios del kilo de

chivo. Esto se generara costos de alimentacin. Lo que se
puede hacer para resolver la situacin es cambiar el hato a un lugar donde puedan
pastar, o empastar un rea cercana y accesible al corral de manejo donde se encuentre
el hato.
Un riesgo ms a los que se enfrenta el hato es al piquete de animal venenoso, ya que en
la regin hay alto grado de piquetes de ese tipo de animales, como pueden ser:
alacranes, vbora de cascabel, tarntulas, araas, etc. Para contrarrestar este riesgo se
mantendr un plan de limpieza semanal o quincenal, donde todo el corral de manejo y
bodega se acomode y ordene. Adems que si en el terreno se encuentra un animal de
este tipo se proseguir al cambio de lugar donde se encuentra, procurando siempre que
no afecte a otros animales o que el lugar donde se cambie no le afecte al mismo. Dando
aviso a la autoridad correspondiente.

VI.8 Normatividad y permisos vigentes acorde al giro y rea de influencia del

proyecto (normas: sanitarias, fitosanitarias, zoosanitarias, ambientales, comerciales,
fiscales, etc.). De las normas citadas Qu procesos o acciones aplican al proyecto
productivo? Qu acciones se tomarn para el seguimiento y cumplimiento de esta norma?
Hato libre de brucela y tuberculosis. Expedida por un Mdico Veterinario Zootecnista.
Registrarse como contribuyente ante Hacienda.
Visto bueno de la instalacin, manejo y no dao a terceros. Expedido por personal del
Departamento de Fomento Agropecuario Municipal.
Permiso comercial. Expedido por el H. Ayuntamiento Municipal.
V. Sustentabilidad Ambiental (2 cuartillas mximo).
(En caso que alguna pregunta no aplique sobre la actividad a realizar justificar el por qu
no genera un impacto negativo)
V.1 Valoracin de los posibles impactos al medio ambiente.
Detallar las prcticas a implementar para contribuir a la conservacin o mejora
del medio ambiente en:
1. El manejo de desechos orgnicos e inorgnicos: Cules son los desechos
orgnicos e inorgnicos que genera el proyecto o la actividad y qu manejo
sustentable se les dar? El manejo de estos desechos lleva algn proceso y
costo? Describir el proceso de manejo (compostas, lombricompostas etc.).

10

El presente proyecto productivo tendr un impacto

ambiental en la produccin de desecho para composta.
Ahorrando a los productores de fruta y verdura el gasto y contaminacin en fertilizantes y
qumicos poco amigables con el medio ambiente.
El excremento de los chivos y los desechos que se produzcan en el corral de manejo
tendrn una conduccin y cuidado especial. 1 o 2 veces por semana se estar juntando
todo ese desecho para utilizarlo como abono orgnico para las plantas. Dicho desecho
se estar proporcionando a personas que tengan huertos o rboles frutales.
Para las socias, este desecho no generar un gasto, puesto que los interesados en
utilizar la composta tendrn que ir directamente por ella al lugar. En el terreno habr un
lugar especfico para estar colocando el desecho.
Aparte de este no se observa otro impacto ambiental o de desechos.

2. La fuente de abastecimiento de agua: De dnde y cmo se abastecer de

agua al proyecto? Este abastecimiento tiene algn costo? Proponer medidas
aplicables y adecuadas al proyecto que permitan el ahorro y uso eficiente de este
recurso.
Para abastecer de agua al hato; existir un sistema de almacenamiento y distribucin en
constante vigilancia.
El terreno donde se ubicar el proyecto no cuenta con un pozo de agua. De tal manera
que se requerir de una cisterna para almacenar el agua y transportarla en vehculo para
su posterior abastecimiento en los bebederos.
La cisterna estar colocada en la cajuela de un vehculo particular de las socias. Ser
llenada en el pozo de agua de la asociacin ganadera local. Se pagar una cuota por
cada vez que se llene, la cuota es de 15 pesos. Adems que se estar teniendo gastos
en gasolina para el transporte de dicha cisterna.
Una vez que se llegue con la cisterna al lugar, se vaciara a los bebederos por medio de
una manguera con llave, una vez llenados los bebederos se cerrara la llave para no
desperdiciar el vital lquido.
Los bebederos y cisterna se estarn vigilando para detectar a tiempo las fugas de agua.
3. La conservacin y uso adecuado del suelo: Si el proyecto tiene algn impacto
negativo sobre el suelo, Qu acciones se realizarn para mitigar el impacto
negativo?

11

El lugar donde se pretende ubicar el rebao es un lugar

delimitado por el corral de
manejo, por tal motivo no presenta ndices de dao al suelo.
4. Flora y/o fauna nociva: Cul es la flora y/o fauna nociva de la regin que
pudiesen afectar al proyecto? Qu medidas de prevencin, control y
seguimiento se implementarn para mitigar su efecto en la produccin?
En el lugar destinado para el proyecto no se cuenta con flora nociva o que pueda
representar dao alguno para el rebao.
En cambio, la fauna puede afectar de manera directa al hato. Puesto que se nota la
existencia de zorros, coyotes y otros animales que pueden introducirse al terreno o corral
de manejo y hacer daos a los animales, provocando muerte o desaparicin de algunas
cabras.
Los ms vulnerables a ese tipo de dao por parte de la fauna son: los chivos recin
nacidos chivos an en alimentacin por la madre y hembras en gestacin. Por tal motivo,
todo animal que presente este tipo de riesgos se proteger establecindolo en el corral
de manejo dentro del chiquero ms seguro.
Otra medida que se tendr, es la constante revisin y mantenimiento a las instalaciones,
previniendo agujeros por donde se pudieran colar animales nocivos para el rebao.

V.2 El uso adecuado de flora, fauna u otros recursos: En la actividad a realizar dentro
del proyecto productivo afecta a la flora y fauna local? Cmo? En caso de que afecte,
qu medidas se tomarn para mitigar el impacto negativo?
El proyecto que se pretende llevar a cabo no muestra ndices de dao a flora o fauna. Ya
que se desarrollar en un lugar privado y delimitado por cerco.
De todas maneras se estar llevando una vigilancia y evaluacin de las acciones y
perjuicios que a futuro pudiera provocar, en caso de que cambien las condiciones del
establecimiento o sus colindancias.
VI. Referencias bibliogrficas consultada acerca del giro del proyecto (3 consultas
ms importantes).

12

VII. Anlisis Financiero

(Archivo de Excel)
VII.1 Presupuesto de inversin: diferenciar y desglosar la aportacin del Programa y
de los socios/as.
VII.2 Clculos tcnicos.
VII.2.1 Memorias de clculo de las necesidades de mano de obra (pago de jornales,
salarios o sueldos), parmetros tcnicos, insumos y/o materias primas acordes a los
volmenes de produccin (indicar concepto, frecuencia, volmenes y precio de compra).
VII.3 Proyeccin financiera mnima a cinco aos.
VII.3.1 Clculo de costos (produccin, distribucin, administrativos y mantenimiento).
VII.3.2 Proyeccin de Costos totales: fijos, variables, fijos totales y variables totales.
VII.3.3 Proyeccin de ingresos. (Determinando volmenes y precios).
VII.3.4 Estado de resultados.
VII.3.5 Flujo de efectivo.
VII.4 Anlisis de rentabilidad.
VII.4.1 Clculo de punto de equilibrio del proyecto en porcentaje de ventas.
VII.4.2 Clculo de indicadores: VAN (Valor Actual Neto), TIR (Tasa Interna de Retorno)
y Relacin Beneficio Costo utilizando la tasa de actualizacin mnima del 10%.

Nota: La hoja de clculo no debe de estar protegida. Debe permitir verificar los
clculos y frmulas que se presentan dentro del horizonte del anlisis financiero.

13

FORMATO DE ANLISIS FINANCIERO

VII.1 PRESUPUESTO DE INVERSIN: Diferenciar y desglosar la aportacin del Programa y de los socios/as.
Conceptos
Activo Fijo

Unidad

Cantidad

Costo Unitario

Montos

Activo Diferido

Capital De Trabajo

Total
VII.2 CLCULOS TCNICOS
VII.2.1 MEMORIAS DE CLCULO (COSTOS Y VENTAS)
*Ejemplo
Especificar parmetros tcnicos y productivos de acuerdo al proceso productivo
Desglosar costos de produccin
Desglosar costos de distribucin
Desglosar costos administrativos
Desglosar costos de mantenimiento
Desglosar ventas
14

Programa

Socios

Total

VII.3 PROYECCIN FINANCIERA

VII.3.1 CALCULO DE COSTOS
Costos Del Proyecto
Concepto

Costos
Semana/Mes/Ciclo

Ao
1

Ao
2

Ao
3

Ao
4

Ao
5

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Total
VII.3.2 PROYECCIN DE COSTOS TOTALES
Costos Fijos

Ao 1

Ao 2

Total

15

Costos Variables

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Ao 4

Ao 5

Total

Costos Fijos
Costos Variables
Costos Totales
VII.3.3 PROYECCIN DE INGRESOS

Concepto

Volumen

Precio
Unitario

VENTAS
Semana/Mes/Cicl
o

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Total
VII.3.4 ESTADO DE RESULTADOS
Conceptos

Ao 1

( + ) Ventas
Costos Fijos
Costos Variables
( - ) Costos Totales
16

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

( = ) Utilidad Bruta
( - ) Depreciacin
( = ) Utilidad Antes De Impuestos
( - ) Impuestos
( = ) Utilidad Del Ejercicio
DEPRECIACIN
Activo Fijo

Valor Original

Tasa

Aos

Depreciacin
Anual

Valor Rescate

TOTAL
VII.3.5 FLUJO DE EFECTIVO
Conceptos / Ao

Ao 0

( + ) Ventas
( + ) Valor De Rescate
( = ) Ingresos Totales
Costos Fijos
Costos Variables
17

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

( = ) Costos Totales
Compra Activo Fijo
Compra Activo Diferido
Compra Capital De Trabajo
( = ) Saldo Final

VII.4 ANLISIS DE RENTABILIDAD

VII.4.1 PUNTO DE EQUILIBRIO
Conceptos / Ao
Ventas
Costos Fijos
Costos Variables
Costos Totales
Punto De Equilibrio $
Punto De Equilibrio %

Ao 1

INTERPRETACIN

TASA DE ACTUALIZACIN

10%
18

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Total

Ingresos

Flujo de
Efectivo

Costos

Tasa
(1+T)-N

VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIN E INTERPRETACIN:

19

Ingresos
Actualizados

Egresos
Actualizados

20