PROYECTO DE INVERSION

YUMMY LUNCH, NUTRELOS Y

DIVIERTELOS
CATEDRA

: FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS DE INVERSION

CATEDRATICO

: MG. ESTEBAN PUCHOCC CUESTAS

INTEGRANTES

SEMESTRE

BENITO QUISPE RUTH

FLORIANO GUTIERREZ, JORDEE
GARCIA SANCHEZ, MARY
HUAMAN HUAMAN, YESENIA
RAMIREZ ALANYA, KATHIA NATALY
RODRIGUEZ CHAVEZ, ELSA GABRIELA

: VIII
HUANCAYO - 2015

PROYECTO DE INVERSION

YUMMY LUNCH,
NTRELOS Y DIVIRTELOS

HUANCAYO-PERU
2015
1

INTRODUCCIN
En el presente proyecto de inversin Yummy lunch, ntrelos y divirtelos
tiene como propsito fundamentar la pre-factibilidad para una empresa
dedicada a producir y comercializar alimentos balanceados, nutritivos y
creativos para nios en edad infantil de instituciones educativas privadas en
San Carlos Huancayo.
Las loncheras contaran con productos andinos, cuya dieta ser certificado por
un nutricionista, su presentacin ser creativa de personajes de animacin
y temtica, lo que estar enfocado dentro del contexto de la identidad cultural.
La distribucin del producto ser en cada una de las instituciones educativas
previa orden de compra.
En el CAPTULO I se desarrolla los temas correspondientes los antecedentes
y objetivos del proyecto, Denominacin del proyecto, La concepcin del
proyecto frente al problema u oportunidad, objetivos del proyecto
Ha grandes rasgos podemos observar que en la ciudad en San Carlos Huancayo no existe una empresa dedicada a la venta exclusiva de loncheras
con alto valor nutricional y en presentaciones creativas para nios en etapa
infantil.
El CAPITULO II est referido al ESTUDIO DE MERCADO, los temas
concernientes son: Tendencias del mercado respecto al producto y/o
servicio, Delimitacin del rea de comercializacin, Anlisis del mercado
consumidor, Cuanta de la demanda potencial y proyectada, anlisis del
mercado competidor, Anlisis del mercado proveedor, Determinacin de la
demanda insatisfecha y demanda para el proyecto.
As mismo, en los otros seis captulos se detallan diversos aspectos del
presente proyecto de inversin.

INDICE
INTRODUCCION
CAPITULO I: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
1.1.

NOMBRE DEL PROYECTO

1.2.

NATURALEZA DEL PROYECTO

1.3.

UBICACIN

1.4.

OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.4.1. OBJETIVO GENERAL

1.4.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

1.5.

JUSTIFICACION DEL PROYECTO

1.6.

UNIDAD FORMULADORA

1.7.

UNIDAD EJECUTORA

CAPITULO II: ESTUDIOS ECONOMICOS

2.1.

ESTUDIO DE MERCADO

2.1.1. DEFINICION DEL NEGOCIO

2.1.2. DEFINICION DEL BIEN O SERVICIO A OFRECER

2.1.3. TENDENCIA DEL MERCADO RESPECTO AL

PRODUCTO Y/O SERVICIO

2.2.

14

2.1.4. DELIMITACION DEL AREA DE COMERCIALIZACION

18

2.1.5. ANALISIS DEL MARCADO CONSUMIDOR

19

2.1.6. SEGMENTACION

19

2.1.7. DETERMINACION DEL TAMAO DE MUESTRA

20

2.1.8. ANALISIS DE LA DEMANDA

21

2.1.9. ANALISIS DE LA OFERTA

23

2.1.10. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION

24

2.1.11. ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR

29

INVESTIGACION DE MERCADO

31

2.2.1. ANALISIS DE LA ENCUESTA

33

CAPITULO III: ESTUDIO TECNICO

3.1.

3.2.

PROCESO Y TECNOLOGIA

36

3.1.1. PROCESO PRODUCTIVO

36

3.2.1. PROCESO DEL SERVICIO

43

3.3.1. TECNOLOGIA

45

TAMAO

46
3

3.3.

3.2.1. CRITERIOS COMERCIALES

47

3.2.2. CRITERIOS ADMINISTRATIVOS

47

3.2.3. CRITERIOS FINANCIEROS

47

LOCALIZACION

48

3.3.1. MACROLOCALIZACION

48

3.3.2. MICROLOCALIZACION

49

CAPITULO IV: ESTUDIO LEGAL

4.1.

CONSTITUCION DE EMPRESA

50

4.2.

FORMA SOCIETARIA

50

4.3.

LICENCIAS

51

4.4.

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

54

4.4.1. IMPUESTO A LA RENTA

54

4.4.2. LIBROS Y REGISTROS CONTABLES

55

4.4.3. COMPROBANTES DE PAGO

56

4.4.4. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

57

CAPITULO V: ORGANIZACION DEL PROYECTO

5.1.

DEFINICION DE FUNCIONES Y TAREAS

58

5.1.1. JUNTA GENERAL DE SOCIOS

58

5.1.2. GERENTE GENERAL

58

5.1.3. GERENTE DE LOGISTICAS

59

5.1.4. GERENTE DE VENTAS

59

5.1.5. ENCARGADA DE PEDIDOS Y COBROS

59

5.1.6. ENCARGADO DE LA PREPARACION

60

5.1.7. AYUDANTE DE COCINA

61

AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

61

5.2.1 AREA DE GERENCIA GENERAL

61

5.2.2 AREA DE LOGISTICA

62

5.2.3 AREA DE PRODUCCION

62

5.2.4 AREA DE VENTAS

62

5.2.5 AREA DE PEDIDOS Y COBRANZA

62

5.3.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL

63

5.4.

ADMINISTRACION DEL PROYECTO

63

5.2.

CAPITULO VI: ESTUDIO AMBIENTAL

6.1.

GESTION AMBIENTAL

65
4

6.2.

IMPACTOS AMBIENTALES

65

6.2.1. IMPACTO POSITIVO

66

6.2.2. CARACTERIZACION DEL IMPACTO AMBIENTAL67

CAPITULO VII: ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO
7.1.

7.2.

INVERSION DEL PROYECTO

68

7.1.1. INVERSION FIJA

68

7.1.2. CAPITAL DE TRABAJO

70

7.1.3. PROGRAMA DE INVERSIONES

71

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

72

7.2.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

72

7.2.2. PRESTAMOS FINANCIEROS Y CALCULO

DE INTERESES

7.3.

72

7.2.3. PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO

72

PRESUPUESTOA FINANCIEROS

73

7.3.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS

73

7.3.2. PRESUPUESTO DE GASTOS

73

CAPITULO VIII: EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

8.1.

ELABORACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

76

8.2.

ELABORACION Y ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS

77

8.3.

ELABORACION Y ANALISIS DEL ESTADO DE FLUJO DE

8.4.

EFECTIVA

77

APLICACIN DE INDICADORES DE EVALUACION

77

8.4.1. VAN

77

8.4.2. TIR

78

CONCLUSIONES

79

RECOMENDACIONES

80

ANEXOS

81

CAPITULO I
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1.1.

NOMBRE DEL PROYECTO

Yummy Lunch es un proyecto de inversin de una empresa dedicada a
producir y comercializar loncheras balanceadas, nutritivas y creativas para
nios en edad preescolar de Instituciones Educativas privadas en la
urbanizacin de San Carlos Huancayo.
El proyecto de inversin denominado Yummy Lunch, ntrelos y
divirtelos, produce y comercializa loncheras escolares.
La diferencia del producto y servicio radicar en los siguientes puntos:

Loncheras nutritivas, balanceadas y creativas: El men de las

loncheras estar compuesto bsicamente por productos andinos
del pas debidamente calificado por un nutricionista a la vez
presentados de forma creativa, temtica e innovadora.

Servicio Delivery: Las loncheras sern entregadas en el centro de

estudios, previa recepcin del pedido.

1.2.

NATURALEZA DEL PROYECTO

La empresa ofrecer a sus clientes alimentos balanceados y nutritivos
para nios en etapa preescolar, enfocados en la diferenciacin de nuestro
producto ser ofrecer las loncheras en practi-bolsas las cuales incluirn
informacin nutricional, as mismo estos se presentaran de forma creativa,
temtica e innovadora.

1.3.

UBICACIN
El proyecto de inversin Yummy Lunch ntrelos y divirtelos, contar
con un centro de produccin y puntos de venta, los cuales estarn ubicados
en el distrito de Huancayo, Provincia de Huancayo, Departamento de
Junn, por ser un lugar de fcil acceso, cuenta con centros educativos
particulares de nivel inicial cercanos uno de otro que permitir captar un
mayor nmero de demandantes.

1.4.

OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.4.1. OBJETIVO GENERAL
Justificar la viabilidad legal, tcnica, comercial, y la rentabilidad
econmica y financiera del proyecto.

1.4.2. OBJETIVOS ESPECFICOS

A. Promover la venta y el consumo de alimentos nutritivos, a travs
de la lonchera escolar.
B. Posicionar el producto en la mente del consumidor, en los
primeros 6 meses de funcionamiento a travs de publicidad y
promociones.
C. Adquisicin de una nueva unidad para la venta de aperitivos
alrededor de otros distritos de la Provincia de Huancayo, al iniciar
el primer ao de operacin.

1.5.

JUSTIFICACIN DEL PROYECTO

Actualmente, en nuestra sociedad los hbitos de alimentacin han
cambiado. Mientras antes exista un gran respeto hacia algo vital como
son los alimentos y el momento de la comida, hoy en da se come
cualquier cosa improvisada sobre la marcha, de pie y sin horarios; lo
cual ha generado un incremento notable de enfermedades asociadas
al sobrepeso, obesidad, hipertensin arterial, entre otras; debido al
consumo excesivo de: Sal, grasas, conservantes, azucares, edulcorantes
entre otros.
Llama poderosamente la atencin que estas enfermedades antes
mencionadas, que eran enfermedades del adulto, estn ocurriendo cada
vez ms en edades tempranas como la adolescencia y la niez; al
analizar los motivos de este fenmeno, nos damos cuenta que existen
varias causas, siendo una de las principales la alimentaria, pues est
compuesta por: Galletas, cereales, yogurt, refrescos embotellados, etc.
Por lo general estos alimentos envasados cuentan con conservantes,
los mismos que estn hechos a base de SODIO, mineral componente de
la sal. Adems de la elevada cantidad de caloras que suelen contener
los productos envasados.
7

Es por ello que los tiempos de comida como la lonchera escolar deben
considerar alimentos con alto valor nutricional, bajos en sal, grasas y
azucares.

1.6.

UNIDAD FORMULADORA
La Unidad Formuladora del Proyecto de inversin privada es la junta de
socios, quienes son los encargados de elaborar y suscribir los estudios de
pre-inversin, siendo responsables del contenido de dichos estudios,
formular proyectos en concordancia con los lineamientos legales,
realizando cuando corresponda las coordinaciones y consultas necesarias
para que pueda ser un proyecto ptimo.
El presenta trabajo YUMMY LUNCH fue desarrollado por: KALLPA
S.R.L conformado por los siguientes socios:

A. BENITO QUISPE, Ruth Violeta

B. FLORIANO GUTIERREZ, Louis Jordee
C. GARCA SNCHEZ, Mary
D. HUAMN HUAMN, Yesenia Carol
E. RAMREZ ALANYA, Kathia Nataly
F. RODRGUEZ CHVEZ, Elsa Gabriela

1.7.

UNIDAD EJECUTORA
La Unidad Ejecutora del Proyecto est integrada por personal tcnico
especializado y administrativo que acta en estrecha colaboracin con la
junta general de socios del Proyecto y bajo su autoridad. As mismo las
decisiones definitivas en cuanto a la planificacin, ejecucin, operacin,
seguimiento y evaluacin del Proyecto y de sus actividades, son tomadas
por los socios.

CAPITULO II
ESTUDIOS ECONOMICOS

2.1.

ESTUDIO DE MERCADO
2.1.1. DEFINICIN DEL NEGOCIO
La niez es la etapa de la vida en donde se producen cambios en
forma constante, por ello es esencial tener en cuenta la importancia
de una adecuada alimentacin. Una alimentacin saludable le
brinda al organismo una gran variedad de alimentos en cantidades
suficientes

para

un

adecuado

crecimiento,

desarrollo

mantenimiento. Para que esta alimentacin sea completa se deben

consumir todos los grupos de alimentos incluyendo carbohidratos,
frutas y vegetales, protenas, lcteos, grasas y azcares. Los nios
se encuentran en un periodo de crecimiento importante por lo cual
su cuerpo tiene necesidades muy elevadas de energa y
nutrientes. Por ello una dieta balanceada puede prevenir dichas
enfermedades y promover el desarrollo cognitivo.
Es por eso que el presente proyecto se va enfocar en la elaboracin
de alimentos nutritivos para la edad infantiles, ya que es un
segmento que necesita mayor cuidado con respecto a la nutricin
que se les brinda.

2.1.2. DEFINICIN DEL BIEN O SERVICIO A OFRECER

La empresa ofrecer a sus clientes las ofertas de alimentos
balanceadas y nutritivas para nios en etapa preescolar, enfocados
en la diferenciacin de nuestro producto ser ofrecer las loncheras
en practi-bolsas las cuales incluirn informacin nutricional, as
mismo estos se presentaran de forma creativa, temtica e
innovadora. Tambin contar con un centro de produccin que
cumpla con las normas establecidas por el registro sanitario y otras.

A. PRODUCTO: LONCHERAS. Carta de refrigerio (semanal)

LUNES

MARTES

MIRCOLES

10

JUEVES

VIERNES

B. ENVASE

PRACTI BOLSAS
Los mens de los refrigerios sern vendidos en
practi-bolsa, ya que estos sern de diferentes diseos
y muy atractivos para los nios, adems de ser fciles
de transportar.

11

PLATOS
Los mens se entregaran en un envase forrado con
papel de aluminio y a la vez este contara con una
tapa con el fin de conservar la temperatura de
algunos alimentos, estos tendrn una medida de 6 cm
x 18 cm.

VASOS
Los vasos tendrn una medida de 6 onzas, estos
servirn para las bebidas.

C. ATENCIN
De lunes a viernes en horario de 7:30 am 8:30 am. Se
entregaran tiquetes a

aquellas personas que deseen

comprar nuestro refrigerio.

De lunes a viernes en horario de 10 a.m. a 10:30 am.
Se entregaran los respectivos refrigerios.
12

D. SERVICIO
La empresa comercializara sus productos a travs de una
unidad mvil, adems de ello se brindara un servicio basado
en calidad de atencin al cliente.

E. MOVILIDAD
La movilidad ser una unidad mvil pequea, que servir
solo para la entrega de las loncheras.

F. VESTIMENTA PARA NUESTRO PERSONAL

PARA PERSONAL DE COCINA

La vestimenta que se utilizara para el personal de
cocina contara con una indumentaria que consiste
en: Chaleco, Mandil y una gorra de chef.

PARA

PERSONAL

DE

ENTREGA

DE

REFRIGERIOS
La vestimenta que se utilizara para la venta de los
refrigerios Yummy Lunch ser una gorro y un polo
cuello camisa de color rojo con meln.

13

2.1.3. TENDENCIAS DEL MERCADO RESPECTO AL PRODUCTO Y/O

SERVICIO:
El crecimiento del sector est altamente correlacionado con el
comportamiento del PBI global y es muy sensible a la evolucin
de la capacidad adquisitiva de la poblacin.

A. TENDENCIA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIN

A

mediano

sustentadas

plazo,
en

el

muestra
alto

perspectivas

favorables

crecimiento poblacional, el alto

porcentaje de poblacin joven y la alta concentracin de la

poblacin en zonas urbanas.
Segn el Instituto Nacional de Estadsticas e Informtica (INEI)
la tasa de crecimiento en la provincia de Huancayo del 2007 al
14

2015 ha crecido en un 3.82%, actualmente la poblacin de la

provincia de Huancayo es de 503139. Estos datos estn
detallados en la siguiente tabla.
Poblacin total, femenina, masculina en Huancayo, Chilca y
El Tambo

Grfico 2. 1. Poblacin total, femenina, masculina en Huancayo,

Chilca y El Tambo.
FUENTE: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica - Per:
Estimaciones y Proyecciones de Poblacin. Boletn Especial N
18 y N 22.

B. TENDENCIA

DE

CRECIMIENTO

DE

GASTOS

EN

ALIMENTACIN
Por otro lado el Ministerio de Trabajo y Promocin de Empleo
pblico a nivel nacional refleja el crecimiento de empleos de
2007 a 2008. Y no es como muchos imaginan en la capital,
Lima, sino en provincias y figura Huancayo con un 17,8 % en
primer lugar, esto no es sino un indicador ms que los ingresos
econmicos en esta zona se incrementan ahora y tambin en un
futuro. Teniendo en cuenta que la generacin de empleo y por
consiguiente el ingreso econmico esta aumenta en la ciudad
tambin analizamos como distribuyen sus gastos del hogar.
15

Grfico 2. 2. Distribucin de los gastos del hogar segn NSE

Este cuadro nos describe que los niveles socioeconmicos A y B
distribuyen un 20.1% de los gastos de hogar en esparcimiento y
diversin y el nivel C asigna 14.9% lo cual nos ostenta una gran
oportunidad lucrativa para el proyecto.

C. CRECIMIENTO DE ALUMNOS MATRICULADOS

Se est incrementando los alumnos que se matriculan en
instituciones privadas por lo que es notable que segn las
proyecciones del INEI hasta el ao 2013 la preferencia de
alumnos con respecto a un centro educativo privado va en
aumento.
Tabla 2.1: Nmero de alumnos matriculados en el sistema
educativo del sector privado (personas)

AO

HUANCAYO

2009

22609

2010

23673

2011

25946

2012

24727

2013

27085

FUENTE: Ministerio de Educacin, Unidad de Estadstica

Educativa, Censo Escolar
16

INEI - Sistema de Informacin Regional para la Toma de

Decisiones

Grfico 2. 4. Nmero de alumnos matriculados en el sistema

educativo del sector privado inicial (personas)

D. CRECIMIENTO

DE

INSTITUCIONES

DEL

SITEMA

EDUCATIVOS PRIVADO
Los centros educativos privados en inicial van creciendo ya
que este tipo de instituciones estn aumentando en el mercado
de Huancayo por lo que dedicarnos a satisfacer un mercado que
va en aumento es una nueva oportunidad de negocio
Tabla 2.3: Numero de centros educativos 2009, 2014
AO
2009
2010
2011
2012
2013
2014

HUANCAYO
96
105
106
94
110
112

FUENTE: Ministerio de Educacin, Unidad de Estadstica

Educativa.
17

INEI - Sistema de Informacin Regional para la Toma de

Decisiones

Grfico 2. 6 .Nmero de alumnos matriculados en el sistema

educativo del sector privado bsico regular inicial (personas).

2.1.4. DELIMITACIN DEL AREA DE COMERCIALIZACIN

El mercado meta del proyecto est constituido por los nios en
edad inicial que forman parte de las siguientes instituciones:
Jardn Gotitas de Roci, Complejo educativo Zarate, Complejo
Educativo San Carlos y Nido Jardn Casuarina.
Los nios pertenecen a familias de clase media y alta, en la
cual la principal caracterstica es que tanto el padre como la madre
trabajan, esto siendo una gran

dificultad

en cuanto a la

disponibilidad de tiempo que se requiere para la preparacin los

alimentos nutritivos y balanceados, las cuales sern enviadas a
sus hijos al jardn. Esta falta de tiempo por parte de los padres
ocasiona que no se enven a los nios loncheras adecuadas para
su nutricin y correcta alimentacin.
Segn los resultados de la investigacin realizada los padres de
familia presentan gran expectativa sobre el producto y servicio a
ofrecer, principalmente por no existir empresas dedicadas a este
tipo de servicios.
18

2.1.5. ANLISIS DEL MERCADO CONSUMIDOR

El segmento poblacional relevante para el proyecto est dado por
nios en edad preescolar de 4 principales centros educativos dentro
del rea de San Carlos, distrito de Huancayo, pertenecientes a
familias con nivel socioeconmico medio, alto. La poblacin actual
que hemos considerado es de 500 nios en edad preescolar
perteneciente a edades de 3, 4 y 5 aos.
2.1.6. SEGMENTACIN
A. DATOS PARA LA SEGMENTACIN
N DE

TOTAL DE

SALONES

ALUMNOS

125

135

100

140

CENTRO DE ESTUDIOS

COMPLEJO EDUCATIVO
ZARATE
COMPLEJO EDUCATIVO
SAN CARLOS
NIDO JARDN
CASUARINAS
I.E.P. GOTITAS DE ROCO

500

TOTAL

GEOGRFICA:

Distrito

de

Huancayo,

Centros

educativos privados de San Carlos.

DEMOGRFICA: Se tendr en cuenta a nios en

edad preescolar de 3,4 y 5 aos de edad de centros
educativos privados.

NIVEL SOCIO ECONOMICO: La clase social que se

abarca es, la nueva clase media, y alta, que le guste
consumir algo nuevo, ms an si est elaborado a base
de algn insumo de la regin.
19

2.1.7. DETERMINACION DEL TAMAO DE MUESTRA

=

( ) +

(. ) (. ) (. )
. ( ) + . (. )(. )
= 64

n = Tamao de la muestra
Z = Nivel de confianza 1.96 (Ya que la seguridad es de 95%)
p = Variabilidad positiva 0.95
q = Variabilidad negativa 0.05
N = Tamao de la poblacin 500
E = Precisin o el error. 0.05

A. LUGAR A ENCUESTAR
Tabla 2. 4. Determinacin de lugares a encuestar

LUGARES A ENCUESTAR

NUMERO DE
PERSONAS

COMPLEJO EDUCATIVO ZARATE

16

COMPLEJO EDUCATIVO SAN CARLOS

16

NIDO JARDN CASUARINAS

16

I.E.P. GOTITAS DE ROCO

TOTAL

20

16
64

2.1.8. ANALISIS DE LA DEMANDA

2.1.8.1.

CUANTA

DE

LA

DEMANDA

POTENCIAL

PROYECTADA
A. MERCADO POTENCIAL
Nuestro mercado potencial est conformado por
todos aquellos nios en edad preescolar que forman
parte de los cuatro centros educativos privados del
rea de San Carlos, distrito de Huancayo, los
cuales necesitan consumir alimentos nutritivos y
balanceados que contribuyan a su crecimiento y
desarrollo. Este mercado posteriormente pasara a
formar parte de nuestro mercado objetivo.
Se obtendr considerando los siguientes criterios de
segmentacin:
SEGMENTACION DEMOGRFICA: Se tendr en
cuenta a nios en edad preescolar de 3,4 y 5 aos
de edad de los 4 centros de educativos privados de
San

Carlos Huancayo Considerando

estos

criterios, segn la informacin primaria recopilada

por el grupo de trabajo.

B. MERCADO DISPONIBLE
El cual se obtendr multiplicando el mercado
potencial por el porcentaje obtenido a travs de la
encuesta que representa el porcentaje de personas
que estn dispuestas a adquirir nuestros productos.
En este caso nuestro mercado disponible para las
loncheras nutritivas, saludables y creativas est
representado por:

Mercado disponible = 500* 92% = 460 nios.

21

C. MERCADO OBJETIVO
Se determina multiplicando el mercado disponible
por la participacin que deseamos obtener en el
mercado (50%), el cual representa la meta que se
desea alcanzar.
DETERMINACIN DEL MERCADO
OBJETIVO DEL PROYECTO
POBLACION
TIPO DE MERCADO
PERSONAS/

AO
MERCADO POTENCIAL

500

10

MERCADO DISPONIBLE

460

0
92

MERCADO OBJETIVO

230

50

D. DETERMINACIN

DE

LA

DEMANDA

PROYECTADA

AOS
2015
2016
2017
2018
2015

DEMANDA
500
PROYECTADA(*
555
)
616
684
760

La demanda proyectada est calculada en base al

crecimiento anual de alumnos del nivel inicial de las
instituciones particulares, esto siendo el 1.1%.
Tomado los datos de la tabla del NMEROS DE
ALUMNOS MATRICULADOS EN EL NIVEL INICIAL.

22

2.1.9. ANALISIS DE LA OFERTA

2.1.9.1.

IDENTIFIACION

DE

LOS

COMPETIDORES

DIRECTOS
Los

establecimientos

competidores

que

directos

se

son

les

las

considera

empresas

organizaciones que brindan el mismo producto que

brindamos nosotros y al mismo sector de mercado, por
lo que en el caso del colegio Zarate, existe un grupo
organizado

que

brinda

este

tipo

de

servicio

principalmente al nivel primario, esto a un precio de

s/.4.00. Esta empresa prepara dos tipos de men al
da (una fruta, un postre, refresco y una porcin de
segundo). Pero la principal debilidad d e e s t a empresa
es que no satisface adecuadamente a l mercado,
generando una demanda insatisfecha. As mismo
tambin es considerado como competidor directo los
cafetines de las instituciones, quienes tienen como
mercado

meta

todos

los alumnos de

estas

instituciones, pero en el caso del nivel inicial, estos

no tienen mucha decisin de compra, por lo que los
padres de familia prefieren enviarles loncheras.

2.1.9.2.

IDENTIFICACION DE COMPETIDORES INDIRECTOS

Como nuestros competidores indirectos

tendramos:

Supermercados Plaza vea, juguerias, panaderas y

bodegas que son los lugares que ms visitan para la
compra de vveres y alimentos y productos sustitutos
de las loncheras que presentamos estos estn
determinados por toda la gama de alimentos que se
comercializan en las cafeteras de los colegios por
otros

proveedores

otros

canales,

como

supermercados, donde se pueden encontrar productos

sustitutos para la preparacin de las loncheras de los
nios (yogurt, leche en caja , galletas, hamburguesas,
23

dulces) que no necesariamente son buenos para los

pequeos en cuestin de nutricin y solo ayudan a cubrir
la necesidad de manera ms rpida y prctica.

2.1.10. ANALISIS DE COMERCIALIZACION

2.1.10.1. ESTRATEGIAS DE MARKETING
A. PRODUCTO
Los combos que se ofrecern en el motocar, se
diferenciaran en la presentacin, elaborado de
forma creativa, siendo estos atractivos a la vista del
cliente, el sabor de los refrigerios, elaborados
cuidadosamente con los ingredientes ms ricos en
valor nutricional y representativos de la zona, al
mismo tiempo ofreciendo calidad e higiene en las
instalaciones

del motocar

con

un

ambiente

agradable y acogedor.
El negocio mvil ofrecer en sus refrigerios,
ingredientes andinos, tcnicas especiales para
rescatar el valor nutricional, de los productos de
la regin logrando satisfacer el paladar de sus
clientes; ofreciendo la diferenciacin de

sus

productos que los hace diferente a los que ofrecen

los cafetines, utilizando

la creatividad en la

presentacin, satisfaciendo las expectativas de

quienes los visitan.
El negocio mvil lograr una diferenciacin de
precios y de calidad en sus servicios al proveer
la variedad y la calidad de sus refrigerios a un
costo razonable, el cual se caracteriza como una
opcin ms de esparcimiento.
Teniendo como estrategia de producto a la siguiente:

24

Nombre de la estrategia. Refrigerios con

Objetivo:
Fomentar
el inters de los estudiantes al
presentaciones
creativas
degustar los refrigerios
Importancia: La variedad y el exquisito sabor de los
refrigerios nutritivos sern consumidos de manera
divertida, permitiendo desarrollar su creatividad y
hbitos de consumo saludable.
Alcance: Lograr aumentar una mayor diversidad de
presentaciones creativas de los refrigerios, para
satisfacer la demanda, gustos y preferencias
A: Establecer una comunicacin directa entre
propietario y empleados para mejorar la relacin entre
ellos. Reunindose semanalmente para conocer las
necesidades que los clientes exigen
B: Comunicar a los clientes de la presentaciones
creativas e innovadores que el negocio mvil est
A
brindando.
c
C: Verificar si el cliente est satisfecho en cuanto al
c
gusto de los refrigerios, despus de haber recibido el
i
servicio.
o
n
e
B. PRECIO
s
Nuestro
precio est en relacin al promedio del

mercado, con un margen promedio de ganancia.

Es un precio aceptable y accesible para nuestros
usuarios. Tambin nuestro precio est basado
segn la encuesta que se ha realizado a una
muestra de 64 padres de familia.
La determinacin del precio fue teniendo en cuenta:

El costo de la prestacin de servicio.

El margen de ganancia.

Gastos diversos.

Interaccin de la Oferta y Demanda.

25

De acuerdo a los resultados de la encuesta el

65.60% de las personas encuestadas estaran
dispuestos a pagar s/5.00, Por lo cual se determina
que el precio de la lonchera nutritiva ser de S/.
5.00.

C. PLAZA
Importancia: El cliente piensa - Dnde lo puedo
encontrar o adquirirlo?, siempre hay que tener en
cuenta las caractersticas propias del bien o
servicio, su precio y el segmento al cual est
dirigido.
Pensando en esto creemos por conveniente colocar
nuestro centro de produccin para la elaboracin de
las loncheras Yummy Lunch en la Prol. Uruguay N
402, en la urbanizacin San Carlos, para que
nuestros clientes puedan acceder de forma rpida a
nuestros servicios.
D. PUBLICIDAD Y PROMOCIN
Determinar

cada

una

de

las

estrategias

publicitarias y de promocin que se aplicara en el

lanzamiento y operacin del proyecto a lo largo de
toda su vida til, teniendo como objetivo posicionar
las loncheras saludables en el cliente, a travs de
estrategias de publicidad y promocin.

LOGO.- Teniendo en cuenta que el logo es el que

permitir que las loncheras saludables de la
empresa, se posicionen visualmente al lado de sus
competidores y mercado objetivo.

26

ESLOGAN.- Con el fin de diferenciar a la empresa

de la competencia se dise un eslogan en una
frase:
Porque la salud de tus hijos no es un juego:
Ntrelos y divirtelos
Se utilizara los siguientes medios publicitarios que
permitirn causar un impacto significativo en la
poblacin:

Propagandas mediante radio y televisin.

Materiales publicitarios (Llaveros, etc.)

A travs de Volantes - (Por lanzamientos)

Pginas Amarillas.

Tarjetas de Promocin.

Pginas web de Internet.

2.1.10.2. OBJETIVOS DE MARKETING

A. OBJETIVO GENERAL

Nuestro objetivo se centra en satisfacer la

necesidad insatisfecha por el mercado.

27

B. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Mostrar a los padres nuestros combos, informado

acerca de los beneficios de consumir refrigerios
sanos en comparacin de aquellos refrigerios
procesados.

Identificar los centros educativos donde se

ofrecer nuestros productos.

Promocionar nuestros productos en los centros

educativos elegidos

A un ao, posicionarnos en el mercado, como una

de las primeras empresas proveedoras de
alimentos sanos, nutritivos y balanceados para
los infantes en edad preescolar.

Incrementar el nmero de combos vendidos para

mejorar la rentabilidad de nuestra empresa.

Expansin de la distribucin

Actualmente algunas instituciones exigen que los

refrigerios sean preparados por los mismos padres,
pues las instituciones educativas saben que el
consumo de refrigerios en basado en productos
procesados es daina para los infantes; es por ello
la exigencia de algunos centros educativos; aunque
algunos centros no los exigen.
Es por ello que se firmara acuerdos con los colegios
as como ofrecer charlas a los padres de familia de
los distintos colegios para informarles acerca de las
consecuencias
procesados

del

(comida

consumo

de

productos

chatarra),

as

como los

beneficios de consumir alimentos sanos, preparados

en casa; es por ello que tambin se brindara a los
padres la opcin de ofrecerles mediante nuestra
empresa dichos refrigerios.

28

2.1.11. ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR

En nuestro rubro de comercializacin de alimentos, lo que se busca
es que nuestros proveedores, nos entreguen productos que sean
los ms naturales posibles, en buen estado, a precios adecuados,
y que nos entreguen en la fecha pactada.

2.1.11.1. PROVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS

Entre las materias primas que han de emplearse, que
acorde al requerimiento del cliente, se agrupan en:
Verduras, legumbres, frutas, carnes, tubrculos, entre
otros.
Entre los principales proveedores que consideramos
son:

A. PLAZA VEA HUANCAYO

Por lo general este supermercado seria nuestro
principal proveedor ya que sus productos cuentan
con las 5 cualidades organolpticas, buen color,
productos en buen estado, frescos, etc. Y podemos
encontrar de todo como productos nacionales e
internacionales para nuestras preparaciones.

B. MERCADO MODELO
Ser para algunas cosas de falten y de menor
cantidad, pero no ser el principal proveedor, este
mercado no es muy higinico y esto nos puede
traer problemas con nuestros clientes.

C. MERCADO MAYORISTA
Este mercado lo utilizaremos como un proveedor
para insumos en cantidad como; papas, frutas,
tubrculos y cereales que necesitamos pero en
cantidades grandes.

29

D. CASA SUELDO, ALGUNAS BODEGAS

Ser nuestro proveedor en casos de emergencias:
como falta de especias, etc. O algn otro problema
que se nos presente.

2.1.11.2. PROVEEDORES DE SERVICIOS BASICOS

A. ELECTROCENTRO S.A.

B. SEDAM HUANCAYO

C. TELEFNICA DEL PER

30

D. MUNICIPALIDAD DE HUANCAYO

2.2.

INVESTIGACIN DE MERCADO
El objetivo de la investigacin de campo es determinar las necesidades
informativas que tienen nuestros futuros usuarios. As mimo con el fin de
explicarles en que consiste el servicio a ofrecer; despertando inters en
cada uno de ellos.
Para abordar los citados objetivos de informacin se ha realizado una
encuesta con la siguiente ficha tcnica:

UNIVERSO

CENTROS EDUCATIVOS DE SAN CARLOS,

DISTRITO DE HUANCAYO

TAMAO MUESTRAL

64 PERSONAS

TIPO DE ENTREVISTA

ENCUESTA

MUESTREO

ALEATORIO

DISEO

DISEO NO EXPERIMIENTAL

31

32

2.2.1.

ANALISIS DE LA ENCUESTA

33

34

35

CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO

3.1. PROCESO Y TECNOLOGIA

3.1.1.

PROCESO PRODUCTIVO
A continuacin se presenta el diagrama de flujo del proceso del
producto. Se describen las operaciones que se realiza.

36

37

38

39

40

41

42

Para la produccin de los loncheras se utilizar un amplio surtido

de verduras, legumbres, frutas y carnes de res, pollo, cerdo y
pescado, e insumos para cocinar (sal, azcar, especies, etc.). Se
propone surtirse de ellos en Plaza Vea y en la central de abastos
de Huancayo, ya que se pueden encontrar las materias primas que
se necesitan de mejor calidad, precio y frescura.
Adems se requerir de los servicio de gas LP, electricidad y agua
potable.

3.1.2.

PROCESO DEL SERVICIO

En el siguiente grafico se presentara el proceso del servicio. Es
decir todas las etapas que pasa el cliente desde la compra de su
ticket.

43

44

3.1.3. TECNOLOGIA
En relacin a la tecnologa debemos analizar lo que necesariamente
se va a utilizar y si es factible obtenerla, y adicionalmente la
disponibilidad de maquinaria y equipos.
El proyecto que se est desarrollando no tendr inconveniente en
seleccionar y conseguir la tecnologa necesaria para la elaboracin y
distribucin de sus productos, ya que el proceso de produccin es
conocida y la maquinaria, herramientas e instrumentos se pueden
adquirir en nuestro pas y a la vez pueden ser importados de otros
pases, Para minimizar los costos y darle el mantenimiento necesario.
Se ha decidido adquirir tecnologa de nuestro pas ya que la que se
utiliza en el proyecto es la bsica y la demanda de esta se encuentra
en grandes cantidades y variedades en nuestro pas. Para el servicio
que se brindar no es necesario obtener tecnologa de punta puesto
que con tecnologa bsica es suficiente y esta se encuentra disponible
en nuestro pas.

DESCRIPCIN

Trimotos
carga

de

CANT.

1 unid.

MAQUINARIA
CARACTERSTICAS

200cc, 250cc y
300cc. Acondicionado
para el transporte de
los refrigerios

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

S/. 8300.00 S/. 8300.00

PRESUPUESTO INVERSION EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS

EQUIPO
CAN C.UNITARIO C.TOTAL
Cocina semi-industrial 3 hornillas
S/. 350.00
S/. 350.00
T. 1
Refrigeradora 332LTS BOSCH
Horno industrial a gas
Licuadora OSTER
Balanza Electrnica Comercial Excel SBLP
Laptop
LENOVO Think Centre M93P 10A8
de 30 kg.
Baln de gas
Manguera y vlvula gas
Impresora multifuncional
Extintor por 6 kg
TOTAL

45

1
1
1
1
1
2
2
1
1

S/. 1,300.00 S/. 1,300.00

S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 60.00
S/. 120.00
S/. 50.00
S/. 100.00
S/. 150.00
S/. 150.00
S/. 85.00
S/. 85.00
S/. 4,505.00

PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES
CAN C. UNIT.
C. TOTAL
T.
Sillas
4
S/. 30.00 S/. 120.00
Mesa de madera
S/. 120.00 S/. 120.00
1
Estantes (1.5 mt de alto, 1.3 mt de largo) de
tres niveles
3
S/. 130.00 S/. 390.00
Estante para el rea de administracin
1
S/. 200.00 S/. 200.00
Baldes
S/. 8.00
S/. 32.00
4
Mesa de apoyo industrial de acero inoxidable
S/. 150.00 S/. 150.00
1
Botiquin
1
S/. 85.00
S/. 85.00
Juego de sartenes
S/. 59.00
S/. 59.00
1
Ollas de 30 lt
S/. 50.00 S/. 250.00
5
Juego de cuchillos
S/. 45.00
S/. 45.00
1
Tabla de picar
S/. 10.00
S/. 20.00
2
Pinzas para frituras
4
S/. 5.00
S/. 20.00
Cortadores de galletas
S/. 7.00
S/. 28.00
4
Saleros grandes
1
S/. 4.50
S/. 4.50
Azucarera grande
S/.
7.00
S/. 7.00
1
Cuchareras
S/. 2.50
S/. 15.00
6
Batidora manual
S/. 6.00
S/. 12.00
2
Rodillo
S/. 12.00
S/. 12.00
1
Cucharitas
12
S/. 0.50
S/. 6.00
Tenedores
S/. 1.50
S/. 18.00
12
Cucharas
S/. 0.60
S/. 7.20
12
Boleadores
S/. 5.00
S/. 20.00
4
Exprimidor de limones
S/. 3.00
S/. 6.00
2
Jarras
4
S/. 3.50
S/. 14.00
Coladores
S/. 3.00
S/. 12.00
4
Rayador
2
S/. 10.00
S/. 20.00
Pack de decoracin
S/. 10.00
S/. 10.00
1
Fuentes para hornear
S/.
6.00
S/. 36.00
6
Recipiente pequeos
S/. 5.00
S/. 20.00
4
Cajas de plstico
S/. 12.00 S/. 168.00
14
Recipientes grandes
8
S/. 12.00
S/. 96.00
Tacho de basura
S/. 13.00
S/. 13.00
1
Escoba
S/. 8.00
S/. 16.00
2
Recogedor
S/. 10.00
S/. 10.00
1
Contenedor de productos de limpieza
S/. 20.00
S/. 20.00
1
TOTAL
S/. 2,061.70

3.2. EL TAMAO
Para determinar el tamao ptimo del proyecto, debemos tener en cuenta
muchos aspectos, los cuales tendrn una relacin directivas con el
proyecto; tales como equipos y maquinarias, monto de inversin, personal,
mercado objetivo.

46

3.2.1.

CRITERIOS COMERCIALES

Es el tamao de o porcentaje de mercado al que abarcaremos,

el cual se determin a travs del estudio de mercado realizado,
es por consiguiente que nuestro proyecto est enfocado a
satisfacer las necesidades de las personas que conforman
nuestro mercado objetivo, los cuales son los alumnos de las
cuatro instituciones ya mencionadas en el estudio de mercado.

As como el volumen de ventas, el cual se traduce al nmero de

loncheras que se vender, al igual por la retribucin monetaria
que recibiremos por la venta de estas, siendo estas
determinadas de igual forma por el estudio de mercado.

3.2.2.

CRITERIOS ADMINISTRATIVOS ORGANIZATIVOS

Volumen de empleados, que refiere al nmero de colaboradores

que ser necesario para todo nuestro proceso del negocio,
desde el acopio de los insumos, hasta la entrega de las
loncheras.

Organizacin jerrquica, el cual tiene que ver con la

organizacin, el mismo que determinara las funciones y/o
procesos de los integrantes de la organizacin.

3.2.3.

CRITERIOS FINANCIEROS

Capital disponible, que se refiere al monto dinerario con el cual

actualmente se cuenta, el cual va en funcin a los aportes de
cada uno de los socios.

Capital externo, que tiene que ver la diferencia al capital

disponible, el cual podr ser financiado por una entidad
financiera.

47

CRITERIOS TCNICOS
Se utilizara tecnologa adecuada, la cual ser comprada en el mercado local,
la cual ser semi -industrial.
Contamos actualmente con todos los insumos indispensables para el proceso
de produccin, siendo estos adquiridos del mercado local, y al ser nuestros
productos con insumos andinos, estos debern ser adquiridos en nuestra
zona.
Contamos con la asesora de nutricionistas, chefs y madres, para la
produccin de las loncheras, las cuales debern ser sanas, balanceadas,
ricos y de una presentacin que invite al nio a consumirlos.
CRITERIOS COMERCIALES
El mercado objetivo con el que cuenta el proyecto es 260 loncheras diarias.
CRITERIOS ADMINISTRATIVOS - ORGANIZACIONALES
La disposicin del personal especializado para la empresa ser 2 para el rea
de cocina y 3 para personal logstico, los cuales se encargaran desde el
acopio de insumos, hasta la entrega de las loncheras.
CRITERIOS FINANCIEROS
De la inversin necesaria para el proyecto, se cuenta con el 70%, necesitando
otro 30% de capital que ser financiado mediante una entidad financiera.

3.3. LOCALIZACION
3.3.1.

MACRO LOCALIZACION
El proyecto de inversin Yummy Lunch ntrelos y divirtelos,
contara con un centro de produccin y puntos de venta, los cuales
estarn ubicados en el distrito de Huancayo, Provincia de
Huancayo, Departamento de Junn, por ser un lugar de fcil acceso,
cuenta con centros educativos particulares de nivel inicial cercanos
uno de otro que permitir captar un mayor nmero de
demandantes.

48

3.3.2.

MICRO LOCALIZACION
La ubicacin de nuestro centro de produccin para la elaboracin
de las loncheras Yummy Lunch es la Prol. Uruguay N 402, en la
urbanizacin San Carlos.

Puntos de venta:
A. Complejo Educativo Zarate: Jirn Huancas, 209 - San Carlos.
B. Complejo educativo San Carlos: Avenida San Carlos, 406
San Carlos.
C. Nido Jardn Casuarinas: Jirn huancas 330-336 San
Carlos.
D. I.E.P. Gotitas de Roco: Pasaje Santa Elena 150- San Carlos.

49

CAPITULO IV
ESTUDIO LEGAL

4.1. CONSTITUCION DE EMPRESA

La forma de organizacin ser de personera jurdica. Se entiende por
persona jurdica a aquella organizacin de personas naturales o jurdicas,
que la ley les concede existencia legal. No tienen existencia fsica como la
persona natural.
Son representadas por una o ms personas naturales o jurdicas. A
diferencia de la Persona Natural, la ley reconoce los derechos de la
Persona Jurdica, la cual puede contraer obligaciones civiles y es apta para
ser representada judicial y extrajudicialmente.

4.2. FORMA SOCIETARIA

El tipo de sociedad elegido para la empresa KALLPA, es Sociedad de
Responsabilidad Limitada.
Una de las caractersticas de la sociedad es que cuenta con responsabilidad
limitada, es decir que sus socios slo responden con el capital aportado,
mas no con su patrimonio personal. Los socios no tienen derecho sobre los
bienes adquiridos, pero si sobre el capital y utilidades de la misma. As
tambin, se encuentra conformada por la Junta de Socios, constituida por
los socios, el cual tiene como funcin la designacin de los administradores;
es as que, cada integrante de la Junta General de socios, tiene tantos votos
como participaciones posea. Siendo sus principales rasgos:

A. Sociedad de Capitales.- Se forma gracias a los aportes de los socios,

sin los cuales no podra existir la sociedad.
B. Responsabilidad Limitada.- Los socios no responden personalmente por
las deudas sociales.
C. Mecanismo Jurdico Particular.- La propiedad y la gestin de la empresa
se encuentran desligados. Se basa en la existencia de tres rganos de
administracin que deciden las labores de direccin y gestin de la
empresa: la junta general de socios a y la gerencia.

50

La sociedad se disuelve por el vencimiento de su plazo de duracin,

conclusin de su objeto social, acuerdo adoptado con arreglo al estatuto, y
otras formas previstas en la Ley.
La Junta General de Socios representar a los 6 socios de la empresa.
Tambin existir la presencia de un Gerente General, el cual ser el
encargado de la direccin y administracin de la sociedad, y gozara de las
facultades generales y especiales de representante procesal.
Los pasos requeridos para la constitucin son los siguientes:

A. Trmite y bsqueda de nombre de la empresa KALLPA S.R.L. en

Registros Pblicos de Huancayo.
B. Tramite de Reserva del nombre ante Registros Pblicos.
C. Elaboracin de Minuta de Constitucin firmada por Abogado.
D. Tramite de Escritura Pblica ante Notario Pblico y seguimiento de la
inscripcin en el Registro de personas.
E. Registro nico de Contribuyente (RUC) gestionada en la SUNAT
presentando Documento de Identidad del titular.
F. Autorizacin para la Emisin de comprobantes de Pago (SUNAT)
G. Tramite de obtencin de Licencia Municipal de Funcionamiento
presentado documento de Constitucin Social, Nmero de Certificado
de Zonificacin y Compatibilidad de usos, Planos de Distribucin.
H. Solicitar autorizacin del Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo y
Promocin del Empleo (MTPE).

Legalizar los libros de actas y contables ante un Notario o un Juez de Paz

Letrado.

4.3. LICENCIAS
Es la autorizacin que me otorga la municipalidad para el desarrollo de
actividades econmicas (comerciales, industriales o de prestacin de
servicios profesionales) en su jurisdiccin, ya sea como persona natural o
jurdica, entes colectivos, nacionales o extranjeras.
Esta autorizacin previa, para funcionar u operar, constituye uno de los
mecanismos de equilibrio entre el derecho que tengo a ejercer una
51

actividad comercial privada y convivir adecuadamente con la comunidad.

Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento sern exigibles como
mximo, los siguientes requisitos:

A. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carcter de declaracin

jurada, que incluya: Nmero de R.U.C. y D.N.I. o Carn de Extranjera
del representante legal.
B. Vigencia de poder de representante legal.
C. Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, segn corresponda.
D. Adicionalmente, de ser el caso, sern exigibles los siguientes requisitos:

Copia simple del ttulo profesional en el caso de servicios

relacionados con la salud.

Informar sobre el nmero de estacionamientos de acuerdo a la

normativa vigente, en la Declaracin Jurada.

Copia simple de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de

aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de manera
previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.

Copia simple de la autorizacin expedida por el Instituto Nacional

de Cultura, conforme a la Ley N 28296, Ley General del
Patrimonio Cultural de la Nacin. Verificados los requisitos
sealados, se proceder al pago de la Tasa a que hace referencia
el artculo 15 de esta Ley.

E. Costos para obtener la licencia de funcionamiento inmediata es de

doscientos sesenta y uno y 64/100 nuevos soles (S/. 261.64).
F. El plazo es de tres (3) das.

52

53

4.4. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Cuando la empresa se encuentra constituida contrae ciertas obligaciones
con la SUNAT que tiene que cumplir tales como el pago del Impuesto a la
Renta (IR), llevar libros y registros contables, emitir y entregar
comprobantes de pago, declaracin y pago del Impuesto General a las
Ventas (IGV).

4.4.1.

IMPUESTO A LA RENTA
4.4.1.1.

IMPUESTO A LA RENTA - RGIMEN GENERAL

El Impuesto a la Renta grava las rentas que provengan
del capital, del trabajo y de la aplicacin conjunta de
ambos factores, entendindose como tales a aqullas
que provengan de una fuente durable y susceptible de
generar ingresos peridicos.
Las rentas de fuente peruana afectas al impuesto estn
divididas en cinco categoras, adems existe un
tratamiento especial para las rentas percibidas de fuente
extranjera. Los ingresos de la biblioteca pertenecen a la
tercera categora: ingresos de actividades comerciales,
industriales, servicios o negocios, estando sujetos como
domiciliados en el pas al pago del 28% anual sobre los
ingresos netos en las actividades comerciales.

4.4.1.2.

DETERMINACIN Y PAGO DEL IMPUESTO A LA

RENTA
La determinacin, declaracin y el pago del Impuesto a la
Renta en el Rgimen General es anual, sin embargo la
Ley lo obliga a realizar pagos a cuenta como anticipos de
dicho impuesto anual. De esta forma, si las cantidades
abonadas durante el ejercicio resultan inferiores al monto
del impuesto, la diferencia se cancelar al momento de
presentar la declaracin jurada anual del Impuesto a la
Renta.

54

Por el contrario, si los pagos a cuenta efectuados

excedieran el monto impuesto anual, podr pedir a
SUNAT la devolucin del exceso pagado, previa
comprobacin, o preferir aplicar dicho saldo a favor
contra los pagos a cuenta mensuales que sea de su
cargo, por los meses siguientes al de la presentacin de
la declaracin jurada anual.
Los pagos a cuenta son adelantos mensuales del
Impuesto a la Renta Anual, que se calculan sobre los
Ingresos Netos de cada mes, de acuerdo con el sistema
de pagos que le corresponde. Existen dos sistemas para
calcular los pagos a cuenta. Se deber utilizar el que
corresponda de acuerdo con lo siguiente:

A. Si la empresa tuvo impuesto calculado en el ejercicio

anterior;

le

corresponde

el

Sistema

A:

del

Coeficiente.
B. Si la empresa inicia actividades en el ao o no tuvo
impuesto calculado en el ejercicio anterior, le
corresponde el Sistema B: del Porcentaje.

Segn lo anteriormente mencionado el sistema a utilizar

sera el Sistema B, mediante este sistema el importe del
pago a cuenta se calcula aplicando el 2% sobre los
Ingresos Netos mensuales.

4.4.2.

LIBROS Y REGISTROS CONTABLES

En los libros y registros de contabilidad se debe anotar las
operaciones comerciales y administrativas de la empresa, en forma
cronolgica y ordenada. De esta manera se puede controlar de
manera correcta todas las transacciones. En el campo tributario, es
importante, llevar libros y registros contables debido a que en ellos
se anotan las entradas y salidas de recursos (dinero, mercadera,
55

etc.), proporcionando a la Administracin Tributaria informacin

detallada de las operaciones y actividades que realiza. Los libros y
registros de contabilidad exigidos varan segn el tipo de
contribuyente y el nivel de ingresos que percibe.
Las personas jurdicas deben llevar contabilidad completa en todos
los casos de:

A. Libro Caja y Bancos.

B. Libro de Inventario y Balances.
C. Libro Diario.
D. Libro Mayor.
E. Registro de Compras.
F. Registro de Ventas e Ingresos.

Adicionalmente, debe llevar cualquier otro libro especial a que

estuvieran obligados, como por ejemplo:

A. Libro de Planilla de Sueldos y Salarios, si contratan personal en

relacin de dependencia.
B. Libro de Retenciones, cuando contratan los servicios de
trabajadores independientes con contratos de locacin de
servicios normados por la legislacin civil.
C. Registro de Costos, Registro de Inventario Permanente en
Unidades Fsicas y Registro de Inventario Permanente
Valorizado.
D. Registro de Activos Fijos.
E. Libro de Actas.

4.4.3.

COMPROBANTES DE PAGO
A. Facturas
B. Boletas de Venta
C. Liquidaciones de Compra
D. Notas de Crdito y Notas de Dbito
E. Guas de Remisin (para sustentar el traslado de bienes)
56

4.4.4.

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

A. El Impuesto General a las Ventas (impuesto al valor agregado),
grava la venta en el pas de bienes muebles, la importacin de
bienes, la prestacin o utilizacin de servicios en el pas, los
contratos de construccin y la primera venta de inmuebles que
realicen los constructores de los mismos.
B. Este Impuesto grava nicamente el valor agregado en cada
etapa de la produccin y circulacin de bienes y servicios,
permitiendo la deduccin del impuesto pagado en la etapa
anterior, a lo que se denomina crdito fiscal. El Impuesto se
liquida mensualmente, siendo su tasa de 16%.

57

CAPITULO V
ORGANIZACIN DEL PROYECTO
5.1.

DEFINICION DE FUCIONES Y TAREAS

5.1.1. JUNTA GENERAL DE SOCIOS
FUNCIONES

Aprobar la modificacin parcial o total del Estatuto Social.

Transformar, fusionar, disolver y liquidar la sociedad.

Aumentar o reducir el capital social

Aprobar los estados financieros y memoria institucional de la

Empresa.

Designar y remover al Gerente General de la Empresa.

Evaluar y controlar la gestin del Gerente General.

5.1.2. GERENTE GENERAL

FUNCIONES

Planificar los objetivos generales y especficos de la empresa a

corto mediano y largo plazo.

Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como

tambin de las funciones y los cargos.

Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un lder

dentro de sta.

Controlar las actividades planificadas comparndolas con lo

realizado y detectar las desviaciones o diferencias.

Coordinar con el rea de Ventas, produccin y logstica las

reuniones.

Resolver sobre las reparaciones o desperfectos en la empresa.

Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el

personal adecuado para cada cargo.

Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero,

administrativo, personal, contable entre otros.

Realizar clculos matemticos, algebraicos y financieros.

Deducir o concluir los anlisis efectuados anteriormente.

58

5.1.3. GERENTE DE LOGISTICA

FUNCIONES

Realizar las adquisiciones necesarias en el momento debido,

con la cantidad y calidad requerida y a un precio adecuado.

Gestionar y planificar las actividades de compras.

Adquirir los productos que necesita la empresa y los insumos

(materia prima, partes, herramientas, artculos de oficina,
equipos, maquinarias,

etc.)

indispensables

para

la

produccin de las loncheras y el buen funcionamiento de

la empresa.

5.1.4. GERENTE DE VENTAS

FUNCIONES

Dirige planifica, disea, controla y ejecuta los planes de ventas

de la organizacin

Preparar presupuestos de ventas, de modo que debe planificar

sus acciones y las del departamento, tomando en cuenta los
recursos necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos
planes.

Establecer metas y objetivos.

Calcular la demanda y pronosticar las ventas

5.1.5. ENCARGADA DE PEDIDOS Y COBROS

FUNCIONES

Trato directo con los padres, informando sobre las loncheras

para un determinado da.

Vender los tickets

Venta de tickets a los padres de familia de las instituciones

educativas.

Informar al rea de produccin la cantidad de loncheras a

preparar para un determinado da.

59

5.1.6. ENCARGADO DE LA PREPARACION

FUNCIONES

Garantizar la calidad de los insumos utilizados en las

elaboraciones de las loncheras.

Garantizar la calidad del producto final (loncheras).

Dirigir y supervisar el cumplimiento de funciones de sus

subordinados, para que estos colaboren con los objetivos antes
mencionados.

Confeccionar los mens (combos) para

las loncheras,

atendiendo a las necesidades nutricionales, nmero de nios

o raciones y los costos de las loncheras y/o combos a ofrecer.

Revisar el plan de trabajo del trabajo del da, con el fin de

estipular una pauta de cocina y asignar tareas especficas a sus
subordinados en la produccin.

Verificar la existencia de las materias primas necesarias para

elaborar las loncheras, junto con comprobar que stas cumplan
con los estndares de calidad y con el peso adecuado.

Participar en la produccin.

Instruir y corregir al personal a cargo en el caso que stos

presenten desconocimiento o problemas en la elaboracin de
las loncheras.

Informarse acerca de la aceptacin o eventuales rechazos de

las loncheras por los nios, padres o maestros.

Controlar el buen sabor de las loncheras.

Dirigir el montaje de las loncheras y su presentacin.

Cerciorarse del cumplimiento de las normas de higiene, aseo,

orden y seguridad.

Asegurarse de cumplir puntualmente con la hora de inicio de la

produccin, evitando los atrasos en produccin.

Revisar el plan de trabajo del da siguiente, coordinando los

adelantos.

60

Preparar un plan de trabajo que contenga en detalle los insumos

que se necesitan para la produccin del mes prximo, la cual se
entrega que al rea de logstica.

Planificar de forma anticipada las loncheras para los eventos

especiales y organizarlos.

Es responsable por la supervisin del personal que tiene a

cargo.

Es responsable por materiales y equipos, debiendo cuidar su

uniforme y los artculos de seguridad que le proporciona la
empresa.

Adems, debe seguir las normas de higiene, seguridad, asepsia

y preparacin de las loncheras, junto con los procedimientos de
higiene y seguridad de los utensilios y equipos de cocina.

Debe cuidar el patrimonio de la empresa: instalaciones, equipos,

mobiliario, etc.

5.1.7. AYUDANTE DE COCINA

TAREAS

Auxiliar al jefe de cocina en todo lo relacionado con la

preparacin de las loncheras.

Cumplir con las normas de higiene y seguridad necesarias para

preservar la salud y evitar accidentes.

Empacar las loncheras en recipientes de acuerdo con las

loncheras y raciones para un determinado da. .

Mantener en perfecta limpieza y orden la cocina, equipo e

instalaciones, incluyendo ollas, cubiertos, platos de cocina, etc.

5.2.

Controlar los utensilios, cubiertos, etc.

AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
Autoridad y responsabilidad segn reas:

5.2.1 AREA DE GERENCIA GENERAL

AUTORIDAD: GERENTE GENERAL
61

ENCARGADA: RAMIREZ ALANYA, KATHIA NATALY

RESPONSABILIDADES:
A. Planificar, hacer, verificar y actuar el trabajo de la empresa,
adems de contratar al personal adecuado, efectuando esto
durante la jornada de trabajo.
B. Supervisin

las

reas de

logstica,

produccin y ventas.

5.2.2 AREA DE LOGISTICA

AUTORIDAD: GERENTE DE LOGISTICA
ENCARGADA: RODRIGUEZ CHAVEZ, ELSA
RESPONSABILIDADES:
A. Supervisin de las compras realizadas.
B. Control de las salidas de productos.
C. Control de los productos de almacn.

5.2.3 AREA DE PRODUCCION

AUTORIDAD: GERENTE DE PRODUCCION
ENCARGADA: HUAMAN HUAMAN, YESENIA CAROL
RESPONSABILIDADES:
A. Supervisar, la calidad de los diversos productos.
B. Supervisar la calidad de los insumos.
C. Control de la preparacin de los alimentos

5.2.4 AREA DE VENTAS

AUTORIDAD: GERENTE DE VENTAS
ENCARGADA: BENITO QUISPE, RUTH VIOLETA
RESPONSBILIDADES:
A. Supervisar las ventas del mes.
B. Presupuesto de ventas al mes.
C. Creacin de la publicidad para conquistar ms clientes.

5.2.5 AREA DE PEDIDOS Y COBRANZA

AUTORIDAD: CAJERA
62

ENCARGADA: GARCIA SANCHES MARY

RESPONSABILIDADES:
A. Atender llamadas, reservar pedidos y resolver consultas en
general.
B. Lista de pedidos de cada da.
C. Actualizar la lista de deudores.

5.3.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL

JUNTA GENERAL DE
SOCIOS

GERENCIA
GENERAL

AREA LOGISTICA

SUB AREA DE
COMPRAS

AREA DE
PRODUCCION

AREA DE VENTAS

SUB AREA DE
PREPARACION

AREA DE
PEDIDOS Y
COBRANZA

SUB AREA DE
VENTAS
SUB AREA DE
MARKETING

5.4.

ADMINISTRACION DEL PROYECTO

El rea encargado de administrar el proyecto de inversin ser el rea de
Gerencia General, que est a cargo de la Srta. Kathia Nataly, Ramirez
Alanya.

PDCA EN SALUD Y SEGURIDAD OCUPACIONAL - OHSAS 18000

63

ETAPAS DEL CICLO PDCA EN OHSAS 18000

PLAN (Planificar): Establecer los objetivos y procesos necesarios para

conseguir resultados de acuerdo con la poltica de SySO de la
organizacin. Identificacin de peligros, evaluacin y control de riesgos,
requisitos legales, objetivos y programas.

DO (Hacer): Implementar los procesos. Asignacin de recursos y

responsabilidades, formacin y toma de conciencia, comunicacin y
participacin, control de documentos, control operativo, tratamiento de
emergencias.

CHECK (Verificar): Realizar el seguimiento y la medicin de los procesos

respecto a la poltica SySO, los objetivos, las metas y los requisitos legales
y otros requisitos, e informar sobre los resultados. Medicin y seguimiento,
evaluacin

del

cumplimiento,

investigacin

de

incidentes,

no

conformidades, acciones correctivas y preventivas, control de riesgos,

auditoras internas.

ACT (Actuar): Tomar acciones para mejorar continuamente el desempeo

del sistema de gestin SySO. Revisin por la Direccin.
64

CAPITULO VI
ESTUDIO AMBIENTAL

6.1.

GESTION AMBIENTAL
La empresa contara con una poltica ambiental, por lo cual elaborara un
plan ambiental, para implementarlo a su vez monitorear y hacer acciones
correctivas en cumplimiento al ISO 14 000 y 14 001.
Tambin se tomar en consideracin el siguiente Reglamento de
Estndares Nacionales de Calidad Ambiental para Ruido DECRETO
SUPREMO N 085-2003-PCM est norma establece los estndares
nacionales de calidad ambiental para ruido y los lineamientos para no
excederlos, con el objetivo de proteger la salud, mejorar la calidad de vida
de la poblacin y promover el desarrollo sostenible.
Porque toda persona tiene el derecho irrenunciable a vivir en un ambiente
saludable, equilibrado y adecuado para el pleno desarrollo de la vida, y el
deber de contribuir a una efectiva gestin ambiental y de proteger el
ambiente, as como sus componentes, asegurando particularmente la
salud de las personas en forma individual y colectiva, la conservacin de
la diversidad biolgica, el aprovechamiento sostenible de los recursos
naturales y el desarrollo sostenible del pas.
La gran mayora de las empresas reconocen hoy en da, que deben de
tener una preocupacin eficaz por el ambiente. Unas veces por
convencimiento propio y otras por la presin de la opinin pblica o de la
legislacin, las actividades industriales y empresariales se ven obligadas
a incorporar tecnologas limpias y a poner medios para evitar el deterioro
del ambiente.

6.2.

IMPACTOS AMBIENTALES
Para la implementacin de la empresa es importante el estudio de los
eventuales impactos negativos que actualmente existen en el ecosistema.
Esto implica conocer los componentes ambientales y sus interacciones,
nombrando as mismo la situacin ambiental del rea antes de la
implantacin del proyecto.
A. Componentes Ambientales Fsicos: Aire, Topografa.
65

B. Componentes Biolgicos: Ser humano, flora, fauna.

C. Identificacin de fuentes contaminantes: Sustancias qumicas, basura

Se generarn residuos slidos de dos tipos:

A. Aquellos provenientes de los procesos de preparacin de comidas en

la cocina.
B. Aquellos provenientes despus de la compra de las loncheras,
alrededores al mvil de Yummy Lunch.

6.2.1. IMPACTO POSITIVO

Se va ayudar en el medio ambiente a travs de la:
A. Ambos tipos de residuos sern divididos para su posterior
reciclaje, de ser posible, en cuatro grupos: papeles, residuos
orgnicos, vidrios y plsticos. Estos residuos son entregados al
camin municipal recolector de basura, luego de haber sido
separados.
B. El ruido generado durante el periodo de operacin del proyecto,
no causar mayor problema, ya que no sern molestos. El mvil
de YUMMY LUNCH, no exceder con los estndares de calidad
ambiental para el ruido.
C. Todo residuo alimenticio debe ser recogido y guardado en
bolsas desechables contenidas en recipientes de uso repetido
que tengan tapa y que estn sealizados con la etiqueta
productos orgnicos. Una vez las bolsas de basura estn llenas
deben almacenarse temporalmente en la parte trasera del moto
car y deben evacuarse tan pronto como sea posible.
D. Por otro lado, se tendrn recipientes exclusivos atendiendo al
programa de manejo de residuos, de tal forma que se puedan
reciclar todos los productos que sean relacionados con el papel,
el plstico y el vidrio.
E. Y con lo que respecta a los residuos orgnicos se vendern a
los criaderos de cerdos, a precio de mercado.

66

F. Crear conciencia en nuestros usuarios sobre los temas de

reciclaje de basura, clasificacin de residuos slidos, la
importancia de tener una planta de tratamiento; mediante poster
y frases que van a estar pegados en el ambiente de la empresa.

6.2.2. CARACTERIZACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL

TEMPORABILIDAD

Agua

Contaminacin

del aire
Suelo

AMBIENTE
SOCIO
ECONMICO

Cultural

Social

Econmico

YUMMY LUNCH estar muy comprometido con el manejo y control de

los residuos para no afectar el medio ambiente, por lo que se
implementara diferentes depsitos de basuras para ubicar cada
material en su respectivo lugar, como se mencion anteriormente.

67

Fuerte

Moderado

MAGNITUD

Leve

Larga

Media

Corta

Permanente

Nacional

ESPACIALES

TRANSITORIO

Negativo

Neutro

AMBIENTE
NATURAL

Positivo

AMBIENTAL

Regional

IMPACTO

Local

COMPONENTE

CAPITULO VII
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

7.1.

INVERSION DEL PROYECTO

7.1.1. INVERSION FIJA
7.1.1.1. INVERSION FIJA TANGIBLE

PRESUPUESTO INVERSION EN MAQUINARIAS Y EQUIPO

EQUIPO

CANTIDAD C. UNITARIO

trimotos de carga
cocina semi-industrial de 3 hornillas
Refrigeradora 332 Lts. BOSCH
Horno industrial a gas
Licuadora OSTER
Balanza Electrnica Comercial EXCELL
SBLP DE 30
Laptop LENOVO Think Center M93P 10A8
Baln de gas
Manguera y vlvula de gas
Impresora Multifuncional EPSON
Extintor por 6 Kg.

C. TOTAL

1
1
1
1
1

S/. 8,300.00
S/. 350.00
S/. 1,300.00
S/. 1,500.00
S/. 300.00

S/. 8,300.00
S/. 350.00
S/. 1,300.00
S/. 1,500.00
S/. 300.00

1
1
2
2
1
1

S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 60.00
S/. 50.00
S/. 150.00
S/. 85.00

S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 120.00
S/. 100.00
S/. 150.00
S/. 85.00

TOTAL

S/. 12,805.00

PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES

CANTIDAD C. UNITARIO

Sillas
mesa de madera
estantes (1.5 mts. De alto, 1.3 mts.
De largo) de tres niveles
estante para el rea de administracin
baldes
mesa de apoyo industrial de acero
inoxidable
botiquin
juego de sartenes
ollas de 30 lts.
juego de cuchillos
tabla de picar
pinzas para frituras
cortadores de galleta
saleros grandes
azucarera grande

68

C. TOTAL

4
1

S/. 30.00
S/. 100.00

S/. 120.00
S/. 100.00

3
1
4

S/. 130.00
S/. 200.00
S/. 8.00

S/. 390.00
S/. 200.00
S/. 32.00

1
1
1
5
1
2
4
4
1
1

S/. 150.00
S/. 85.00
S/. 59.00
S/. 50.00
S/. 45.00
S/. 10.00
S/. 5.00
S/. 7.00
S/. 4.50
S/. 7.00

S/. 150.00
S/. 85.00
S/. 59.00
S/. 250.00
S/. 45.00
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 28.00
S/. 4.50
S/. 7.00

PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES

CANTIDAD C. UNITARIO

batidora manual
rodillo
cucharitas
tenedores
cucharas
boleadores
exprimidor de limn
jarras
coladores
rayador
pack de decoracin
fuentes para hornear
recipientes pequeos
cajas de plstico
recipientes grandes
tacho de basura
escoba
recogedor
contenedor de productos de limpieza

2
1
12
12
12
4
2
4
4
2
1
6
4
14
8
1
2
1
1

C. TOTAL

S/. 6.00
S/. 12.00
S/. 0.50
S/. 1.50
S/. 0.60
S/. 5.00
S/. 3.00
S/. 3.50
S/. 3.00
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 6.00
S/. 5.00
S/. 12.00
S/. 12.00
S/. 13.00
S/. 8.00
S/. 10.00
S/. 20.00

TOTAL

S/. 12.00
S/. 12.00
S/. 6.00
S/. 18.00
S/. 7.20
S/. 20.00
S/. 6.00
S/. 14.00
S/. 12.00
S/. 20.00
S/. 10.00
S/. 36.00
S/. 20.00
S/. 168.00
S/. 96.00
S/. 13.00
S/. 16.00
S/. 10.00
S/. 20.00

S/. 2,041.70

TOTAL INVERSIN FIJA TANGIBLE

INVERSION

MONTO

S/. 0.00
S/. 720.00
S/. 12,805.00
S/. 2,041.70

Obras de construccin civil

Diseo y decoracin
Maquinarias y equipos
Muebles y enseres

TOTAL

S/. 15,566.70

7.1.1.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE:

PRESUPUESTO DE INVERSION FIJA INTANGIBLE

INVERSION FIJA INTANGIBLE

MONTO

S/. 100.00

estudios previos
constitucin de la empresa (escritura,
licencias, otros gastos

TOTAL

S/. 1,563.56

S/. 1,663.56

69

DATOS

MONTO

S/. 100.00
S/. 9.00
S/. 18.00
S/. 60.00
S/. 200.00
S/. 64.30
S/. 2.00
S/. 0.30
S/. 40.00
S/. 22.00

estudios previos (proyecto)

bsqueda de denominacin
reserva de denominacin
elaboracin de la minuta
escritura pblica
inscripcin de la empresa
parte notarial gravado en CD
tasa por capital (1.5% * capital)/1000
calificacin registral
representante legal
copia literal de la inscripcin de la empresa para
efectos de solicitar el RUC (SUNARP) S/.4.00 X h.
registro de marca (INDECOPI)

S/. 16.00
S/. 565.98
S/. 30.99
S/. 534.99

bsqueda de antecedentes fonticos

trmite de registro.

7.1.2. CAPITAL DE TRABAJO

PRESUPUESTO DE COMPRA DE ALIMENTOS PARA LAS LONCHERAS
(ciclo de operacin = 5 das)
ALIMENTOS

UNIDAD

CANTIDAD

yogurt descremado

litro

51.06

harina de quinua

kilo

2.53

harina de trigo

kilo

2.53

azucar rubia

kilo

16.78

huevos

unidad

421.67

Mantequilla

kilo

0.23

polvo para hornear

kilo

5.75

Cebada

kilo

12.65

Limn

kilo

Tuna

unidad

57.5

Pan

unidad

460

Cebolla

kilo

23

Zanahoria

kilo

23

aceite vegetal

litro

3.58

sal yodada

kilo

0.02

Maca

kilo

23

Miel

kilo

23

leche evaporada

litro

25.3

clavo de olor

kilo

0.01

Canela

kilo

0.01

Pera

unidad

230

70

COSTO UNIT.

S/. 3.80
S/. 8.00
S/. 4.00
S/. 2.26
S/. 0.31
S/. 9.50
S/. 12.00
S/. 7.00
S/. 5.00
S/. 1.00
S/. 0.17
S/. 2.50
S/. 1.50
S/. 5.00
S/. 1.20
S/. 14.00
S/. 1.01
S/. 6.08
S/. 70.00
S/. 60.00
S/. 0.40

COSTO TOTAL

S/. 194.03
S/. 20.24
S/. 10.12
S/. 37.92
S/. 129.06
S/. 2.19
S/. 69.00
S/. 88.55
S/. 0.01
S/. 57.50
S/. 76.67
S/. 57.50
S/. 34.50
S/. 17.89
S/. 0.03
S/. 322.00
S/. 23.29
S/. 153.78
S/. 0.81
S/. 0.69
S/. 92.00

papa amarilla

kilo

5.98

Queso

kilo

46

Membrillo

kilo

11.5

Mandarina

unidad

230

Durazno

unidad

230

Manzana

kilo

23

Quinua

kilo

12.65

Kiwicha

kilo

3.45

Papaya

kilo

23

Avena

kilo

3.45

S/. 1.50
S/. 10.00
S/. 5.50
S/. 0.14
S/. 0.30
S/. 3.50
S/. 5.00
S/. 15.00
S/. 6.00
S/. 4.00

TOTAL

S/. 8.97
S/. 460.00
S/. 63.25
S/. 32.86
S/. 69.00
S/. 80.50
S/. 63.25
S/. 51.75
S/. 138.00
S/. 13.80

S/. 2,369.14

7.1.1. PROGRAMA DE INVERSIONES

OTROS GASTOS DIRECTOS

DESCRIPCION CANT. UNIDAD

COSTO
UNIT.

Costo Total
por ciclo de
produccin
semanal

COSTO
AO 0 AO 1
ANUAL

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

empaques de papel

Millar

S/. 0.23 S/. 264.50 S/. 10,791.60 S/. -

S/. 10,791.60 S/. 10,791.60 S/. 10,791.60 S/. 10,791.60 S/. 10,791.60

vasos de tecnopor

ciento

S/. 0.18 S/. 207.00 S/. 8,445.60 S/. -

S/. 8,445.60 S/. 8,445.60 S/. 8,445.60 S/. 8,445.60 S/. 8,445.60

servilleta

paquete x100 S/. 0.90 S/.

10.35 S/.

422.28 S/. -

S/.

422.28 S/.

422.28 S/.

422.28 S/.

422.28 S/.

422.28

tenedores pequeo

Millar

S/. 0.01 S/.

10.35 S/.

422.28 S/. -

S/.

422.28 S/.

422.28 S/.

422.28 S/.

422.28 S/.

422.28

sorbetes

paquete x 50 S/. 0.92 S/.

21.16 S/.

863.33 S/. -

S/.

863.33 S/.

863.33 S/.

863.33 S/.

863.33 S/.

863.33

taper N1

millar

S/. 0.40 S/. 460.00 S/. 18,768.00 S/. -

S/. 18,768.00 S/. 18,768.00 S/. 18,768.00 S/. 18,768.00 S/. 18,768.00

taper N2

millar

S/. 0.40 S/. 460.00 S/. 18,768.00 S/. -

S/. 18,768.00 S/. 18,768.00 S/. 18,768.00 S/. 18,768.00 S/. 18,768.00

gas para horno 10kg

unidad

S/. 32.00 S/.

32.00 S/. 1,305.60 S/. -

S/. 1,305.60 S/. 1,305.60 S/. 1,305.60 S/. 1,305.60 S/. 1,305.60

gas para cocina 10kg

unidad

S/. 32.00 S/.

32.00 S/. 1,305.60 S/. -

S/. 1,305.60 S/. 1,305.60 S/. 1,305.60 S/. 1,305.60 S/. 1,305.60

fsforo
jabn lquido c/
dispensador

unidad

S/. 0.20 S/.

0.20 S/.

8.16 S/. -

S/.

8.16 S/.

8.16 S/.

8.16 S/.

8.16 S/.

8.16

0.25

unidad

S/. 8.00 S/.

2.00 S/.

81.60 S/. -

S/.

81.60 S/.

81.60 S/.

81.60 S/.

81.60 S/.

81.60

detergente (520 gr.)

unidad

S/. 3.70 S/.

3.70 S/.

150.96 S/. -

S/.

150.96 S/.

150.96 S/.

150.96 S/.

150.96 S/.

150.96

lava vajillas (500 gr.)

unidad

S/. 3.80 S/.

3.80 S/.

155.04 S/. -

S/.

155.04 S/.

155.04 S/.

155.04 S/.

155.04 S/.

155.04

esponjas lava vajillas

0.5

unidad

S/. 1.20 S/.

0.60 S/.

24.48 S/. -

S/.

24.48 S/.

24.48 S/.

24.48 S/.

24.48 S/.

24.48

bolsas de basura

unidad

S/. 1.00 S/.

1.00 S/.

40.80 S/. -

S/.

40.80 S/.

40.80 S/.

40.80 S/.

40.80 S/.

40.80

desinfectante

unidad

S/. 4.00 S/.

4.00 S/.

163.20 S/. -

S/.

163.20 S/.

163.20 S/.

163.20 S/.

163.20 S/.

163.20

uniforme

unidad

S/. 45.00 S/.

S/.

180.00 S/. -

S/.

180.00 S/.

180.00 S/.

180.00 S/.

180.00 S/.

180.00

secador de mano

unidad

S/. 2.00 S/.

S/.

4.00 S/. -

S/.

4.00 S/.

4.00 S/.

4.00 S/.

4.00 S/.

4.00

TOTAL

S/. 1,512.66 S/. 61,900.53 S/. -

71

S/. 61,900.53 S/. 61,900.53 S/. 61,900.53 S/. 61,900.53 S/. 61,900.53

7.2.

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

7.2.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
capital propio
CMAC Huancayo

% DE INVERSION
70%
30%
100%

% TASA
DE
0%
45%

MONTO EN
NUEVOS SOLES
17587
7537
25124

7.2.2. PRESTAMOS FINANCIEROS Y CALCULO DE INTERESES

N DE
CUOTA
0

FECHA

CUOTA

INTERS

AMORTIZACIN

SEG. DE DESGRAVAMEN

SALDO

COUTA

CUOTA +
ITF

ITF

S/. 7,536.32

01/01/2015 S/. 763.94 S/. 237.45

S/. 526.49

S/. 7,009.82

S/.

1.99 S/. 7,011.81 S/.

33.66 S/. 7,045.46

01/02/2015 S/. 763.94 S/. 220.86

S/. 543.08

S/. 6,466.74

S/.

1.83 S/. 6,468.57 S/.

31.05 S/. 6,499.62

01/03/2015 S/. 763.94 S/. 203.75

S/. 560.19

S/. 5,906.55

S/.

1.67 S/. 5,908.22 S/.

28.36 S/. 5,936.58

01/04/2015 S/. 763.94 S/. 186.10

S/. 577.84

S/. 5,328.70

S/.

1.51 S/. 5,330.21 S/.

25.59 S/. 5,355.80

01/05/2015 S/. 763.94 S/. 167.89

S/. 596.05

S/. 4,732.66

S/.

1.34 S/. 4,734.00 S/.

22.72 S/. 4,756.72

01/06/2015 S/. 763.94 S/. 149.11

S/. 614.83

S/. 4,117.83

S/.

1.17 S/. 4,118.99 S/.

19.77 S/. 4,138.76

01/07/2015 S/. 763.94 S/. 129.74

S/. 634.20

S/. 3,483.63

S/.

0.99 S/. 3,484.61 S/.

16.73 S/. 3,501.34

01/08/2015 S/. 763.94 S/. 109.76

S/. 654.18

S/. 2,829.44

S/.

0.80 S/. 2,830.24 S/.

13.59 S/. 2,843.83

01/09/2015 S/. 763.94 S/.

89.15

S/. 674.79

S/. 2,154.65

S/.

0.61 S/. 2,155.26 S/.

10.35 S/. 2,165.60

10

01/10/2015 S/. 763.94 S/.

67.89

S/. 696.06

S/. 1,458.59

S/.

0.41 S/. 1,459.01

S/.

7.00 S/. 1,466.01

11

01/11/2015 S/. 763.94 S/.

45.96

S/. 717.99

S/. 740.61

S/.

0.21 S/. 740.82

S/.

3.56 S/. 744.37

12

02/11/2015 S/. 763.94 S/.

23.33

S/. 740.61

S/.

TOTAL

S/. 8,403.00 S/. 1,608.00 S/.

- S/.

S/.

- S/.

S/.

6,795.71

7.2.3. PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO

PROGRAMA DE SERVICIO DE LA DEUDA

Crdito empresarial
monto solicitado
moneda
T.E.A.
T.E.M.
nmero de cuotas
cuotas a pagar
total inters a pagar
Seg. Desgravamen
ITF

S/.

S/.

72

7,537.32
nuevos soles
0.451
0.0315072
12
764.04
1631.21
0.000283191
0.48%

7.3.

PRESUPUESTOS FINANCIEROS
7.3.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRODUCTOS
Refrigerio

VALOR
S/.

IGV

4.24 S/.

PRECIO
0.76 S/.

5.00

PROYECCIN DE VENTAS EN UNIDADES

PRODUCTOS

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Refrigerios

46920

46920

46920

46920

46920

TOTAL

46920

46920

46920

46920

46920

PROYECCIN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES

PRODUCTOS

AO 0

Refrigerios S/.

TOTAL

S/.

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

S/. 234,600.00 S/. 234,600.00 S/. 234,600.00 S/. 234,600.00 S/. 234,600.00

S/. 234,600.00 S/. 234,600.00 S/. 234,600.00 S/. 234,600.00 S/. 234,600.00

7.3.2. PRESUPUESTO DE GASTOS

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
COSTO SEM.
AO 0
REFRIGERIO
2,369.14 S/.
TOTAL
2,369.14 S/.

AO 1

AO 2

96,660.77
96,660.77

96,660.77
96,660.77

AO 3

AO 4

96,660.77
96,660.77

96,660.77
96,660.77

AO 5
96,660.77
96,660.77

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PUESTO

CANTIDAD

Jefe de cocina

ayudante
de cocina

TOTAL

DESCRIPCION Cantidad
EMPAQUES DE
PAPEL
VASOS DE
TECNOPOR
SERVILLETA

SUELDO
MENSUAL

SUELDO
ANUAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

840.00

6720.00

6720.00

6720.00

6720.00

6720.00

6720.00

315.00

2520.00

2520.00

2520.00

2520.00

2520.00

2520.00

1155.00

9240.00

9240.00

9240.00

9240.00

9240.00

9240.00

UNIDAD

Costo Unitario

Costo total
por ciclo de
produccin
semanal

COSTO
ANUAL

AO 1

AO 2

AO 3

Millar

S/. 0.23

S/. 264.50

S/. 10,791.60

S/. 10,791.60

S/. 10,791.60

S/. 10,791.60

Ciento

S/. 0.18

S/. 207.00

S/. 8,445.60

S/. 8,445.60

S/. 8,445.60

S/. 8,445.60

Paquete x 100

S/. 0.90

S/. 10.35

S/. 422.28

S/. 422.28

S/. 422.28

S/. 422.28

Millar

S/. 0.01

S/. 10.35

S/. 422.28

S/. 422.28

S/. 422.28

S/. 422.28

Paquete x 50

S/. 0.92

S/. 21.16

S/. 863.33

S/. 863.33

S/. 863.33

S/. 863.33

TAPER N 1

Millar

S/. 0.40

S/. 460.00

S/. 18,768.00

S/. 18,768.00

S/. 18,768.00

S/. 18,768.00

TAPER N 2

Millar

S/. 0.40

S/. 460.00

S/. 18,768.00

S/. 18,768.00

S/. 18,768.00

S/. 18,768.00

Unidad

S/. 32.00

S/. 32.00

S/. 1,305.60

S/. 1,305.60

S/. 1,305.60

S/. 1,305.60

Unidad

S/. 32.00

S/. 32.00

S/. 1,305.60

S/. 1,305.60

S/. 1,305.60

S/. 1,305.60

Unidad

S/. 0.20

S/. 0.20

S/. 8.16

S/. 8.16

S/. 8.16

S/. 8.16

0.25

Unidad

S/. 8.00

S/. 2.00

S/. 81.60

S/. 81.60

S/. 81.60

S/. 81.60

Unidad

S/. 3.70

S/. 3.70

S/. 150.96

S/. 150.96

S/. 150.96

S/. 150.96

TENEDORES
PEQUEOS
SORBETES

GAS PARA
HORNO (10KG)
GAS PARA
COCINA(10KG)
FSFORO
Jabn lquido
con dispensador
DETERGENTE
(520GR)
LAVA VAJILLAS
(500GR)
ESPONJAS LAVA
VAJILLAS

Unidad

S/. 3.80

S/. 3.80

S/. 155.04

S/. 155.04

S/. 155.04

S/. 155.04

0.5

Unidad

S/. 1.20

S/. 0.60

S/. 24.48

S/. 24.48

S/. 24.48

S/. 24.48

BOLSAS DE
BASURA (PQT X 8)

Unidad

S/. 1.00

S/. 1.00

S/. 40.80

S/. 40.80

S/. 40.80

S/. 40.80

DESINFECTANTE

Unidad

S/. 4.00

S/. 4.00

S/. 163.20

S/. 163.20

S/. 163.20

S/. 163.20

UNIFORME

Unidad

S/. 45.00 S/. -

S/. 180.00

S/. 180.00

S/. 180.00

S/. 180.00

SECADOR DE
MANO

Unidad

S/. 2.00 S/. -

S/. 4.00

S/. 4.00

S/. 4.00

S/. 4.00

S/. 61,553.33

S/. 61,553.33

S/. 61,553.33

S/. 61,553.33

TOTAL

S/. 1,512.66

73

PUESTO
ADMINIS
TRADOR
NUTRIC
IONISTA
CONTADOR

TOTAL

CANT REMUNERA TOTAL DE

IDAD CION REMUNERACION

ONP

AFP

TOTAL DE
DSCTOS

BASE DE
CLCULO

ESSALUD

CTS

GRATIFICA
CIONES

VACACIONES

TOTAL DE
PREST

COSTO
ANUAL

TOTAL

1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 97.50 S/. - S/. 97.50 S/. 777.50 S/. 69.98 S/. 62.50 S/. 125.00 S/. 62.50 S/. 250.00 S/. 902.50 S/. 10,830.00
1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 100.00 S/. 400.00
1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 50.00 S/. 600.00
S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 97.50 S/. - S/. 97.50 S/. 777.50 S/. 69.98 S/. 62.50 S/. 125.00 S/. 62.50 S/. 250.00 S/. 1,052.50 S/. 11,830.00

PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCIN CANT.
archivadores
lapiceros
perforador
engrapador
grapas
cuaderno
libro diario
sello
tampon
tinta de tampon
hojas bond

COSTO
UNIT.
4 unidad
S/. 4.00
1 caja * 50
S/. 12.50
1 unidad
S/. 5.00
1 unidad
S/. 5.00
1 caja * 5000 S/. 2.60
1 docena
S/. 38.00
unidad
1 * 100 folios S/. 4.00
3 unidad
S/. 5.00
1 unidad
S/. 4.00
2 unidad
S/. 1.20
1 millar
S/. 18.00
UNIDAD

TOTAL

COSTO
ANUAL
S/. 16.00
S/. 12.50
S/. 5.00
S/. 5.00
S/. 2.60
S/. 38.00
S/. 4.00
S/. 15.00
S/. 4.00
S/. 2.40
S/. 18.00
S/. 122.50

AO 1
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

AO 2
16.00
12.50
5.00
5.00
2.60
38.00

S/. 4.00
S/. 15.00
S/. 4.00
S/. 2.40
S/. 18.00
S/. 122.50

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

AO 3
16.00
12.50
5.00
5.00
2.60
38.00

S/. 4.00
S/. 15.00
S/. 4.00
S/. 2.40
S/. 18.00
S/. 122.50

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

AO 4
16.00
12.50
5.00
5.00
2.60
38.00

S/. 4.00
S/. 15.00
S/. 4.00
S/. 2.40
S/. 18.00
S/. 122.50

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

AO 5
16.00
12.50
5.00
5.00
2.60
38.00

S/. 4.00
S/. 15.00
S/. 4.00
S/. 2.40
S/. 18.00
S/. 122.50

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

16.00
12.50
5.00
5.00
2.60
38.00

S/. 4.00
S/. 15.00
S/. 4.00
S/. 2.40
S/. 18.00
S/. 122.50

CUADRO RESUMIDO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

DESCRIPCIN
sueldos y salarios
tiles de oficina
servicios bsicos
imprevistos

TOTAL

AO 1
AO 2
S/. 11,830.00 S/. 11,830.00
S/.
122.50 S/.
122.50
S/. 2,436.00 S/. 2,436.00
S/.
215.83 S/.
215.83
S/. 14,604.33 S/. 14,604.33

AO 3
AO 4
S/. 11,830.00 S/. 11,830.00
S/.
122.50 S/.
122.50
S/. 2,436.00 S/. 2,436.00
S/.
215.83 S/.
215.83
S/. 14,604.33 S/. 14,604.33

AO 5
S/. 11,830.00
S/.
122.50
S/. 2,436.00
S/.
215.83
S/. 14,604.33

MANO DE OBRA INDIRECTA

SUELDO
MENSUAL

TOTAL
SUELDO

COSTO ANUAL

PUESTO

CANTIDAD

pers. logstico
y atencin al clie.

S/.

375.00 S/.

750.00 S/.

9,000.00

TOTAL

S/.

375.00 S/.

750.00 S/.

9,000.00

74

GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROMOCIN

DESCRIPCIN

CANTIDAD

estrategia de expansin (charlas)

publicidad en radio
asesora para la creacin de una
cuenta en facebook
mantenimiento y administracin de la red social
elaboracin de tarjetas de presentacin
elaboracin de banners

1
1
1

COSTO
MENSUAL
S/.
80.00
S/.
150.00
S/.
S/.
S/.
S/.

1
1 millar
1

MESES
2
2
2

50.00
40.00
59.00
25.00

COSTO
ANUAL
S/.
160.00
S/.
300.00
S/.
S/.
S/.
S/.

12
1
2

TOTAL

100.00
480.00
59.00
50.00

S/. 1,149.00

CUADRO RESUMIDO DE GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCIN
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
mano de obra indirecta
S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
otros gastos indirectos
S/. 1,098.60 S/. 1,098.60 S/. 1,098.60 S/. 1,098.60 S/. 1,098.60
gastos en publicidad y promocin S/. 1,149.00 S/. 1,149.00 S/. 1,149.00 S/. 1,149.00 S/. 1,149.00

TOTAL

S/. 11,247.60 S/. 11,247.60 S/. 11,247.60 S/. 11,247.60 S/. 11,247.60

CAPITAL DE TRABAJO
INCREMENTO DE EXISTENCIAS
Total Existencias
insumos (ciclo de op. De 5 das
otros gastos directos
INCREMENTO DE DISPONIBLE
Total Disponible
remuneraciones de MOD
gastos administrativos
gastos de ventas
imprevistos
INCREMENTO DE ADELANTOS
Alquiler

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO

AO 0
AO 1
AO 2
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,886.31
3,886.31
2,369.14
1,517.17
3,049.39
3,049.39
850.00
1,217.03
937.30
45.06
700.00
500.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/. 7,435.70 S/.

3,886.00
2,369.14
1,517.17
3,049.39
850.00
1,217.03
937.30
45.06
500.00
-

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,886.00
2,369.14
1,517.17
3,049.39
850.00
1,217.03
937.30
45.06
500.00
-

AO 3
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,886.00
2,369.14
1,517.17
3,049.39
850.00
1,217.03
937.30
45.06
500.00
-

AO 4

AO 5

S/.
S/. 3,886.00
S/. 2,369.14
S/. 1,517.17
S/.
S/. 3,049.39
S/. 850.00
S/. 1,217.03
S/. 937.30
S/. 45.06
S/.
S/. 500.00

S/. 3,886.00
S/.
S/.
S/.
S/. 3,049.39
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 500.00

S/.

S/. 7,435.39

DEPRECIACIN
DETALLE
DEPREC. ACUMULADA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
obras civiles, diseo y decoracion S/.
36.00 S/.
36.00 S/.
36.00 S/.
36.00 S/.
36.00 S/.
180.00
maquinaria y equipo
S/. 1,281.00 S/. 1,281.00 S/. 1,281.00 S/. 1,281.00 S/. 1,281.00 S/.
6,405.00
muebles y enseres
S/. 204.00 S/. 204.00 S/. 204.00 S/. 204.00 S/. 204.00 S/.
1,020.00

TOTAL

S/. 1,521.00 S/. 1,521.00 S/. 1,521.00 S/. 1,521.00 S/. 1,521.00 S/.

75

7,605.00

CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

8.1.

ELABORACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relaciona
Anticipos
Inventarios
Activos Biolgicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
TOTAL ACTIVOS CTES DISTIN MANTEN VENTA O
Activos No Ctes Mantenidos para Venta
Activos No Ctes para Distribuir a Propie
ACT NO CTE MANTENIDOS PARA LA VENTA O DI
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios co
Ctas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relaciona
Anticipos
Activos Biolgicos
Propiedades de Inversin
Propiedades Plantas y Equipos (neto)
Activos intangibles distintos de la pl
Activos por impuestos diferidos
Plusvalia
Otros Activos no financieros
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
24,023.38 Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionad
Ingresos diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
4,225.30 Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CTE DISTIN MANT VENTA
Pasivo Incluido en Activo Mantenido para

28,248.68

13,361.70

13,361.70

41,610.38

76

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionad
Ingresos Diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Emitido
Primas de Emisin
Acciones de Inversin
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

0.00

0.00

0.00
0.00
17,587.00

24,023.38
41,610.38
41,610.38

8.2.

ELABORACION Y ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
AO 0
VENTAS NETAS
Costos de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos Administracion
Gastos de Venta
Depreciacion y amortizacion
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD NETA

8.3.

AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
234,600.00 234,600.00 234,600.00 234,600.00 234,600.00
171,292.72 171,292.72 171,292.72 171,292.72 171,292.72
63,307.28 63,307.28 63,307.28 63,307.28 63,307.28
14,604.33 14,604.33 14,604.33 14,604.33 14,604.33
11,247.60 11,247.60 11,247.60 11,247.60 11,247.60
2,481.68
2,481.68
1,502.67
1,502.67
1,502.67
34,973.67 34,973.67 35,952.68 35,952.68 35,952.68
1,607.86
33,365.81 34,973.67 35,952.68 35,952.68 35,952.68
9,342.43
9,792.63 10,066.75 10,066.75 10,066.75
24,023.38 25,181.04 25,885.93 25,885.93 25,885.93

ELABORACION Y ANALISIS DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO
AO 0
INGRESOS
Ingresos extraordinarios
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Costo de produccion
Gastos Administracion
Gastos de Venta
Gastos financieros
Depreciacion
Amortizacion de intangibles
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA
Dep. y amortizacion de intangibles
Costo de inversion
-25,124.00
Creditos recibidos
7,537.00
FLUJO OPERATIVO
-17,587.00

8.4.

AO1
234,600.00

AO2
234,600.00

AO3
234,600.00

AO4
234,600.00

AO5
234,600.00

234,600.00

234,600.00

234,600.00

234,600.00

234,600.00

171,292.72
14,604.33
11,247.60
1,607.87
1,520.67
961.00
201,234.19
33,365.81
9,342.43
24,023.38
2,481.68

171,292.72
14,604.33
11,247.60

171,292.72
14,604.33
11,247.60

171,292.72
14,604.33
11,247.60

171,292.72
14,604.33
11,247.60

1,520.67
961.00
199,626.32
34,973.68
9,792.63
25,181.05
2,481.68

1,520.67

1,520.67

1,520.67

198,665.32
35,934.68
10,061.71
25,872.97
1,520.67

198,665.32
35,934.68
10,061.71
25,872.97
1,520.67

198,665.32
35,934.68
10,061.71
25,872.97
1,520.67

26,505.06

27,662.73

27,393.64

27,393.64

27,393.64

APLICACIN E INDICADORES DE EVALUACION

8.4.1. VAN

77

8.4.2. TIR

Cuando
Cuando

i = 120%
i = 60%
60%

Cuando i = 120%

-2,054.91
3,678.59
-5,733.50
.6

4.
.

120 % - 21.5% = 98.50%

Cuando i = 60%

.6

6 .
.

60 % + 38.5% = 98.50%
TIR = 98.50%

78

CONCLUSIONES

El presente proyecto de inversin desde el punto de vista tcnico y financiero,

es viable. exitoso y no representa riesgo alguno para los interesados. En sus
apartados correspondientes, se encuentran debidamente sustentadas y
analizadas las razones, que auguran el xito del mismo.

El VAN del presente proyecto de inversin es de 30,872.17, y debido a que

este indicador es mayor a cero 0 se acepta el proyecto.

La TIR, en el presente proyecto es de 98.50 %, lo cual representa la mxima

tasa de inters que puede generar el capital no amortizado en un perodo de
tiempo y nos permite la recuperacin o consumo del capital.

79

RECOMENDACIONES

Se recomienda a Yummy lunch no deje de ofrecer buena atencin y servicios

de calidad a sus clientes ya que esto nos va permitir tener un buen prestigio
en el mercado y vamos poder conquistar ms clientes.

Se debe hacer una evaluacin anual de la rentabilidad obtenida y hacer que

mejore cada ao con nuevas propuestas de los socios y gerente encargados
de esta rea.

Sobre las inversiones a realizar, se deber especificar los conceptos y montos

respectivos, en Inversin Fija, Diferida y en Capital de Trabajo, con la finalidad
de observar, con especial cuidado, el que cada una de ellas, se efecten justo
a tiempo, de acuerdo al programa de inversiones y a las fechas en que hayan
sido programadas, con la finalidad de optimizar los recursos financieros y que
no haya ociosidad de los mismos, canalizndose hacia alguna inversin
financiera, al plazo conveniente.

Las medidas de proteccin ambiental deben orientar la actividad humana, con

el propsito de hacer compatibles las estrategias de desarrollo econmico y
social, con las de preservacin ambiental. Ello, con la finalidad de no causar
algn dao al medio ambiente.

Se debe hacer un seguimiento al financiamiento y buscar la tasa de menor

inters en los bancos o entidad crediticias para reducir gastos en los intereses

80

ANEXOS

81

FOTO N 01: HACIENDO LAS ENCUESTAS

FOTO N 02: HACIENDO LA ENCUESTA

82

FOTO N 3: HACIENDO LA ENCUESTA

FOTO N 4: HACIENDO LA ENCUESTA

83