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ADMINI
STRACIN
(Caso Prctico)
DE
Facilitador:
EFECTIVO
Prof. Gabriel Abreu
Participante:
Vieras Anglica J
C.I: 19.174.948
Cabral Guillermo A
C.I: 25.477.419
Seccin F1
Maracay. Mayo de 2016
7.700.000.00
1.500.000.00
13.000.000.00
2.000.000.00
7.000.000.00
1.200.000.00
16.000.000.00
1.200.000.00
PPCP=
360 = 61,75
5,83
plazo
61,75
63,16
136,93
Periodo promedio de pago
360
= 4,79
75,18
Si aplicamos las sugerencias,
RE=
360 = 4,88
73,77
A mayor rotacin del efectivo, menor cantidad de efectivo se requiere.
Efectivo Mnimo de Operaciones
Dado que la empresa debe aprovechar las oportunidades que surjan
para invertir o pagar sus deudas a fin de mantener un saldo efectivo, la meta
deber ser entonces operar de manera que se requiera un mnimo de dinero en
efectivo.
Formula:
Efectivo
Mnimo
de
Operaciones
= 3.340.292,28
Desembolso
Total
del
4,79
Esto significa que si empieza el ao con una mayor cantidad de dinero, no
tendra que pedir prestado para cumplir con sus obligaciones y pago.
Costo de Oportunidad
Es el riesgo que podra tomar el empresario en invertir el dinero del Efectivo
. Es decir:
Ciclo de Caja
Periodo promedio inventario
promedio cuentas por cobrar
plazo
0
Periodo promedio de pago
Ciclo
de Caja =
plazo
0
Periodo promedio de pago
ciclo de caja =
Rotacin del Efectivo =
RE: 360 / Ciclo de Caja
RE=
360 = 72
5
Actuacin actual
1.- 1.200.000,00+
1.500.000,00 =
Pago de proveedores
50 das
Promedio de
inventario 35 das
CC: Ciclo de Caja
35+73,77-61,75=
PPI: Periodo Promedio de 47,02
Cobro de ventas
crditos 30 das
63,16 + 30 + 61,7
= 31,41 DIAS
2.700.000,00/2 =
1.350.000,00
2-.
RT=
inventario
PPCC: Periodo Promedio
7.700 .000,00
1.350 .000,00
5,70
360
5,70
3-.
PPI=
4-.
RCC=
= 63,16
5-.
de
PPCP=
360
5,83
EMO=
16.000.000
11,46
2.088.722,85*15%
= 313.308, 43
1.396.160,56 *
15% =
209.424,08
=
666.666,67
5,83
7-.
360
31,41
=
1.396.160,56
73,77
7.000 .000,00
6-. RCP= 1.200 .000,00
=
2.088.722,85
24
= 7,66
7,66
16.000.000,00
EMO=
Operacin
EMO=
DTA
RE
EMO= 16.000.000.00
= 63,16
360
PPCC=
4,88
Mnimo
360
47,02
11,46
9.750 .000,00
2.000,000,00
61,75
Cuadro comparativo del flujo de efectivo
CONCLUSION
crear
desventajas,
relacin
otras
empresas que s lo aplican, debido a que dicho estado permite ver con claridad
y certeza la utilizacin del efectivo, cunto ingresa y cunto se utiliza y evaluar
qu tipo de actividad es la que genera mayor fuente de ingreso a la empresa.
La empresa debe preparar el Estado de Flujos de Efectivo con el objetivo de
aprovechar los beneficios que ste proporciona y no simplemente para
cumplimiento normativo, sino para tener muy presente que al igual que
el balance general, y estado de resultados, es una herramienta idnea para
tomar decisiones
De acuerdo a la administracin del flujo de efectivo cabe destacar que el
departamento de administracin es el nico responsable de llevar el control
interno y sobre todo resguardar todos los activos de la empresa. La
administracin debe emplear un sistema de control interno adecuado para
prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compaa
para uso personal.