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Informe de Libros : Auditoria GubernamentAL Nagu Ejemplo. Ensayos de Calidad, Tareas, Monografas - busque ms de
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Enviado por milam09 5 de Diciembre de 2011 1.049 Palabras (5 Pginas) 5.904 Visitas
Ensayos relacionados
Pgina 1 de 5
AUDITORIA GUBERNAMENTAL
Auditora Gubernamental
Ejemplos De Hallazgos De Auditoria
Gubernamental
CASO PRCTICO N1
En el ejercicio consiste en consignar la sumilla, determinar los atributos de la observacin, as
como el tipo de la responsabilidad en que se ha incurrido: Administrativa, Civil o penal.
Auditora Gubernamental
Cuestionario Auditoria Gubernamental
SUMILLA:
Generalidades Auditoria
Gubernamental
Se giro el cheque por S/. 12000 de la cuenta bancaria de FONCOMUN al contratista, del
municipio quien no existe en registro de personas naturales de la RENIEC.
CONDICION:
Auditoria Gubernamental
AUDITORIA GUBERNAMENTAL
EJEMPLO
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Nacional de Identidad N12734644 a favor del auxiliar contable Sr. Pedro Garca Lpez , quien ,lo
cobra el 31 DIC. 1997.
En el libro bancos, el pago de registra nombre del seor Marco Muos Zarate con L.E. 13476589,
Contratista del Municipio, quien mediante Acta de manifestacin del 24 JUL. 99 afirma que el
cheque en mencin nunca a estado en su poder, que no ha recibido dicho importe en efectivo y que
la firma y libreta electoral que se consigna en el endoso, no corresponden a su persona.
El examen parcial grafotecnico practicado a la firma del endoso en el cheque cobrado, concluye
dictaminando que se ha efectuado por el contador tesorero y por el auxiliar contable del
municipio.
CRITERIO:
NORMAS DE AUDITORIA
GUBERNAMENTAL (NAGU)
Auditoria Gubernamental Nagu
Ejemplo
Las Normas de Auditora
Gubernamental - Nagu
Auditoria GubernamentAL Nagu
Ejemplo
Temas similares
Se ha transgredido el articulo N34 de la ley Marco del Proceso Presupuestario para el Sector
Publico del 16 Junio 1993, que regula la ejecucin del gasto mediante documentos sustentatorios
especficos. Asimismo el numeral III de la Norma General de Tesorera N 10 que precisa
mecanismos de control respecto a los documentos que sustentan el pago de cheques.
Adicionalmente se ha incumplido con las normas 03 y numerales 3.1 y 3.3 de la norma 04
Documentacin sustentatoria y Verificacin Interna, respectivamente, del sistema de
Contabilidad, en cuanto a la verificacin de la correcta emisin de los documentos que sustentan
cada operacin contable; y el articulo 1.1.3 literal h) del RUA, relacionado al principio de Moralidad.
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CAUSA
Lo antes expuesto se ha originado por la intencin de los funcionarios y servidores de la
entidad de apropiarse de los fondos pblicos del municipio falsificando firmas, situacin que lo vio
facilitada por la ausencia de un adecuado control interno en el rea de Tesorera.
EFECTO:
Lo cual origino un perjuicio econmico de S/.12,000.00
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SUMILLA:
No existe recibo de ingreso por el alquiler del cargador frontal de la municipalidad, al jefe de la
unidad de obras por el importe de S/. 10000
CONDICION:
El Alcalde alquilo el cargador frontal de la municipalidad al jefe del departamento de Obras del
Municipio quien participaba como contratista particular en una obra privada, operacin por la que
el arrendatario manifiesta haberle entregado al suma de S/. 10,000 el 24 de noviembre de 1998 al
alcalde, no recibiendo ningn comprobante que acredita la recepcin
...
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Ejemplo/111138.html
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