PLAN DE ECONEGOCIO ESCOLAR CAF FILTRANTE ORGANICO SABROSITO

I. DATOS GENERALES
DATOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA

INSTITUCION EDUCATIVA : I.E. Francisco Bolognesi

DIRECCIN
: Jr. Progreso Nro. 371
DISTRITO
: Huancabamba
PROVINCIA
: Oxapampa
REGION
: Pasco

II.- DATOS DEL PLAN DE ECONEGOCIOS:

2.1. NOMBRE DEL PLAN DE ECONEGOCIO: Caf Filtrante Orgnico Sabrosito
2.2. RAZON SOCIAL: I.E. Francisco Bolognesi
2.3. NOMBRE COMERCIAL: Asociacin Productora de Caf Filtrante Orgnico
Sabrosito
III. ESTRUCTURA DEL PLAN DE ECONEGOCIO
3.1.- RESUMEN EJECUTIVO
En la actualidad, el caf orgnico del Per, reconocido en el mundo por su
excelente calidad, ha logrado posicionarse como uno de los mejores cafs del
mundo.
El caf tostado y molido, sea orgnico o no, es aceptado por los clientes pero
presenta dificultades para
que se consuma con mayor frecuencia por la
demora en su preparacin y por el desperdicio de caf que podra representar la
preparacin en una cafetera completa. Para degustar un buen caf pasado hay
que hervir el agua y pasarlo gota a gota. Hoy, existen muy buenas mquinas que
preparan caf americano, caf expreso, capuchino, mokachino; sin embargo, su
costo es bastante elevado y no justifica darle un uso domstico.
Es as como surge la idea de ofrecer un caf Filtrante Orgnico, tostado y molido,
en sobres filtrantes de 3 gramos. El caf estar recubierto de papel filtrante, de
papel laminado y contar con un sello de seguridad. Se comercializar en cajas
que contengan 25 unidades.
Su marca deber posicionarse como sello de
sabor agradable, excelente calidad y de preparacin inmediata. Se vender en
bodegas, mercados y supermercados. El producto se dirigir a personas entre 35
y 45 aos que valoren los productos orgnicos y que sean amantes del caf.
Asimismo, empresas como hoteles y restaurantes sern considerados clientes. El
modelo de negocio contempla la tercerizacin del envasado del producto.
3.2.- ANLISIS DEL ENTORNO
Anlisis Econmico: El Distrito de Huancabamba cuenta con una potencia
econmica gracias a la agricultura, pues en su mayora la poblacin se dedica
a la plantacin de caf orgnico, granadilla, rocoto, aj y pltano. Es por ello
que realizado este anlisis, se determina invertir en esta Zona con el plan de
Econegocios porque se define que el distrito tiene una economa estable, lo que
permitir a la poblacin la fcil adquisicin de nuestro producto.
Anlisis Ambientales: La provincia de Oxapampa cuenta con diversos
recursos naturales en abundancia, donde la produccin de alimentos orgnicos
viene creciendo cada vez ms y que a su vez contribuye a la preservacin de la
biodiversidad de las especies dentro de nuestro medio ambiente, muestra de

ello es que nuestra Institucin Educativa cuenta con plantaciones de caf del
que se explotara al mximo para la produccin del caf orgnico y sus
derivados.
Debemos tener en mente que la produccin de alimentos orgnicos, conviven
con una gran variedad de plantas, animales y microorganismos que no
resistiran a la utilizacin de productos qumicos de la agricultura tradicional.
Por tal motivo nuestro producto se denomina Caf Filtrante Orgnico.
Anlisis Tecnolgico: El distrito de Huancabamba cuenta gracias a la
tecnologa con maquinarias que facilitan la produccin y mejoran la calidad de
los productos en la empresas, por lo que en la actualidad, nuevos productos
estn sustituyendo a los tradicionales; la promocin y comunicacin est
cambiando. Adems se tiene la posibilidad de adquirir maquinarias y
herramientas de ltima tecnologa con proveedores de la capital, esto nos
permitir tener un producto con nuevas y mejores tcnicas de cultivos
agrcolas, procesamiento de alimentos orgnicos, nuevos y mejores diseos de
empaque.
3.3.- PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
ANALISIS FODA
Anlisis Interno
FORTALEZAS
La provincia de Oxapampa es uno de los mayores productores de
caf orgnico en el Per.
Producto ecolgico certificado, con mayor grado de aceptacin que
el caf no orgnico.
Alto desarrollo cultural del mercado meta, hace que su demanda de
caf orgnico certificado sea mayor en cada periodo transcurrido.
El cultivo de caf orgnico contribuye a la proteccin y conservacin
de la biodiversidad. Los caficultores vienen dando importancia a la
conservacin y la fertilidad natural de los suelos, lo cual le da una
ventaja comparativa con el resto de cafs del mundo.
Es un producto que reduce la exposicin de nuestro cuerpo a los
insecticidas y pesticidas, ya que se utilizan mtodos naturales como
abono orgnico en todo el proceso de cosecha y extraccin.
El mtodo de cosecha del caf orgnico contribuye a la proteccin y
conservacin del medio ambiente, el cual se convierte en una
ventaja respecto a los otros tipos de caf. Adems, el cliente tiende
a elegir por este producto por ser orgnico y por favorecer el
cuidado del medio ambiente.
El Per se ha convertido en uno de los pases que presentan
mayores cantidades de exportaciones de caf orgnico, el cual ha
permitido tener ms acceso a clientes en el mercado internacional y
el reconocimiento y crecimiento de las empresas peruanas en este.
Es un producto que no necesita de cafeteras, ya que es un producto
filtrante.
DEBILIDADES
Conocimiento inadecuado del mercado
Se competir con los grandes productores de caf de la Zona
Los costos de trasporte de la mercadera en la Zona tienen un precio
alto y a ello se suma el mal estado de las carreteras, y que en

tiempos de lluvias estas suelen ser inaccesibles, provocando que la

mercadera no llegue a tiempo.
Falta de informacin para acceder a un mercado fuera de la
Provincia, razn por la cual no puede incrementar la lista de clientes.
Producto poco conocido

Anlisis Externo
OPORTUNIDADES

Deficiencia de la competencia en la produccin y/o distribucin del

producto.
El cultivo de caf orgnico se rige por normas internacionales de
produccin e industrializacin, los cuales son controlados por un
sistema de certificacin que le garantiza al cliente el proceso 100%
libre de insumos de qumicos y una buena calidad.
La tendencia a un mayor consumo de este producto por ser orgnico
y por ayudar con la conservacin del medio ambiente.
El Per puede aumentar su economa si se dedica a brindar ms
apoyo a los agricultores de caf orgnico, ya que se ha observado
una alta demanda en el mercado internacional y un reconocimiento
hacia los productos que ayudan al cuidado del medio ambiente.
Los acuerdos comerciales que tiene el Per con otros pases, permite
un mayor acceso a los mercados sin muchas restricciones. Adems,
con la participacin en ferias internacionales de los productores de
caf orgnico, se puede dar a conocer y mostrar la calidad de
cosecha que se maneja.
Posibilidades de expandir el producto a mas ciudades
Aprovechamiento de las ventanas comerciales.

AMENAZAS

La disminucin de precios por parte de los competidores en la zona

puede traer consecuencias negativas para los productores, ya que
por ser un producto orgnico su produccin es costosa y no se
puede vender a un precio menor al costo.
La dbil organizacin de los productores impide el desarrollo de las
actividades y aprendizajes sobre produccin de cafs orgnicos en
el Per.
Los costos de la cosecha de este producto es ms elevado con
respecto a los otros, ya que este no usa el mtodo de produccin
tradicional. Por ello, el precio de comercializacin en el mercado es
mayor, lo que puede causar que el cliente no quiera pagar dicho
monto.
Que ocurra un desastre natural en la zona de cosecha, el cual
provoca prdidas y ponga en peligro la negociacin con el cliente.
Altas restricciones en los mercados de destino.
Inseguridad del consumidor a la compra de productos nuevos.
Incumplimiento de nuestros principales proveedores.
Factores climticos que afecten el abastecimiento del producto.

VISION DEL ECONEGOCIO

Ser una empresa competitiva, rentable y reconocida por su calidad de caf,
administrando con transparencia todos sus negocios, con equidad de gnero
y en armona con la naturaleza, contribuyendo a mejorar las condiciones de
vida de los socios, socias y sus familias.

MISION DEL ECONEGOCIO

Somos una empresa que comercializa Caf Filtrante orgnico y
convencional de calidad, con precios competitivos. Trabajamos con
solvencia financiera obteniendo los recursos necesarios para el mejor
desempeo empresarial con la misin de dar a conocer los beneficios del
consumo de caf orgnico.
Posicionar una marca para este producto,
concepto de la calidad del producto.

donde se transmitir el

OBJETIVOS ESTRATEGICOS DEL ECONEGOCIO

El objetivo es ofrecer un producto de exquisito sabor y excelente
presentacin. En ese sentido, a seleccin del caf orgnico as como el
servicio de envasado debern confiarse a proveedores altamente calificados.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Cumplir con los requerimientos y promover su cumplimiento para consolidar
la Marca y la proyeccin de ventas
Capacitar a los productores en aspectos que promuevan el mejoramiento de
la calidad del caf y certificar las buenas prcticas en el manejo del proceso
de cultivo y cosecha, que permitan la aplicacin de procesos productivos
ms limpios que contribuyan a la sostenibilidad ambiental.
Fortalecer la capacidad productiva de sus proveedores de caf mediante la
ejecucin de un plan integrado de asistencia tcnica y capacitacin
especializada que incorpore a 50 productores como mnimo y que tengan
como resultado el incremento de su productividad en un 20%.
3.4. ANLISIS DEL MERCADO
3.4.1 ANLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL
Tenemos dentro de nuestro entorno a los productores de caf el Tirols que se
dedica a producir caf, es una empresa dedicada a brindar caf para pasar en
diferentes presentaciones. Ellos estn dedicados a la venta y distribucin de
caf dentro y fuera de Oxapampa. Existen tambin otras empresas que se
dedican a la produccin de caf orgnico para pasar, pero ninguno ofrece una
presentacin como la nuestra que es en saquitos filtrantes. Por esta fortaleza
se pretende realizar un convenio y/o alianzas con esas empresas para
introducir nuestro producto al mercado a nivel de la provincia y Lima
Metropolita en los diferentes establecimientos, tiendas y cadenas de
supermercados por intermedio de su cartera de clientes.
3.4.2 ANLISIS DEL MERCADO POTENCIAL
CONCEPTO
Nmero de personas en la zona donde piensan vender su
producto
o servicio
Nmero de
personas que compraran el producto o servicio en la
zona
(demandantes
potenciales)
Establecer la cantidad
que compran por perodo
Establecer la Cantidad de productos o servicios a ofrecer (por
mes)
3.4.3 SEGMENTO EL MERCADO: PBLICO OBJETIVO

N
300
200
100
150

Se identifican

2 segmentos de pblico objetivo:

Personas amantes del caf, principalmente entre 35 y 45 aos.

Estas personas valoran los productos que no daen su salud, como
los productos orgnicos.

Empresas como hoteles y restaurantes.

Las personas que consumiran caf Filtrante orgnico son amantes

del caf, suelen consumir caf con su familia o amigos, y cuentan
con escaso tiempo para la preparacin de sus alimentos y bebidas.

3.4.4 VENTAJA COMPETITIVA

La ventaja de nuestro producto es que contiene menos cantidad de cidos
y mayor concentracin de nutrientes, tambin contiene una mayor
cantidad de antioxidantes que ayudan a combatir el envejecimiento.
El caf orgnico contiene niveles menores de cafena que el caf regular,
mejora el aprendizaje, previene la depresin, estimula la concentracin y
alivia dolores de cabeza.
Estas
son caractersticas que contribuyen, principalmente, con la
salud del consumidor de caf y que deberan tener presentes todos
aquellos amantes de esta bebida.
Se ofrecer un caf orgnico filtrante, de excelente calidad, atractiva
presentacin y rpida preparacin.
3.4.5. ANLISIS DE LA COMPETENCIA
(MINIMO CINCO EMPRESAS)
Empresas
Competidoras

Caf Tirols en
presentaciones
de 250 gr

Nivel de
Tipo de
Aceptacin
cliente que
(Marcar con una
atiende
Alta Regul Poca
ar

Por qu
razn la
elijen?

Pblico en
General.

Por la
marca

Pblico en
General.

Por la
marca

Caf Dicaf en
presentaciones
de 250 gr

Pblico en
General.

Caf El
Negrito en
presentaciones
de 250 gr

Pblico en
General.

Pblico en
General.

Productos
Naturales
M&V

Caf
Montecarlo

Por ser un
producto
100%
Ecolgico
Por ser un
producto
100%
Ecolgico.
Por la
marca

3.4.6 ESTRATEGIAS DE MARKETING

ESTRATEGIA DE PRODUCTO O SERVICIO

A qu
Dnde se
comercializa el precio
lo
producto?
venden?

En el distrito de
Huancabamba y S/. 8.00
Lima
En los distritos
de
S/. 8.00
Huancabamba y
Oxapampa
En los distritos
de
S/.
Huancabamba
12.00
Oxapampa
En el mercado
local

S/. 5.00

En los distritos
de
S/. 6.00
Huancabamba y
Oxapampa

El producto apunta a convertirse en una opcin prctica y rpida.

El caf filtrante estar recubierto por papel laminado, su peso ser de 3
gramos y contar con sello de seguridad. Se ofrecern cajas de 25
unidades cada una, en un empaque de excelente calidad y diseo.
Asimismo, se
brindar un servicio posventa que contemplar:
comunicacin va correo electrnico para que los clientes brinden su
parecer sobre el producto y lnea telefnica para realizar reclamos.
Este acercamiento con el cliente contribuir a generar la confianza que
todo producto nuevo en el mercado requiere por parte de sus
consumidores.
ESTRATEGIA DE PRECIO
Cul ser el precio del
producto?

Cmo se ha determinado el
precio?

El Precio del Producto es de S/. 4.50

Para determinar el precio del producto, se
realizaron diversos estudios, entre ellos el
estudio de mercado para
Identificar los gustos y preferencias del
pblico. Adems fue necesario realizar el
clculo y anlisis de costos tomando en
cuenta los costos de produccin, el precio de
la materia prima y el valor agregado que

Es un precio de introduccin
Es un precio definido
al mercado o es un precio
definido?
Otra informacin relevante para la fijacin de precios:
Para determinar el precio de venta se trabaja con polticas de descuento. Por
ejemplo, si el precio de venta por caja es de S/. 4.50 al consumidor final, el
mayorista tendr un descuento del 30%. Todos los que intervienen en el
canal de distribucin tendrn un descuento que determina el margen de
ganancia. Por ser un producto nuevo, es importante asegurar que el margen
de ganancia sea atractivo para los distribuidores. Caso contrario, no les
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIN (PLAZA)
La empresa distribuir directamente las cajas a supermercados, bodegas
y puestos de mercado, adems de venta directa en nuestra Institucin
Educativa. Al ser un producto nuevo, vale la pena que la empresa escuche
los comentarios que los puntos de venta tengan a bien hacerle, puesto
que estar atento a las opiniones de quienes tienen contacto con el
consumidor es importante si no se cuenta con el presupuesto para realizar
una investigacin de mercados.
ESTRATEGIA DE PROMOCIN

Invertir
en
degustaciones
en
comerciales para incentivar la compra.

Qu se har para
promocionar el negocio?

locales

Realizar campaas en pocas claves del ao.

Por ejemplo, aprovechar el invierno para
ofrecer el producto a vigilantes, porteros,
enfermeras, mdicos, operarios y cualquier otro
tipo de profesin que por el trabajo realizado
requiere un determinado estado de alerta.
La entrega de muestras del producto impulsar
su consumo.

Cunto dinero se puede

invertir en estas
actividades?

S/. 60.00

3.5. ESTUDIO TCNICO DE LA PRODUCCIN O PLAN DE OPERACIONES

3.5.1. Describir las caractersticas de la localizacin del negocio,
El negocio se realiza en nuestra institucin educativa, que est ubicada en el
Jr. Jr. Progreso Nro. 371 en el Distrito de Huancabamba, Provincia de
Oxapampa, es una zona de fcil acceso donde se podra cargar y descargas
los productos sin dificultad. Tendramos ventaja con la competencia porque no
pagaramos alquiler de local.
3.5.2 Objetivos de la produccin.
El objetivo de la produccin de nuestro Econegocio es generar ingresos
propios en beneficio de la Institucin Educativa y de los Estudiantes. Tambin
tiene como objetivo lo siguiente:

Contribuir con la conservacin de la naturaleza al utilizar materiales

reciclados.
Motivar e Incentivar a los estudiantes a formular su propia empresa.
Ensear a los estudiantes los procedimientos para la elaboracin del
caf y sus propiedades.
Mejorar los procesos productivos para reducir costos.
Desarrollar canales de distribucin, promover las cualidades exticas
y beneficiosas de productos orgnicos.
Incentivar al cultivo y produccin del Caf orgnico de la Zona con
potencial exportable.
Crear puestos de trabajo dentro de la Institucin Educativa.

OBJETIVOS ESTRATGICOS:

Organizar el terreno y la siembra del proyecto.

Adquirir maquinaria necesaria para llevar a cabo el proyecto.
Desarrollar un proceso productivo ordenado.
Manejar subproductos y almacenamiento productivo.

3.5.3 Especificaciones tcnicas:

Detalles del Producto:
Producto

: Brownies

Nombre Comercial

: Brownies de Caf agazu

Fuente: Ministerio de salud Instituto Nacional de Salud.

Centro de alimentacin y nutricin Tablas peruanas de
composicin de alimentos.

Presentacin y Empaques Comerciales.

Porciones.

3.5.4 Proceso de la elaboracin del producto o servicio.

Compra de
Materiales,
insumos y
equipos

1 Da

Preparacion
de la masa

1 Hora

Incorporar en
Moldes

15 minutos

Horneado

40 - 45
Minutos

Desmoldar y
cortar en
trozos

20 minutos

Colocar en
papel
manteca

IDENTIFICACIN DE PROCESOS
Compra de ingredientes ptimos,
COMPRA DE MATERIALES,
materiales y equipos para la
INSUMOS Y EQUIPOS.
preparacin del Brownie de caf.
PREPARACIN DE LA MASA.
- Primero vertemos en un
recipiente
los
huevos,
azcar y batimos hasta
que
estn
plidos
y
cremosos.
- Derretimos la mantequilla
con la cocoa y esencia de
caf en una olla siempre a
fuego
suave
e
incorporamos a la mezcla
de huevos y azcar, batir
intensamente hasta que
nos quede una pasta

cremosa.
Cernir la harina y polvo de
hornear y unir a la mezcla,
aadir
la
vainilla.
Mezclamos muy bien todos
estos ingredientes hasta
obtener una masa lo ms
homognea posible.
Una vez hecha vamos verter la
masa en un molde adecuado,
que puede ser uno tradicional
engrasado con un poco de
mantequilla para que no se
pegue el Brownie de Caf.
Lo metemos en el horno, que
hemos precalentado previamente
a 180 grados hasta que alcance
esa temperatura.
Al sacar el molde del horno,
comprobando siempre que el
interior del Brownie de caf no se
nos quede crudo, dejamos que se
enfre unos minutos antes de
desmoldar y lo troceamos ni
demasiado grandes ni muy
pequeos.
Ya cortado en pequeos trozos,
colocamos en el papel manteca y
cubrimos con granulados de caf,
lista para la venta.
-

INCORPORAR EN MOLDES

HORNEADO

DESMOLDAR Y CORTAR EN
TROZOS

COLOCAR EN PAPEL DE
MANTECA

Conclusin: Se puede analizar de todo este proceso que es muy importante

saber cada paso para la elaboracin del Brownie Caf, teniendo en cuenta
que al aadir mayor cantidad de lquido es posible que haya que compensar
con un poco ms de ingredientes slidos, pero eso ya hay que ir probando y
anotando los cambios.
3.5.5 Hacer un listado de las maquinas, equipos y herramientas
que se necesitan para elaborar el producto o brindar el servicio que
se ha definido
Maquinaria y Equipos
CAF tostado
Tostadora
Mquina para la molienda de
granos de caf
Pasador
Balanza Electrnica
CHOCOTEJAS

Cantid
ad
1
1
1
1
1

Herramientas
Cucharas medidoras
Bandejas de acero
inoxidable
Guantes
de cocina
Secadores

Cantida
d
1
1
1
1

3.5.6 Realizar el clculo de Materiales y/o Materias Primas que

usarn en el proceso productivo

Materia Prima Insumos

Cantidad

Unidades a
Producir

CAF PARA PASAR

4 Kilos

Caf Orgnico

50

Papel Laminado

15

50

Logos

50

50

CHOCOTEJAS
3.5.7 Hacer un listado de los posibles proveedores que
proporcionarn los insumos necesarios para la elaboracin del
producto o servicio.
Nombre del Proveedor
Productores de Caf orgnico de la
zona
Comercial Delcy

Insumos a proveer
Caf Orgnico
Papeles para la envoltura

3.5.8 Organizacin de las personas en el proceso productivo

Hacer un listado de las personas que se necesitan para producir la
cantidad de bienes o servicios detallados en este Plan de negocio.
Puesto de Trabajo
Administrador General o Gerente
General
Gerente de compras

Cantida
d
1
1

Gerente de produccin

Gerente de Ventas

Encargado de Almacn

Supervisor de produccin

Supervisor de envasado

Encargado de la distribucin

Operarios
10
3.5.9 Enumerar las tareas segn las responsabilidades de cada uno.
Puesto de
Trabajo

Tareas del puesto

Esta rea tendr las siguientes

funciones:
Liderar
la
formulacin
y
aplicacin
del
plan
de
Econegocios
Gerente General
Alinear a las distintas Gerencias
Dirigir y controlar el desempeo
de las reas
Administrar la parte financiera de
la empresa
Encargado
de realizar las compras de
todos aquellos bienes, materiales e
Gerente de compras insumos que la empresa necesita para
la produccin de Caf Filtrante
Orgnico.

Cuenta con
experiencia para
el Puesto?

No se cuenta con
experiencia para el
cargo.

Se Cuenta con
experiencia para el
cargo.

Gerente de
produccin

Gerente de Ventas

Encargado de
Almacn

Supervisor de
produccin

Supervisor de
envasado

Encargado de la
distribucin

Esta rea tendr las siguientes

funciones:
Analizar y controlar la produccin
de Caf Filtrante Orgnico.
Planeacin y distribucin de
instalaciones.
Higiene y seguridad en la
produccin.
Esta rea tendr las siguientes
funciones:
Preparar planes y presupuestos
de ventas.
Establecer metas y objetivos.
Calcular
la
demanda
y
pronosticar las ventas.
Reclutamiento,
seleccin
y
capacitacin de los vendedores.
Esta rea tendr las siguientes
funciones:
Atencin
a
proveedores
y
responsables de servicios.
Seguimiento
de
las
programaciones de entradas.
Comunicacin y coordinacin con
los responsables de Compras.
Deteccin de necesidades de
material.
Remisin de propuestas de
pedidos a la Unidad de Compras.
Definir indicadores de calidad.
Encargado de hacer cumplir los
objetivos de produccin plasmados en
este plan de Econegocios, tanto en
calidad, cantidad y tiempo, as como
verificar el uso adecuado de la
maquinaria y equipo asignado a los
integrantes del equipo de trabajo.
Planificar y dirigir la ejecucin de los
programas de envasado asignados por
productos y formatos, garantizando el
cumplimiento de las previsiones de
ventas de acuerdo con los parmetros
de costo, plazos y calidad establecidos.
Para ello deber responsabilizarse
entre otras de las siguientes funciones:
Conseguir que todo llegue a tiempo a
su destino y en perfectas condiciones.
Asimismo, este personal se ocupa de
otras funciones en funcin de la
empresa donde trabaje, tales como:

La negociacin con los clientes

y con los proveedores.
La previsin de la actividad de
los centros logsticos
El traslado de mercancas de un
lugar a otro, del almacn con
los
recursos
y
equipos

No se cuenta con
experiencia para el
cargo.

No se cuenta con
experiencia para el
cargo.

No se cuenta con
experiencia para el
cargo.

No se cuenta con
experiencia para el
cargo.

No se cuenta con
experiencia para el
cargo.

Se Cuenta con
experiencia para el
cargo.

Son los encargados de la produccin

de las mermeladas de acuerdo a las
especificaciones tcnicas mencionadas
en este proyecto.
Son los encargados de cumplir con el
cronograma y la proyeccin de ventas
en unidades.

Operarios

Se Cuenta con
experiencia para el
cargo.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL:

AOS

3.6. ESTUDIO ECONMICO O PLAN FINANCIERO

3.6.1 Determinar la Proyeccin de Ventas en unidades

Abril

201
6
201

50

50

50

50

50

50

50

50

400

100

100

100

100

100

100

100

100

800

150

150

150

150

150

150

150

150

1200

MESES

7
201
8

Mayo

Junio

Total

Setiembr
Noviemb
Agosto
Octubre
e
re

Julio

2400

3.6.2 Con los datos que se tienen, elaborar el Plan de inversin

PLAN DE INVERSIN EN NUEVOS SOLES
Rubro
1. Activo Fijo
Maquinarias y Equipos
Selladora
Tostadora de Caf
Mquina para la molienda de granos
Despulpadora
Balanza Electrnica
Herramientas
Cucharas medidoras
Recipiente para almacenar con tapa
Tazones de vidrio o de material
quirrgico (Grande)

Valor
unitario

Unidades
Requeridas

Inversin
Total

7280.00
400.00
2100.00
800.00
300.00
280.00

1
1
1
1
1

8.00
25.00
15.00

5
5
5

4260.00
400.00
2100.00
800.00
300.00
280.00
1420.00
40.00
125.00
75.00

Guantes de cocina
Secadores
Muebles y Enseres
Mesa de 160 x 90 x 74 cm.
Mueble para guardas utensilios
2. Gastos Pre Operativos
Constitucin de Empresa
3. Capital de Trabajo (es el costo que se
Costos Directos:
Materia Prima/Insumos
Caf Orgnico
Papel filtrante
Papel Laminado
Costos Indirectos:
Materiales indirectos
Kit de tiles de aseo o limpieza
Gastos Administrativos
Consumo de energa
Papelera y tiles de oficina
Gastos de Venta
Publicidad
Transporte y/o movilidad
TOTAL INVERSION

7.00
3.00

3
10

21.00
30.00
1000.00
400.00
600.00

2
1

200.00
600.00

500.00
1
tendr en el 1er. Mes

2.00
3.50
3.00

700.00

500.00

1582.00

1437.00
1137.00
56.00
101.50
87.00
145.00
30.00
30.00
55.00
40.00
15.00
60.00
60.00
12.00

28
29
29

9562.00

3.6.3

Determinacin de la Estructura de costos

Valor
Unid.
Costo Total
Rubro
FIJO
VARIABLE
Unit. Requeridas
1. Costos directos
Materia Prima/Insumos
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Mano de Obra
X
Personal
especialista
en
elaboracin
de
X
mermeladas que guiar a los operarios.
2. Costos Indirectos
Materiales indirectos
Kit de tiles de aseo o limpieza
Gastos Administrativos
Consumo de energa
Papelera y tiles de oficina
Gastos de Venta
Publicidad
Transporte y/o movilidad

X
X
X
X
X

3.6.4 Paso siguiente, determinar El costo Total Unitario de produccin y

el precio del producto

CTU = CFU + CVU

CFU =

7280.00+700 7980.00
=
=0.30
27000
27000

CVU =

1582.00
=1.76
900

CTU =0.30+1.76=2.06

Ahora se puede calcular el Precio de Venta Unitario

Ganancia = 40% del CTU

Ganancia = 40% de 2.06

Ganancia = 0.82
PVU = 2.06 + 0.82
PVU = S/. 2.88
PVU = S/. 2.90
Este resultado se redondea a favor de la empresa.
3.6.5 Calcular la Proyeccin de Ventas en nuevos soles
Aos

Precio
Meses
del
Setiembr Octubr
product Abril Mayo Junio
Julio Agosto
e
e
oo
201 2.90 2610.0 2610.0 2610.0 2610.0 2610.0 2610.00 2610.0
0
0
0
0
0
0
5
201
2.90 2900.0 2900.0 2900.0 2900.0 2900.0 2900.00 2900.0
6
0
0
0
0
0
0
201 2.90 3190.0 3190.0 3190.0 3190.0 3190.0 3190.00 3190.0
0
0
0
0
0
0
7
78300.00

3.6.6. Margen de Contribucin y Punto de Equilibrio

Total
Noviemb Diciembr
re
e

2610.00 2610.00 23490.00

2900.00 2900.00 26100.00
3190.00 3190.00 28710.00

Contribucin Marginal = 2.90 1.76

Contribucin Marginal = 1.14

Costo fijo total = Activo fijo

Punto de Equilibrio=

7280.00
=6386 Unidades
1.14

Esto quiere decir que si al final de la proyeccin de las Ventas en unidades

obtenemos 6386 de mermeladas vendidas, no tendremos ni ganancias ni perdidas,
es recomendable que se supere esta cantidad para obtener ganancias en todo el
ciclo del proyecto. No es recomendable vender menos de esta cantidad porque eso
significara un dficit o cada en la Inversin.

Punto de Equilibrio en Soles=6386 x 2.90=18519.40 Nuevos Soles

Del mismo modo esto quiere decir que si al final de la proyeccin de las Ventas
obtenemos 18519.40 Nuevos Soles en mermeladas vendidas, no tendremos ni
ganancias ni perdidas, es recomendable que se supere este monto para obtener
ganancias en todo el ciclo del proyecto. No es recomendable vender menos de este
monto porque eso significara un dficit o cada en la Inversin.
3.6.7. Con toda la informacin que se maneja, ahora se puede
elaborar el Flujo de
Caja del negocio
FLUJO DE CAJA O EFECTIVO
CONCEPTO
Ingresos por
ventas
Egresos
Saldo

Ao 0

9562.00
- 9562.00

Ao 1

Ao 2

Ao 3

23490.00

26100.00

28710.00

14238.00
9252.00

15820.02
10279.98

17402.04
11307.96

Nota: Egresos = capital de trabajo x la cantidad de meses en produccin por ao

9562 = Monto Total de Inversin

Ao 1 (2015) = 1582.00 x 9 (meses en produccin 2015)

Ao 1 (2015) = 14238.00
Si para la produccin de 900 mermeladas se necesita un capital de trabajo de S/.
1583.00, Cunto de Capital de trabajo se necesitar para producir 1000
mermeladas? Para obtener este dato utilizaremos la regla de tres simple.
900 Mermeladas ---------------------------> 1582.00 Capital de Trabajo

1000 Mermeladas -------------------------> X

x=

1000 x 1582.00
=1757.78
900
Ao 2 (2016) = 1757.78 x 9 (meses en produccin 2016)
Ao 2 (2016) = 15820.02

Utilizaremos el mismo procedimiento para obtener el monto de Capital de trabajo

para la preparacin de 1100 mermeladas.
1000 Mermeladas --------------------------> 1757.78 Capital de Trabajo
1100 Mermeladas --------------------------> X

x=

1100 x 1757.78
=1933.56
1000
Ao 3 (2017) = 1933.56 x 9 (meses en produccin 2017)
Ao 3 (2017) = 17402.04

IV. INDICADORES DE EVALUACION

4.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Frmula para halla el Valor Actual Neto (VAN)

Vt
I0
n
t 1 (1 k )
n

VAN
Donde:

Vt = representa los flujos de caja en cada periodo t.

I0 = es el valor del desembolso inicial de la inversin.
n = es el nmero de perodos considerado
k
= inters

VAN =

9252.00 10279.98 11307.96

+
+
9562.00
(1+0.09) (1+0.09)2 (1+ 0.09)3

VAN =

9252.00 10279.98 11307.96

+
+
9562.00
1.09
1.1881 1.295029

VAN =8488.073394495+8652.453497180+8731.8199051919562.00
VAN =25872.3467968669562.00
VAN =16310.35

Segn el resultado esto nos quiere decir que si hoy invertimos S/. 9 562.00,
hoy tendramos en Ventas S/. 16 310.35, por lo que podemos determinar la
rentabilidad de nuestro proyecto.
4.2 TASA INTERNA DE RETORNO O RENTABILIDAD (TIR)
Se denomina Tasa Interna de Retorno o Rentabilidad (TIR) a la tasa de
descuento que hace que el Valor Actual Neto (VAN) de una inversin sea
igual a cero. (VAN =0).
Frmula para Hallar la Tasa Interna de Retorno (TIR)

Ejemplo:
Calculo de la TIR del plan, por el mtodo de interpolacin:
TASA
9%
X
133%

VAN
16310.35
0
- 118.16

Diferencias de tasas = 133% - 9% = 124% 124.00

Diferencias de VAN = 16310.35 - (-118.16) = 16428.51
Se multiplica la diferencia de tasas (124.00) por el primer VAN (16310.35).
Este resultado se divide por la diferencia de VAN (16428.51)
124.00 x 16310.35 = 2022483.40 16428.51 = 123.10814
Este dato se suma a la primera tasa (9%) y su resultado arrojar la Tasa
Interna de Retorno.
TIR = 9 + 123.10814 = 132.10814
TIR = 130.4050%
Ahora con la TIR obtenida comprobaremos si nuestra VAN nos resulta cero,
asi:

VAN =

9252.00
10279.98
11307.96
+
+
9562.00
2
(1+130.4050) (1+130.4050) (1+130.4050)3

VAN =

9252.00
10279.98
11307.96
+
+
9562.00
131.4050 17267.274025 2269006.143255

VAN =70.40827974+0.59534469+0.004983669562.00
VAN =25872.3467968669562.00
VAN =0.00

Con este dato podemos confirmar y determinar una vez ms la rentabilidad

de nuestro Proyecto, porque si hoy invertimos S/. 9 562.00 obtendremos una
rentabilidad del 130% en todo el Ciclo del proyecto, por lo que podemos
decir que nuestro Plan de Econegocios es Viable.