PRESUPUESTO DE CAJA

CONCEPTO

FEBRERO
S/.

VENTAS REALIZADAS

MARZO

145,000.00 S/.

ABRIL
185,000.00
102,000.00

VENTAS PRONOSTICADAS

32,000.00
29,000.00

1. ENTRADA DE EFECTIVO
VENTAS AL CONTADO (20 %)

20%

69,000.00
37,000.00

147,400.00
20,400.00

29,000.00

37,000.00
87,000.00

COBRANZA POR VENTAS AL CREDITO

EN EL MES SIGUIENTE A LA VENTA (A 30 DAS)
EN EL MES SUBSIGUIENTE A LA VENTA(60 DAS)

20%
60%

OTROS INGRESOS MENSUALES

S/.

COMPRAS REALIZADAS

3,000.00
50,000.00 S/.

COMPRAS PRONOSTICADAS
COMPRAS AL CONTADO(20 %)

###
130,000.00

84,500.00
32,000.00

164,550.00
52,000.00

40%
20%

20,000.00

32,000.00
10,000.00

20%

29,000.00

37,000.00

2.EGRESOS

40%

23,500.00
20,000.00

3,000.00
80,000.00 S/.
S/.

COMPRAS AL CREDITO
PAGO EN EL MES SIGUIENTE(A 30 DIAS )
PAGO EN EL MES SIGUIENTE(A 60 DIAS )
SUELDOS Y SALARIOS(20%VENTAS MES
ANTERIOR)
RENTA MENSUAL
IMPUESTOS
DIVIDENDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
AMORTIZACION Y PAGO DE INTERES
Pago de prstamo
INTERES FINANCIAMIENTO DE CAJA

3,500.00

3,500.00

###
12,000.00

18,000.00
50.00

5%

Prstamo por financiamiento de caja

3. FLUJO DE EFECTIVO
4.SALDO INICIAL DE CAJA
6.REQUERIMIENTOS DE PRESTAMO
7.SALDO FINAL DE CAJA

8,500.00
8,500.00
0
8,500.00

-15,500.00
-7,000.00
12000
5,000.00

-17,150.00
-12,150.00
17,150.00
5,000.00

MAYO

S/.
S/.

JUNIO
107,000.00

112,000.00

155,800.00
21,400.00

108,000.00
22,400.00

20,400.00
111,000.00

21,400.00
61,200.00

3,000.00
140,000.00

###
###
120,000.00

S/.

152,021.46
56,000.00

168,021.46
48,000.00

52,000.00
16,000.00

56,000.00
26,000.00

20,400.00

21,400.00

3,500.00

###

4,000.00
8,000.00
5,000.00
-

121.46

121.46

3,778.54
8,778.54
8,778.54

-60,021.46
-51,242.92
56,242.92
5,000.00

COSTO DE PRODUCCION - EMP

SOLUCION
Presupuesto de Ingresos

producto
P
Q

Plan, presupuesto o Programa de Produccion

producto
ventas
IFPT
IIPT
Produccion
Presupuesto de Materiales y Compras
Materias Primas A

A para art P
A para art Q
Total A unidades
Materias Primas B

B para art P
B para art Q
Total A unidades
Presupuesto de compras A+B
Detalle de Materiales y Compras
Consumo +
Inv Final +
Inv Inicial Unidades Compra=

Valor Unitario*
Costo Total =

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Producto
Produccion
Horas de producto
Total horas
Salario hora
Total Monetario

Presupuesto de gastos de fabricacion

Gastos de Fabricacion
Suministros diversos
Mano de obra directa
Beneficios Adicionales
Energia luz electrica
Mantenimiento y reparacion
depreciacion taller
seguros sobre la produccion
impuesto sobre la propiedad
supervicion de la fabrica
Gastos de Fabricacion
Gasto de absorcion

Determinando los costos unitarios

Presupuesto inventario final materia prima
materia prima
unidades
costo unitario
subtotal
total

Cuadro de costos unitarios de productos terminados

Mat Prima A
Mat Prima B

Salario hora
GIF

Detirminamos el costo por unidad

presupuesto inventario final productos terminados
materia prima
Unidades
Costo Unitario
Subtotal
Total

Presupuesto de gasto de fabricacion

producto
GIF/Hora
Total Horas
Produccion
Subtotal

Cuadro resumen para hallar el costo de ventas

Materia Prima Consumida
Mano de obra Directo
Gastos de Fabricacion
Costo Total
Costo de Produccion
_+ Inv inicial de Prod Terminado
_-Inv Final de Prod Terminados
COSTO DE VENTAS

COSTO DE PRODUCCION - EMPRESA INDUSTRIAL UTP

11
valor de venta
unitario

volumen de ventas
7980
2200

110
160

12

grama de Produccion
P

7980

2200

800
280

120
80

8500

2240

13

es y Compras
Ratios de consumo(coeficiene tecnico) consumo MP A por cada P

volumen

8500
2240

11
9

Ratios de consumo(coeficiene tecnico) Consumo MP B por cada Q

volumen

8500
2240

10
8

14
A

113,660.00

102,920.00

5,600.00
4,600.00

600.00
###

114,660.00

98,920.00

1.70

2.20

194,922.00

217,624.00

15

e Obra Directa
P

8500

2240

13

10

110500
2.4

22400
2.4

265200

53760

16

de fabricacion
0
0
0
0
0
0
0
0
0
263640

132900
17

s unitarios
final materia prima
A

5,600.00
1.70
9,520.00

600.00
2.20
1,320.00

18

os de productos terminados
Consumo al
producir cada P

Costo unitario de cada materia prima

1.70
2.20

11
9

2.4
1.98

13
13
costo unit P

19

or unidad
final productos terminados
P

800
95.49
76,352.00

120
78.44
9,408.00

20

e fabricacion
P

1.98
13
8,500.00

1.98
10
2,240.00

218,790

44,352.00

21

allar el costo de ventas

419,646.00
318,960.00
263,640.00
1,002,246.00
1,002,246.00
18,700.00 dato hoja

-85,760.00

935,186.00

DUSTRIAL UTPEPEA

ingresos por ventas

877800
352000

1229800

Total Requer. De A

Producto costo unit.

costo total consumo MP

93500
20160

1.7

158950
34272

113660

costo Total A

193222

Total Requer. De B

1.7

Producto costo unit.

costo total consumo MP

85000
17920

2.2

187,000.00
39,424.00

102920

costo Total B

226,424.00

2.2

419,646.00
Total

412,546.00

Total

132900
2.4

318960

1.98

10,840.00

Consumo al producir
cada Q

costo

18.7
19.8

10
8

Costo

17
17.6

31.2
25.79

10
10

24
19.84

95.49

costo unit Q

78.44

85,760.00

Total

263,142.00