Repblica de Chile

03

07

AO TRIBUTARIO 2016

F22

Impuestos Anuales a la Renta

CRDITO POR IMPTO. 1a CATEGORA

EMPRESARIO INDIVIDUAL

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

106
603

108

Rentas propias determinadas segn contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas.

954

955

Rentas por participacin en sociedades que determinen rentas segn contabilidad simplificada, planillas,
contrato y otras rentas.

956

957

958

959

604

109

110

847

2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts. 14, 14 bis y 14 quter).

600

104

601

105

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc. 3 Art. 21.

RENTAS AFECTAS

Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Arts. 20 N1, 34 N1
4 y 34 bis Ns 2 y 3).

5 Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del artculo 14 Ter (Propias y por Participaciones
en Sociedades).
Total Rentas determinadas segn cdigo [604]= cdigos [954]+[956]+[958] y cdigo [109]=
cdigos [955]+[957]+[959].
6 Rentas percibidas de los Arts. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), segn Recuadro N1.
7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quter), Fondos Mutuos y
Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.

605

155

8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N3).

606

152
161

+
+
+

9 Rentas del Art. 42 N 1 (sueldos, pensiones, etc.).

159

Incremento por impuestos pagados o

retenidos en el exterior.

748

749

166

Donaciones Art. 7 Ley N16.282 y

D.L. N 45/73.

907

764

12 Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8 (ver Instrucciones).

169

13 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 46 47).

158

14 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).

REBAJAS A LA RENTA

10 Incremento por Impuesto de

Primera Categora.
Territorial pagado en
11 Impuesto
el 2015.

111

Intereses pagados por crditos

15 con garanta hipotecaria, segn 750
Art. 55 bis.

Dividendos Hipotecarios pagados por

Viviendas Nuevas acogidas al DFL
740
N2/59 segn Ley N 19.622.

751

16 20% Cuotas Fdos. Inversin

adquiridas antes del 04-06-93.

Ahorro Previsional Voluntario segn

inciso 1 Art. 42 bis.

766

170

822

765

17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre slo si diferencia es positiva).

18 Impuesto Global Complementario o IUSC segn tabla (Art 47 Art. 52).

157

19 Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn Recuadro N4 (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

201

CRDITOS AL IMPUESTO

20 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, Art. 21) 910
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

RENTAS Y REBAJAS

+
+
+

1 Retiros (Arts. 14, 14 bis y 14 quter).

BASE IMPONIBLE IUSC O GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

CRDITO POR IMPUESTO

1a CATEGORA

+
+
+

31 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).

610

32 Crdito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).

746

33 Crdito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Arts. 5 y 9 Ley N 20.444).

866

34 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985).

607

GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO NICO DE SEGUNDA CATEGORA, DEBITO

35 IMPUESTO
FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO.

304

21 Crdito al IGC por Fomento Forestal segn D.L. N701.

135

22 Crdito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).

136

23 Crdito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.

176

24 Crdito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N19.712).

752

25 Crdito al IGC por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Arts. 41 A letra D N7 y 56 N3). 608
26 Crdito al IGC o IUSC por Gasto en Educacin (Art.55 ter).

895

27 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885).

867

28 Crdito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681).

609

29 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).

162

30 Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N 4 (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174

Si el resultado es
negativo, antelo en el
cdigo
304
entre
parntesis y vea las
instrucciones para la
lnea 35.

Si el resultado es
positivo, antelo en el
cdigo 304 sin parentesis y luego trasladelo al
cdigo 31 de la lnea
36.

Pg. 1 / 5

07

36

IMPUESTOS

IMPUESTOS DETERMINADOS
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

960

961

962

37 Impuesto Primera Categora contribuyentes letra A del Art.14 Ter. 963

Impuesto Primera Categora
18
([18]=[960]+[963]; [19]=[961]+[964] y [20]=[962]+[965]).

964

965

19

20

34

+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+

10% Tasa Adicional de Impuesto

Adicional, sobre cantidades
913
declaradas en lnea 3 (Inc. 3, Art. 21).

914

Retencin de Impuesto sobre

activos subyacentes (Tasa 20% y/o
35%) segn Art. 79.

924

925

50 Impuesto nico Talleres Artesanales. 21

Impuesto nico Pescadores

Artesanales.

43

756

Impuesto nico por Retiros de

51 Ahorro Previsional Voluntario (segn 767
N 3 inciso 1 Art. 42 bis).

Restitucin Crdito por Gastos de

Capacitacin Excesivo (Art. 6, Ley
N 20.326).

862

863

38 Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).

824

39 Impuesto Primera Categora sobre rentas presuntas.

187

825
189

188

40 Impuesto nico Primera Categora segn Inc. 3 N8 del Art. 17. 195

196

41 Impuesto Art. 2 D.L. N 2398/78.

77

74

79

42 Impuesto nico segn Inc. 1 del Art. 21.

113

1007

114

43 Impuesto nico Activos Subyacentes segn N3 Art. 58.

908

44 Impuesto nico Art. 82 Ley N 20.712 (LUF) tasa 10%.

951

45 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento.

753

754

755

46 Impuesto Adicional D.L. N 600/74.

133

138

134

47 Impuesto Adicional Ley de la Renta.

32

76

Diferencia de Impuesto Adicional por

48 crdito indebido por Impuesto de 1ra 911
Categora segn Inc. 5 N4 Art. 74.
Retencin de Impuesto sobre

49 gastos rechazados y otras partidas

(Tasa 45%) segn Art. 79.

923

909
952

53 Pagos Provisionales (Art. 84).

36

848

849

54 Crdito por Gastos de

Capacitacin.

Crdito Fiscal AFP (Art. 23 D.L.

N 3.500).

82

Crdito por Rentas Fondos Mutuos 768

con derecho a devolucin (Art. 108).

769

55 Crdito Empresas Constructoras.

83

Crdito por Reintegro Peajes (Ley

N 19.764).
Mayor Retencin por sueldos y
pensiones declaradas en lnea 9.
Retenciones por rentas declaradas
en lneas 1, 3, 4, 5, 40, 43 y 44.
PPUA con derecho a devolucin
(Arts. 31 N3 y 41 A letra D N7).

173

612

54

611

833

834

167

747

116

757

Crdito por Sistemas Solares 870

Trmicos (Ley N 20.365).

871

Retenciones sobre intereses segn 881

Art. 74 N 7.

882

52 Reliquidacin Impto. Glob. Compl. por Trmino de Giro (Art. 38 bis).

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

31

REBAJAS AL IMPUESTO

BASE IMPONIBLE

Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas.

por rentas declaradas 198

56 Retenciones
en lnea 6 (Recuadro N1).
Retenciones por rentas declaradas
57 en lneas 7 y/o 51 cdigo 767.
832
sin derecho a devolucin
58 PPUA
(Arts. 31 N3 y 41 A letra D N7). 912
Remanente de crdito por Reliquidacin del Impuesto nico de
59 Segunda Categora y/o por Ahorro 119
Neto Positivo, proveniente de
lneas 29 y/o 30.

51

Remanente de crdito por

Impuesto de Primera Categora
proveniente de lnea 31.

Crditos puestos a disposicin de

socios por la sociedad, con
60 los
tope del total o saldo del impuesto 58
adeudado.
Pago Provisional Exportadores,
61 Art. 13, Ley N 18.768.
181

63

71

62 Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts.89 y Sgtes. D.L. N 3.500.

900

63 RESULTADO LIQUIDACIN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).

305

+
=
Si el resultado es positivo,

RECARGOS POR DECLARACIN FUERA DE PLAZO

RECARGOS POR
MORA EN EL PAGO

Reajustes declaracin fuera

70 MS: de
plazo.

92

Intereses y Multas
71 MS: declaracin
fuera de plazo.

93

+
+

94

72

TOTAL A PAGAR
(Lneas 69+70+71)

ROL NICO TRIBUTARIO

PRIMER APELLIDO O RAZN SOCIAL

03

REMANENTE
DE CRDITO

Calle
Telfono

Correo Electrnico

55

Of. Dpto.
13

65 MENOS: Saldo puesto a disposicin

de los socios.

86

DEVOLUCIN SOLICITADA

87

Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en
sii.cl. (En los centro de Atencin al Contribuyente, del SII, podr acceder a nuestro sitio web y declarar)

ORIGINAL:

Servicio de Impuestos Internos

90

68

Reajuste Art. 72 lnea 67:

39

69

TOTAL A PAGAR

91

(Lneas 67+68)

08

Actividad, Profesin o Giro del Negocio

85

DECLARE POR INTERNET EN sii.cl

Impuesto Adeudado

02
Ciudad

64 SALDO A FAVOR

66 Monto

67

SEGUNDO APELLIDO

01

06
9

IMPUESTO A
PAGAR

NOMBRES

05
Comuna
14

53

Regin

Cd. Actividad Econmica

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre Institucin Bancaria

Tipo de Cuenta
780 (Marque con una X)

306

Nmero de Cuenta
Cuenta Corriente
Cuenta Vista

Cuenta de Ahorro
NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin
Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos de
identificacin son obligatorios.

Vlido con timbre y firma del cajero

Pg. 2 / 5

E.I.R.L. (Ley 19.857)

787
S.p.A. (Art.424 y Sgte. de C.C.) 846
68
D.L. N 600 (E.I.E)

95

Ley N 19.709 (Tocopilla) 786

Contribuyente Agricultor Contabilidad OPCIN

Simplificada D.S. N 344/2004

RECUADRO N1: HONORARIOS

Rentas de 2a Categora

805

RETIRO

813

D.L. N 701
(F.F)

72

P. de Negocios 788
(Art. 41 D LIR)

Sin
Contabilidad 613

Contabilidad
Simplificada

Contabilidad 614
Completa

Asoc. o Cuentas 616

en Participacin

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora.

Renta Actualizada

492

896

491
619
(Trasladar lnea 6
slo Personas
Naturales)

RECUADRO N2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORA

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados.

Rentas de Fuente Extranjera.
Intereses Percibidos o Devengados.
Otros Ingresos Percibidos o Devengados.
Costo Directo de los Bienes y Servicios.
Remuneraciones.
Depreciacin Financiera del ejercicio.
Intereses Pagados o Adeudados.
Gastos por Donaciones.
Otros Gastos Financieros.
Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo
certificados por Corfo
Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo no
certificados por Corfo.
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de
Fuente Extranjera.
Gastos por Responsabilidad Social.
Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido.

628
851
629
651
630
631
632
633
966
967
852
897
853

941
968
Gastos por adquisicin en supermercados y negocios similares. 969
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos.
635
Renta Lquida (o Prdida).
636
Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32).
637
Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32).
638
Depreciacin Financiera del ejercicio.
926
Depreciacin Tributaria del ejercicio.
927
Rentas tributables no reconocidas financieramente.
970
Gastos agregados por donaciones.
971
Gastos que se deben agregar a la RLI segn el N1 del Art.33. 639
Gasto Goodwill Tributario del ejercicio.
1000
Impuesto Especfico a la Actividad Minera.
827
Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3).
634
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc.1 Art. 21. 928
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc.3 Art. 21. 929
Ingresos No Renta (Art. 17).
Otras Partidas.
Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2).

640
807
641
642

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2).

Renta Lquida ( Prdida) antes de rebajar como gasto donaciones 972
Gastos aceptados por donaciones.
973
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 868
quter y Art. 40 N 7).
Renta Lquida Imponible (o Prdida Tributaria).
643
Base Imponible Renta Presunta.
808
Rentas afectas al Impuesto nico de Primera Categora.
758
Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas.
Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas.

+
+
+
=
+

760

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a
976
relacionados en el exterior (Arts. 31 inciso 3 y 59 LIR).
RECUADRO N 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Saldo de Caja (slo dinero en efectivo y documentos al

da segn arqueo).
Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin.
Prstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas
en el ejercicio.
Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios).
Existencia Final.
Activo Inmovilizado.
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado.
Bienes Adquiridos Contrato Leasing.
adeudadas a relacionados en el exterior, o
= Cantidades
pagadas cuyo Impuesto Adicional no ha sido enterado
(Arts.
31
inciso
3 y 59 LIR).
+
Monto inversin Ley Arica.
=
Monto inversin Ley Austral.
(Trasladar lnea
56 cdigo 198) Total del Activo.
Total del Pasivo.
Capital Efectivo.
+ Capital Propio Tributario Positivo.
+ Aumentos de Capital.
+ Disminuciones de Capital.

618

Participacin en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ.

615

Impuesto Retenido Actualizado Renta Neta de Fuente Extranjera (artculo 41 A letra D N 6). 974

Honorarios Anuales Con Retencin. 461

Honorarios Anuales Sin Retencin. 545
Incremento por impuestos pagados 856
o retenidos en el exterior.
Total Ingresos Brutos.
547
Participacin en Soc. de Profes. de 617
Segunda Categora.
Monto Ahorro Previsional Voluntario
770
segn inciso 1 Art. 42 bis.
Gastos por donaciones para fines 872
sociales (Art. 1 bis, Ley N 19.885).
Gastos Efectivos (slo del Total
465
Ingresos Brutos).
Gastos Presuntos: 30% sobre el
cdigo 547, con tope $ 8.091.900. 494
Rebaja por presuncin de
850
asignacin de zona D.L. N 889.
Total Honorarios.
467
Total Remuneraciones Directores S.A. 479
Total Rentas y Retenciones.

D.S. N 341
73
(Zona Franca)
Instit. Art. 40 N 2 69
y 4 LIR

809
759

+
+

Total A.N.N. del Ejercicio.

Cuota Exenta 10 UTA segn N5 letra A, Art. 57 bis.
Base para Dbito Fiscal del Ejercicio lnea 19.

978
815
741
122
123
102
645
893
894
646
843

RECUADRO N4 : DATOS Art. 57 BIS LETRA A, a contar del 01.08.1998

+
+
+

783
977
129
647
940
648

Capital Propio Tributario Negativo.

Patrimonio Financiero.
Total Capital Enterado.
844
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario.
1003
Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N 20.780).
1004
Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en
1005
Colocacin de Acciones.
Total depreciacin normal de los bienes en el ejercicio.
785
Total depreciacin normal de los bienes con depreciacin 950
acelerada informada en los cdigos 938, 942 y/o 949.
Depreciacin tributaria acelerada del ejercicio.
938
Depreciacin acelerada en 1 ao (Art. 31 N 5 bis).
942
Depreciacin acelerada en 1/10 de la vida til normal
949
(Art. 31 N 5 bis).
Total A.N.P. del Ejercicio.
A.N.P. utilizado en el Ejercicio.
Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente.

101
784

Depreciacin Tributaria

Franquicias
Tributarias

Ley N 18.392/19.149

07

Sistema
Determinacin
Rentas

03

Marque X segn instrucciones

701
702
703
704
930
705

=
+

RECUADRO N5: ENAJENACIN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES, CUOTAS DE

FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIN
Rgimen Tributario de la LIR

Rgimen General.

Rgimen Impuesto nico

Primera Categora.

=
Rgimen Art. 107.

N Acciones, Cuotas de Fondos

Mutuos y/o de Inversin Vendidas.

796

Monto Total Venta Actualizado.

799

Costo de Venta Total Actualizado.

802

N de Operaciones de Derechos
Sociales.
Monto Total Venta Actualizado de
Derechos Sociales.
Costo de Venta Total de Derechos
Sociales Actualizado.
N Acciones, Cuotas de Fondos
Mutuos y/o de Inversin Vendidas.

943
945
947
797

Monto Total Venta Actualizado.

800

Costo de Venta Total Actualizado.

803

N de Operaciones de Derechos
Sociales.
Monto Total Venta Actualizado de
Derechos Sociales.
Costo de Venta Total de Derechos
Sociales Actualizado.
N Acciones, Cuotas de Fondos
Mutuos y/o de Inversin Vendidas.

944
946
948
798

Monto Total Venta Actualizado.

801

Costo de Venta Total Actualizado.

804

N de Operaciones de Derechos
Sociales.
Monto Total Venta Actualizado de
Derechos Sociales.
Costo de Venta Total de Derechos
Sociales Actualizado.

Pg. 3 / 5

03

07

224
774

931

+
+

+
+
+
+
+
+

=
=
=
=
+
+
+
+

650

903

1006

999
998

953

859

884
885
886
985
887

Gastos por donaciones para fines culturales.

986
Gastos por donaciones para fines educacionales.
987
Gastos por donaciones para fines deportivos.
988
Gastos por donaciones para fines sociales.
792
Gastos por donaciones a universidades e
989
instituciones profesionales.
Gastos por otras donaciones segn Art. N 10, Ley
772
N 19.885.
Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990
Gastos rechazados por donaciones para fines
991
educacionales.
Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos.1001
Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794
Gastos rechazados por donaciones a universidades e
993
instituciones profesionales.
Gastos rechazados por otras donaciones segn Art.
811
N 10, Ley N 19.885.
Gastos por donaciones al FNR segn Ley N20.444/2010 994
Gastos por donaciones para fines Polticos.
793
Gastos por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282/1965. 873
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 876
Ley N 20.444/2010).
Gastos rechazados por donaciones para fines
812
polticos.
Gastos rechazados por donaciones segn Art.
1002
7 Ley N 16.282/65.

RECUADRO N 12: INGRESO DIFERIDO O UTILIDADES AFECTAS AL IMPTO. SUSTITUTIVO

CONTRIBUYENTES ACOGIDOS A LETRA A DEL ART. 14 TER

Crdito por donaciones al FNR segn Art. 4, Ley N20.444. 898

Crdito por donaciones para fines culturales.
373
Crdito por contribuciones de bienes races.
365
Crdito por donaciones para fines educacionales.
382
Crdito por donaciones para fines deportivos.
761
Crdito por donaciones para fines sociales.
773
Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio. 366
Crdito por rentas de zonas francas.
392
Otras rebajas especiales.
984
RUT DEL REPRESENTANTE

236
238

Donaciones No Afectas al LGA

=
=

RECUADRO N 7: CRDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORA Y OTRAS

REBAJAS ESPECIALES (LNEA 37 Y 39)

RUT DEL CONTADOR

387
855

RECUADRO N 11: DONACIONES

Donaciones Afectas al LGA

841

RECUADRO N 10: ROYALTY MINERO

Agregados a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera

Categora segn Art. 64 ter.
Deducciones a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera
Categora segn Art. 64 ter.
Ventas propias expresadas en toneladas mtricas de cobre
fino segn Art. 64 bis.
Ventas de relacionados expresadas en toneladas mtricas
de cobre fino segn Art 64 bis.
Margen Operacional Minero segn Art. 64 bis.

Gastos Rechazados

384
385
390
742

RECUADRO N 9: CRDITOS POR GASTOS DE CAPACITACIN

Crdito por gastos de Capacitacin Mensual con derecho a

devolucin (Art. 6, Ley N 20.326/2009).

=
=
=

839

RECUADRO N 8: OTROS CRDITOS Y GASTOS

Saldo crdito contribuyentes Art.14 bis.

Saldo crdito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21.
Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio
siguiente, segn Arts. 41 A y 41 C.
Remanente gasto por donaciones culturales segn Art.8
Ley N 18.985/1990 ejercicio anterior.
Gasto por donaciones culturales segn Art. 8 Ley N
18.985/1990 imputado en el ejercicio.
Remanente gasto por donaciones culturales segn Art. 8,
Ley N 18.985/1990 ejercicio siguiente.

Total
Gastos

Saldo negativo ejercicio anterior.

R.L.I. 1 Categora del ejercicio.
Crdito Total Disponible por Impuestos Extranjeros.
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora
883
(Art. 14 quter y Art. 40 N 7).
Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio.
229
Gastos Rechazados no gravados con la tributacin del Art.21 624
Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del
227
Empresario Individual ( Art.14 ).
776
Diferencia entre depreciacin acelerada y normal.
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad 777
simplificada y otras provenientes de otras empresas.
782
Reposicin Prdida Tributaria.
Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas.
835
Otras Partidas que se agregan.
791
Otras Partidas que se deducen.
933
889
Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin.
275
Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.).
226
Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio.
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito con
231
derecho a devolucin.
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito sin
934
derecho a devolucin.
318
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito.
Saldo negativo para el ejercicio siguiente.
232
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio anterior
625
con derecho a devolucin.
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio anterior
935
sin derecho a devolucin.
Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio con derecho a
626
devolucin.
Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio sin derecho a
939
devolucin.
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con
627
derecho a devolucin.
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin
904
derecho a devolucin.
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio
838
siguiente con derecho a devolucin.
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio
936
siguiente sin derecho a devolucin.
937
Crdito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio.
Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin
845
acelerada y normal (Art. 31 N5 LIR).
818
Remanente FUNT ejercicio anterior.
842
Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior.
FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto
980
Sustitutivo.
Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histrico.
981
FUNT positivo generado en el ejercicio.
819
FUNT negativo generado en el ejercicio.
837
820
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio.
228
Remanente FUNT para el ejercicio siguiente.
840
Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente.
836
Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT.
Remanente FUR para el ejercicio siguiente.
982
Exceso de retiros determinado al 31.12.14 para
320
ejercicios siguientes.
Devoluciones de Capital, segn N7 Art. 17.
983
828
Crdito IEAM ejercicio.
Crdito IEAM utilizado en el ejercicio.
830
Remanente crdito IEAM a devolver.
829

Gastos
Rechazados

775
979
284
225
932

Total Gastos

RECUADRO N 6: DATOS DEL FUT Y FUNT

Saldo rentas e ingresos al 31.12.83.

Remanente FUT ejercicio anterior con crdito con derecho
a devolucin.
Remanente FUT ejercicio anterior con crdito sin derecho
a devolucin.
Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito.
FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo.

Remanente de crdito por bienes fsicos del activo

inmovilizado proveniente de Inversiones A.T.1999-2002.
Crdito por donaciones Universidades e Inst.Profesionales.
Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis.
Crdito por inversiones Ley Arica.
Crdito por inversiones Ley Austral.
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A
letra A y 41 C.
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A
letra B y C y 41 C.
Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin
y Desarrollo Ley N20.241/2008.

Saldo de utilidades tributables

acumuladas al 31 de
Diciembre del 2014 2015.
Ingreso Diferido imputado en
el ejercicio 2015 2016.
Saldo utilidades tributables
acumuladas al 31.12.2014
2015 afectas al Impuesto
Sustitutivo.

Saldo de Utilidades Tributables

Acumuladas

1008

Incremento

1009

Crdito

1010

Saldo de Utilidades Tributables

Acumuladas

1011

Incremento

1012

Crdito

1013

Saldo de Utilidades Tributables

Acumuladas

1014

Incremento

1015

Crdito

1016

FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O NOMBRE Y FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL

Declaro bajo juramento que la informacin contenida en este

documento es la expresin fiel de la verdad, por lo que asumo la
responsabilidad correspondiente.

Pg. 4 / 5

Repblica de Chile

07

AO TRIBUTARIO 2016

F22

Impuestos Anuales a la Renta

COMPROBANTE DEVOLUCIN

ROL NICO TRIBUTARIO

03

01

06

REMANENTE
DE CRDITO

SEGUNDO APELLIDO

PRIMER APELLIDO O RAZN SOCIAL

Calle
55

Telfono

Of. Dpto.

05

Ciudad
13

Correo Electrnico

08

Actividad, Profesin o Giro del Negocio

64 SALDO A FAVOR

85

65 MENOS: Saldo puesto a disposicin

de los socios.

86

Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en sii.cl.
(En los centro de Atencin al Contribuyente, del SII, podr acceder a nuestro sitio web y declarar)

DECLARE POR INTERNET EN sii.cl

14

Regin

53

Cd. Actividad Econmica

Nmero de Cuenta

306

Cuenta Corriente
Cuenta Vista

Tipo de Cuenta
780 (Marque con una X segn
corresponda)

87

Comuna

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre Institucin Bancaria

DEVOLUCIN SOLICITADA

66 Monto

NOMBRES

02

Cuenta de Ahorro

NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin

Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos de
identificacin son obligatorios.

COPIA:

Contribuyente

Pg. 5 / 5

Vlido con timbre y firma del cajero

COMPROBANTE PAGO

ROL NICO TRIBUTARIO

03
06
9

PRIMER APELLIDO O RAZN SOCIAL

01

Calle
55

Telfono

SEGUNDO APELLIDO

Of. Dpto.

Correo Electrnico

RECARGOS POR
MORA EN EL PAGO

13

08

Actividad, Profesin o Giro del Negocio

92

71

MS: Reajustes declaracin fuera

de plazo.
MS: Intereses y Multas
declaracin fuera de plazo.

93

+
+

72

TOTAL A PAGAR

94

(Lneas 69+70+71)

05

Ciudad

RECARGOS POR DECLARACIN FUERA DE PLAZO

70

NOMBRES

02

Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet
en sii.cl.

IMPUESTO A
PAGAR

Comuna
14

53

Regin

Cd. Actividad Econmica

67

Impuesto Adeudado

90

68

Reajuste Art. 72 lnea 67:

39

69

TOTAL A PAGAR

91

(Lneas 67+68)

NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual
Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos de identificacin
son obligatorios.

(En los centro de Atencin al Contribuyente, del SII, podr acceder a nuestro sitio web y declarar)

DECLARE POR INTERNET EN sii.cl

COPIA:

Contribuyente
Vlido con timbre y firma del cajero