Sie sind auf Seite 1von 86

CIMIENTO O FECHA DE PAGO (1)

ISIN DEL COMPROBANTE DE


AGO O DOCUMENTO

RRELATIVO DEL REGISTRO O


UNICO DE LA OPERACIN

COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO

OBANTE DE PAGO, DOCUMENTO,


N DEL FORMULARIO FISICO O
DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS
PARA ACREDITAR EL CREDITO
L EN LA IMPORTACIN

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

01
02-01-16 02-02-16

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA D

FECHA DE EMISIN DEL COMPROB


PAGO O DOCUMENTO

NMERO CORRELATIVO DEL REGI


CDIGO UNICO DE LA OPERA

N DEL COMPROBANTE DE PAGO, DO


N DE ORDEN DEL FORMULARIO F
VIRTUAL, N DE DUA, DSI O LIQUID
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
POR SUNAT PARA ACREDITAR EL
FISCAL EN LA IMPORTACI

SERIE O
CDIGO
AO DE
DE LA
TIPO
EMISIN
DEPENDEN
(TABL
DE LA
CIA
A 10)
DUA O
ADUANER
DSI
A (TABLA
11)

01
001
100

02

20-01-16 19-02-16

00

200

03

12-01-16 12-01-16

16

500

04

12-01-16 12-01-16

01

001

200

05

12-01-16 12-01-16

01

001

500

06

17-01-16 17-01-16

01

500

07

30-01-16 30-01-16

08

800

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido e


(3)
Es optativo
el llenado cuan
(2) Slo para los casos de detracciones.
utilizacin de servicios
o adquisiciones
d
de los cuales se efectu el depsito.

SOCIAL:

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

ADQUISICIONES GRAVAD
DESTINADAS A OPERACIO

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 2)

NUMERO

20123456787

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
SOCIAL O RAZN
SOCIAL

GRAVADAS Y/O DE EXPORT


Y A OPERACIONES NO
GRAVADAS

BASE IMPONIBLE

ROJAS SRL

300,000.00

20123456784

ELECTRO PUNO SAC

5,000.00

20123456785

ORMEO SAC

20123456784

LIMEA SAC

1,500.00

20123456783

GRAU SAC

1,400.00

20123456784

EL BOSQUE SAC

7,000.00

10415647873

CPC. MELINA
MONTERO

TOTALES

314,900.00

ablecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R


nado cuando
exista un provenientes
sistema de enlace
que mantenga dicha inform
siciones
de intangibles
del exterior.

RAVADAS
RACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES

VALOR DE LAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS

XPORTACIN
NES NO
S

NO
GRAVADAS

IGV

BASE IMPONIBLE

IGV

54,000.00

VALOR DE LAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS

900.00

800.00

270.00

252.00

1,260.00

3,500.00

56,682.00

0.00

0.00

#REF!

0 del Reglamento de la Ley del IGV.


informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respec

ISC

I
M
P
O
OTROS TRIBUTOS R
Y CARGOS
T
E
T
O

N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

I
M
P
O
OTROS TRIBUTOS R
Y CARGOS
T
E

ISC

N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

T
O
T
A
L

354,000.00

5,900.00

800.00

1,770.00

1,652.00

8,260.00

3,500.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

#REF!

go respecto

0.00

375,882.00

0.00

CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
DETRACCIN (3)

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE


PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
SE MODIFICA

TIPO
DE
CAMB
IO

T
I
P
O

NMERO

TIPO
DE F
CAMB E
C
IO
FECHA
H
DE
A
EMISIN

N DEL
COMPRO
BANTE
DE PAGO
O
DOCUME
NTO

S
E
R
I
E

(
T
A
B
L
A
1
0
)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
EMISIN DEL
FECHA DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE VENCIMIENT TIPO (TABLA
CDIGO UNICO
10)
DE PAGO O
O Y/O PAGO
DE LA
DOCUMENTO
OPERACIN

N SERIE O N DE
SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA

NMERO

INFORMACIN DEL

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
TIPO (TABLA
2)

01
02

04-01-16

04-02-16

01

001

200

IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIN

NFORMACIN DEL CLIENTE

UMENTO DE
ENTIDAD

BASE
APELLIDOS Y
VALOR
IMPONIBLE DE
NOMBRES,
FACTURADO DE
LA
DENOMINACIN O LA EXPORTACIN OPERACIN
RAZN SOCIAL
GRAVADA

EXONERADA O INAFECTA

NMERO
20123456787

ANDES SRL

495,000.00
0.00

EXONERADA

INAFECTA

ISC

TOTALES

495,000.00

0.00

0.00

0.00

IGV Y/O IPM

OTROS
TRIBUTOS Y
IMPORTE
CARGOS QUE TOTAL DEL
TIPO DE
NO FORMAN COMPROBA
CAMBIO
PARTE DE LA
NTE DE
BASE
PAGO
IMPONIBLE

89100
584,100.00
-

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE


PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
SE MODIFICA
N DEL
COMPRO
BANTE
DE PAGO
TIPO
O
FECHA (TABLA
DOCUME
10)
SERIE
NTO

89,100.00

0.00 584,100.00

NMERO DE
SERIE Y/O
PLACA DEL
ACTIVO FIJO

MODELO DEL
ACTIVO FIJO

MARCA DEL
ACTIVO FIJO

DESCRIPCIN

CUENTA CONTABLE DEL


ACTIVO FIJO

CDIGO RELACIONADO CON


EL ACTIVO FIJO

DETALLE DEL ACTIVO FIJO


SALDO
INICIAL

ADQUISICIONES ADICIONES

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LO

PERODO: c
RUC: 3
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: L

001

33611 LAPTOP

LG

451

655

2500

TOTALES

TASAS QUE
MODIFICAN
EL VALOR DEL
PRECIO, EJM:
REVALUACION
-- NUEVO
VALOR

METODO
APLICADO

FECHA DE INICIO DE USO


DEL USO DEL ACTIVO FIJO

FECHA DE ADQUISICION

CIAL: L

VALOR AJUSTADO DEL


ACTIVO FIJO AL 31.12

AJUSTE POR INFLACIN

VALOR HISTRICO DEL


ACTIVO FIJO AL 31.12

OTROS AJUSTES

RETIROS Y/O BAJAS

MEJORAS

E DE LOS ACTIVOS FIJOS"


UNICO
METODO
DEPREC.
PERMITID
O X LA
SUNAT ES
EL LINEAL

DEPRE

2,500.00

2,500.00 01-01-14

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

01-02-14

LINEAL

0.00
0.00
0.00
0.00

DEPRECIACIN
DEPRECIACI
ON DESDE
LA ADQUIS.
HASTA DIC. MONTO
DEL AO
DEPRECIAD
PASADO
O DEL MES

DEPRECIACIN
ACUMULADA HISTRICA

DEPRECIACIN
RELACIONADA CON OTROS
AJUSTES

DEPRECIACIN DEL
EJERCICIO RELACIONADA
CON LOS RETIROS Y/O
BAJAS

DEPRECIACIN DEL
EJERCICIO

DEPRECIACION ACUMULADA
AL CIERRE DEL EJERCICIO
ANTERIOR

PORCENTAJE
DE
DEPRECIACIN

N DE
DOCUMENTO
DE
AUTORIZACIN

SOLO
CUANDO
SUNAT
PERMITA
USAR OTRO
METODO
DEPRECIACIO
N ACTUAL
DEL
EJERCICIO
ANTERIOR
MAS LA
DEPRECIACIO
N DE ENERO

25%

1,197.92

52.08

1,250.00

DEPRECIACION ACUMULADA
AJUSTADA POR INFLACIN

AJUSTE POR INFLACIN DE


LA DEPRECIACIN

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO: Marzo 2016
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LUZ S.R.L
ESTABLECIMIENTO (1): Principal
CDIGO DE LA EXISTENCIA: 1
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: Computadoras
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 (unidades)
MTODO DE VALUACIN: PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

TIPO DE

ENTRADAS

OPERACIN
NMERO

01-01-16

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

16

2000

(TABLA 12)

02-01-16

01

001

100

02

04-01-16

01

001

200

01

S/.

125.00

#DIV/0!

TOTALES

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

ENTRADAS

SALIDAS

COSTO TOTAL

S/.

250,000.00

CANTIDAD

SALDO FINAL

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

- -

500

- -

500 S/.

100.00 S/.

50,000.00

1500 S/.

125.00 S/.

187,500.00

COSTO
UNITARIO

CANTIDAD

COSTO TOTAL

100 S/.

50,000.00

500 S/.

100.00 S/.

50,000.00

2000 S/.

125.00 S/.

250,000.00

S/.
500 S/.
S/.

125.00 S/.
-

62,500.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

250,000.00

237,500.00

S/.

62,500.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO: ENERO 2016
RUC: 20123456789

ORDEN

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: PERU S.R.L.


INGRESOS DEL TRABAJADOR
APELLIDOS Y
NOMBRES

01 LUZ MAR

CARGO U
OCUPACIN

GER. ADM

ASIGNACIN
FAMILIAR

SI

SUELDO
BSICO
9,500.00

ASIGNACIN
FAMILIAR

75.00

OTROS

TOTAL
REMUNERAC
IN BRUTA
9,575.00

RETENCIONES A CARGO DEL T


SISTEMA PRIVADO DE PENSION
SNP/ONP 13%
SI

1,244.75 -

APORTE
OBLIGATORIO

APF
-

TOTALES S/.

9,500.00

75.00

9,575.00

1,244.75

CIONES

A CARGO DEL TRABAJADOR


DO DE PENSIONES - AFP
PRIMA DE
SEGURO

COMISIN %
SOBRE R.A.

APORTACION DEL EMPLEADOR


IR 5ta
Categora
1,211.08

TOTAL
DESCUENTO

2,455.83

REMUNERACI
N NETA

7,119.17

ESSALUD
9%
640.73

SCTR

TOTAL
APORTES

-421.33

-421.33

-421.33

-421.33

-421.33

-421.33

-421.33

-421.33

-2,159.58

2,455.83

7,119.17

640.73

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: Enero del 2016
RUC: 20123456789

Fecha de la
operacin

Numero
correlativo o
codigo nico
de la
operacin

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: PERU S.R.L

Cuenta contable asociada

Saldos y movimientos

Descripcion de la operacin
Cdigo

Denominacion

01

01-01-16 INV INI

Err:520

02

20-01-16 PAGO LUZ

4212 Err:520

03

12-01-16 ENTREGA DE DINERO A RENDIR POR EL GERENTE

1413 Err:520

04

30-01-16 PAGO DE MULTA (SANCION ADM.)

4699 Err:520

05

30-01-16 PAGO DIETAS A DIRECTORIO

4421 Err:520

06

30-01-16 PAGO DE IMPUESTO PREDIAL TERRENO

4652 Err:520

07

30-01-16 PAGO DE IGV

40111 Err:520

08

30-01-16 P/A/C DEL IR

40171 Err:520

09

30-01-16 PAGO TRIBUTO PLLA

40173 Err:520

10

30-01-16 PAGO TRIBUTO PLLA

4031 Err:520

11

30-01-16 PAGO TRIBUTO PLLA

4032 Err:520

12

30-01-16 RETIRO DE CTA CTE

1041 Cuentas corrientes operat

Deudor
S/. 10,000.00

80,000.00

Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520

SUMAS
SALDOS

S/. 90,000.00

TOTAL

90,000.00

y movimientos

Acreedor

5,900.00
6,000.00
158.00
Err:509
1,500.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMI

PERODO: Enero del 2016


RUC: 20123456782
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ROKA
ENTIDAD FINANCIERA: BCP (02)
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 100200
OPERACIONES BANCARIAS
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE LA
OPERACIN

MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL

01

01-01-16

INV INI

02

04-01-16

001

COBRO VTA DEL 90%

03

05-01-16

003

ABONO DE INTERESES
INAFECTOS

04

30-01-16

007

PAGO PLLA ENERO

05

30-01-16

004

PAGO MERCADERIAS

ROJAS SRL

06

30-01-16

001

COBRO VTA DEL 10%

ANDES SRL

07

12-01-16

001

DEPOSITO SALDO
RENDICION

LUZ MAR

08

17-01-16

004

PAGO ALQUILER LOCAL

EL BOSQUE SAC

09

30-01-16

RETIRO DE EFECTIVO

ANDES SRL

E DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

N SOCIAL: ROKA S.R.L

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENT

NMERO DE
TRANSACCIN BANCARIA,
DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIN
Err:520

500,000.00

1212

Err:520

5,400.00

7721

Err:520

800.00

CH/. 500

4111

Err:520

CH/. 400

4212

Err:520

VOU. 200

1212

Err:520

VOU. 200

1413

Err:520

VOU. 500

4699

Err:520

101

Err:520

Err:520
Err:520
Err:520
Err:520

0.00
Err:509

Err:520
Err:520

Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520
Err:520

TOTALES

Err:509

Err:509

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

7,119.17
0.00

8,260.00
80,000.00

95,379.17
Err:509
Err:509

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

GLOSA O
DESCRIPCION DE LA
OPERACIN

1 31.10.16 Por el inventrio inicial

NMERO
CORRELATIVO
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATOR
IO

FECHA DE
LA
OPERACI
N

REFERENCIA DE
LA OPERACIN
CODIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)

NMERO CORRELATIVO DEL


ASIENTO O CODIGO UNICO
DE LOPERACION

PERODO: Febrero de 2016


RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Luz S.R.L

CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACION

MOVIMIENTO

DEBE

10 101

20,000.00

12 12

105,000.00

20 20

80,000.00

33 33

105,000.00

39 39
40 4011
41 411
41 415
42 42
46 46
50 50
52 52
59 59
2 31.10.16 Provision de gasto

63 6323

6,000.00

40 40171
42 424
3 31.10.16 Destino

94 941

6,000.00

79 791
4 31.10.16 Cancelacion

42 424

5600

10 101
5 31.10.16 Gasto de Luz, agua e internet

63 636

900.00

40 4011

162.00

42 4212
6 31.10.16 destino

94 941

900.00

79 791
7 31.10.16 cancelacion

42 4212

1,062.00

10 101
8 31.10.16 planilla

62 621

2,500.00

62 627

225.00

40 40171

40 4031
40 4032
40 4011
9 31.10.16 Destino

94 941

2,725.00

79 791
10 31.10.16 cancelacion

40 40171

49.00

40 4031

225.00

40 4032

325.00

41 4111

2,126.00

10 101
11 31.10.16 Ingresos por cobro de deudas

10 101

109,500.00

12 121
77 7722
12 31.10.16 venta de existencias

12 121

118,000.00

40 4011
70 70
13 31.10.16 costo de ventas

69 69

80,000.00

20 20
14 31.10.16 cobro

10 101

118,000.00

12 121
15 31.10.16 cancelacion de pasivos

40 4011

10,000.00

41 4111

5,000.00

42 42

100,000.00

46 46

20,000.00

41 415

8,000.00

10 101
16 31.10.16 venta de activos inmovilizados

16 1653

141,600.00

40 4011
75 7564
17 31.10.16 cobro

10 101

141,600.00

16 1653
18 31.10.16

baja de activos

27 272

65,000.00

39 39

40,000.00

33 33
19 31.10.16 enajenacion

65 6551

65,000.00

27 272
20 31.10.16 destino

94 94

65,000.00

79 79
21 31.10.16 cancelacion

40 4011

39,438.00

40 40171

400.00

10 101

TOTALES

1,465,337.00

OVIMIENTO

HABER

40,000.00
10,000.00
5,000.00
8,000.00
100,000.00
20,000.00
100,000.00
5,000.00
22,000.00

400.00
5,600.00

6,000.00

5,600.00

1,062.00

900.00

1,062.00

49.00

225.00
325.00
2,126.00

2,725.00

2,725.00

105,000.00
4,500.00

18,000.00
100,000.00

80,000.00

118,000.00

143,000.00

21,600.00
120,000.00

141,600.00

105,000.00

65,000.00

65,000.00

39,838.00
1,465,337.00
-

FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"


EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE


CDIGO

10
12
16
20
27
33
39
40
41
42
46
50
52
59
61
62
63
65
69
70
75
77
79
94

NOMBRE DE CUENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
CUENTAS POR COBRAR COME
CUENTAS POR COBRAR DIVER
MERCADERAS
ACTIVOS NO CORRIENTES MAN
INMUEBLES, MAQUINARIA Y E
DEPRECIACIN, AMORTIZACI
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIO
REMUNERACIONES Y PARTICI
CUENTAS POR PAGAR COMERC
CUENTAS POR PAGAR DIVERS
CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS ACUMULADOS

SALDOS INICIALES
DEUDOR

MOVIMIENTOS

ACREEDOR

DEBE

HABER

196,875.00

DEBE

HABER

192,225.00

223,000.00

223,000.00

141,600.00

141,600.00

80,000.00

80,000.00

65,000.00

65,000.00

105,000.00

105,000.00

40,000.00

40,000.00

50,599.00

52,725.00

2,126.00

PASIVO Y
PAT.

ACTIVO

389,100.00

196,875.00

2,126.00

13,000.00

20,000.00

20,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00
-80,000.00

2,725.00

80,000.00
2,725.00

6,900.00

6,900.00

6,900.00

65,000.00

65,000.00

65,000.00

80,000.00

80,000.00

80,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

4,500.00

4,500.00

4,500.00

74,625.00

74,625.00

74,625.00

74,625.00

1,465,337.00

1,465,337.00
-

74,625.00
428,251.00

428,251.00

PRDIDAS

106,662.00

GANANCIA

2,126.00

15,126.00

2,725.00

2,126.00

PERDIDA

106,662.00

GASTOS DE PERSONAL, DIRE


GASTOS DE SERVICIOS PRES
OTROS GASTOS DE GESTIN
COSTO DE VENTAS
VENTAS
OTROS INGRESOS DE GESTI
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMP A CTAS DE COST
GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTALES

ESTADO DE GANANCIAS Y
ESTADO DE GA
PRDIDAS POR
PERDIDAS PO
NATURALEZA

SALDOS FINALES DEL


BALANCE GENERAL

AJUSTE

-80,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERODO


TOTALES
-

4,500.00

74,625.00
273,626.00

208,251.00

154,625.00

273,626.00

65,375.00
273,626.00

69,875.00
224,500.00

224,500.00

80,000.00

224,500.00

219,125.00
299,125.00

DE GANANCIAS Y
AS POR FUNCIN
GANANCIAS

100,000.00
120,000.00
4,500.00
74,625.00
299,125.00

299,125.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto)
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

196,875.00

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas

0.00

0.00

Otras Cuentas por Pagar

0.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo


TOTAL PASIVO CORRIENTE

0.00

0.00

196,875.00

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo


Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

0.00

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo


Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo -IR ANUAL
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

ACTIVO NO CORRIENTE

0.00

0.00

0.00

0.00

Contingencias
Inters minoritario
-

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin

100,000.00

5,000.00

Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO

196,875.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

22,000.00

127,000.00

127,000.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos

196,875.00

Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Cobrar a Vinculadas


Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
-

196,875.00

Err:509

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo


Inversiones Permanentes

Err:509

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo


TOTAL PASIVO CORRIENTE

Err:509

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

ACTIVO NO CORRIENTE

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)


Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)

Cuentas por Pagar Comerciales


Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar

Existencias (Neto)
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo


Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

0.00

TOTAL PASIVO

Err:509

Err:509

Err:509

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo - P/A/C IR

5,049.56

Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Err:509

Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital

Err:509

Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO

Err:509

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

65,375.00

Err:509

Err:509

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION


DEL 01 AL 31 DE ENERO
EJERCICIO: ENERO 2016
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: PERU SRL

DESCRIPCIN

EJERCICIO

70 Ventas Netas Bienes y servicios

100,000.00

Otros ingresos operacionales

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS


-69 Costo de ventas (Costo total de merc vend) bienes y ser
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracin depr. Personal, serv 3eros, trib,
94 honorarios, Sanciones adm. ITF, Impuestos atrasados
Gastos de
operacin

100,000.00
-80,000.00
180,000.00
74,625.00

Gastos de Venta y distr. (depr,gast, personal, publicidad,

95 honorarios, comisiones, fletes serv 3eros, Regalias, Tributos


UTILIDAD OPERATIVA
77 Ingresos Financieros Interes por cta plazo fijo

254,625.00
4,500.00

67 Gastos Financieros Interes x prest bcarios, bonos, arrend. Financ, deuda trib y gastos bancarios
Otros ingresos Operativos(prstamo, act. Adq. En
arrendamiento) alquileres y vtas varias
Otros Gastos Operativos - Alquileres
Gastos diversos de gestion y provisiones
Resultados por Exposicin a la Inflacin

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA


Impuesto a la Renta 28%

259,125.00
Err:509

RESULTADO ANTES DE INTERS MINORITARIO

Err:509

Inters Minoritario

UTILIDAD (PRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

Err:509

Reserva Legal

RESULTADO DEL EJERCICIO

______________________
CONTADORA
Cyntia Melina

Err:509

CONTADORA
Cyntia Melina

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA


DEL 01 ENERO AL 31 ENERO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

ENERO
20123456789
PERU SRL
EJERCICIO

70 Ventas Netas (Ingresos Operacionales)

Err:509

60 -

Compra de mercaderas

Err:509

61 - +

Variacin de mercaderas

Err:509

80
63 -

MARGEN COMERCIAL
Gastos de servicios prestados por terceros

82

Err:509
Err:509

VALOR AGREGADO

Err:509

62 -

Gastos de personal, directores y gerentes

Err:509

64 -

Gastos Tributarios

Err:509

83

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN

75 +

Otros Ingresos de Gestin

76+

Ganancia por medicion de activos no financieros al valor razonable

65-

Otros Gastos de Gestin

66-

Perdida por medicion de activos no financieros al valor razonable

68-

Valuacin y deterioro de activos y provisiones


84

Err:509

Err:509

Err:509

RESULTADO DE EXPLOTACION

Err:509

77+

Ingresos Financieros

Err:509

67-

Gastos Financieros

Err:509

85

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

40 Impuesto a la renta 28%

Err:509
Err:509

RESULTADO ANTES DEL INTERS MINORITARIO

Err:509

Inters minoritario

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Err:509

Reserva Legal
58 -

RESULTADO DEL EJERCICIO

______________________
CONTADORA
Cyntia Melina

Err:509

HOJA DE TRABAJO DE ADICIONES


N
1

ADICIONES
INTERESES NO DEDUCIBLES
A) Gastos por intereses
B) Intereses exonerados
C) Monto Deducible (A-B)
D) INTERESES NO DEDUCIBLES (A-C)

ADICION
Err:509

MOVILIDAD LOCAL DE TRABAJADORES


A) Gastos por movilidad
B) Gastos de movilidad deducible
C) GASTO NO DEDUCIBLE
GASTOS DE SALUD DE TRABAJADORES
A) Total de gastos mdicos
B) Gasto cheque trabajador
C) GASTO NO DEDUCIBLE (Adicin gasto padres)

VACACIONES

625.00
-120.00
505.00

505.00

0.00

495,000.00
8,260.00

-2,475.00
5,785.00

5,785.00

65,375.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509

GASTO POR VITICOS EN EL INTERIOR DEL PAS


A) Gastos por viticos
C) Lmite mximo al doble de asignado a los
funcionarios pblicos.
GASTO NO DEDUCIBLE
MULTAS
A) Multa SUNAT por no legalizar el LIB
GASTO NO DEDUCIBLE

800

0.00

GASTOS RECREATIVOS DEL PERSONAL


A) Ingresos netos del ejercicio (Ingresos Gravados)
B) Gastos recreativos contabilizados
C) Lmite max. de gastos deducible en el 0.5% de los
ingresos grabados hasta un tope de 40 UIT (Ing.
Netos Gravados)
GASTO NO DEDUCIBLE
EXCESO REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
A) Utilidad segn balance
B) + Dietas al directorio
C) Deduccion aceptable 6% del total de la utilidad
D)
GASTO NO DEDUCIBLE (B-D)

-49.00
Err:509
Err:509

104,438.00
-2,560.00
101,878.00

101,878.00

Err:509
Err:509

Err:509

797.92

797.92

ICIONES
DIFERENCIA

Permanente

Permanente

Permanente

Permanente

Permanente

Permanente
Temporal

PROVISIN DE BENEFICIOS SOCIALES


PERODO: Marzo de 2016
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Luz S.R.L

CTS
N

APELLIDOS Y
NOMBRES

01 LUZ MAR

REMUNERACIONES
CARGO
Ger. de
Administracin

TOTALES

BASICO
9,500.00

9,500.00

ASIG.
FAM.

1/6

REMUNERACI
GRATIFICA TOTAL CTS
N COMPUTABLE

OTRAS
REM.

75.00

9,575.00

75.00

CTS

CIN

1,595.83

11,170.83

930.90

9,575.00

1,595.83

11,170.83

930.90

*La provisin de la CTS de enero se calcular dividiendo el total CTS entre 12

VACACIONES
N

APELLIDOS Y
NOMBRES

01 LUZ MAR

REMUNERACIONES
CARGO
Ger. de
Administracin

TOTALES

BASICO
9,500.00

9,500.00

ASIG.
FAM.

TOTAL

REMUNERACI
VACACION
N COMPUTABLE

OTRAS
REM.

ES

75.00

9,575.00

75.00

9,575.00

9,575.00

VACACION ESSALUD
9%
ES
797.92

71.81

9,575.00

797.92

71.81

**La provisin de las vacaciones de enero se calcular dividiendo el Total Vacaciones entre 12
**** El Essalud se calcular sobre la provisin de vaciones de enero

GRATIFICACIONES
N

APELLIDOS Y
NOMBRES

01 LUZ MAR

REMUNERACIONES
CARGO
Ger. de
Administracin

TOTALES

BASICO
9,500.00

9,500.00

ASIG.
FAM.

TOTAL

REMUNERACI
GRATIFICA
N COMPUTABLE

OTRAS
REM.

CIONES

75.00

75.00

9,575.00

19,150.00

******* El pago de Essalud se entregar como un ingreso extraordinario.

1,595.83

ESSALUD
9%
143.63

9,575.00

19,150.00

**La provisin de las gratificaciones de enero se calcular dividiendo el Total Gratificaciones entre 12
**** El Essalud se calcular sobre las gratificaciones de enero

GRATIFIC
ACIN

1,595.83

143.63

HOJA DE TRABAJO DE DETERMINACIN DEL IR


70
69 94 95 -

Ventas
C.V
Utilidad Bruta
Gastos Adm.
Gastos Vtas.
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Utilidad Contable

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
Err:509

ADICIN
Intereses
Movilidad Local
Gastos Recreativos
Exceso Remuneraciones Directorio
Viticos
Multas
Vacaciones
Utilidad Tributaria
IR

800
505.00
5,785.00
Err:509
101,878.00
Err:509
797.92
Err:509
28%
Err:509