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DISTANCIA DE MEXIC
Programa Educativo
GESTION Y ADMINISTRACION DE PYMES
Docente
CLAUDIA FAVIOLA AVILA GUZMAN
Materia
CONSULTORIA Y GESTION DEL
FINANCIAMIENTO
Trabajo
PROYECCION DE CAPACIDAD DE PAGO
Alumno(A)
CARLA DUEAS MONSIVAIS
IDAD ABIERTA Y A
CIA DE MEXICO
ograma Educativo
ADMINISTRACION DE PYMES
Docente
FAVIOLA AVILA GUZMAN
Materia
Trabajo
ON DE CAPACIDAD DE PAGO
Alumno(A)
A DUEAS MONSIVAIS
QUESOS LUCY
NOMBRE DE LA PYME
QUESOS
AO DE CONSTITUCION
MUNICIPIO/DELEGACION
LA MAGDALENA
300,000 mensual.
META
MONTO A FINANCIAR
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS EXTERNOS
TOTAL
INDICADORES DE MEDICION
VAN
TIR
11.09%
PLAZO
Actual
Conservador
Pesimista
315,485.12
315,485.12
354,043.90 $
372,821.28 $
392,583.36
303,272.38 $
314,050.65 $
325,227.70
ANALISIS DE RESULTADOS
Escenario conservador:
Escenario pesimista:
1991
O DE CONSTITUCION
30
AOS EXPERIENCIA
28454
90000
118454
48
1,063,314.98
1.4543392967
MESES
$413,380.29 $
435,264.76
$336,818.31 $
348,837.77
%
(b)
$
(c) =(a) (b)
$
(d)
129,936
1.25%
1,630
1,077
127,229
1.23%
1,596
1,111
124,522
1.20%
1,562
1,145
121,815
1.18%
1,528
1,179
119,108
1.15%
1,494
1,213
116,401
1.12%
1,460
1,247
113,694
1.10%
1,426
1,281
110,987
1.07%
1,392
1,315
108,280
1.05%
1,358
1,349
10
105,573
1.02%
1,324
1,383
11
102,866
0.99%
1,290
1,417
12
100,159
0.97%
1,256
1,451
13
97,452
0.94%
1,223
1,484
14
94,745
0.91%
1,189
1,518
15
92,038
0.89%
1,155
1,552
16
89,331
0.86%
1,121
1,586
17
86,624
0.84%
1,087
1,620
18
83,917
0.81%
1,053
1,654
19
81,210
0.78%
1,019
1,688
20
78,503
0.76%
985
1,722
21
75,796
0.73%
951
1,756
22
73,089
0.71%
917
1,790
23
70,382
0.68%
883
1,824
24
67,675
0.65%
849
1,858
25
64,968
0.63%
815
1,892
26
62,261
0.60%
781
1,926
27
59,554
0.57%
747
1,960
28
56,847
0.55%
713
1,994
29
54,140
0.52%
679
2,028
30
51,433
0.50%
645
2,062
31
48,726
0.47%
611
2,096
32
46,019
0.44%
577
2,130
33
43,312
0.42%
543
2,164
34
40,605
0.39%
509
2,198
35
37,898
0.37%
475
2,232
36
35,191
0.34%
441
2,266
37
32,484
0.31%
408
2,299
38
29,777
0.29%
374
2,333
39
27,070
0.26%
340
2,367
40
24,363
0.24%
306
2,401
41
21,656
0.21%
272
2,435
42
18,949
0.18%
238
2,469
43
16,242
0.16%
204
2,503
44
13,535
0.13%
170
2,537
45
10,828
0.10%
136
2,571
46
8,121
0.08%
102
2,605
47
5,414
0.05%
68
2,639
48
2,707
0.03%
34
2,673
Total
90,000
MIENTO
Saldo fin de mes
$
( e) =a - ( c + d )
127,229
124,522
121,815
119,108
116,401
113,694
110,987
108,280
105,573
102,866
100,159
97,452
94,745
92,038
89,331
86,624
83,917
81,210
78,503
75,796
73,089
70,382
67,675
64,968
62,261
59,554
56,847
54,140
51,433
48,726
46,019
43,312
40,605
37,898
35,191
32,484
29,777
27,070
24,363
21,656
18,949
16,242
13,535
10,828
8,121
5,414
2,707
0
Escenario Conservador
Supuestos:
a. El nmero de unidades vendidas se incrementa a partir del primer ao en:
800
b.El nmero de unidades vendidas se incrementa en 1% anual a partir del segundo ao.
c.Inflacin de 3.7% anual impactando el precio del producto o servicio y los costos.
ESTADO DE RESULTADOS
Nombre de la empresa: QUESOS LUCY
(Cifra en pesos)
CONCEPTO
1. Ventas totales (a x b)
a) Nmero de unidades vendidas
AO
Actual
765,000
867,969
909,085
952,148
8,500
9,300
9,393
9,487
b) Precio unitario
90
93
97
100
249,600
300,000
311,100
322,611
515,400
567,969
597,985
629,537
24,500
25,407
26,347
27,321
LUZ
8,000
8,296
8,603
8,921
TELEFONO
1,000
1,037
1,075
1,115
SALARIOS
16,000
16,592
17,206
17,843
GASOLINA
TENECIA ANUAL
VERIFICACION SEMESTRAL
2,500
2,593
2,688
2,788
10,000
10,370
10,754
11,152
600
622
645
669
62,600
64,916
67,318
69,809
452,800
503,053
530,667
559,728
23,691
37,400
37,400
37,400
429,109
465,653
493,267
522,328
137,315
149,009
157,845
167,145
291,794
316,644
335,421
355,183
38.14%
36.48%
36.90%
37.30%
Razn de rentabilidad
Promedio anual
Entradas de efectivo
Ingresos por ventas
Financiamiento con recursos externos
Financiamiento con recursos propios
765,000
867,969
909,085
952,148
765,000
867,969
909,085
952,148
249,600
300,000
311,100
322,611
62,600
64,916
67,318
69,809
137,315
149,009
157,845
167,145
449,515
513,925
536,263
559,565
315,485
354,044
372,821
Entradas de efectivo
765,000
867,969
909,085
952,148
Salidas de efectivo
449,515
513,925
536,263
559,565
315,485
354,044
372,821
392,583
Salidas de efectivo
Costo de ventas
Gastos de operacin
Pago a financiamiento externo
Pago a financiamiento interno
Inversin de capital
Impuesto sobre la renta
b) Total de salidas de efectivo
Saldo inicial de caja
O
4
997,251
1,044,491
9,582
9,678
104
108
334,547
346,926
662,704
697,566
28,332
29,381
9,251
9,594
1,156
1,199
18,503
19,187
2,891
2,998
11,564
11,992
694
720
72,392
75,070
590,312
622,495
37,400
37,400
552,912
585,095
176,932
187,230
375,980
397,865
37.70%
38.09%
37.44%
997,251
1,044,491
997,251
1,044,491
334,547
346,926
72,392
75,070
176,932
187,230
583,871
609,226
392,583
413,380
997,251
1,044,491
583,871
609,226
413,380
435,265
Escenario Pesimista
Supuestos:
a. El nmero de unidades vendidas se incrementa a partir del primer ao en:
800
b.El nmero de unidades vendidas permanece constante durante los cinco aos, es decir, no hay crecimiento en las ve
c.Inflacin de 3.7% anual impactando el precio del producto o servicio y los costos.
ESTADO DE RESULTADOS
Nombre de la empresa: QUESOS LUCY
(Cifra en pesos)
CONCEPTO
1. Ventas totales (a x b)
a) Nmero de unidades vendidas
AO
Actual
765,000
793,305
822,657
853,096
8,500
8,500
8,500
8,500
b) Precio unitario
90
93
97
100
249,600
300,000
311,100
322,611
515,400
493,305
511,557
530,485
24,500
25,407
26,347
27,321
LUZ
8,000
8,296
8,603
8,921
TELEFONO
1,000
1,037
1,075
1,115
SALARIOS
16,000
16,592
17,206
17,843
GASOLINA
TENECIA ANUAL
VERIFICACION SEMESTRAL
2,500
2,593
2,688
2,788
10,000
10,370
10,754
11,152
600
622
645
669
62,600
64,916
67,318
69,809
452,800
428,389
444,239
460,676
23,691
37,400
37,400
37,400
429,109
390,989
406,839
423,276
137,315
125,116
130,189
135,448
291,794
265,872
276,651
287,828
38.14%
33.51%
33.63%
33.74%
Razn de rentabilidad
Promedio anual
Entradas de efectivo
Ingresos por ventas
Financiamiento con recursos externos
Financiamiento con recursos propios
765,000
793,305
822,657
853,096
765,000
793,305
822,657
853,096
249,600
300,000
311,100
322,611
62,600
64,916
67,318
69,809
137,315
125,116
130,189
135,448
449,515
490,033
508,607
527,868
315,485
303,272
314,051
Entradas de efectivo
765,000
793,305
822,657
853,096
Salidas de efectivo
449,515
490,033
508,607
527,868
315,485
303,272
314,051
325,228
Salidas de efectivo
Costo de ventas
Gastos de operacin
Pago a financiamiento externo
Pago a financiamiento interno
Inversin de capital
Impuesto sobre la renta
b) Total de salidas de efectivo
Saldo inicial de caja
O
4
884,660
917,393
8,500
8,500
104
108
334,547
346,926
550,113
570,467
28,332
29,381
9,251
9,594
1,156
1,199
18,503
19,187
2,891
2,998
11,564
11,992
694
720
72,392
75,070
477,721
495,397
37,400
37,400
440,321
457,997
140,903
146,559
299,418
311,438
33.85%
33.95%
34.47%
884,660
917,393
884,660
917,393
334,547
346,926
72,392
75,070
140,903
146,559
547,842
568,555
325,228
336,818
884,660
917,393
547,842
568,555
336,818
348,838