NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS AL BALANCE GENERAL CLASIFICADO

NOTA N 1. NORMA GENERAL DE REVELACIONES

La sociedad club del san wich S.A.S identificada con NIT 900223743-6 domicilio principal n
la ciudad de Bogot D. Cen la direccin

Cara 8# 159B-05, fue constituida mediante

Escritura Pblica No. 2134 de Notaria Primera de Bogot D.C Inscrita en la CAMARA DE
COMERCIO DE Bogot

bajo el Nmero 0023012 del Libro IX, se constituyo la persona

Jurdica: club del san wich S.A.S Su objeto social venta y compra de sndwich. Su vigencia:
con un periodo indefinido de duracin.
Fecha de corte Estados Financieros: Diciembre 31
NOTA N 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLTICAS Y PRCTICAS CONTABLES.
Para la conformacin de la contabilidad y elaboracin de los Estados Financieros la
Empresa club del san wich S.A.S se cien a las normas y prcticas contables generalmente
aceptadas, determinadas por el cdigo de comercio Decretos 410/71, 2160/86,2553/87,
2649/93,

2650/93,

1070/2013,1828/2013,

2701/2013

3032/2013,

3022/2013,

014/2014, Ley 1607 de 2012, y sus modificaciones y disposiciones de a Superintendencia

de sociedades.
Como metodologa de la interpretacin de la normatividad contable se aplica el enfoque
recomendado por la hermenutica jurdica conocido como temporalidad de la norma, es
decir, la norma posterior prima sobre la anterior.
En la conformacin de los informes arrojados por el proceso contable, se entiende por
razonabilidad la coherencia de la norma tcnica aplicada con la cifra especfica y consignada
en el informe contable respectivo.
Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada
por la compaa para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano.

Propiedades, planta y equipo Se registran por su costo de adquisicin, su depreciacin se

realiza con base del mtodo de lnea recta. Los gastos por reparaciones y mantenimiento se
cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que se incurren. Para aquellos activos
que requieren reparacin o mantenimiento para incrementar su vida til, debe ser
recalculada su depreciacin en la misma proporcin.
Diferidos Estn compuestos por gastos pagados por anticipado, en donde se registran
seguros y mantenimientos amortizados a un ( 1) ao, y activos diferidos originados
principalmente en: en la empresa corresponde software contable Microsoft Amortizado a
tres (3 ) aos de los cuales a transcurrido 1 (ao).
Obligaciones laborales Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas que la
compaa tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales, corresponde a las
cesantas liquidadas a dic 31 a los empleados pendientes de consignar antes del 14 de
febrero de 2017
Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el
sistema de causacin.

NOTA N 3. Uniformidad.
Las normas de contabilidad aplicadas durante el perodo correspondiente de Enero a
Diciembre 31 de 2016, son iguales a las del ejercicio anterior.
NOTA N 4. Caja.

Cdigo 110505

Los saldos en las cuentas de caja representan disponibilidades libres de restricciones y con
plena posibilidad de ser utilizadas en las operaciones normales de la entidad. Conformado
por dinero en efectivo correspondiente a billetes y monedas el ltimo da del mes Diciembre
de 2016 y Cheque pagados por clientes y deudores de la entidad, los cuales son consignados
el primer da hbil de enero de 2017

CONCEPTO

VALOR:

Caja General
Total Caja General

$197.748.800
$197.748.800

NOTA N 5. BANCOS. Cdigo 111005

Corresponde al saldo en extractos a Diciembre 31 de 2016, de los bancos en los cuales la
empresa tiene cuentas corrientes, como son las siguientes:

CONCEPTO
BANCO AV VILLAS cuenta No 239837388

VALOR:
$
89.780.307

TOTAL BANCOS

89.780.307

NOTA N 6. CLIENTES. Cdigo 130505

Las cuentas por cobrar representan crditos a favor en moneda nacional producto de las
operaciones normales de la entidad.

NOMBRE DEL CLIENTE

PATTY LTDA

TOTAL

SALDO
3.240.000
3.240.000

NOTA N7. MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Cdigo 143501

Corresponde al valor del inventario a diciembre 31 de 2016, para su valoracin se utiliza
como sistema de valuacin el PEPS ya que es el adoptado por la empresa ,ya que la empresa
es de alimentos y no se puede dejar mucho tiempo la mercanca porque se puede daas.

NOTA N 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. Cdigo 15

La propiedad planta y equipo de la empresa, comprende los activos que posee la
organizacin de manera permanente para la explotacin del objeto social, siempre y cuando
su vida til se estime mayor de unos cinco aos. Se presentan en el balance general a su
costo de adquisicin. Se compr 2 neveras por un valor de 3.350.000 y 14 computadores por
valor de 24.460.000 comprados al almacn XITO S.A con NIT 800161173.

NOTA N 9. RETENCION EN LA FUENTE. Cdigo 2365.

Corresponde al valor efectivamente retenido a nuestros proveedores y acreedores segn las
tablas de retencin establecidas en la legislacin tributaria vigente a 2016 los cuales se
deben pagar en el mes de enero de 2017.
NOTA N 10. RETENCION DEL CREE. Cdigo 2365.
Corresponde al valor efectivamente retenido por autorretencin del cree correspondiente a
los ingresos del mes de diciembre de 2016

establecidas en la legislacin tributaria, los

cuales se deben pagar en el mes de enero de 2017

.
NOTA N 11 RETENCION DE APORTES DE NOMINA. Cdigo 2370.
Est representada esta cuenta por el valor causado por el mes Diciembre de 2016 para el
pago de los aportes a seguridad social como lo es salud, riesgos laborales y cajas de
compensacin los cuales sern cancelados en enero de 2017
NOTA N 12 OBLIGACIONES LABORALES. Cdigo 2505
Corresponde a valores causados por cesantas las cuales sern consignadas a ms tardar el
primer da de febrero del ao 2017 al respectivo fondo escogido por el empleado, intereses
sobre cesantas a mas tardar ultimo da del mes enero de 2017, salarios por pagar que se
cancelaran a mas tardar 5 da del mes de enero 2017 y vacaciones de empleados que no
han cumplido el tiempo para las misma y las cuales se cancelaran cuando se cumplan el
tiempo de tomarlas, estos valores estn distribuidas as:

CONCEPTO
CESANTIAS
INTERESES CESANTIAS
VACACIONES
PRIMA
TOTAL

VALOR
7.257.872
870.946
3.454.409
7.257.872
18.841.099

NOTA N 13 PROVISION DE CREE 2404

Corresponde al valor de provisin de Impuesto de Renta y CREE del ao 2016, segn la
depuracin establecida en la Ley 1607 de 2012 y sus decretos y modificaciones vigentes.

NOTA N 14 ACREEDORES VARIOS LARGO PLAZO. Cdigo 2380.

Est representada esta cuenta por el valor de acreedores a largo plazo causados a Diciembre
31 de 2016 por el suministro y prestacin de varios servicios que son vitales para el
transcurso normal de la operacin de la empresa como es fletes, plizas entre otros.
NOTA N 15. CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Cdigo 310505
A Diciembre 31 del 2015, corresponde a las acciones suscritas y pagadas efectivamente,
establecidos ante la cmara de comercio.
NOTA N 16. RESERVA LEGAL. Cdigo 330505
Corresponde esta cuenta al 10% de reserva legal obligatoria calculado sobre la utilidad
despus de impuestos. Corresponde este valor al saldo acumulado de ejercicios anteriores.
NOTA N 17. REVALORIZACION DEL PATRIMONIO. Cdigo 340505.

Corresponde al valor de los ajustes por inflacin efectuados hasta Diciembre 31 del 2016, de
acuerdo a lo establecido en las normas contables y tributarias.
NOTA N 18. UTILIDAD PRESENTE EJERCICIO. Cdigo 360505
Corresponde a la utilidad obtenida el desarrollo de las actividades de la empresa en la
presente vigencia 2016

NOTA N 19 UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES. Cdigo 370505

Corresponde este valor al saldo acumulado de utilidades de ejercicios anteriores.

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO A DICIEMBRE 2016

NOTA N 1. Costo de Ventas o Ingresos.

Esta cuenta representa el valor del costo de ventas, correspondiente al peps empleado en el
sistema de inventarios permanente, y dems costos de reconocido valor tcnico contable y
tributario utilizados para poner en el inventario disponible para la venta, de igual forma el
porcentaje de costos correspondientes a las uniones temporales.
COSTOS
COSTOS VENTAS
TOTAL

VALOR
392.817.600
$392.817.600

NOTA N 2. Gastos Operacionales.

Corresponde al acumulado de los gastos efectuados en el desarrollo del negocio, para la
vigencia de Enero Diciembre de 2016 ; tales gastos como: Servicios pblicos, nmina,
papelera, arriendos, comisiones por ventas, reparaciones de equipo, depreciaciones, gastos
legales, gastos de mantenimiento etc.,

de igual forma el porcentaje de gastos

correspondientes a las uniones temporales.

GASTOS
GASTOS PROPIOS
GASTOS OP
TOTAL

VALOR
19.880.000
95.155.437
115.035.437

NOTA N 3. Otros Ingresos NO Operacionales.

Corresponde a valores de descuentos comerciales efectuadas por nuestros proveedores y
otros ingresos financieros que corresponde al transcurso operacional de la empresa en el
ao 2016

CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 2016

El suscrito Representante Legal de la firma KPMG, con NIT 900.530.389 3 y la REVISORA

FISCAL con T.P. 2056-T

declaran que se han verificado las cifras de los Estados

Financieros a Diciembre 31 de 2016 y que las mismas se han tomado fielmente de los libros
electrnicos de acuerdo a lo establecido en Circular 220-00001 de marzo 6 de 2012.

BLANCA CAMACHO
REPRESENTANTE LEGAL

T.P.

DEISSY HURTADO

CONTADOR PBLICO

TP. 2056-T
REVISOR FISCAL
VER OPINION ADJUNTA