DELTA

ESTILO S.A.C
LIBRO DIARIO
DEBE

AL 31 DE ENERO DEL 2016 (expresado en soles)

HABER

_____________1_____________
1
0
1
2
2
0
4
2
5
3

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101

CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

MERCADERIAS

201

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

1,000.0
0

2,500.0
0

2,000.0
0

4,800.0
0

1,000.0
0

2,050.0
0

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

2,850.0
0

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

RESULTADOS ACUMULADOS

591

6,550.0
0

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
01/01/2015 Por el activo, pasivo y capital el inicio de las
operaciones
_____________2_____________

1
0
5
0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101

CAJA
CAPITAL

501

48,000.
00

CAPITAL SOCIAL
5011 Jaime Gonzales
5012 Jess Prado
02/01/2015 Por la compra de capital de los socios a la
empresa
_____________3_____________

6
0
4
0
4
2

601

401
1
421

MERCADERIAS

4,237.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE

SALUD POR PAGAR
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

MERCADERIAS
VARIOS

9
6
1

201

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

MERCADERIAS MANUFACTURADAS

791

VARIACION
DE EXISTENCIA
CARGAS
IMPUTABLES
A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
09/01/2016 Por el destino de los gastos de publicidad
MERCADERIAS
_____________8_____________
05/01/2016 Por el destino de la mercadera
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
_____________5_____________

4
2
4
2
1

424

CUENTAS POR
PAGAR
COMERCIALES - TERCEROS
HONORARIOS
POR
PAGAR

0
1
0

421

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

104

EFECTIVOCORRIENTES
Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO
CUENTAS
EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS

101

09/01/2010 Por el pago de los Ss. De asesora con cheque N

CAJA
101
05/01/2010 Por el _____________9_____________
pago de la mercadera

2
7
0

_____________6_____________
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES - TERCEROS
121
632
401
1
424
701

4,507.6
3
29,550.
00

FACTURAS. BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

05/01/2016 Por la_____________7_____________
compra de mercadera segn FT N 001500
GASTOS ADMINISTRATIVOS
_____________4_____________

611

763.00

25,042.
37

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

941

3
4
0
4

24,000.0
0
24,000.0
0

COMPRAS

9
4
2
0
7

1
2
6

48,000.
00

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes POR COBRAR
ASESORIA YYCONSULTORIA
TRIBUTOS
APORTES AL SISTEMAS DE PENSIONES Y
DE SALUDPOR
PORPAGAR
PAGARCOMERCIALES - TERCEROS
CUENTAS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
HONORARIOS POR PAGAR
VENTAS
09/01/2016 Por el servicio de publicidad segn FT N 001-203
MERCADERIAS
12/01/2016 Por la venta de mercadera segn FT N 001-300
_____________10_____________

1,450.0
0

650.00
25,042.
37

650.00
25,042.
37

1,450.0
0
4,237.0
0

650.00
29,550.
00

650.00
29,550.
00

11,800.
00
1,450.0

24,544.
00
650.00

0
3,744.0
0
650.00
20,800.
00

1
0
1
2

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101

24,544.
00

CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

24,544.
00

FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

02/01/2016 Por el cobro en efectivo de mercadera
_____________14_____________
_____________11_____________

9
1
4
2
9
4
5
0
7
7
9
0

4
1
2
0
1
1
0
2

6
2
6
3

GASTOS
CUENTASADMINISTRATIVOS
POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
941
121

951
401
1
791
701

VARIOS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
GASTOS DEY VENTAS
TRIBUTOS
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE

292.37

SALUD POR PAGAR

VARIOS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MERCADERIAS
25/01/2016 Por el destino de los gastos de servicios pblicos

421
101
101
121

690.00
18,880.
00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
CAJA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
CAJA
FACTURAS,BOLETAS
OTROS
COMPROBANTES
COBRAR
05/01 Por el pago deY los
servicios
de luz, agua POR
y telfono.

690.00
18,880.
00

16/01/2016 Por el_____________16_____________

cobro en efectivo a la empresa Imagen y
Estilo SRL
GASTOS DE PERSONAL,
DIRECTORES Y GERENTES
_____________13_____________
621

GASTOS
DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
REMUNERACIONES

627
636

SEGURIDAD
Y PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
SERVICIOS BASICOS
TRIBUTOS
Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
6361 Luz
SALUD POR PAGAR
6363
Agua
ESSALUD
6364 Fono
ONP
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES
PARTICIPACIONES
POR PAGAR
IMPUESTO GENERAL AYLAS
VENTAS

403
1
403
2
401
1
411
421

941
9
5
951

601.65

127.12
101.69
247.50
355.93
354.15

105.25
2,395.8
5
690.00

2,261.7
5

1,199.0
0

2,261.7
5

1,798.5
0

VARIOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

247.50

VARIOS
GASTOS DE VENTAS

7
9

152.00
2,750.00

2,997.5
0
584.75

REMUNERACIONES
POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES - TERCEROS
29/01 Por la planilla de remuneraciones
FACTURAS. BOLETAS
Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
_____________17_____________
25/01/2016
Por el gasto de servicio de luz, agua, telfono.
GASTOS ADMINISTRATIVOS

9
4

2,880.0
0
584.75
16,000.
00

16/01/2016 Por la_____________15_____________

venta de mercadera segn FT N001-400
_____________12_____________
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4
0

4
0
4
1
4
2

292.37
18,880.
00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

29/01 Por el destino de la planilla de remuneraciones.

2.997.5
0

_____________18_____________
4
1
1
0

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

REMUNERACIONES POR PAGAR

3,614.6
0

2,395.8
5

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101

2,395.8
5

CAJA
29/01 Por el pago de la planilla de remuneraciones.
_____________19_____________

6
9
2
0

COSTO DE VENTAS
691

MERCADERIAS

20,000.
00

25,042.
37

MERCADERIAS
201

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
29/01 Por el costo de venta

265,738.
00

25,042.
37