TUTORIAL:

COMO ELABORAR A
PRESTAO DE
CONTAS
Auditoria Interna
Dayse do Espirito Santo Pinto (Auditora)
Equipe:
Ana Paula Ferreira Andrade
Ansia Paula da Silva Campos
Fellipe Madruga Barroso
Joice Luzia Higino
Jorge Luiz Godncio Gonalves
Jos Pereira Santos
Leandro Patrick da Silva Frana
Maria Madalena Silva Oliveira
Natlia Simes Corra
Suellen da Conceio Moraes

FUNDAO CARLOS CHAGAS FILHO DE AMPARO PESQUISA DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO

I. Introduo

O presente documento foi elaborado com a finalidade de orientar o Outorgado com recursos
concedidos pela Fundao a respeito dos procedimentos sobre a elaborao da documentao para
Prestao de Contas que dever ser entregue no Setor de Protocolo FAPERJ. Sendo a Prestao de
Contas, portanto, composta por documentos apresentados em sua forma fsica, ou seja, no
digital/eletrnica.

O pensamento de que a Prestao de Contas deve ser preparada somente aps o trmino do
projeto um equvoco que induz a erros, inconsistncias e retrabalhos. Entenda a Prestao de Contas
como um processo que comea no exato momento em que se inicia a realizao do projeto, devendo
ser prevista no planejamento de suas atividades. Portanto, a elaborao da Prestao de Contas deve
ser iniciada no momento em que se comea a efetivar o pagamento das despesas pertinentes ao
projeto, sendo desenvolvida ao longo da execuo do mesmo, devendo ser finalizada e apresentada
FAPERJ no prazo determinado no Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa.

Antes de submeter um projeto para concesso de Auxlio ou Bolsa e mesmo aps a sua
aprovao, ou seja, durante a execuo do mesmo, realize a leitura atenciosa das Instrues para
Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas e das Instrues para a Prestao de Contas para que a
elaborao e a apresentao da Prestao de Contas se tornem mais exatas e criteriosas.

Seguindo corretamente essas orientaes bsicas o outorgado minimiza a possibilidade de

pendncias com a Prestao de Contas.

II. Providncias anteriores organizao da Prestao de Contas

Algumas providncias que antecedem a organizao da Prestao de Contas so fatores

indispensveis para que esse processo seja realizado sem complicaes, so elas:

II.I. Antes da submisso do projeto para concesso do auxlio financeiro:

Conhea as especificidades e despesas permitidas para cada uma das modalidades de Auxlios e
Bolsas concedidos pela FAPERJ por meio da leitura das Instrues para Concesso e Utilizao de
Auxlios e Bolsas. Leia tambm as Instrues para a Prestao de Contas.

II.II. Antes de Assinar o Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa:

Outorgado com auxlio: leia as clusulas que compem o instrumento e certifique-se de que a
modalidade e as rubricas discriminadas no Plano de Aplicao esto adequadas s solicitaes previstas
no projeto que foi submetido FAPERJ para a concesso do Auxlio.

Outorgado com bolsa: leia as clusulas que compem o instrumento e certifique-se de que a
modalidade corresponde solicitao para a qual submeteu o projeto.

Entenda: ao assinar o Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa o outorgado est se

comprometendo a cumprir o previsto no contedo do documento. No caso de auxlio, inclusive no que
se refere execuo do fomento de acordo com as rubricas ali discriminadas. Portanto, o outorgado
dever solicitar retificao e reemisso do Termo, no caso de qualquer rubrica apresentada estar em
discordncia a proposta constante no projeto submetido FAPERJ. A FAPERJ disponibiliza formulrio
prprio para submeter esta solicitao.
II.III. Durante a execuo do Projeto:

Fique atento ao prazo para execuo do projeto. Despesas no podem ser executadas fora do
perodo estipulado.

Para efetivao de qualquer tipo de despesa, deve existir previso do item no projeto
submetido FAPERJ e a rubrica pertinente despesa autorizada no Termo de Outorga, no caso de
Auxlio, ou alinhamento com a finalidade do projeto, no caso de Bolsa. Alm de permisso prevista
para a modalidade de Auxlio ou Bolsa a que se refere a execuo do recurso.

Outorgado com auxlio: Cada despesa realizada deve estar de acordo com as rubricas descritas
no Termo de Outorga assinado e com o Oramento Detalhado constante no projeto submetido
FAPERJ.

Outorgado com Bolsa de Bancada para Projeto-BBP: Cada despesa realizada deve estar de
acordo com tema e objetivos previstos no projeto submetido FAPERJ.

Outorgado com Bolsa Doutorado Sanduche: realizar a aquisio das passagens e do seguro
sade com recursos especificamente concedidos para estes fins, devendo guardar os respectivos
comprovantes e os bilhetes de embarque ida e volta do exterior para apresentao na Prestao de
Contas.

Outorgado com Bolsa Doutorado Sanduche Reverso: o outorgado, que nesta modalidade o
orientador da Bolsa, realizar a aquisio das passagens e do seguro sade para o doutorando do
exterior, com recursos especificamente concedidos para estas finalidades, devendo guardar alm dos
comprovantes dessas aquisies, os bilhetes de embarque do doutorando, vinda e retorno, e os Recibos
de Repasses mensais (Modelo IX - FAPERJ) assinados pelo doutorando.

Obrigatoriamente cada pagamento com recursos de Auxlio, Bolsa de Bancada para ProjetoBBP, Bolsa Doutorado Sanduche ou Bolsa Doutorado Sanduche Reverso ser efetivado por meio de
emisso de cheque ou utilizando a funo dbito do carto bancrio, portanto, o valor da despesa
ser debitado diretamente na conta do fomento, correspondendo ao valor total do comprovante de
despesa.

Os comprovantes de despesas devero ser emitidos em nome do outorgado e, em casos

especiais, para aquisio de produtos controlados pela Polcia Federal, devero ser emitidos em nome
2

da Instituio a qual o outorgado est vinculado, seguido da informao /FAPERJ, contendo,

obrigatoriamente, data de emisso, descrio detalhada dos materiais, bens ou servios
adquiridos/contratados, quantidades e valores e o nmero do processo FAPERJ referente ao projeto.

Quando o(s) material(is) ou o(s) servio(s) discriminado(s) no comprovante de despesa for(em)

efetivamente entregue(s) ou prestado(s), realize a atestao do comprovante de despesa, adicionando a
informao: Declaro que o(s) material(is) foi(ram) entregue(s)/servio(s) foi(ram) prestado(s),
utilizando carimbo ou escrevendo mo, date e assine. Para os recibos emitidos atravs do Editor de
Formulrio para Prestao de Contas, essa informao sair impressa, bastando datar e assinar. Caso
no saiba como inserir a informao, verifique as ilustraes constantes no item IV. Preparao da
documentao para entrega da Prestao de Contas, do presente documento.

Faa cpia reprogrfica dos comprovantes de despesas em papel termossensvel, pois os

impressos podem desaparecer. Porm, guarde todos os originais, pois estes tambm devero constar na
prestao de contas que ser entregue.

O Outorgado com Auxlio, Bolsa de Bancada para Projeto-BBP, Doutorado Sanduche ou

Doutorado Sanduche Reverso, no pode realizar transferncia de valores, seja para movimentao em
outra conta, ainda que o titular da outra conta seja o prprio Outorgado, seja para complementao de
valores de outros projetos, ainda que o outro projeto seja do mesmo Outorgado. No poder tambm,
realizar pagamentos por meio de operaes de TED e DOC ou saques.
II.IV. Destaques importantes:

Sobre Dirias e Passagens

A execuo das despesas de dirias e passagens, quando permitida, dever ser realizada,
obrigatoriamente, compreendendo apenas o perodo do evento a que se destina o pagamento da
despesa.
obrigatria a utilizao da Tabela de Dirias do CNPq para clculo do total a ser utilizado pelo
beneficirio com as dirias, independente do valor autorizado pela FAPERJ no Termo de Outorga
(Constar a discriminao no Termo apenas nos casos de Auxlio). Havendo sobra de valores no
utilizados, esta dever ser devolvida FAPERJ.
ATENO: Caso o perodo de realizao do evento seja inferior a 8 (oito) horas, ocorra na cidade
sede do beneficirio ou em cidade contgua, no havendo necessidade de pernoite, o valor ser apenas
para despesas com alimentao, sendo limite o proporcional a at 50% do valor da diria praticado
pelo CNPq.
Para despesas com passagens, o intervalo entre os bilhetes adquiridos, ida e volta,
compreender somente o perodo para participao no evento para o qual foi concedido o recurso. Ou
seja, o mximo que poder acontecer que o desembarque no local do evento ocorra um dia antes do
incio e o embarque para retorno ocorra no dia posterior ao trmino do evento. As passagens, ida e
volta, possuem como nica finalidade a participao no evento comprovado. Portanto, no possvel a
aquisio de passagens que abranjam outras finalidades. Alm disso, o local de embarque e
desembarque, para todos os casos, ser, obrigatoriamente, o estado do Rio de Janeiro.

- Sobre a Aquisio de Material Permanente ou Equipamento

O Termo de Transferncia e Entrega de Bens (Modelo IV FAPERJ) deve ser apresentado na
Prestao de Contas acompanhado por: no caso da Instituio de destino do(s) bem(ns) ser de ensino
e/ou pesquisa, documento emitido pelo Setor de Patrimnio da Instituio recebedora do(s) bem(ns),
no qual deve constar informaes quanto as providncias referentes ao processo de tombamento do(s)
bem(ns) discriminado(s) no Termo; ou, no caso de microempresa, empresa de pequeno porte, produtor
rural e inventor independente, declarao assinada pelo prprio e outro scio, se houver, de que se
comprometer a manter o(s) bem(ns) em bom estado de conservao e no local de execuo do
projeto, sendo utilizado(s) na(s) finalidade(s) prevista(s) no projeto. A aquisio de Material Permanente
ou Equipamento torna a apresentao dos documentos pertinentes obrigatria.

Sobre a Utilizao de Rendimentos de Aplicao Financeira

Recursos provenientes de rendimentos da aplicao financeira obrigatria no Fundo podero
ser utilizados somente para execuo de despesa referente aos itens presentes no projeto submetido
FAPERJ e para os quais haja rubrica autorizada no Termo de Outorga.

II.V. Devoluo de Recursos FAPERJ

O procedimento de devoluo de recursos FAPERJ realizado para recolhimento de saldo

remanescente existente na conta do projeto, incluindo os rendimentos da aplicao financeira que no
tenham sido utilizados, ou para ressarcimento de valor indevidamente utilizado, glosa da despesa,
identificada mediante anlise da Prestao de Contas realizada pela Auditoria Interna da Fundao.

O valor disponvel em conta corrente findado o prazo para execuo do projeto, corresponde ao
saldo remanescente. A sobra dos recursos depositados pela FAPERJ, no utilizados integralmente, e os
rendimentos de aplicao financeira, caso o outorgado no tenha utilizado para desenvolvimento do
projeto, devero ser inteiramente devolvidos, visto que integram o saldo remanescente. J a despesa
glosada corresponde aos recursos concedidos pela FAPERJ que foram utilizados de forma indevida, seja
por no autorizao da despesa, por no previso do item adquirido no projeto submetido FAPERJ, por
comprovao irregular de despesa, por no comprovao devida de gastos realizados ou por no
aprovao do relatrio tcnico.

II.V.I. Utilizao da Guia de Recolhimento do Estado do Rio de Janeiro (GRE)

Para devoluo de saldo remanescente do projeto como tambm, de despesas glosadas

(despesas irregulares, invlidas ou estranhas natureza do projeto a luz das Instrues da FAPERJ), e de
valores parcelados de ressarcimento, o Outorgado dever, to somente, utilizar para recolhimento dos
valores

GRE

Guia

de

Recolhimento

Estadual,

obtida

no

Site

da

SEFAZ/RJ

(http://www4.fazenda.rj.gov.br/sisgre-web/paginas/gerarGRE/guiaGREPub.jsf)
4

Para gerar a GRE preencha os dados conforme segue:

1. Unidade Gestora Arrecadadora: 404100 Fundao C. C. F. de Amparo Pesquisa do ERJ
2. Cdigo da Receita:
CDIGOS DE RECOLHIMENTO
CDIGO

60019-7

20019-6

DESCRIO DO CDIGO
Devoluo de Bolsa/Auxlio do
mesmo Exerccio

Devoluo de Bolsa/Auxlio de
Exerccio Anterior

SITUAO
Para devoluo de valores que
ocorrer no mesmo ano do
recebimento do auxlio/bolsa.
Para devoluo de valores que
ocorrer em ano diferente do
recebimento do auxlio/bolsa.

3. Nmero de Referncia: informar o nmero do processo do Auxlio/Bolsa FAPERJ, constante no

Termo de Outorga, para o qual est realizando o pagamento.
4. Competncia: informar ms e ano do pagamento a ser realizado.
5. Vencimento: informar data de vencimento: dia, ms e ano. Esta data pode corresponder a
data de emisso da GRE ou a outra data futura na qual se pretenda efetivar o pagamento. Caso a data
no seja informada, o sistema calcular o vencimento para 7 dias posteriores data de emisso.
6. CNPJ ou CPF do Recolhedor: informar nmero do CPF ou CNPJ do outorgado.
7. Nome do Recolhedor: informar o nome do outorgado responsvel pelo projeto referente ao
qual ser realizada a devoluo de valor FAPERJ.
8. Valor Principal: informar o valor a ser pago.
9. Informaes complementares: caso o pagamento seja referente a algum parcelamento
informar a parcela de referncia.
Proceder impresso da Guia e pag-la em qualquer agncia, caixas eletrnicos ou via internet
do banco Bradesco. A guia integrar a Prestao de Contas, portanto, guarde-a para junt-la
documentao.
ATENO: O pagamento da GRE no poder ser realizado por meio de cheque.

II.V.II. Caso os recursos financeiros concedidos sejam oriundos de edital de Convnio, ser
necessrio realizar a devoluo para conta do convnio indicada no Termo de Outorga e Aceitao de
Auxlio.

III. Editor de Formulrios para Prestao de Contas

O Editor de Formulrios para Prestao de Contas uma ferramenta desenvolvida para,

mediante o preenchimento dos campos dos formulrios, gerar e imprimir os documentos para os quais
5

a FAPERJ disponibiliza modelos, so eles: I Carta de Encaminhamento da Prestao de Contas de

Auxlio Financeiro FAPERJ, II Demonstrativo de Receitas e Despesas, III Relao dos Documentos
Comprobatrios de Despesas Realizadas, IV Termo de Transferncia e Entrega de Bens, V Recibo de
Colaborador Eventual, VI Relatrio de Dirias do Outorgado, VII Recibo de Dirias de Terceiro,
VIII Recibo de Compra de Equipamento/Material Permanente Usado (com complemento de
Justificativa), IX Recibo de Repasse de Valor para Doutorando do Exterior (Doutorado Sanduche
Reverso Estgio de Doutorando do Exterior) e X Relatrio de Dirias para Trabalho de Campo
Coletivo. Portanto, o Editor no realiza o envio de documentos de forma online.

Esses modelos correspondem aos documentos padronizados pela FAPERJ, que so necessrios
execuo do projeto e composio da Prestao de Contas de recursos concedidos pela Fundao. Os
modelos apresentam layouts e textos revisados. Os textos foram adequados, objetivando a utilizao de
termos familiares ao documento a que pertencem e apresentao de contedo que facilita o
entendimento, uniformizando os significados em conformidade com outros instrumentos, como por
exemplo, o Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa.

Os modelos: IV Termo de Transferncia e Entrega de Bens, V Recibo de Colaborador

Eventual, VI Relatrio de Dirias do Outorgado, VII Recibo de Dirias de Terceiro, VIII Recibo de
Compra de Equipamento/Material Permanente Usado (com complemento Justificativa), IX Recibo de
Repasse de Valor para Doutorando do Exterior (Doutorado Sanduche Reverso Estgio de Doutorando
do Exterior) e X Relatrio de Dirias para Trabalho de Campo Coletivo, devero ser gerados e
impressos pelo Outorgado na medida em que as despesas ocorrerem, possibilitando a assinatura do
beneficiado quando o pagamento for efetivado. Todos os documentos devem ser assinados pelo
Outorgado.

Ateno: Os botes adicionar, disponveis dentro do Editor, tm a finalidade de incluir as

informaes preenchidas nos campos correspondentes.

O Editor pode ser acessado no site da FAPERJ dentro do item Prestao de Contas do menu
vertical. Para gerar qualquer documento imprescindvel que a parte de Identificao do Editor seja
preenchida, mesmo para aqueles modelos que sero gerados e impressos durante a execuo do
projeto.

III.I. Descrio dos Modelos de Documentos FAPERJ

Constam a seguir descritas as funcionalidades dos modelos de documentos FAPERJ.

I Carta de Encaminhamento da Prestao de Contas de Auxlio Financeiro FAPERJ

Este documento o primeiro do grupo de documentos obrigatrios que devem integrar
qualquer Prestao de Contas. Tem como funo identificar as informaes pertinentes ao projeto e os
itens que compe a documentao, alm de solicitar que os documentos sejam apreciados e aprovados
pela Presidncia da Fundao.

II Demonstrativo de Receitas e Despesas

Segundo documento do grupo de obrigatrios que devem integrar qualquer Prestao de
Contas, o demonstrativo permite visualizar de forma geral os valores que foram concedidos pela FAPERJ
e a aplicao destes valores nos grupos de despesas, possibilitando a verificao de conformidade entre
o que foi concedido e a efetiva execuo financeira dos recursos. Alm disso, o formulrio a partir do
qual o modelo gerado efetua o clculo de saldo remanescente a partir das informaes inseridas.

III Relao dos Documentos Comprobatrios de Despesas Realizadas

Neste documento, que o terceiro do grupo de documentos obrigatrios que devem integrar
qualquer Prestao de Contas, constar a relao dos comprovantes de despesas realizadas durante o
perodo de execuo do projeto. No formulrio apropriado, devero ser inseridos, pelo usurio, um a
um os comprovantes de despesas e o total correspondente a cada um deles. Desta forma, o documento
impresso, apresentar o total realizado em despesas do grupo de custeio e despesas do grupo de
capital.

IV Termo de Transferncia e Entrega de Bens

Este documento obrigatrio quando houver aquisio(es) de Material(is) Permanente(s) e/ou
Equipamento(s). O documento deve ser gerado quando a entrega do(s) bem(ns) for realizada. Caso a
Instituio recebedora do(s) bem(ns) seja de ensino e/ou pesquisa, o Setor de Patrimnio dever emitir
um documento no qual informar que o(s) bem(ns) constante(s) no Termo foi(ram) recebido(s) e as
providncias quanto ao processo de tombamento do(s) mesmo(s). Caso o outorgado seja uma pessoa
jurdica, dever apresentar uma declarao assinada pelo prprio e outro scio, se houver, de que se
comprometer a manter o(s) bem(ns) em bom estado de conservao e no local de execuo do
projeto, sendo utilizado(s) na(s) finalidade(s) prevista(s) no projeto.

V Recibo de Colaborador Eventual

Este documento obrigatrio quando houver contratao de pessoa fsica para execuo de
servio(s) especfico(s). O documento deve ser gerado quando a realizao do(s) servio(s), para o(s)
qual(is) a pessoa foi contratada, for efetivada. A pessoa contratada no poder exercer cargo pblico ou
ser bolsista da FAPERJ durante o perodo de execuo das atividades previstas no documento. Este

recibo no deve ser emitido para execuo de servio de forma contnua, caracterizando vnculo
empregatcio.

VI Relatrio de Dirias do Outorgado

Este documento obrigatrio quando a participao do Outorgado em qualquer evento for
custeada com os recursos concedidos pela FAPERJ. No relatrio devero constar informaes como o
perodo do evento, objetivo, relato sobre os horrios de sada e chegada nos lugares pertinentes aos
trajetos de ida e retorno, e os valores que foram gastos para manuteno do Outorgado durante o
perodo de realizao do evento. Os valores sempre devem estar de acordo com a Tabela de Dirias
publicada pelo CNPq. Esse modelo dever seguir na Prestao de Contas acompanhado de comprovante
de aquisio de passagens e bilhetes de embarque, quando tambm houver aquisio de passagens, e
Certificado ou Declarao de participao no evento, de acordo com cada caso, conforme previsto nas
Instrues para Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas da Fundao. Este modelo no deve ser
utilizado quando o outorgado for Pessoa Jurdica.

VII Recibo de Dirias de Terceiro

Este documento obrigatrio quando a(s) diria(s) para outra pessoa, que no o outorgado com
o projeto, for(em) custeada(s) com recursos concedidos pela FAPERJ. No recibo constaro informaes
sobre o beneficiado com o pagamento, o valor do recibo, calculado de acordo com a Tabela de Dirias
do CNPq, e o perodo de desenvolvimento da atividade vinculada ao projeto contemplado com auxlio
financeiro. Quando o outorgado for Pessoa Jurdica, este ser o modelo que dever ser utilizado para
pagamento de dirias, tendo em vista que no h como utilizar o Relatrio de Dirias do Outorgado
para uma Pessoa Jurdica.

VIII - Recibo de Compra de Equipamento/Material Permanente Usado (com complemento de

justificativa)
Este documento obrigatrio quando o Outorgado adquirir de pessoa fsica um equipamento
ou material permanente usado. Para emisso do documento obrigatria a adio de justificativa para
que a aquisio tenha sido realizada de pessoa no jurdica, ou seja, sem a emisso de nota fiscal. Essa
forma de aquisio somente deve ser realizada mediante motivo devidamente embasado,
principalmente quando o item se tratar de material ou equipamento comercializado durante o perodo
de aquisio.

IX Recibo de Repasse de Valor para Doutorando do Exterior Doutorado Sanduche Reverso

Este documento de uso restrito e obrigatrio no caso de outorga de Bolsa Sanduche Reverso.
O orientador dever emitir esse recibo mensalmente, sempre que efetivar o repasse da bolsa de

subsistncia do estagirio de doutorando do exterior. No primeiro repasse tambm ser somado o valor
do auxlio instalao.

X Relatrio de Dirias para Trabalho de Campo Coletivo

Este documento obrigatrio quando houver realizao de trabalho de campo desenvolvido por
grupo de pesquisadores. O trabalho de campo deve ser inerente pesquisa para a qual o outorgado
submeteu o projeto. A execuo dessa despesa permitida apenas para as modalidades APQ1, devendo
obrigatoriamente constar de forma detalhada e explcita no projeto submetido FAPERJ, e BBP, quando
a atividade for indispensvel e alinhada com desenvolvimento e finalidade do projeto submetido
FAPERJ.

IV. Preparao da documentao para entrega da Prestao de Contas

O dever de Prestar Contas

De acordo com os critrios estabelecidos pela FAPERJ, Outorgados com qualquer modalidade
de Auxlio, Bolsa de Bancada para Projeto-BBP, Bolsa Doutorado Sanduche ou Bolsa Doutorado
Sanduche Reverso, devero apresentar documentao comprobatria para Prestao de Contas. Essa
obrigatoriedade tem como base o artigo 122, pargrafo nico da Constituio do Estado do Rio de
Janeiro:
(...)
Prestar contas qualquer pessoa fsica ou entidade pblica que utilize, arrecade,
guarde, gerencie ou administre dinheiros, bens e valores pblicos, ou pelos quais
o Estado responda, ou que, em nome deste, assuma obrigaes de natureza
pecuniria.

Fique atento: O Setor de Protocolo somente receber a Prestao de Contas composta com os
Modelos I, II e III FAPERJ, e que a sua documentao esteja ordenada e devidamente preenchida,
assinada, com versos das folhas no utilizadas, no esteja amassada ou rasgada, de acordo com as
Instrues para a Prestao de Contas e as orientaes apresentadas no presente documento.

Cinco diferentes situaes foram descritas, a seguir, sobre como preparar a Prestao de Contas
para entrega, so elas:
A - Recursos utilizados, ainda que parcialmente (Auxlio ou Bolsa de Bancada para ProjetoBBP);
B - Recursos depositados em conta, porm no utilizados (Auxlio, Bolsa de Bancada para
Projeto-BBP, Bolsa Sanduche ou Bolsa Sanduche Reverso);
9

C - Bolsa Sanduche;
D - Bolsa Sanduche Reverso;
E - Prestao de Contas de Outorgado Falecido (Auxlio, Bolsa de Bancada para Projeto-BBP,
Bolsa Sanduche ou Bolsa Sanduche Reverso).

A Recursos utilizados, ainda que parcialmente (Auxlio ou Bolsa de Bancada para Projeto-BBP).

Nesta situao a Prestao de Contas ser apresentada FAPERJ para comprovao de despesas
referente aos recursos concedidos, independente de terem sido utilizados de forma total ou parcial. As
orientaes a seguir, devem ser aplicadas para qualquer modalidade de Auxlio ou para a modalidade de
Bolsa de Bancada para Projeto BBP.

Passo a passo para organizao da Prestao de Contas:

1. Realize a devoluo de saldo remanescente referente diferena entre o total dos valores concedidos
pela FAPERJ e aqueles que efetivamente foram utilizados no projeto, conforme procedimento descrito
no item II.V.I. ou II.V.II., quando houver.

2. Rena todos os comprovantes de despesas originais e de devoluo de saldo remanescente, GRE ou

recibo de depsito bancrio (para o caso em que o recurso tenha sido proveniente de Edital de
Convnio), se houver, correspondentes ao projeto para o qual prestar contas. No caso de
comprovantes impressos em papel termossensvel, devido caracterstica de desaparecimento das
informaes por conta de manuseio ou por ao do tempo, devero ser apresentadas cpias (legveis)
alm dos originais.

3. Caso ainda no tenha realizado a atestao, no corpo ou no verso de cada comprovante, utilize
carimbo ou escreva mo a informao: Declaro que o(s) material(is) foi(ram) entregue(s)/servio(s)
foi(ram) prestado(s), e assine. Para os recibos emitidos atravs do Editor de Formulrio para Prestao
de Contas, essa informao sair impressa, bastando datar e assinar.

Observe as ilustraes a seguir:

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4. Cole os comprovantes, que estiverem impressos em folha de material inferior qualidade offset e/ou
que possuam tamanho inferior ou superior ao A4, em folha de papel branca do tipo offset e que possua
tamanho A4. No utilize cola basto, somente cola liquida, pois a aderncia melhor (passe a cola
apenas nas bordas do comprovante). Observe as ilustraes a seguir:

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5. Prenda o talo de cheques, contendo os canhotos dos cheques utilizados e as folhas de cheques no
utilizadas, apenas pela contracapa ou pela parte rgida do talonrio por onde ficam presas todas as
folhas, usando um grampeador (no deve haver impedimento de visualizao dos canhotos e das folhas
no utilizadas). Quanto ao carto da conta, prenda utilizando fita durex larga e transparente.
Ateno: A parte rgida do talo deve ser presa para cima, observe a disposio na ilustrao a seguir.

6. Organize os comprovantes na ordem de pagamento em que so discriminados no extrato bancrio,

pois cada um dos comprovantes corresponder, obrigatoriamente, a um determinado dbito registrado
no extrato. Essa ser a mesma ordem em que os comprovantes de despesas devero ser listados na
Relao de Documentos Comprobatrios de Despesas (Modelo III FAPERJ).

7. Acesse o Editor de Formulrios para Prestao de Contas disponvel no site da Fundao, selecione a
opo correspondente Prestao de Contas (Auxlio ou Bolsa) e insira os dados de acordo com as
despesas que foram realizadas para impresso dos modelos obrigatrios: I, II e III. Aps a impresso,
assine os formulrios. Os demais formulrios j tero sido impressos ao longo da execuo do projeto
conforme a necessidade, devendo tambm integrar a Prestao de Contas.

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8. Organize a Prestao de Contas na seguinte ordem:

Carta de Encaminhamento da Prestao de Contas de Auxlio Financeiro FAPERJ (Modelo IFAPERJ);
Demonstrativo de Receitas e Despesas (Modelo II-FAPERJ);
Relao de Documentos Comprobatrios de Despesas Realizadas (Modelo III-FAPERJ);
Esclarecimento ou justificativa informando o documento que se refere, caso seja necessrio;
Neste documento constaro apenas informaes necessrias, sendo obrigatrio o respeito s
normas previstas nas Instrues para Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas e nas Instrues para a
Prestao de Contas.
Comprovantes de despesas em ordem compatvel com a de data de dbito ocorrido na conta
do fomento;

Ateno:
Recibos de dirias devem ser apresentados seguidos dos respectivos Certificados ou Declaraes
pertinentes.
Comprovantes de compra de passagens devem ser apresentados seguidos dos respectivos bilhetes de
embarque e Certificados ou Declaraes pertinentes.

A ordem de apresentao dos documentos ser: Relatrio de dirias do outorgado ou Recibo de dirias
de Terceiro, comprovante de compra de passagens, Bilhetes de embarque e Certificado ou Declarao
de participao no evento.

No necessria a apresentao em duplicidade de Certificado ou Declarao referente ao mesmo

evento em nome da mesma pessoa, por exemplo: no necessria uma cpia acompanhando os
bilhetes de embarque e outra acompanhando o Relatrio de Dirias do Outorgado.

Comprovante de devoluo de saldo remanescente;

Talo de cheques com canhotos de cheques utilizados e folhas de cheques no utilizadas
apresentadas de forma inutilizvel. E, carto da conta, tambm, inutilizado;
Carta de encerramento da conta corrente;
Extrato de toda movimentao da conta corrente e extrato dos rendimentos, inclusive saldos
inicial e final zerados, cujas folhas devem ser apresentadas em ordem crescente de periodicidade (data).

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Observe a ilustrao de ordenao dos documentos, a seguir:

A Prestao de Contas dever ser entregue de acordo com o prazo determinado no Termo de
Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa no Setor de Protocolo da FAPERJ, juntamente com o Relatrio
Tcnico. A entrega pode ser realizada pelo prprio outorgado ou portador de sua confiana.

B Recursos depositados em conta, porm no utilizados (Auxlio, Bolsa de Bancada para ProjetoBBP, Bolsa Sanduche ou Bolsa Sanduche Reverso).

Nesta situao a Prestao de Contas ser apresentada FAPERJ comprovando a devoluo

total dos recursos concedidos, devido a sua no utilizao. As orientaes a seguir, devem ser aplicadas
para qualquer modalidade de Auxlio ou para as modalidades de Bolsa de Bancada para Projeto BBP,
Sanduche e Sanduche Reverso.

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Passo a passo para organizao da Prestao de Contas:

1. Realize a devoluo do valor integral dos recursos concedidos e rendimentos (se houver), para a
FAPERJ, conforme procedimento descrito no item II.V.I. ou II.V.II.

2. Rena o comprovante de devoluo dos recursos, GRE ou recibo de depsito bancrio (caso o recurso
tenha sido proveniente de Edital de Convnio), talo de cheques, carto bancrio, a carta de
encerramento da conta, o extrato contendo toda movimentao financeira da conta do projeto e
tambm o de rendimentos da aplicao financeira. Ateno: caso o comprovante de depsito tenha
sido impresso em papel termossensvel, devido caracterstica de desaparecimento das informaes
por conta de manuseio ou por ao do tempo, dever ser apresentada cpia (legvel) alm do original.

3. Cole o comprovante de devoluo dos recursos em folha offset de tamanho A4, caso a qualidade e
tamanho sejam inferiores. No utilize cola basto, somente cola liquida, pois a aderncia melhor
(passe a cola apenas nas bordas dos comprovantes). Observe a ilustrao a seguir:

16

4. Prenda o talo de cheques, contendo os canhotos dos cheques utilizados e as folhas de cheques no
utilizadas, apenas pela contracapa ou pela parte rgida do talonrio por onde ficam presas todas as
folhas, usando um grampeador (no deve haver impedimento de visualizao dos canhotos e das folhas
no utilizadas). Quanto ao carto da conta, prenda utilizando fita durex larga e transparente.

Ateno: A parte rgida do talo deve ser presa para cima, observe a disposio na ilustrao a seguir:

5. Acesse o Editor de Formulrios para Prestao de Contas disponvel no site da Fundao, selecione a
opo correspondente Prestao de Contas (Auxlio ou Bolsa) e insira os dados para impresso dos
modelos obrigatrios: I, II e III. Aps a impresso, assine os formulrios.

6. Organize a Prestao de Contas na seguinte ordem:

Carta de Encaminhamento da Prestao de Contas de Auxlio Financeiro FAPERJ (Modelo IFAPERJ);
Demonstrativo de Receitas e Despesas (Modelo II-FAPERJ);
Relao de Documentos Comprobatrios de Despesas Realizadas (Modelo III-FAPERJ). Que,
neste caso, ser impresso sem dados, porm deve ser assinado;
Esclarecimento sobre a no utilizao dos recursos;
Texto no qual o outorgado dever expor o(s) motivo(s) da no utilizao dos recursos
concedidos.

17

 Comprovante de devoluo dos recursos;

Talo de cheques com folhas de cheques no utilizadas, apresentadas de forma inutilizvel. E,
carto da conta, tambm, inutilizado;
Carta de encerramento da conta corrente;
Extrato de toda movimentao da conta corrente e extrato de rendimentos, apresentando o
perodo de inicio, com saldo zerado, e fim, tambm com saldo zerado.

Observe a ilustrao de ordenao dos documentos, a seguir:

A Prestao de Contas de auxlio financeiro no utilizado poder ser entregue mesmo durante a
vigncia do prazo para execuo do projeto. Entretanto, obrigatoriamente, dever ser entregue de
acordo com o prazo determinado no Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa, no Setor de
Protocolo da FAPERJ.

18

ATENO: CASO A DESISTNCIA DE UTILIZAO DOS RECURSOS OCORRA ANTES DO DEPSITO

EM CONTA, ENTRETANTO, APS A ENTREGA DO TERMO DE OUTORGA ASSINADO FAPERJ, SER
NECESSRIA APENAS A SOLICITAO DE CANCELAMENTO DA OUTORGA. A FAPERJ DISPONIBILIZA
FORMULRIO PARA SUBMISSO DESTA SOLICITAO NO SITE DA FUNDAO, O QUAL DEVER SER
ENCAMINHADO PARA O E-MAIL central.atendimento@faperj.br, SENDO A MENSAGEM ORIGINADA
DO E-MAIL DO OUTORGADO CADASTRADO NO SISFAPERJ.

C Bolsa Sanduche

A Prestao de Contas da Bolsa Sanduche composta apenas de comprovaes referentes s

aquisies de passagens areas e de seguro sade para realizao do estgio no exterior e da declarao
de cumprimento do estgio no exterior, que dever ser emitida pela Instituio brasileira onde realiza o
ps-doutorado.

Passo a passo para elaborao da Prestao de Contas:

1. Realize a devoluo de saldo remanescente referente diferena da soma entre os valores

depositados pela FAPERJ para aquisio das passagens areas e do seguro sade e o que foi
efetivamente utilizado para as aquisies, quando houver, conforme procedimento descrito no item
II.V.I.

2. Providencie uma declarao emitida pela instituio brasileira vinculada ao projeto na qual dever
constar: nome do outorgado com a bolsa, ttulo do projeto contemplado com a bolsa, nome do
orientador brasileiro, perodo de desenvolvimento das atividades no exterior, informao sobre
cumprimento dos objetivos previstos e as assinaturas do orientador brasileiro e do chefe de
departamento da instituio brasileira onde o doutorado realizado.

3. Rena os comprovantes de aquisio das passagens de ida para o exterior e retorno ao Brasil, os
bilhetes de embarque, o comprovante de aquisio do seguro sade, a declarao emitida pela
instituio, a carta de encerramento e o extrato bancrio de toda movimentao da conta aberta para
recebimento dos recursos. Ateno: os comprovantes impressos em papel termossensvel, devido
caracterstica de desaparecimento das informaes por conta de manuseio ou por ao do tempo,
devero ser apresentadas cpias (legveis) alm dos originais.

19

4. Caso ainda no tenha realizado a atestao, no corpo ou no verso de cada comprovante, utilize
carimbo ou escreva mo a informao: Declaro que o(s) material(is) foi(ram) entregue(s)/servio(s)
foi(ram) prestado(s), e assine. Para os recibos emitidos atravs do Editor de Formulrio para Prestao
de Contas, essa informao sair impressa, bastando datar e assinar. Verifique as ilustraes instrutivas
a respeito de como inserir o atesto no item A.

5. Cole os comprovantes, que estiverem impressos em folha de material inferior qualidade offset e/ou
que possuam tamanho inferior ou superior ao A4, em folha de papel branca do tipo offset e tamanho
A4. No utilize cola basto, somente cola liquida, pois a aderncia melhor (passe a cola apenas nas
bordas do comprovante).
Quanto ao talo de cheques, prenda apenas pela contracapa ou pela parte rgida do talonrio por onde
ficam presas todas as folhas, usando um grampeador ( a parte rgida do talo deve ser presa para cima e
no deve haver impedimento para visualizao dos canhotos de cheques utilizados e das folhas no
utilizadas); e o carto da conta utilizando fita durex larga e transparente. Verifique as ilustraes
instrutivas a respeito de como realizar colagem de comprovantes e como prender o talo de cheques
e carto bancrio no item A.

6. Acesse o Editor de Formulrios para Prestao de Contas disponvel no site da Fundao, selecione a
opo Bolsa. Insira no campo Total do valor concedido a soma dos recursos depositados pela FAPERJ
para aquisio das passagens de ida e retorno e do seguro sade. No item Despesas de Custeio insira
as informaes referentes aos dois comprovantes de compra das passagens e ao comprovante de
seguro sade, conforme dados solicitados. Realize a impresso dos modelos obrigatrios: I, II e III. Aps
a impresso, assine os formulrios.

7. Organize a Prestao de Contas na seguinte ordem:

Carta de Encaminhamento da Prestao de Contas de Auxlio Financeiro FAPERJ (Modelo
I-FAPERJ);
Demonstrativo de Receitas e Despesas (Modelo II-FAPERJ);
Relao de Documentos Comprobatrios de Despesas Realizadas (Modelo III-FAPERJ);
Declarao da instituio;
Comprovantes de compra das passagens;
Bilhetes de embarque;
Comprovante de aquisio do seguro sade;

20

 Comprovante de devoluo de saldo remanescente, se houver;

Talo de cheques com canhotos de cheques utilizados e folhas de cheques no utilizadas,
apresentadas de forma inutilizvel. E, carto da conta, tambm, inutilizado;
Carta de encerramento da conta;
Extrato de toda movimentao da conta corrente, inclusive saldos inicial e final zerados, cujas
folhas devem ser apresentadas em ordem crescente de periodicidade (data).

Observe a ilustrao de ordenao dos documentos, a seguir:

D Bolsa Sanduche Reverso

A Prestao de Contas da Bolsa Sanduche Reverso ser realizada pelo orientador, outorgado
com a bolsa, e ser composta por comprovao de: aquisio de passagens de vinda para o Brasil e
retorno do doutorando para o exterior, aquisio do seguro sade e repasses de valores referentes ao
auxlio instalao e dos mensais para manuteno do doutorando no Brasil; e, da declarao de
cumprimento do estgio, que dever ser emitida pela Instituio brasileira na qual foi realizado.

21

Passo a passo para organizao da Prestao de Contas:

1. Realize a devoluo de saldo remanescente referente diferena da soma entre os valores

depositados pela FAPERJ para aquisio das passagens, do seguro sade e o que foi efetivamente
utilizado para efetivar estas aquisies, quando houver, conforme procedimento descrito no item II.V.I.

2. Providencie uma declarao emitida pela instituio brasileira vinculada ao projeto na qual dever
constar: nome do outorgado com a bolsa, ttulo do projeto contemplado com a bolsa, nome do
doutorando vindo do exterior, perodo de desenvolvimento das atividades no Brasil, informao sobre
cumprimento dos objetivos previstos e assinaturas do representante da instituio e do doutorando.

3. Rena os comprovantes de compra das passagens de vinda para o Brasil e retorno para o exterior, os
bilhetes de embarque, o comprovante de aquisio do seguro sade, todos os Recibos de Repasse de
Valor para Doutorando do Exterior emitidos, sendo o primeiro com valor de repasse tambm do auxlio
instalao e os demais somente do valor mensal depositado para manuteno do doutorando, a
declarao emitida pela instituio, o comprovante de devoluo de saldo remanescente, o talo de
cheques e carto da conta inutilizados, a carta de encerramento e o extrato bancrio de toda
movimentao da conta aberta para recebimento da bolsa. Ateno: os comprovantes impressos em
papel termossensvel, devido caracterstica de desaparecimento das informaes por conta de
manuseio ou por ao do tempo, devero ser apresentadas cpias (legveis) alm dos originais.

4. Caso ainda no tenha realizado a atestao, no corpo ou no verso de cada comprovante, utilize
carimbo ou escreva mo a informao: Declaro que o(s) material(is) foi(ram) entregue(s)/servio(s)
foi(ram) prestado(s), e assine. Para os recibos emitidos atravs do Editor de Formulrio para Prestao
de Contas, essa informao sair impressa, bastando datar e assinar. Verifique as ilustraes instrutivas
a respeito de como inserir o atesto no item A.

5. Cole os comprovantes, que estiverem impressos em folha de material inferior qualidade offset e/ou
que possuam tamanho inferior ou superior ao A4, em folha de papel branca do tipo offset e tamanho
A4. No utilize cola basto, somente cola liquida, pois a aderncia melhor (passe a cola apenas nas
bordas do comprovante).
Quanto ao talo de cheques, prenda apenas pela contracapa ou pela parte rgida do talonrio por onde
ficam presas todas as folhas, usando um grampeador (a parte rgida do talo deve ser presa para cima e
no deve haver impedimento de visualizao dos canhotos de cheques utilizados e das folhas no
utilizadas); e o carto da conta utilizando fita durex larga e transparente. Verifique as ilustraes

22

instrutivas a respeito de como realizar colagem de comprovantes e como prender o talo de cheques
e carto bancrio no item A.

6. Acesse o Editor de Formulrios para Prestao de Contas disponvel no site da Fundao, selecione a
opo Bolsa, e insira os dados de acordo com as despesas que foram realizadas para impresso dos
modelos obrigatrios: I, II e III. Aps a impresso, assine os formulrios. Os Recibos de Repasse de
Valor para Doutorando do Exterior j tero sido impressos ao longo da execuo do projeto, quantas
vezes tenham sido necessrias.

7. Organize a Prestao de Contas na seguinte ordem:

Carta de Encaminhamento da Prestao de Contas de Auxlio Financeiro FAPERJ (Modelo IFAPERJ);
Demonstrativo de Receitas e Despesas (Modelo II-FAPERJ);
Relao de Documentos Comprobatrios de Despesas Realizadas (Modelo III-FAPERJ);
Declarao da instituio;
Comprovantes de compra das passagens;
Bilhetes de embarque;
Comprovante de aquisio do seguro sade;
Recibos de Repasse de Valor para Doutorando do Exterior (Modelo IX-FAPERJ), que devem ser
organizados em ordem cronolgica de emisso;
Comprovante de devoluo de saldo remanescente, se houver;
Talo de cheques com canhotos de cheques utilizados e folhas de cheques no utilizadas,
apresentadas de forma inutilizvel. E, carto da conta, tambm, inutilizado;
Carta de encerramento da conta;
Extrato de toda movimentao da conta corrente e extrato de rendimentos, inclusive saldos
inicial e final zerados, cujas folhas devem ser apresentadas em ordem crescente de periodicidade (data).

Observe a ilustrao de ordenao dos documentos, a seguir:

23

E Prestao de Contas de Outorgado Falecido (Auxlio, Bolsa de Bancada para Projeto-BBP, Bolsa
Sanduche ou Bolsa Sanduche Reverso).

A Prestao de Contas de auxlio financeiro de outorgado falecido poder ser realizada pela
instituio corresponsvel com o projeto desenvolvido ou por algum familiar do outorgado. Neste caso,
a organizao da Prestao de Contas dever seguir as instrues contidas no item A ou B, conforme o
caso. Entretanto, nos documentos emitidos atravs do Editor de Formulrios para Prestao de Contas
nos quais necessria a assinatura do outorgado, o representante dever adicionar p/ antes do nome,
assinar e adicionar carimbo com identificao, caso seja representante da instituio, ou apenas p/ e
assinatura, caso se trate de um familiar do outorgado. Alm disso, ser necessrio incluir uma cpia
autenticada da Certido de bito do outorgado e um documento redigido como Nota de Esclarecimento
onde o responsvel pela elaborao da Prestao de Contas se identificar e discorrer a respeito do
ocorrido com o outorgado e demais informaes pertinentes Prestao de Contas.

Caso a devoluo de saldo remanescente no tenha sido realizada, esta ser efetivada pela
FAPERJ aps a entrega da Prestao de Contas.

24

Passo a passo para organizao da Prestao de Contas:

1. Providencie uma cpia autenticada da Certido de bito do outorgado.

2. Elabore uma Nota de Esclarecimento na qual ir expor o motivo para elaborao da Prestao de
Contas do outorgado falecido, outros esclarecimentos pertinentes Prestao de Contas e assine.

3. Rena todos os comprovantes de despesas originais e de devoluo de saldo remanescente, GRE ou

recibo de depsito bancrio (para o caso em que o recurso tenha sido proveniente de Edital de
Convnio), se houver, correspondentes ao projeto para o qual apresentar a Prestao de Contas. No
caso de comprovantes impressos em papel termossensvel, devido caracterstica de desaparecimento
das informaes por conta de manuseio ou por ao do tempo, devero ser apresentadas cpias
(legveis) alm dos originais.

4. Organize os comprovantes de acordo com a ordem de emisso. Caso o extrato bancrio j tenha sido
providenciado organize os comprovantes de acordo com os dbitos discriminados no documento, pois
cada um dos comprovantes corresponder, obrigatoriamente, a um determinado dbito registrado no
extrato. Essa ser a mesma ordem em que os comprovantes de despesas sero listados na Relao de
Documentos Comprobatrios de Despesas (Modelo III-FAPERJ).

5. Insira o atesto no corpo ou no verso de cada comprovante que ainda no o possui, utilizando carimbo
ou escrevendo mo a informao: Declaro que o(s) material(is) foi(ram) entregue(s)/servio(s)
foi(ram) prestado(s), adicione p/ e assine ao lado. Para os recibos emitidos atravs do Editor de
Formulrio para Prestao de Contas, essa informao sair impressa, bastando adicionar o p/, datar e
assinar. Verifique as ilustraes instrutivas a respeito de como inserir o atesto no item A.

6. Cole os comprovantes, que estiverem impressos em folha de material inferior qualidade offset e/ou
que possuam tamanho inferior ou superior ao A4, em folha de papel branca do tipo offset e tamanho
A4. No utilize cola basto, somente cola liquida, pois a aderncia melhor (passe a cola apenas nas
bordas do comprovante).
Quanto ao talo de cheques, prenda apenas pela contracapa ou pela parte rgida do talonrio por onde
ficam presas todas as folhas, usando um grampeador (a parte rgida deve ser presa para cima e no
deve haver impedimento de visualizao dos canhotos e das folhas no utilizadas); e o carto da conta
utilizando fita durex larga e transparente. Verifique as ilustraes instrutivas a respeito de como
realizar colagem de comprovantes e como prender o talo de cheques e carto bancrio no item A.

25

7. Acesse o Editor de Formulrios para Prestao de Contas disponvel no site da Fundao, selecione a
opo correspondente Prestao de Contas (Auxlio ou Bolsa) e insira os dados de acordo com as
despesas que foram realizadas para impresso dos modelos obrigatrios: I, II e III. Aps a impresso,
assine os formulrios. Os demais formulrios j tero sido impressos ao longo da execuo do projeto
conforme a necessidade.

8. Organize a Prestao de Contas na seguinte ordem:

Carta de Encaminhamento da Prestao de Contas de Auxlio Financeiro FAPERJ (Modelo IFAPERJ);
Demonstrativo de Receitas e Despesas (Modelo II-FAPERJ);
Relao de Documentos Comprobatrios de Despesas Realizadas (Modelo III-FAPERJ);
Cpia autenticada da Certido de bito;
Nota de Esclarecimento;
Nesse documento dever constar a justificativa para apresentao da Prestao de Contas por
outra pessoa que no o outorgado, ou seja, esclarecendo quem submete a Prestao de Contas do
pesquisador falecido FAPERJ, qual o grau de relao com o falecido. Alm disso, outras informaes
relacionadas prpria Prestao de Contas desde que respeitadas s normas previstas nas Instrues
para Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas e nas Instrues para a Prestao de Contas.
Comprovantes de despesas;

Ateno:
Recibos de dirias devem ser apresentados seguidos dos respectivos Certificados ou Declaraes
pertinentes.
Comprovantes de compra de passagens devem ser apresentados seguidos dos respectivos bilhetes de
embarque e Certificados ou Declaraes pertinentes.

A ordem de apresentao dos documentos ser: Relatrio de dirias do outorgado ou Recibo de dirias
de Terceiro, comprovante de compra de passagens, Bilhetes de embarque e Certificado ou Declarao
de participao no evento.

No necessria a apresentao em duplicidade de Certificado ou Declarao referente ao mesmo

evento em nome da mesma pessoa, por exemplo: no necessria uma cpia acompanhando os
bilhetes de embarque e outra acompanhando o Relatrio de Dirias do Outorgado.

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 Comprovante de devoluo de saldo remanescente, quando houver e caso possua;

Talo de cheques com canhotos de cheques utilizados e folhas de cheques no utilizadas,
apresentadas de forma inutilizvel. E, carto da conta, tambm, inutilizado;
Carta de encerramento da conta corrente, se possuir;
Extrato de toda movimentao da conta corrente e extrato de rendimentos, com folhas
apresentadas em ordem crescente de perodo, se possuir.

Observe a ilustrao de ordenao dos documentos, a seguir:

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