UNIVERSIDADE ANHANGUERA UNIDERP

CENTRO DE EDUCAO A DISTNCIA

POLO CAXIAS, MARANHO.
ADMINSTRAO PROJETO INTEGRADOR
COORDENADORA DO CURSO (EAD): Ma. GRASIELE A. LOURENO
TUTOR DE ENSINO A DISTNCIA (EAD): CASSIANA NAVARRETI NERIS.
COMPONENTES:
DANIELA CHAVES SANTANA
DBORA VIEIRA CHAVES
EDINEIDE COSTA

RA: 428853
RA: 427140
RA: 7937698770

RICA PATRCIA ALMEIDA DA SILVA RA: 431757

LUCAS SOUSA MARTINS

RA: 427389.

PROJETO INTEGRADOR II

CAXIAS MA
2016

SUMRIO
1 SUMARIO EXECUTIVO .................................................................................................
3
1.1 Resumo dos principais pontos de negcio.................................................................... 3
1.2 Dados do Empreendimento .......................................................................................... 3
1.3 Misso da Empresa ...................................................................................................... ..3
1.4 Viso .............................................................................................................................. 3
1.5 Valores ...........................................................................................................................3
1.6 Setores de Atividade ..................................................................................................... .3
2 ANLISE DE MERCADO ................................................................................................
4
2.1 Estudo dos clientes ....................................................................................................... 4
2.2 Estudo dos concorrentes .............................................................................................. 4
2.3 Estudo de Fornecedores ............................................................................................... 4
3 PLANO DE MARKETING ................................................................................................
5
3.1 Descrio dos principais produtos e servios ................................................................ 5
3.2 Estratgias Promocionais ............................................................................................... 5
3.3 Estrutura de comercializao ........................................................................................ 6
3.4 Localizao do negcio................................................................................................. 6
4 PLANO OPERACIONAL ................................................................................................. 7
4.1 Layout ............................................................................................................................ 7
4.2 Processos Operacionais ................................................................................................. 7
4.3 Capacidade produtiva/comercial/servios .................................................................... 7
4.4 Necessidade de pessoal ................................................................................................. 8
5 PLANO FINANCEIRO ......................................................................................................9
5.1 Estimativa de Investimentos Fixos .............................................................................. ..9
5.2 Capital de Giro ............................................................................................................. 9
5.3 Investimento pr-operacional ..................................................................................... 10
5.4 Investimento Total...................................................................................................... 10
5.5 Fonte dos recursos ...................................................................................................... 10
5.6 Estimativa do faturamento mensal da empresa .......................................................... 11
5.7 Estimativa do custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e terceirizaes. ......
11
5.8 Estimativa dos custos de comercializao ..................................................................12
5.9 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais....................................................... 12
5.10 Demonstrativo de Resultados .................................................................................... 13
5.11 Indicadores de viabilidade (Dados Anuais) .............................................................. 17

5.11.1 Ponto de equilbrio .............................................................................................. 17

5.11.2 Lucratividade ..................................................................................................... 17
5.11.3 Rentabilidade ...................................................................................................... 17
5.11.4 Prazo de retorno dos Investimentos ................................................................... 17
6 CONTRUO DE CENRIOS ........................................................................................19
6.1Simulao dos cenrios administrativos...................................................................19
6.2 Analise Pessimista...................................................................................................19
6.3Analise Otimista.......................................................................................................20
7 AVALIAO ESTRATGICA.........................................................................................21
Analise swot..................................................................................................................21
8 AVALIAO DO PLANO DE NEGCIO......................................................................22
9 REFERNCIAS BIBLIOGRAFICAS...............................................................................24
10 ANEXOS.............................................................................................................................25

SUMRIO EXECUTIVO
1.1 Resumo dos principais pontos de negcio
A identificao da viabilidade de comear uma papelaria surgiu com a carncia de uma
necessidade de ampliao desse setor prximo a universidades mais populares com preo
acessvel e tambm com
1.2 Dados do Empreendimento
Nome da empresa: Papelaria Universitria LEDED`s
Natureza: Vendas de artigos de papelaria e materiais diversos para escritrio.
Nome dos Scios: Lucas, rica, Dbora, Edineide e Daniela.
Capital para comeo: R$ 17.001,30
Capital de Giro: R$ 8.014,34.
Origem de recursos: 33,3% de cada scio (R$ 5.566,10).
Localizao: Rua Jorge Fernandes, n 250, Dom Pedro - MA
Logstica: Entregas a domicilio e pedidos solicitados atravs das
redes sociais dos scios.
1.3 Misses da Empresa:
Satisfazer as necessidades e expectativas de nossos clientes com produtos de alta
qualidade, bons atendimento, preo baixo e comodidade, realizando entregas em
qualquer parte da cidade com rapidez e praticidade, utilizando as redes sociais para solicitar
os pedidos e facilitar a escolha e a organizao das entregas.
1.4 Viso:
Oferecer um atendimento personalizado onde a tica e o respeito ao ser humano, sero
diferenciais, que somados aos preos, ao atendimento, resultaram no em clientes, mas, em
amigos fiis aos nossos servios.
1.5 Valores:

Clientes em primeiro na prestao do servio, honestidade, educao, fidelidade,

humildade, criatividade, amizade com os companheiros de servio e associados e unio.
1.6 Setores de Atividades:
Varejo de materiais escolares e escritrios .

ANLISE DE MERCADO
2.1 Estudos dos clientes
O pblico-alvo da nossa empresa so estudantes em todos os nveis de ensino e o pessoal
de escritrio. Mas tambm atende pessoas de todas as faixas etrias, sexo e lugares, pois
o ramo de atuao muito presente na vida dessa clientela.
Uma parcela dos potenciais clientes, os estudantes, concentram suas compras nos meses de
janeiro e fevereiro, pagando um preo similar ao de nossos concorrentes. Nosso diferencial
est na qualidade dos produtos que trabalhamos e nas vendas por telefone. Contar com um
uma rede social, na qual os clientes podero dar sugesto e responder s enquetes, alm de
fazerem suas compras e escolhas e receber na sua residncia.
2.2 Estudo dos concorrentes
Os concorrentes contam com bons materiais, timos preos so localizados prximos a
escolas e no centro da cidade. Teremos que competir por qualidade, pelas vendas por telefone,
pois os concorrentes esto muito tempo no mercado e contam com uma gama de clientes.
Nossa empresa, sabendo disso, competir de igual para igual com eles em busca de fidelizar
novos clientes. Um ponto positivo para nossa empresa a sua localizao, que se encontra em
prximo ao um polo Universitrio que funcionam nos trs turnos, onde no existe nenhum
concorrente por perto.
2.3 Estudo de Fornecedores
O principal fornecedor ser a empresa Tilibra, que oferece frete grtis, com o tempo mdio
de 10 dias de entrega. Oferece o melhor preo no mercado. Sua sede fica em So Paulo,
porm tem a segurana e a responsabilidade de um represente de distribuio em So Luis.
Outros fornecedores como o grupo Martins e a empresa de distribuio Monte Negro da
capital maranhense. Porm a medida com o desenvolvimento e rentabilidade dos nossos
produtos poder associar a outros fornecedores e assim oferecer diversidade e opes.

PLANO DE MARKETING
3.1 Descries dos principais produtos e servios
Na tabela abaixo, esto descritos produtos e suas marcas e preo de venda.

Agendas

Capa Dura 48 Folhas

Diversos

Almofada p/ Carimbo
Apagador de
quadro
bran
Apagador
de
quadro
negro
Apontadores
Borracha 020
Borracha 040
Borracha 060
Caderno Capa Dura
Caderno Brochura
Caderno
Universitrio

Cor Azul
Feltro Medida:
13x4x2cm

Diversos

PREO
DE
VENDA
R$
12,62
R$ 5,48

Diversas

R$ 4,00

Diversas

R$ 1,81

Diversas
Mercur
Mercur
Mercur
Diversos
Diversos

R$ 2,06
R$ 1,50
R$ 0,75
R$ 0,50
R$ 3,55
R$ 3,00
R$
13,36
R$
22,90

PRODUTOS

Calculadora

DESCRIO

Feltro 13x4x2cm
Cores Diversas
Branco
Branca
Branca
Capa Dura 48 Folhas
60 Folhas
200 Folhas 10
Matrias
Mdia de bolso

Canet
as
Esferogrfica
Canetas Hidrogrficas

Caixa com 12 unidades

CD -R/ RW
Caixa de Clips
Cola Branca
Corretores de Texto
Dur
ex
DVD-R/
RW
Envelopes

Caixa com 50 clips

Embalagem com 37gr
Embalagem com 18ml
Rolo com 12x40mt
Medida: 18,5x24,8cm

Estiletes

Cores: Azul, Vermelha

e Preta

Lamina estreita, cabo

plstico

Fichrios

Argolado, Jeans

Fitas Adesivas

Rolo com 19x10mt

Giz de Cera

Caixa com 12 unidades

Grafit
es
Grampeador

Caixa com 12 unidades

- 0.5 mm ou 0.7mm
-

Grampos

Caixa com 5000

unidades

MARCA

Diversos
Diversos
Bic

R$ 1,25

EMTEC
ACC
Acrilex/Kit
Acrilex
Adelbras/Adere/Diversas
LEADERS/ELGIM
Diversos

R$
13,00
R$ 1,50
R$ 2,65
R$ 3,70
R$ 2,50
R$ 1,90
R$ 1,75
R$ 0,30

Vision

R$ 1,70

Acrilex/Similar

Diversos
Adelbras/Adere/Diversas
Acrilex
Vision
Diversos
Adeck

R$
66,00
R$ 5,30
R$ 3,92
R$ 1,36
R$
31,00
R$ 5,00

DESCRIO

PRODUTOS
Guach
e
Lpi
s
Lapiseira
Massa de Modelar
Mochilas Escolares
Papel A4

Embalagem com 15ml

diversas cores
Pret
Coresodiversas
0.5mm ou 0.7mm
Caixa com 6 unidades
de cores diversas
Diversos modelos e
cores
Pacote com 500 folhas

MARCA
Acrilex
Faber Castell
Vision
Acrilex
Diversos
Rino

Pincel diversos

Redondo e Curto

Diversos

Plsticos P/ Encapar

Rolo: 45cmX10m

VMP

Porta Durex
Rgua
Tesouras
Tinta P/ Carimbo
Tranferidor

17c
m
Plstico com 30cm
Escolar, Sem Ponta
30 ml Cores:
Azul, Preto e
Varmelho
Plastico
milimetrada

Vision
Diversos
Vision
Diversos
Diversos

PRE
O
DE
VENDA
R$ 0,70
R$ 0,70
R$ 6,90
R$ 5,00
R$
38,00
R$
12,00
R$ 2,00
R$
80,00
R$
19,00
R$ 0,65
R$ 3,55
R$ 4,10
R$ 1,00

3.2 Estratgias Promocionais

Iremos criar uma uma rede social para divulgar e receber sugestes sobre a empresa.
No utilizaremos nenhuma promoo de incio. Tomaremos essa medida ao longo do
tempo.
3.3 Estrutura de comercializao
Chegaremos aos clientes por meio da internet e por meio do telefone. Teremos um servio
de entrega a domicilio com o objetivo de estarmos mais prximos aos nossos potenciais
clientes, para que se sintam acolhidos e que possam retornar nossa loja.
3.4 Localizao do negcio
A empresa ficar situada na Rua Jorge Fernandes, n 250, Bairro Filipinho, na cidade de
Dom Pedro - MA. Essa localizao foi escolhida porque alm de ser uma rea tranquila, essa
regio conta com algumas escolas municipais e estadual e de um polo universitrio, alm da
ausncia de concorrentes.

PLANO
OPERACIONAL
4.1 Layout

LEGENDAS:
1 Prateleiras; 2 Banheiro;
3 Gndolas; 4 Caixa Financeiro;
5 Painel Canaletado; 6 Corredor; 7 Estoque; 8 Mesa Computador;

4.2 Processos Operacionais

O processo de comercializao na nossa empresa se dar por meio de vendas por
telefone e na loja. No teremos funcionrios, pelo menos at a estabilidade da Nossa
empresa. Iremos fazer a venda de produtos relacionados com o dia a dia das pessoas q u e
estudam ou que trabalham em um escritrio. Usaremos um computador de cunho
gerencial da empresa e este tambm poder ser utilizado para fazer algum servio para a nossa
clientela, por exemplo, um servio online.
4.3 Capacidade produtiva/comercial/servios
Como estamos no inicio da empresa, iremos comprar uma quantidade razovel de
produtos, pois sabemos que s iremos conseguir estabilidade aproximadamente 15 meses
aps o Inicio da nossa empresa.
Aps esse perodo de testes, poderemos ter mais opes de produtos para atender
as necessidades e anseios de nossos clientes e com certeza aumentar e expandir uma
variedade de opes e ofertas.

4.4 Necessidade de pessoal

Como no sabemos se a aceitao da clientela ser satisfatria, no iremos contratar
nenhum funcionrio, at comearmos a nos sobressair dos concorrentes. Ento todos os
scios trabalharo desde a organizao de estoque at a entrega dos produtos aos clientes.

10

PLANO FINANCEIRO
5.1 Estimativa de Investimentos Fixos:
A tabela abaixo lista todos os equipamentos necessrios para que o negcio funcione
de maneira apropriada.
Descrio

Quantidade

Gondola de parede
Balco
Gancho para Painel
Canaletad
o Cadeir
a
Computador
Impressora Multifuncional
Lase
r
Biciclet
aTelefon
Caixae registradora
Mesa
Gndola

4
1
30
1
1
1
1
1
1
1
2

Va
lor
unit
R$
303,00
R$
423,00
R$ 1,40
R$
179,00
R$
989,10
R$
540,55
R$
249,00
R$ 39,90
R$
1.989,00
R$ 81,34
R$
273,00

TOT

Frete

Sub Total

R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00

R$ 1.212,00
R$ 423,00
R$ 42,00

R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 9,90

R$ 179,00
R$ 989,10
R$ 550,45

R$ 0,00
R$ 4,52
R$ 43,69
R$ 15,00
R$ 20,00

R$ 249,00
R$ 44,42
R$ 2.032,69
R$ 96,34
R$ 566,00
R$ 6.348,00

5.2 Capital de Giro

O capital de giro da empresa ser de R$ 8.014,34. Para o clculo desse capital, deve-se
apurar o estoque inicial e o caixa mnimo necessrio. Consideramos que nesse ramo h muita
concorrncia e por isso no fizemos a compra de grande quantidade de produtos. Realizamos
um levantamento com a quantidade mdia de venda nos concorrentes e consideramos que
estamos no incio do negocio, com isso compramos os produtos que achamos ser realmente
necessrios e que tem um grande percentual de vendas.
Na estimativa do estoque inicial, temos:

11

DESCRIO
Agendas
Almofada p/ Carimbo
Apagador de quadro
branco
Apagador de quadro
negro
Apontadores
Borracha 020
Borracha 040
Borracha 060
Caderno Capa Dura
Caderno Brochura
Caderno Universitrio
Calculadora
Canetas Esferogrficas
Canetas Hidrogrficas
CD -R/ RW
Caixa de Clips
Cola Branca
Corretores de Texto
Durex
DVD-R/ RW
Envelopes
Estiletes
Fichrios
Rolo de Fitas Adesivas
Giz de Cera
Grafites
Grampeador
Grampos
Guache
Lpis
Lapiseira
Massa de Modelar
Mochilas Escolares
Papel A4
Pincel
Plsticos P/ Encapar
Porta Durex
Rgua
Tesouras
Tinta P/ Carimbo
Transferidor

QUANTIDADE
20
6
6
6
24
40
40
120
40
60
32
4
300
10
50
10
18
12
20
50
100
10
5
12
24
48
8
100
84
144
12
36
8
100
24
5
4
25
20
12
40

12

O clculo de Caixa Mnimo capital prprio para movimentar o negcio at que as

contas a receber dos clientes entrem no caixa abrange os seguintes passos:
1. Calculo de prazo mdio de vendas Contas a receber.
As condies de venda da empresa so as seguintes:

50% dos produtos vendidos vista;

30% com 15 dias de prazo

20% com 30 dias de prazo.

Nessa situao, o prazo mdio de vendas ser de 10,5 dias podendo arredondar esse
nmero para 11. O clculo da estimativa do prazo mdio (percentual de produtos vendidos X
prazo em dias) segue abaixo.
(50% X 0) + (30% X 15) + (20% X 30) =
0 + 4,5 + 6 =
10,5
2. Fornecedores.
Visando no pagar juros a empresa optou por no pedir prazo no pagamento dos
fornecedores e ento trabalharemos apenas com compras vista.
3. Estoques.
O fornecedor gastar 5 dias em mdia para a entrega e a estimativa de venda da
mercadoria de 25 dias. Com isso, o total de gasto com estoque ser de 30 dias.
4. Clculo da necessidade liquida de capital de giro em dias.
A necessidade lquida de capital de giro em dias da empresa de 41 dias. O
clculo demonstrado logo abaixo:
Prazo de Retorno dos Produtos Vendidos
Estoque
Tempo de pagamento dos Fornecedores
Necessidade liquida de capital de giro em dias

11
30 +
0 = 41

13

CAPITAL MNIMO
O copital necessrio para que a empresa consiga custear suas operaes de incio o valor
de R$ 4.628.00. Esse resultado foi considerado a partir do Custo Total Dirio, ou seja, Custo
Varivel Mensal (gastos com mercadorias e impostos sobre vendas) dividido por 30 dias e a
Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias. Dado isso, ento temos:
Custo Varivel Mensal = R$ 3.386,34 + R$ 246,56
Custo Varivel Mensal = R$ 3.632,90
Capital Mnimo = (R$ 3.632,90/30) X 41
Capital Mnimo = R$ 4.964,96
CALCULANDO O CAPITAL DE GIRO
O clculo feito a partir da soma do Estoque Inicial com o Caixa Mnimo. Assim sendo, o
capital de giro a ser empregado :
Capital de giro = R$ 3.386,34 (Estoque Inicial) + R$ 4.964,96 (Caixa
Mnimo) Capital de giro = R$ 8.351,30
5.3 Investimento pr-operacional
Legalizao
Aluguel
Divulgao

R$ 1.244,00
R$ 622,00
R$ 400,00

Total
R$ 2.266,00
O investimento para incio das operaes da empresa ser de R$ 2.266,00, que a
somatria das despesas com legalizao, aluguel, e divulgao. Essa relao segue na tabela
abaixo.

14

5.4 Investimento Total

O Investimento total da empresa ser de R$ 17.001,30. Desses R$ 6.384,00. So dos
Estimativa dos Investimentos Fixos, R$ 8.351,30 do Capital de Giro e a R$ 2.266,00
Estimativa dos Investimentos Pr-Operacionais. Demonstrando:
6.384,00+8.014,34+2.266 = R$ 17.001,30
5.5 Fonte dos recursos
Os investimentos sero 33,333%, ou seja, R$ 5.566,10 de cada scio. Sendo assim, todos
tero uma parcela igual da empresa.
5.6 Estimativa do faturamento mensal da empresa
A estimativa do faturamento mensal da empresa foi estipulada a partir da soma dos custos
fixos operacionais e custos variveis mensais de modo que haja um bom preo e que a
empresa tenha um razovel lucro. A tabela com produtos, preo de venda, quantidade e valor
total da venda de cada produto segue logo abaixo.
DESCRIO
Agenda
Almofada sp/ Carimbo
Apagador de quadro
branc
Apagadorode quadro
negro
Apontadores
Borracha 020
Borracha 040
Borracha 060
Caderno Capa Dura
Caderno Brochura
Caderno Universitrio
Calculadora
Canetas Esferogrficas
Canetas Hidrogrficas
CD -R/ RW
Caixa de Clips
Cola Branca
Corretores de Texto
Dure
x RW
DVD-R/
Envelopes
Estilete
Fichrio
s Adesivas
Rolo de Fitas
Giz de Cera

PREO DE VENDA
R$ 12,62
R$ 5,48
R$ 4,00

QUANTIDADE
20
6
6

TOTAL
R$ 252,40
R$ 32,88
R$ 24,00

R$ 1,81

R$ 10,86

R$ 2,06
R$ 1,50
R$ 0,75
R$ 0,50
R$ 3,55
R$ 3,00
R$ 13,36
R$ 22,90
R$ 1,25
R$ 13,00
R$ 1,50
R$ 2,65
R$ 3,70
R$ 2,50
R$ 1,90
R$ 1,75
R$ 0,30
R$ 1,70
R$ 66,00
R$ 5,30
R$ 3,92

24
40
40
120
40
60
32
4
300
10
50
10
18
12
20
50
100
10
5
12
24

R$ 49,44
R$ 60,00
R$ 30,00
R$ 60,00
R$ 142,00
R$ 180,00
R$ 427,52
R$ 91,60
R$ 375,00
R$ 130,00
R$ 75,00
R$ 26,50
R$ 66,60
R$ 30,00
R$ 38,00
R$ 87,50
R$ 30,00
R$ 17,00
R$ 330,00
R$ 63,60
R$ 94,08
15

DESCRIO
Grafite
s
Grampeador
Grampo
s
Guach
e
Lpi
s
Lapiseir
Massa dea Modelar
Mochilas Escolares
Papel
A4
Pince
l Encapar
Plsticos P/
Porta Durex
Rgu
a
Tesouras
Tinta P/ Carimbo
Transferidor
TOT

PREO DE VENDA
R$ 1,36
R$ 31,00
R$ 5,00
R$ 0,70
R$ 0,70
R$ 6,90
R$ 5,00
R$ 38,00
R$ 12,00
R$ 2,00
R$ 80,00
R$ 19,00
R$ 0,65
R$ 3,55
R$ 4,10
R$ 1,00

QUANTIDADE
48
8
100
84
144
12
36
8
100
24
5
4
25
20
12
40

TOTAL
R$ 65,28
R$ 248,00
R$ 500,00
R$ 58,80
R$ 100,80
R$ 82,80
R$ 180,00
R$ 304,00
R$ 1.200,00
R$ 48,00
R$ 400,00
R$ 76,00
R$ 16,25
R$ 71,00
R$ 49,20
R$ 40,00
R$ 6.164,11

16

5.7 Estimativa do custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e

terceirizaes.
A empresa ter gasto apenas com os materiais diretos, e seu custo unitrio visto na
tabela a seguir.
DESCRI
O
Agendas
Almofada p/ Carimbo
Apagador de quadro branco
Apagador de quadro negro
Apontadores
Borracha 020
Borracha 040
Borracha 060
Caderno Capa dura
Caderno brochura
Caderno Universitrio
Calculadora
Canetas Esferogrficas
Canetas Hidrogrficas
CD -R/ RW
Caixa de Clips
Cola branca
Corretores de Texto
Durex
DVD-R/ RW
Envelopes
Estiletes
Fichrios
Fitas Adesivas
Giz de Cera
Grafites
Grampeador
Grampos
Guache
Caixa de Lpis
Lapiseira
Massa de Modelar
Mochilas Escolares
Pacote de Papel A4
Pincel
Plsticos P/ Encapar
Porta Durex
Rgua
Tesouras
Tinta P/ Carimbo
Transferidor

VALOR UNITRIO
R$ 6,31
R$ 2,74
R$ 2,00
R$ 0,89
R$ 1,03
R$ 0,55
R$ 0,32
R$ 0,23
R$ 1,77
R$ 1,49
R$ 6,68
R$ 11,45
R$ 0,61
R$ 0,54
R$ 0,75
R$ 1,32
R$ 1,84
R$ 1,26
R$ 0,95
R$ 0,76
R$ 0,15
R$ 0,85
R$ 33,00
R$ 2,65
R$ 1,96
R$ 0,68
R$ 15,5
R$ 2,51
R$ 0,34
R$ 49,48
R$ 3,45
R$ 2,52
R$ 19,00
R$ 9,30
R$ 1,00
R$ 39,62
R$ 9,52
R$ 0,33
R$ 1,77
R$ 2,03
R$ 0,48

17

5.8 Estimativa dos custos de comercializao

Os custos com a comercializao sero basicamente com o Simples Nacional, no valor de
R$ 246,56. A empresa no ter custo com o pagamento de funcionrios, pois a mo-de-obra
ser prpria dos scios.
5.9 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais
Abaixo esto listados todos os gastos operacionais da empresa.
GASTOS
Aluguel
gua
Energia Eltrica
IPTU
Telefone/Internet
Contador
Limpeza (incluso material e mo-deobra)

VALOR
R$ 622,00
R$ 30,00
R$ 70,00
R$ 35,56
R$ 90,00
R$ 311,00
R$ 240,00
R$ 1.398,56

TOTAL
5.10 Demonstrativo de Resultados

A empresa ter um saldo mensal positivo de R$ 1.132,65. O resultado foi obtido a partir
da receita total mensal, de onde so subtrados os custos das mercadorias vendidas, os
impostos sobre vendas e os custos fixos totais. A relao de custos e receita segue abaixo.
CUSTOS
Receita Total
Custo das Mercadorias Vendidas
Impostos sobre Vendas
Custos Fixos Totais
Resultado Total

VALORES
R$ 6.164,11
R$ 3.386,34
R$ 246,56
R$ 1.398,56
R$ 1.132,65

18

5.11 Indicadores de viabilidade (Dados Anuais)

5.11.1 Ponto de equilbrio
O ponto de equilbrio da empresa de R$ 40.902,24 que o custo fixo total dividido
pelo ndice da Margem de Contribuio. Uma vez que o ndice da Margem de
Contribuio, calculado do seguinte modo: (Receita Custo Varivel) / Receita.
Com retornos superiores a esse a empresa estar trabalhando com lucro. O
clculo feito a seguir:

ndice da Margem de Contribuio = (6.164,11 3.632,90) / 6.164,11

ndice da Margem de Contribuio = 2.531,21 / 6.164,11

ndice da Margem de Contribuio = 0,41

Ponto de equilbrio = Custo fixo/ndice da margem de contribuio.
Ponto de equilbrio = 1398,56/0,41.

Ponto de equilbrio = 3.408,52 mensal.

Portanto, o ponto de equilbrio anual R$ 3.408,52 X 12, ou seja, R$ 40.902,24.

5.11.2 Lucratividade
Nosso ndice de lucratividade de 18,37% ao ano. Esse clculo realizado de acordo
com o lucro liquido e a receita total anual. A seguir temos a clculo.

Lucratividade = (Lucro Liquido/Receita Total) X 100

Lucratividade = (13.591,80/73.969,32) X 100.
Lucratividade = 18,37% ao ano.

5.11.3 Rentabilidade
A rentabilidade retorno do capital investido de 79,94%. A rentabilidade
calculada a partir lucro liquido anual e o investimento total. Abaixo temos o clculo.

Rentabilidade = (Lucro Liquido/Investimento Total) X 100.

Rentabilidade = (13.591,80/17.001,30) X 100. Rentabilidade = 79,94% ao

ano.

5.11.4 Prazo de retorno dos Investimentos

O prazo de retorno o tempo que a empresa gastar para conseguir pagar o
investimento total. Seu clculo feito a seguir.

Prazo de retorno dos Investimentos = Investimento Total/Lucro Liquido Anual

19

Prazo de retorno dos Investimentos = (17.001,30/13.591,80) Prazo de

retorno dos Investimentos = 1,25 anos.

6 CONTRUO DE CENRIOS
6.1 Simulao dos cenrios administrativos
As papelarias esto atuando a anos no mercado. H alguns anos atrs as papelarias
vendiam somente artigos escolares, seu lucro era sempre em pocas em que se aproximava a
volta s aulas. possvel notar a diferena das papelarias de hoje, tanto em seu visual como
tambm nos servios oferecidos. comum encontrar nas papelarias artigos para informtica e
para escritrios. Antes de montar uma papelaria necessrio um bom planejamento de
mercado. Identificar seus futuros clientes, o que compram, porque compram, quando
compram so fatores essenciais para o bom andamento do negcio. Sua empresa necessita
tambm identificar qual tipo de cliente deseja atrair. A vantagem de uma papelaria que
possvel atingir diversos tipos de consumidores ou direcionar seu negcio para um publico
especfico.
6.2 Anlise Pessimista
TABELA DE ANLISE PESSIMISTA
Anlise Financeiro do Investimento ( 5 primeiros anos)
Pay Back Tempo de Retorno do Investimento

Cinco anos

Atratividade ( Valor Presente)

Taxa mnima requerida de retorno
(taxa de atratividade):

11,25 %

Investimento Inicial:

R$ 26.484,71

Projeo Atual do Fluxo de Caixa

(Valor Presente):

R$ 27.514,37

VALOR PRESENTE LQUIDO =

R$ 1.029,66

TIR Taxa Interna de Retorno

a.a.

12,70 %

Ao ano

Projees de Longo Prazo*

VPL Valor Presente Lquido

=

Cinco anos

10 ANOS

15 ANOS

20 ANOS

R$ 1.029,66

R$ 17.523,60

R$ 27.216,73

R$ 32.899,51

20

TIR Taxa Interna de Retorno

12,70%

24,94%

27,16%

27,70%

Para fazer uma analise usando os anos dados nessa tabela foram os mesmo do informados durante o processo de retorno.

Para a projeo da analise pessimista foi usada uma taxa de crescimento de 2,5% ao
ano, de acordo com a anlise do mercado trabalhado, baseada na analisa que 5% ao ano,
onde a empresa cresceria apenas a metade do valor realista. Podemos observar na tabela
distribuda os valores do estudo vivel, onde o tempo de retorno do investimento de cinco
anos.

6.3 Anlise Otimista

Para a anlise otimista foi criado um cenrio onde essa empresaria cresceria a uma
taxa de 10 % ao ano, como segue em anexo na tabela demonstrativa de resultados, procurando
saber uma comparao diante dos investidores, competidores e em geral de todo o
comparativo do mercado.

TABELA DE ANLISE OTIMISTA

Anlise Financeiro do Investimento ( 5 primeiros anos)
Pay Back Tempo de Retorno do Investimento

Trs anos

Atratividade ( Valor Presente)

Taxa mnima requerida de retorno
(taxa de atratividade):

11,25 %

Investimento Inicial:

R$ 26.484,03

Projeo Atual do Fluxo de Caixa

(Valor Presente):

R$ 56.810,40

VALOR PRESENTE LQUIDO =

R$ 30.325,69

TIR Taxa Interna de Retorno

a.a.

40,08 %

Ao ano

Projees de Longo Prazo*

VPL Valor Presente Lquido

=

Cinco anos

10 ANOS

15 ANOS

20 ANOS

R$ 30.325,69

R$ 89.461,03

R$ 124.162,43

R$ 144.525,67

21

TIR Taxa Interna de Retorno

40,08%

51,77%

52,75%

52,87%

Para fazer uma analise usando os anos dados nessa tabela foram os mesmo do informados durante o processo de retorno.

Diante do comparativo, conclui-se que o projeto na anlise otimista, realista

e pessimista vivel, pois alm de prestar contas e pagar os valores investidos,
diminui o tempo de retorno do investimento que anlise realista de 5 anos, no
otimista este perodo diminui em cerca de 1 ano, ou seja 3 anos. O valor da Taxa
Interna de Retorno TIR DE 40, 08% ao ano, maior que a TMA que de 11,25%
ao ano.

7 AVALIAO ESTRATGICA

22

8 AVALAO DO PLANO DE NEGCIO:

23

Analisando os resultados obtidos nos trs cenrios ( realista, pessimista e otimista)

poderiamos concluir de maneira prematura que a Papelaria Universitria LEDED`s um
empreendimento vivel.
Mas simplesmente montar um negcio no garante a conscientizao do
empreendimento. A taxa de mortalidade das micro e pequenas empresas brasileiras atualmente
muito elevada, segundo Sebrae. Um plano de negcios formalizao, de todo o conjunto
de dados e informaes sobre o futuro empreendimento, definido suas caractersticas e
condies, possibilitando a anlise de sua viabilidade e os seus riscos, bem como facilitando a
sua implantao.
O sucesso de qualquer negocio depende de vrias decises que o empreendedor deve
tomar antes de iniciar seu negocio. Pois, as micro e pequenas empresas respondem pela
grande maioria das unidades fechadas a cada ano. Concluindo que h um conjunto expressivo
de unidades desse setor empresarial que est ingressando no mercado e um nmero tambm
significativo fechando.
O Projeto de viabilidade econmica e financeira de negcios necessrio para saber a
partir de que volume de atividade econmica a empresa se torna vivel e lucrativa. O plano
de negcios se destina a organizar as ideias e analisar o potencial e a viabilidade do novo
empreendimento.
Para atingir o objetivo geral de propor um plano de negcios para implantao da
Papelaria Universitria LEDED`s, em Dom Pedro, no estado do Maranho, proposto nesse
trabalho, a primeira etapa realizada com analise de vrios critrios importantes e fortssimos
para o mercado consumidor.
Os aspectos metodolgicos foram delineados primeiramente atravs da pesquisa com
clientes, concorrentes e do mercado, que possibilitou traar o perfil dos mesmos. As pesquisas
realizadas possibilitaram verificar que os cliente coorporativos buscam produtos com o
melhor conjunto de preo, qualidade. Na analise financeira da papelaria foram realizadas
pesquisas em um guia especializado, de onde foram retiradas todas as bases, recursos e
informaes financeiras para iniciar o projeto.
Para chegar a concluso da ampliao e mantimento do negocio, foram calculados
indicadores financeiros, atravs de clculos, ponto de equilbrio, capital de giro, receitas,
despesas, projees, taxa de retorno, taxa de rentabilidade e valor presente liquido. Tudo que
necessrio para satisfazer a certeza que o investimento crescer e trar retorno esperado, alm
disso aspectos fortssimos de poucos concorrentes na localizao auxiliaram nessa analise de
grande importncia, alm disso tem grandes possibilidades de se expandir em bairros vizinhos

24

que necessitam de uma papelaria praticas e de fcil acesso, pois a utilizao de pedidos via
internet, atravs de aplicativos e entregue em casa facilita a comunicao entre empresa e
cliente, que trouxe um ponto forte no aspecto do empreendimento, se adequar as necessidades
do consumidor.
O estudo e a analise dos aspectos relacionados ao projeto de investimento da Papelaria
Universitria LEDED`s demonstram ser vivel econmica e financeiramente a implantao,
mantimento e ampliao do projeto.

REFERNCIAS BIBLIOGRAFICAS

25

Gaudencio, Paulo SUPERDICAS PARA SE TORNAR UM VERDADEIRO LIDER-2 Ed

So Paulo: Saraiva 2007.136p.
http://www.portaldecontabilidade.com.br/tematicas/custo-fixo-variavel.htm
https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/ideias/como-montar-umapapelaria,f3987a51b9105410VgnVCM1000003b74010aRCRD#naveCapituloTopo
http://www.administradores.com.br/artigos/marketing/dicas-para-montar-umapapelaria/55735/
http://www.novonegocio.com.br/ideias-de-negocios/montar-uma-papelaria/
http://www.revistadapapelaria.com.br/novosite/noticia.php?id=439&editoria=Mercado
www.queroabrirempresa.com.br
www.slideshare.net/.../planeja mento

ANEXO

26

MERCADO
O segmento de papelaria apresenta um incremento expressivo de demanda entre os
meses de janeiro a maro, em decorrncia da volta s aulas. Sendo assim, o empreendedor
deve se preparar para esse perodo com bastante antecedncia, buscando identificar
fornecedores, negociar preos, formas de pagamento e etc. Aps esse perodo, o volume
comercializado no ser majoritariamente do segmento escolar, mas do segmento de material
de escritrio, alm de outros produtos de menor sazonalidade. Ser o momento de fazer um
planejamento para lidar com a queda das vendas no setor e pensar em como aproveitar as
datas comerciais. Uma pesquisa realizada pela rede Brasil Escolar apontou que os cerca de
600 associados que compem a entidade conseguiram superar com ndice positivo o ano de
2007. As vendas registradas no perodo de volta s aulas tiveram crescimento de 9,3% em
relao aos resultados do ano passado.
Um dos motivos foi a crescente movimentao das papelarias em busca de novos
nichos de mercado, buscando manter a lucratividade, mesmo em perodos de entressafra.
Algumas papelarias procuram fortalecer parcerias com escolas, em busca de exclusividade nas
listas de materiais, bem como com empresas, com foco em vendas corporativas. Outras
apostam em servios, como a criao de reas internas voltadas para cursos de artesanato e
pintura, para garantir o movimento na loja durante todo o ano. De acordo com estimativas da
Rede Nacional de Papelarias Brasil Escolar, existem no Brasil cerca de 30 mil lojas de
papelarias, e se incluirmos os supermercados este numero cresce de 30 a 40%, movimentando
cerca de R$ 4,5 bilhes por ano.
Os estabelecimentos de grande porte movimentam uma grande variedade de artigos
que chega a 15 mil itens, j os de menor porte trabalham com cerca de 3 mil itens. Um dos
segmentos mais importantes do negcio de papelaria o de cadernos e que no ano de 2007
representou cerca de 4,3% do Produto Interno Bruto PIB, com quase R$ 1 bilho produzidos
pela industria. Segundo Fbio Mortara da Associao Brasileira da Indstria Grfica
ABIGRAF, o caderno brasileiro foi destaque na pauta de exportaes, colocando-se como
segundo setor exportador de produtos grficos, correspondendo a 23% das exportaes no
valor de R$ 63 milhes em 2007. Segundo informaes do Cadastro Geral de Empregados e
Desempregados do Ministrio do Trabalho, o segmento de comrcio varejista de livros,
jornais, revistas e papelaria, alcanou em janeiro de 2011 um estoque de 124.517 empregos
formais, representando uma evoluo de 7,85%, relativo a janeiro de 2007. Em meio a toda
essa evoluo do setor, conclui-se que os prximos anos sero de crescimento, ampliando
cada vez mais as oportunidades para o empreendedor que desejar estabelecer-se com o
negcio de papelaria.
LOCALIZAO
A localizao de uma papelaria fator muito importante para o negcio e deve estar
alinhada com a estratgia, de acordo com o perfil da clientela. Uma boa localizao aquela
que favorece o acesso das pessoas, com o menor grau possvel de dificuldade. O local deve
oferecer uma infra-estrutura necessria para sua instalao e ainda propiciar o seu
crescimento, ter acesso fcil para os clientes e ser um ponto de vendas atrativo. fundamental
que haja conhecimento prvio do potencial da regio, para adequar-se s necessidades da
mesma.
A localizao inadequada e a falta de variedade nos estoques so os principais riscos.
Desta forma, a localizao um dos fatores determinantes para competitividade deste.
Tambm no que se refere localizao de uma papelaria, uma boa sugesto escolher pontos
comerciais prximos a escolas e/ou escritrios, que so dois dos principais focos de

27

consumidores. Devem-se observar as condies do mercado, de modo a evitar praas ou

bairros j saturados. Segundo a Associao Brasileira de Franchising (ABF), a definio da
melhor localizao ponto um pouco mais complexa do que aparenta, pois envolve
variveis antagnicas, como fluxo de pessoas e custos.
O melhor ponto no necessariamente aquele que proporcionar o maior faturamento,
e sim aquele que trar o melhor resultado. Para tanto, deve-se conhecer profundamente as
particularidades do negcio em questo. A seguir, so apresentados alguns aspectos que
devem ser avaliados num processo de seleo do local de instalao de uma papelaria. Fatores de demanda: A caracterstica populacional em torno do estabelecimento o principal
fator a ser contemplado num estudo de localizao. No se deve restringir o estudo
quantidade de pessoas residentes ou passantes que freqentam a regio. necessrio, alm de
identificar o perfil socioeconmico dessa populao (faixa etria, renda, nvel educacional),
identificar os hbitos de consumo dos freqentadores da regio. - Fatores de oferta:
Adicionado ao conhecimento do potencial da regio verificado na etapa anterior, preciso
mensurar a influncia da concorrncia na regio. Se for bem atendida, verificar quem so os
concorrentes, como eles atuam e que espao de mercado est disponvel.
A concorrncia na regio, obrigatoriamente, no um fator negativo; ao contrrio,
muitas vezes verifica-se que a concentrao de empresas de um mesmo segmento pode tornar
a regio um plo de compras. - Fatores de custos: A anlise do melhor ponto deve envolver
tambm as condies de sua utilizao, inclusive aquelas que influenciam diretamente nos
custos, sejam no investimento inicial (luvas, obras, reformas, comunicao), seja no custo
operacional (aluguel, impostos e etc.). Convenincia e acesso fcil so fatores fundamentais
para que o consumidor escolha uma papelaria. Alm das consideraes acima, outros itens
devem ser observados antes da definio do local: - Fcil visualizao; - Facilidade de acesso;
- rea para estacionamento; - Legislao local. As atividades econmicas da maioria das
cidades so regulamentadas pelo Plano Diretor Urbano (PDU). essa Lei que determina o
tipo de atividade que pode funcionar em determinado endereo. A consulta de local junto
Prefeitura o primeiro passo para avaliar a implantao de sua loja. Caso o empreendedor
faa a opo pelo modelo de negcios conhecido como papelaria de luxo, a localizao deve
considerar um publico de renda mais elevada, o que implica na escolha de bairros de classe
mdia alta, de preferncia com a proximidade de colgios particulares, centros comerciais e
faculdades.
A localizao um componente fundamental do composto mercadolgico e pode
definir o sucesso ou fracasso do empreendimento, razo pela qual, merece ateno especial na
sua definio.
EXIGNCIAS LEGAIS E ESPECFICAS
necessrio contratar um contador profissional para legalizar a empresa nos seguintes
rgos: - Junta Comercial; - Secretaria da Receita Federal (CNPJ); - Secretaria Estadual de
Fazenda; - Prefeitura Municipal, para obter o alvar de funcionamento; - Enquadramento na
Entidade Sindical Patronal em que a empresa se enquadra ( obrigatrio o recolhimento da
Contribuio Sindical Patronal por ocasio da constituio da empresa e at o dia 31 de
janeiro de cada ano); - Caixa Econmica Federal, para cadastramento no sistema
Conectividade Social INSS/FGTS; - Corpo de Bombeiros Militar. O SEBRAE local
poder ser consultado para orientao.
ESTRUTURA

28

A estrutura de uma papelaria de pequeno porte pode ser bastante simples, compondose, basicamente, por uma rea de atendimento ao cliente, depsito de materiais para reposio
de estoque e um pequeno escritrio para administrao do negcio. A rea de atendimento ao
cliente vital para o sucesso do empreendimento, por isso deve merecer um cuidado maior do
empreendedor.
A loja deve ser colorida e organizada, por isso a decorao deve privilegiar a
harmonia entre cores, formas e volumes. O ambiente deve estar sempre limpo, organizado e
bem iluminado. O modelo conceitual da loja deve enfatizar a boa circulao dos clientes, com
expositores bem posicionados no interior da loja. O processo deve estar estruturado no
modelo de auto-atendimento onde o cliente circula pela loja, localiza os itens desejados e se
encaminha ao balco de atendimento para efetivar o pagamento dos itens adquiridos.
O escritrio da administrao pode ser pequeno, bastando um espao suficiente para a
realizao das atividades, em torno de 10 m. Uma pequena papelaria necessita de uma rea
mnima de 70 m2.
PESSOAL
A quantidade de profissionais est relacionada ao porte do empreendimento, para uma
papelaria de pequeno porte pode-se comear com trs atendentes e um auxiliar administrativo
para as atividades do escritrio. Pode-se considerar as seguintes competncias bsicas para
orientao do processo de recrutamento e seleo dos colaboradores: - Atendente: Esse
profissional deve possuir experincia em vendas de varejo e conhecer bem o ramo de
papelaria ou afins.
Deve ter facilidade de comunicao, demonstrar interesse pelos clientes, facilidade
para trabalhar em equipe e conhecer conceitos fundamentais de atendimento qualificado. Auxiliar administrativo: Deve ser capaz de realizar as atividades bsicas relacionadas a
registros sobre o relacionamento com clientes, fornecedores, colaboradores, controles
financeiros e bancrios, operando sistemas tecnolgicos apropriados para esse fim, alm de
demonstrar habilidade de relacionamento interpessoal e comprometimento com a qualidade
dos servios prestados pela empresa. Investir constantemente no aperfeioamento dos
colaboradores atravs de cursos, palestras, workshops que so oferecidos no mercado, ou em
atividades de desenvolvimento realizadas na prpria empresa, deve ser preocupao
permanente do empreendedor.
O empresrio dever participar de seminrios, congressos e cursos direcionados ao
seu ramo de negcio, para manter-se atualizado e sintonizado com as tendncias do setor.
Deve-se estar atento para a Conveno Coletiva do Sindicato do Comrcio Varejista de
Material de Escritrio, Papelaria e Livraria, utilizando-a como balizadora dos salrios e
orientadora das relaes trabalhistas, evitando, assim, conseqncias desagradveis. O
SEBRAE da localidade poder ser consultado para aprofundar as orientaes sobre o perfil do
pessoal e o treinamento adequado.

29