La empresa Comercial Gimnez para el 01-07-2014, fecha de cierre de su ejercicio econmico; presenta

los siguientes saldos

Cuenta,
Caja chica
Seguro sobre compras
Cuentas por cobrar
Banco Mercantil
Gastos artculos de oficina
Efectos por cobrar
Impuesto de las actividades econmicas
Marca de Fbrica
Prestaciones sociales por pagar
Efectos por cobrar descontados
Aporte IVSS
Depreciacin acumulada equipo de reparto
Retencin por pagar INCES
Bonificaciones sobre compras
Ventas
Gasto de alquileres
Compras
Cuentas por pagar
Sueldos y salarios
Prestamo bancario por pagar
seguro pagado por anticipado
Aporte INCES
Gimenez cuenta capital
Devoluciones en ventas
Inventario de mercancias
Equipo de reparto
Gasto de intereses
Fletes sobre ventas
Terreno
Anticipo a empleados
Efectos por pagar
Intereses cobrados por anticipado
Desvalorizacin acumulada cuentas por cobrar
Fletes sobre compras
Efectos por cobrar no pagados
Desvalorizacin cuentas por cobrar
Gastos de seguro
Sueldos y salarios por pagar
Depreciacin equipo de reparto
IVSS acumulado por pagar
Aporte FAOV
Prestaciones sociales
Existencia artculos de oficina
Amortizacin marca de fbrica
Alquileres acumulados por pagar
Intereses acumulados por pagar
Ingreso por intereses

Importe
5.000,00
47.000,00
1.260.000,00
5.000.000,00
9.000,00
325.200,00
20.000,00
378.000,00
450.000,00
63.200,00
31.350,00
147.000,00
12.000,00
72.000,00
5.844.000,00
480.000,00
2.709.200,00
80.000,00
620.000,00
600.000,00
105.000,00
11.000,00
8.120.046,00
52.000,00
912.000,00
2.160.000,00
19.800,00
80.000,00
1.172.800,00
12.500,00
403.000,00
5.550,00
24.300,00
209.000,00
35.160,00
18.300,00
30.026,00
4.500,00
45.000,00
4.950,00
11.000,00
14.000,00
43.600,00
42.000,00
17.000,00
6.840,00
5.550,00

Nota:
El Inventario de Mercanca a la fecha de cierre fue de Bs. 780.000
Se pide:
Con la informacin anterior prepare los asientos de cierre al 15-09-2014, considerando
que la utilidad de los trabajadores es del 15% o una bonificacin de Bs. 21.000 (en
caso de prdida)
Adicionalmente, considere que el ISLR por pagar es de Bs. 5.300

Ejercicio 2
La empresa Deportes Novedosos, C.A al 31-12-2015, fecha de cierre de su ejercicio
econmico presenta los siguientes saldos:
Cuenta
Alquileres cobrados por anticipado
Caja Chica
Costo de Ventas
Cuentas por Cobrar
Depreciacin acumulada Edificio
Desvalorizacin acumulada cuentas por cobrar
Edificio
Efectivo en bancos
Efectos por pagar
Existencia artculos de oficina
Fletes sobre ventas
Gasto de Alquileres
Gasto de Seguro
Gastos de mantenimiento
Gastos generales
Ingreso por suscripciones
Inventario de mercanca
Capital Social
Efectos por cobrar
Mobiliario
Sueldos y salarios
Terreno
Ventas

Importe
9.000,00
500,00
50.500,00
12.650,00
600,00
150,00
60.000,00
282.400,00
8.000,00
4.500,00
490,00
12.000,00
8.500,00
5.000,00
6.400,00
28.900,00
25.000,00
300.000,00
37.700,00
20.000,00
12.500,00
55.000,00
246.490,00

Nota:
La empresa Deportes Novedosos, C.A, posee 60.000 acciones comunes suscritas
y pagadas a Bs. 5 c/u
Considere que el ISLR por pagar es de Bs. 38.960
El 15-02-2016 se lleva a cabo la asamblea ordinaria de accionistas y en ella se decide
distribuir el resultado de la siguiente manera:
.- Reserva Legal 5%
.- Reserva para contingencias 7%
.- Dividendo comn por accin Bs. 1,20
El 02-03-2016, se efecta el pago del ISLR y la utilidad de los trabajadores
Se pide:
* Preparar los asientos de cierre
* Registrar la distribucin de la utilidad de acuerdo a lo acordado en la asamblea
el da 15-02-2016
* Registrar el pago del ISLR y la utilidad de los trabajadores el 02-03-2016