TRABAJO PRACTICO INFORMATICA V

DESARROLAR EL MERITORIO A TRAVES

COMERCIAL Y CONTABLE DEL CONTASIS.

DEL

SISTEMA

GESTION

La empresa Los Relajados SAC con RUC N 20115121365 con domicilio fiscal en el Jr. Santa Isabel 1254 El
Tambo, reinicia sus operaciones comerciales en el ejercicio 2016, con la siguiente informacin:
1.

(01/01) REAPERTURA
Dinero en efectivo

15,800.00

Cta. Cte. N 93949 Banco Crdito del Per

15,900.00

Facturas por cobrar comerciales

45,800.00

Mercaderas

76,000.00

Unidades de transporte /camioneta)

52,100.00

Depreciacin de camioneta

26,050.00

I.G.V. diciembre de 2015

4,500.00

ESSALUD diciembre 2015

378.00

CTS (noviembre y diciembre 2015)

699.72

Facturas por pagar comerciales

Capital social
Resultados Acumulados

28,000.00
100,000.00
45,972.28

NOTA: La mercadera est compuesta de la forma siguiente: 76 unidades del artculo A (gravada) c/u. al
costo de 1,000.00
2.
3.

(02/01) Se compra una impresora lser 2010 HP a TRON S.R.L. por S/.1,250.00 segn fact. 001002203
(05/01) Segn F/. 001-095, se vende al crdito lo siguiente: 40 unidades del artculo A c/u. por un valor
de 2,500.00

4.

(07/01) El cheque de la operacin anterior se deposita en nuestra cuenta corriente del Banco
Continental

5.

(08/01) Se compra tiles de oficina por un valor de compra de S/. 750.00 a supermercados VEA S.A.C
segn ticket 745-00125487

6.

(09/01) Se paga por una copia literal a la SUNARP de la escritura pblica de constitucin la suma de S/.
42.00, recibo de caja N 003-10023

7.

(10/01) Al realizar la revisin de las operaciones correspondiente al ejercicio 2014, se detect que se
haba omitido calcular la depreciacin de la camioneta correspondiente al ejercicio 2013. Se pide
solucionar dicho hecho, aplicando el TRATAMIENTO RETROACTIVO (segn la NIC 8)

8.

(12/01) Paga sus tributos de Diciembre 2014.

9.

(14/01) Pago seguro SOAT a la Cia. La Positiva SAC la suma de S/. 345.00, segn Fact. 002-00345
pagndose el 75% al contado la diferencia en 15 das.

10. (15/01 ) Se compra 2 bidones de agua mineral de 5 litros a la empresa Cielo SAC, c/u a S/. 15.00,
segn factura N 002-009875. Afecto a percepcin del 2%
11. (16/01) Segn F/. 001- 096 se compra lo siguiente: 25 unidades del artculo A c/u. por un valor de
1,200.00, adems pagamos fletes por 2,500.00 El pago se realiza con cheque

12. (18/01) Se paga la capacitacin de los vendedores de la empresa con cheque N 00003, las suma de
S/. 2,500.00 a la empresa Emprendedores SRL. Segn factura N 005-9875
13.

(20/01) Segn F/. 001- 096 se vende lo siguiente: 10 unidades del artculo A c/u. por un valor de
2,500.00, la venta es al crdito

14. (23/01) La F/. del da 5 se considera incobrable

15. (25/01)Se manda a legalizar en la Notaria documentos por S/. 70.00
16. (28/01) La factura de la operacin anterior se logra recuperar, nos pagan con cheque
17. (29/01) El cheque de la operacin anterior se deposita en la cuenta corriente
18. (30/01) Se paga los honorarios del contador S/. 1,500.00
19. (31/01) Realizar la depreciacin
20. (31/01) Realizar planilla de remuneraciones del mes: 3 trabajadores y su respectivo pago de
remuneraciones a los trabajadores.
Trabajador A gana 1,800.00 tiene familia, y aporta a la AFP PRIMA
Trabajador B gana 1,500.00 no tiene familia, y aporta a la ONP
Trabajador C gana

850.00 tiene familia, y aporta a la HABITAD

21. (31/01) Calcular el costo de ventas.

NOTA:

La distribucin del gasto es el 40% gasto administrativo y el 60% a gasto de ventas.

El mtodo de valuacin de existencias es el PEPS

SE PIDE:
REPORTAR LOS LIBROS CONTABLES AL MES DE ENERO 2015 (REGISTRO
COMPRAS, VENTAS, HOJA DE TRABAJO)
REALIZAR LA LIQUIDACION DE IMPUESTOS DEL MES DE ENERO 2016, EN
EXCEL.
REALIZAR EL PDT 0621 IGV-RENTA DEL MES DE ENERO 2016.