TEMA

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION

DE UNA JUGUERIA E LA CIUDADN DE
PIURA

Hoy en da se nos es muy difcil abrir o empezar una

empresa o negocio solamente basndose en el sentido
comn o en el empirismo, puesto que hoy la
competencia, el emprendimiento, la calidad, la manera
de atender a los clientes y el sistema empresarial ha
cambiado muchsimo con respecto a aos anteriores.
Es por ello que lo ms adecuado y lgico antes de
emprender un negocio o empresa, es realizar un plan de
negocio, que definir que negocio queremos realizar, que
metas queremos alcanzar y como alcanzarlas. Esto es lo
que plantea en el siguiente trabajo

Los Alumnos

JUSTIFICACIN
En los ltimos aos el mercado de las jugueras ha
crecido bastante. Antes slo encontrbamos las jugueras
artesanales,
Nuestro trabajo se realiza con el objetivo de
estructurar un proyecto de inversin, el cual es una
herramienta bsica que permite planificar el crecimiento
de la empresa y anticipar los cambios en forma
estructurada, informando y comprometiendo al equipo de
trabajo.
Es por ello que nuestra juguera contar con una
adecuada
presentacin,
calidad,
produccin,
procesamiento, etc., Lo que se pretende con este
proyecto es mejorar el jugo preparado en puestos de
mercados con un toque sofisticado en un local adecuado,
el cual brinde las garantas necesarias para dicho

CAPITULO I:
IDENTIFICACIN DE LA IDEA DE NEGOCIO

ANLISIS
FODA
OPORTUNIDADES

Nos ubicamos en un lugar estratgico, donde concurre un gran nmero

de personas.
Facilidad de ingreso al mercado.
Buenas relaciones con la municipalidad.
Crecimiento econmico en el Per.
Facilidad a un financiamiento rpido.
Existencia de un mercado para este producto.

AMENAZAS
Gran cantidad de competencia.
Un inesperado cambio de clima.
Aparicin de plagas, que afecten los insumos para la preparacin de jugos.
Aumento de precio de los insumos por parte de los proveedores, en
tiempos de escases.
Que falte o se vaya el suministro de luz.
Deterioro rpido de los instrumentos que se utiliza.

FORTALEZAS

Buena calidad de los productos y servicios que se ofrece.

Precios dirigidos y accesibles a todo tipo de pblico.
Contamos con personal capacitado para realizar cualquier actividad del
proyecto.
Contamos con los instrumentos bsicos necesarios para la preparacin
de los jugos.
Contamos con una persona que ya cuenta con experiencia en la
preparacin de los jugos.
Una buena relacin precio cantidad de los jugos.

DEBILIDADES
Poca experiencia en la elaboracin del producto, por parte de unos
integrantes del proyecto.
Todava no tenemos imagen en el mercado.
No tenemos suficientes recursos financieros.
Lugar reducido donde llevar a cabo la preparacin de los jugos.
Produccin no estandarizada.
Ser inexperto en el conocimiento del comportamiento de este mercado.

Matriz EFE
OPORTUNIDADES

PESO

CALIFICACIN

PESO PONDERADO

Nos ubicamos en un lugar estratgico, donde

concurre un gran nmero de personas.

0.13

0.52

1.

Facilidad de ingreso al mercado.

0.12

0.48

1.

Buenas relaciones con la municipalidad.

0.05

0.15

1.

Crecimiento econmico en el Per.

0.05

0.15

1.

Facilidad a un financiamiento rpido.

0.05

0.15

1.

Existencia de un mercado para este producto.

0.07

0.28

1.

AMENAZA
1.

Gran cantidad de competencia.

0.12

0.24

1.

Un inesperado cambio de clima.

0.04

0.04

1.

Aparicin de plagas, que afecten los insumos para

0.12

0.24

0.08

0.16

la preparacin de jugos.
1.

Aumento de precio de los insumos por parte de los

proveedores, en tiempos de escases.

1.

Que falte o se vaya el suministro de luz.

0.12

0.24

1.

Deterioro rpido de los instrumentos que se utiliza.

0.05

0.05

1.00

2.70

CAPITULO II
ASPECTOS GENERALES
DEL PROYECTO

IDEA DE NEGOCIO
Venta de jugos en la ciudad de Catacaos
UBICACIN
Exterior del Mercado Modelo de Catacaos
OBJETIVOS:
3.1 OBJETIVOS GENERALES
El objetivo general del proyecto es desarrollar el concepto
del consumo diario de juegos a base de frutas naturales
para lograr una rentabilidad del proyecto

OBJETIVOS ESPECFICOS
Determinar las caractersticas o perfil de nuestro cliente.
Determinar nuestro pblico Objetivo.
Analizar la factibilidad econmica y financiera de la juguera.
Revalorar el concepto de jugo de mercado.
Lograr en el cliente, la satisfaccin.
Generar un puesto de trabajo.

FACTORES

Se han tomado en cuenta los siguientes factores:

Cercana a las fuentes de abastecimiento: Cerca al mercado de abastos y tiendas
que nos proporcionan las materias primas (fruta fresca, azcar, algarrobina y otros)
Disponibilidad de Servicios Bsicos: El local cuentan con los servicios bsicos
necesarios como son: Agua y Luz, que son necesarios para instalar nuestro

proyecto.

CAPITULO III:
ANLISIS DE MERCADO

PASO 1: ESTABLECER EL NMERO DE PERSONAS

QUE CONSUMEN EL PRODUCTO O SERVICIO
CANTIDAD DE PERSONAS QUE ASISTEN DIARIAMENTE AL MERCADO DE
CATACAOS = 1019

CONCEPTO

CANTIDAD

MERCADO POTENCIAL: Nmero de personas que

consumen jugos de fruta en el mercado de Catacaos (98%
de la poblacin)

1019 x (0.98) = 999

MERCADO DISPONIBLE: Numero de personas que se

hallan dentro del estrato de mercado a atender.

999 personas

MERCADO OBJETIVO: Nmero de personas que

deseamos atener, o nicho de mercado a satisfacer
(16.25%)

999 x 16.25% =
165 personas
diarias.

Personas.

PASO 2: ESTABLECER LA CANTIDAD QUE

COMPRAN POR PERIODO

CONCEPTO

CANTIDAD

Diario

2.8 jugos

Semanal

20 jugos

Quincenal

40 jugos

Mensual

80 jugos

Anual

960 jugos

PASO 3: ANLISIS DE LA COMPETENCIA

Jugueras

Juguera
Cano

Ana Cano

Caractersticas
Promocin de
Calidad del
Productos
Precios
Deficiencia en sus productos
producto y
adicionales que
que cobran
el producto
(Publicidad)
servicio
ofrecen
Jugos con
Consistencia
buen sabor,
del jugo
0.50 a 2.50
Empanadas, pie
rapidez en la
(Rebajados
Volantes
soles
de limn.
atencin,
con bastante
buena higiene.
agua)
Buena cantidad
Sabor no tan
del jugo,
0.50 a 2.50
bueno (Jugos
rapidez en la
soles
no preparados
atencin,
al momento)
buena higiene.

Volantes

0.50 a 2.50
soles

Jugos con
buen sabor,
rapidez en la
atencin,
buena higiene.

Consistencia
del jugo
(Rebajados
con bastante
agua)

Volantes

Mi Rosita

0.50 a 2.50
soles

Jugos con
buen sabor,
rapidez en la
atencin,
buena higiene,
buen trato.

Consistencia
del jugo
(Rebajados
con bastante
agua)

Volantes

Bernardo

Buena cantidad
Sabor no tan
del jugo,
0.50 a 2.50
bueno (Jugos
rapidez en la
soles
no preparados
atencin,
al momento)
buena higiene.

Zulema

Volantes

Papas rellenas,
empanadas.

Infraestructura

Recurso
Humano

Buena
infraestructura

Mano de obra
calificada;
personal con
mandil, gorro y
mascarilla.

Sus ambientes
son regulares

Personal con
conocimientos
en la
preparacin de
jugos.

Personal con
conocimientos
Sndwich de pollo
No son adecuados
en la
y de jamn.
preparacin de
jugos.
Personal
cuenta con
mandil y gorro.
Causas rellenas y
Sus ambientes
Conocimientos
empanadas.
son regulares
en la
elaboracin de
jugos..
Papas rellenas y
pie de limn.

Personal con
conocimientos
No son adecuados
en la
preparacin de
jugos.

Aceptacin

EMPRESAS
COMPETIDORAS

Alta

Juguera Cano

Regular

Poca

Por qu lo

Precio

compran?

de venta

Sabor

agregado

Mi Rosita

Bernardo

Sabor

Sabor

Sabor

producto?
Interior del

soles

mercado

0.50 a 2.50

Interior del

soles

mercado

0.50 a 2.50

Interior del

soles

mercado

0.50 a 2.50

Interior del

soles

mercado

0.50 a 2.50

Interior del

soles

mercado

(miel)
Zulema

comercializa el

0.50 a 2.50

Valor
Ana Cano

Dnde se

PASO 4: DEFINIR EL PERFIL DEL CLIENTE

QUINES SON?
Las personas asistentes al mercado central del Distrito de Catacaos - Provincia
Piura.
QU EDAD TIENEN?
La edad promedio de la mayora de las personas que asisten al mercado de
Catacaos oscila entre 15 a 30 aos.
CULES SON SUS PREFERENCIAS?
En la poblacin encuestada se determino que prefieren prioritariamente jugos de
pia.
CUNDO COMPRAN?
Se observa un consumo diario.

POR QU COMPRAN?
Mayormente cuando tienen sed y el consumo se fuertemente motivado en pocas
de verano.
PARA QU USAN EL PRODUCTO?
Para satisfacer una necesidad como es la sed y necesidad de refrescarse.

PASO 5: DEFINIR LA VENTAJA COMPETITIVA

DE LA EMPRESA

Nuestro producto busca diferenciarse de los productos que se

hayan hoy en el mercado, agregndole un insumo ms como
es la algarrobina, que muchas de las jugueras existentes no la
utilizan, este es un producto conocido por sus grandes
propiedades nutritivas. Con esto se pretende competir en
forma estratgica ante los competidores que ya existen en el
mercado, donde se busca lograr ventaja de las famosas
economas de escalas. Adems se pretende generar valor a
travs del buen servicio que se les brinde a los clientes,
atendindolos con rapidez y amabilidad.

PASO 6: DEFINIR LA ESTRATEGIA DE MERCADO

CAPITULO IV:
EXPEDIENTE TCNICO

ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
La microempresa estar organizada e integrada de la siguiente
manera:

Administrador
Vendedor
Cocinero

Organigrama de la
empresa

CUADRO DE DETERMINACIN DE EQUIPOS Y

HERRAMIENTAS
CONCEPTO

ESPECIFICACIN TCNICA

NUMERO
REQUERIDO

De cuarto revoluciones marca IMACO

Marca LG

De plstico marca REY

De vidrio

12

De 30 cm.

Equipos
-

Licuadora

Congeladora

Herramientas
-

Coladores

Vasos

Cuchillos

Cucharones

De plstico marca REY

Baldes

De plstico marca REY

Tabla de picar

De plstico marca REY

LISTA DE MATERIALES
2011
Pia
Papaya
Mango
Azcar
Pastillas

Unidades mensuales
252
74
130
108
54

Unidades diarias
8.4
2.5
5
4
2

Segn las materias primas en la pgina anterior, este nos producir

los siguientes jugos diarios y mensuales.
2011

Jugos diarios

Jugos mensuales

Pia

105

3159

Papaya

31

923

Mango

26

778

PROCESO DE ELABORACIN DE LOS

JUGOS

PLANO
4 m

Puerta
1 m

Botiqun

2 m

extintor

Licuadora 1

95 cm

1.5 m

3m
Balde 2

1m

1m

Lavatorios 1.15 m

4 m

Balde 3

ventana de atencin
4.50 m

congeladora 1.5 m

Licuadora 2

Balde 1

Mostrador 2 m

5m

2m

75 cm

PLANEACIN
ORGANIZACIONAL
METAS

Posicionamiento de la marca y producto.

Mantener al cliente y consumidor satisfecho.

Ampliar la capacidad instalada.

Incrementar la produccin.

Incrementar ventas.

ESTRATEGIAS:

Crear un Plan de Publicidad donde el mensaje haga nfasis de la calidad del

producto, que atraiga la atencin del cliente, cree el deseo e induzca al consumidor
a su adquisicin.

Diferenciacin del producto.

Capacitacin de los proveedores del servicio, que posean una actitud mental
positiva, automotivacin, deseo de superacin comprenda el lenguaje corporal y
acte con empata. (Promotores de Venta).

Utilizacin de tecnologa de punta.

Fidelizacin del cliente.

MISIN DE LA ORGANIZACIN
Somos una organizacin que provee a sus consumidores la alternativa

natural y saludable de bebidas ricas en protenas, vitaminas y otros

complementos que ayudan a un mejor rendimiento para sus actividades
diarias.

VISIN DE LA ORGANIZACIN

Nuestra visin es ser reconocida como una Juguera original, slida y

profesional, con calidad humana y principios ticos que ofrece servicios y
productos de excelencia.

CAPITULO V

ESTUDIO ECONMICO
CALCULO DE LOS ACTIVOS
Valor
Unidades
Rubro
FIJOS Unitario
Requeridas
S/.

Total S/.

Costo Fijo

1. Activos Fijos
MAQUINARIA Y EQUIPOS
-

Licuadora

150.00

450.00

Congeladora

900.00

900.00

HERRAMIENTAS
Coladores
Vasos

1.50
3.00

4
12

6.00
36.00

4.00
5.00
6.00
5.00

4
3
4
1

16.00
15.00
24.00
5.00

700.00
25.00
90.00

1
6
2

700.00
150.00
180.00
S/. 2482.00

Cuchillos
Cucharones
Baldes
Tabla de picar

Muebles y enseres
Exhibidor
Sillas
Mesas
TOTAL

Costo
Variable

CLCULO DE LOS GASTOS PRE

OPERATIVOS
Rubro

Total S/.
Costo
Costo Fijo
Variable

Valor
Unitario
S/.

Unidades
Requeridas

45.00

45.00

12.00

12.00
S/. 57.00

1. GASTOS PRE OPERATIVOS

MAQUINARIA Y EQUIPOS
-

Licencia de funcionamiento

Gastos de constitucin legal

TOTAL

CLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

Rubro
1.

Total S/.
Costo
Costo Fijo
Variable

Valor
Unitario S/.

Unidades
Requeridas

1.26
1.50
2.00
0.20
8.00
2.00
0.80

2.5 bolsas
74
252
130
2
1
54

315
111
504
26
16
2
43

300

300
S/.
1317.00

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima e insumos

Azcar
Papaya
Pia
Mango
Algarrobina
Vainilla
Pastillas
Mano de obra
Cocinero

TOTAL

CLCULO DE LOS COSTOS

INDIRECTOS
Valor
Unidades
Unitario Requeridas
S/.

Rubro
1.

CALCULO
DE
INDIRECTOS

Total S/.

Costo
Fijo

COSTOS

Gastos administrativos
-

Agua
Personal administrativo
Pasajes
Luz
Gastos de Ventas
Vendedor
Publicidad
TOTAL

10
200
2.50
40

1
1
30
1

10
200
75
40

150
20

1
1

150
20
S/.
495.00

Costo
Variabl
e

ESTRUCTURA DE
FINANCIAMIENTO
INVERSIN TOTAL
CONCEPTO
Activos Fijos
Gastos Pre-operativos
Capital de Trabajo
Costos Indirectos
Inversin Total

VALOR EN SOLES
2482
57
1317
495
4351

CALCULO DEL COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

Estructura de
financiamiento
Fondos propios

47.97 %

25 %

Costo promedio
ponderado
22.53 %

Fondos de terceros

52.03 %

15 %

23.51 %

Costo de capital promedio

ponderado

Proporcin

Costos

46.04 %

CALCULO DEL COSTO FIJO

TOTAL
COSTO FIJO TOTAL = ACTIVOS FIJOS + GASTOS PRE OPERATIVOS +
COSTOS INDIRECTOS
C.F.T= 2482 + 57 + 495
C.F.T=30

CALCULO DEL COSTO FIJO

UNITARIO

CALCULO DEL COSTO VARIABLE UNITARIO

CALCULO DEL COSTO TOTAL UNITARIO

C.T.U = C.F.U + C.V.U
C.T.U = 0.01 + 0.27
C.T.U = 0.28

DETERMINACIN DEL
PRECIO
El precio de venta de la competencia es de 0.5, mediante este
calculamos la gancia por unidad
P.V = C.T.U + GANANCIA
0.5 = 0.28 + G
G = 0.22

DETERMINACIN DEL PRECIO POR EL MTODO MARK UP

PROYECCIN DE VENTAS EN NUEVOS

SOLES
ao 2011
Dema
Febre
Enero
nda
ro

Marzo

Abril

Mayo Junio Julio

Agost Setiem Octubr Novie

o
bre
e
mbre

Dicie
mbre

Total

Diaria

162

135

136

150

130

131

150

160

165

Jugos Mens
ual

4860

4050

4080

4500

3900

3930

4500

4800

4950

S/.
-

S/.
-

S/.
-

S/.
81.00

S/.
S/.
S/.
67.50 68.00 75.00

S/.
65.00

S/.
65.50

S/.
75.00

S/.
80.00

S/.
82.50

S/.
-

S/.
-

S/.
-

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,025. 2,040. 2,250. 1,950.
2,430.00
00
00
00
00

S/.
1,965.
00

S/.
2,250.
00

S/.
19,785.
S/.
S/.
00
2,400. 2,475.
00
00

S/.
-

S/.
-

S/.
-

S/.
36.40

S/.
36.68

S/.
42.00

S/.
44.80

S/.
46.20

S/.
-

S/.
-

S/.
-

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,134. 1,142. 1,260. 1,092.
1,360.80
00
40
00
00

S/.
1,100.
40

S/.
1,260.
00

S/.
11,079.
S/.
S/.
60
1,344. 1,386.
00
00

S/.
-

S/.
-

S/.
-

S/.
28.82

S/.
33.00

S/.
35.20

S/.
36.30

S/.
-

S/.
-

S/.
-

Diaria
Ingres
os
Mens
ual
Diaria
Costo
s
Mens
ual
Diaria
Benef
icios Mens
ual

S/.
45.36

S/.
35.64

S/.
S/.
S/.
37.80 38.08 42.00

S/.
S/.
S/.
29.70 29.92 33.00

S/.
28.60

39570

S/.
8,705.4
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0
891.0 897.6 990.0
1,056. 1,089.
1,069.20
858.00 864.60 990.00
0
0
0
00
00

ao 2012

Jugos

Dema
nda

Ener
o

Diaria

163

164

165

166

136

137

151

131

132

151

161

166

Mensu
4890
al

4920

4950

4980

4080

4110

4530

3930

3960

4530

4830

4980

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
82.50 83.00 68.00 68.50 75.50

S/.
65.50

S/.
66.00

S/.
75.50

S/.
80.50

S/.
83.00

S/.
2,415.00

S/.
2,490.00

S/.
45.08

S/.
46.48

S/.
1,352.40

S/.
1,394.40

Diaria

Febre
Marzo Abril
ro

S/.
S/.
81.50 82.00

Mayo Junio Julio

Agost Setiem Octubr Noviemb Diciembr

Total
o
bre
e
re
e

Ingreso
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
s
Mensu
2,445. 2,460. 2,475. 2,490. 2,040. 2,055. 2,265. 1,965.0 1,980.0 2,265.0
al
00
00
00
00
00
00
00
0
0
0
Diaria
Costos

S/.
S/.
45.64 45.92

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
46.20 46.48 38.08 38.36 42.28

S/.
36.68

S/.
36.96

S/.
42.28

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Mensu
1,369. 1,377. 1,386. 1,394. 1,142. 1,150. 1,268. 1,100.4 1,108.8 1,268.4
al
20
60
00
40
40
80
40
0
0
0
S/.
29.04

S/.
33.22

S/.
35.42

S/.
36.52

Benefici
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
os
Mensu
S/.
S/.
1,075. 1,082. 1,089. 1,095. 897.6 904.2 996.6
al
864.60 871.20
80
40
00
60
0
0
0

S/.
996.60

S/.
1,062.60

S/.
1,095.60

Diaria

S/.
S/.
35.86 36.08

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
36.30 36.52 29.92 30.14 33.22

S/.
28.82

5469
0

S/.
27,3
45.0
0

S/.
15,3
13.2
0

S/.
12,0
31.8
0

ao 2013
Deman
Enero
da
Diaria
Jugo
Mensu
s
al
Diaria
Ingre
sos

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agost
o

Setie
mbre

Octub Novie
re
mbre

Dicie
mbre

164

166

166

167

145

138

155

145

140

146

165

167

4920

4980

4980

5010

4350

4140

4650

4350

4200

4380

4950

5010

S/.
82.00

S/.
83.00

S/.
83.00

S/.
83.50

S/.
72.50

S/.
69.00

S/.
77.50

S/.
72.50

S/.
70.00

S/.
73.00

S/.
82.50

S/.
83.50

S/.
45.92

S/.
46.48

S/.
46.48

S/.
46.76

S/.
40.60

S/.
38.64

S/.
43.40

S/.
40.60

S/.
39.20

S/.
40.88

S/.
46.20

S/.
46.76

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Mensu
S/.
S/.
1,377.6 1,394.4 1,394.4
1,159. 1,302. 1,218. 1,176. 1,226. 1,386. 1,402.
al
1,402.80 1,218.00
0
0
0
20
00
00
00
40
00
80
Diaria

Total

55920

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Mensu
S/.
S/.
2,460.0 2,490.0 2,490.0
2,070. 2,325. 2,175. 2,100. 2,190. 2,475. 2,505.
al
2,505.00 2,175.00
0
0
0
00
00
00
00
00
00
00
Diaria

Cost
os

Febrer
o

S/.
36.08

S/.
36.52

S/.
36.52

S/.
36.74

S/.
31.90

S/.
30.36

S/.
34.10

S/.
31.90

S/.
30.80

S/.
32.12

S/.
36.30

S/.
36.74

S/.
27,960.
00

S/.
15,657.
60

Bene
S/.
ficio
12,302.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Mensu
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
s
40
1,082.4 1,095.6 1,095.6
1,023.
1,089. 1,102.
al
1,102.20 957.00 910.80
957.00 924.00 963.60
0
0
0
00
00
20

ao 2014
Deman
Enero
da
Diaria
Jugo
Mensu
s
al
Diaria

Febrer
o

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agost
o

Setie Octub Novie

mbre
re
mbre

Dicie
mbre

165

166

167

168

155

157

160

155

152

160

165

168

4950

4980

5010

5040

4650

4710

4800

4650

4560

4800

4950

5040

S/.
82.50

S/.
83.00

S/.
83.50

S/.
84.00

S/.
77.50

S/.
78.50

S/.
80.00

S/.
77.50

S/.
76.00

S/.
80.00

S/.
82.50

S/.
84.00

S/.
46.20

S/.
46.48

S/.
46.76

S/.
47.04

S/.
43.40

S/.
43.96

S/.
44.80

S/.
43.40

S/.
42.56

S/.
44.80

S/.
46.20

S/.
47.04

S/.
34.10

S/.
34.54

S/.
35.20

S/.
34.10

S/.
33.44

S/.
35.20

S/.
36.30

S/.
36.96

Total
anual
58140

S/.
Ingre
29,070
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
sos Mensu
.00
2,475.0 2,490.0 2,505.0 2,520.0 2,325.0 2,355. 2,400. 2,325. 2,280. 2,400. 2,475. 2,520.
al
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
00
00
Diaria

Cost
S/.
S/.
S/.
S/.
os
Mensu
1,386.0 1,394.4 1,402.8 1,411.2
al
0
0
0
0
Diaria

S/.
36.30

S/.
36.52

S/.
36.74

S/.
36.96

S/.
16,279
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
.20
1,302.0 1,318. 1,344. 1,302. 1,276. 1,344. 1,386. 1,411.
0
80
00
00
80
00
00
20

S/.
Bene
12,790
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
ficios Mensu
.80
1,089.0 1,095.6 1,102.2 1,108.8 1,023.0 1,036. 1,056. 1,023. 1,003. 1,056. 1,089. 1,108.
al
0
0
0
0
0
20
00
00
20
00
00
80

ao 2015
Deman Enero Febre Marzo Abril
da
ro
Diaria
Jugos

Agost Setiem Octubr Noviem Diciem Total

o
bre
e
bre
bre
anual

166

167

170

169

156

156

163

157

155

162

167

169

Mensua 4980
l

5010

5100

5070

4680

4680

4890

4710

4650

4860

5010

5070

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
83.00 83.50 85.00 84.50 78.00 78.00 81.50

S/.
78.50

S/.
77.50

S/.
81.00

S/.
83.50

S/.
84.50

Diaria
Ingreso
s

Mayo Junio Julio

58710

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Mensua 2,490.
2,505.
2,550.
2,535.
2,340.
2,340.
2,445.
2,355.0
2,325.0
2,430.0
2,505.0
2,535.0
l
00
00
00
00
00
00
00
0
0
0
0
0
Diaria

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
46.48 46.76 47.60 47.32 43.68 43.68 45.64

S/.
43.96

S/.
43.40

S/.
45.36

S/.
46.76

S/.
47.32

Costos
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Mensua 1,394. 1,402. 1,428. 1,419. 1,310. 1,310. 1,369. 1,318.8 1,302.0 1,360.8 1,402.8 1,419.6
l
40
80
00
60
40
40
20
0
0
0
0
0
Diaria
Benefic
ios

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
36.52 36.74 37.40 37.18 34.32 34.32 35.86

S/.
34.54

S/.
34.10

S/.
35.64

S/.
36.74

S/.
37.18

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Mensua 1,095.
1,102.
1,122.
1,115.
1,029.
1,029.
1,075.
1,036.2
1,023.0
1,069.2
1,102.2
1,115.4
l
60
20
00
40
60
60
80
0
0
0
0
0

S/.
29,355
.00

S/.
16,438
.80

S/.
12,916
.20

DEMANDA PROYECTADA EN AOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Total

Jugos

39570

54690

55920

58140

58710

267030

Ingreso
s

S/.
19,785.00

S/.
27,345.00

S/.
27,960.00

S/.
29,070.00

S/.
29,355.00

S/.
133,515.00

Costos

S/.
11,079.60

S/.
15,313.20

S/.
15,657.60

S/.
16,279.20

S/.
16,438.80

S/.
74,768.40

Benefici
o

S/.
8,705.40

S/.
12,031.80

S/.
12,302.40

S/.
12,790.80

S/.
12,916.20

S/.
58,746.60

FLUJO DE CAJA PARA EL AO 2011

concepto

0.00

INGRESO

0.00

VENTAS
Egresos
ACTIVO FIJO
Infraestructura
maquinaria y equipo
herramientas
muebles y enseres
GASTOS DE PRE
OPERACIONES
CAMBIOS EN EL
CAPITAL DE TRABAJO
materia prima e insumos
mano de obra
COSTOS INDIRECTOS
gastos de administracin
gastos de ventas
SALDO ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos (2.5%)
Saldo econmico (despus
de impuesto)
SALDO ACUMULADO

Abril

Mayo

Setiemb
Octubre
re
1,965.0 2,250.0
0
0

Noviem
bre
2,400.0
0

Junio

Julio

Agosto

2430.00 2025.00

2,040.0
0

2,250.0
0

1,950.0
0

4352.00
2482.00

276.30
0.00

503.10
0.00

608.40
0.00

333.00
0.00

503.10
0.00

648.90
0.00

576.00
0.00

535.50
0.00

57.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1312.3

-218.70

8.10

113.40

-162.00

8.10

153.90

81.00

40.50

495.00

495.00

495.00

495.00

495.00

495.00

495.00

495.00

495.00

2153.70 1521.90 1431.60 1917.00 1446.90 1316.10 1674.00 1864.50

4351.00
0.00
53.84
38.05
35.79
47.93
36.17
32.90
41.85
46.61
2099.86 1483.85 1395.81 1869.08 1410.73 1283.20 1632.15 1817.89
4351.00
-767.29 628.52 2497.60 3908.32 5191.52 6823.67 8641.56
2251.14

Diciemb
TOTAL
re
2,475.0 19785.0
0
0

1336.60

8641.56
24672.7
5

FLUJO DE CAJA EN AOS DE VIDA TIL DEL

CONCEPTO
0
AO 2011
AO 2012
AO 2013
AO 2014
PROYECTO
INGRESOS

19785

27345

27960

29070

AO 2015

Total

29355

133515

Ventas
otros
EGRESOS

4351

2536.2

S/.

661.05

S/.

794.70

S/.

571.95

ACTIVO FIJO

2482

GASTOS DE PRE OPERACIONES

57

CAMBIOS EN EL CAPITAL DE
TRABAJO

5341.95

2041.2

495

495

495

495

495

SALDO ANTES DE IMPUESTOS

-4351

17248.8

S/. 26,683.95

S/. 27,165.30

S/. 28,498.05

Impuestos (30 %)

5174.64

S/.

S/.

S/.

SALDO DESPUES DE IMPUESTOS

-4351

12074.16

S/. 18,678.77

S/. 19,015.71

S/. 19,948.64

65366.27

7723.16

S/. 26,401.93

S/. 45,417.64

S/. 65,366.27

144908.99

Infraestructura
maquinaria y equipo
Herramientas
muebles y enseres

S/.

166.05

S/.

299.70

S/.

76.95

7925.85

materia prima e insumos

mano de obra
COSTOS INDIRECTOS
gastos de administracin
gastos de ventas

SALDO ACUMULADO

8,005.19

8,149.59

8,549.42

PUNTO DE
EQUILIBRIO

VAN

CAPITULO VI:
ESTUDIO DE MERCADO

DETERMINACIN DE LA MUESTRA
El clculo muestral lo haremos con la siguiente frmula: