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FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA DE ADMINISTRACION

MOROSIDAD Y EL RIESGO CREDITICIO DE LOS


CLIENTES DEL BANCO CRDITO DEL PER EN LA
AGENCIA O.P LIMA.
ESTUDIANTE:
NAVARRO CABRERA,JOSE DIMITRI

ASESOR:
LIC. NANCY ALFONSINA NEGREIROS MORA

JUNIO
2016

PROYECTO DE TESIS
I. DATOS PRELIMINARES
1. Facultad
Ciencias administrativas

2. Carrera profesional
Administracin de Empresa

3. Ttulo de la investigacin
Morosidad y los factores determinan del nivel de riesgo crediticio de los clientes del banco
crdito del Per en la agencia Op Lima.

4. Autor(es)
Jos Dimitri navarro cabrera
Josenavarro84@hotmail.com

5. Asesor
Se sugiere considerar a un docente de la especialidad experto en el tema de investigacin.
Colocar:

Lic. Nancy Alfonsina Negreiros Mora

6. Tipo de investigacin
6.1. Segn el propsito
La Investigacin puede ser: Bsica / Aplicada
6.2. Segn el diseo de investigacin
La Investigacin puede ser No experimental Trasnsversal/Longitudinal o Experimental
Pura/Cuasi experimental/Pre experimental

7. Lnea de investigacin
7.1. Lnea de investigacin
Enunciado de la lnea de investigacin de la carrera a la cual se adscribe el presente
proyecto.
7.2. Tema / Eje temtico
Enunciado del tema o eje temtico de la lnea de investigacin dentro del cual se ubica el
proyecto de investigacin.

8. Localizacin
8.1. Institucin donde se desarrollar el proyecto.
a. El trabajo de Banco del crdito de Oficina Principal de Lima.

8.2. Distrito, Provincia, Regin.


NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 2

Banco del crdito del peru


C.Lima, Lima, Lima
Universidad Privada del Norte
Los olivos, lima, lima

9. Recursos
9.1.

Humanos.

Gerente de crditos (2)

Clientes de crditos ( .)

Autor (1)

Asesor (1)

9.2.

Materiales.

Papel bond

Materiales bibliogrficos

USB

Laptop

Lapicero, resaltador.

cuadernos

9.3.

Servicios.

Fotocopiado

Impresin

internet

10. Presupuesto
Producto/ servicio
Papel bond
Usb 2gb
Fotocopias
Impresin
Internet
Transporte
Refrigerios
Gastos variables
Toltal

Cantidad
500
1
50
50
42 horas
4 semanas

Importe
14.00
30
25
30.00
30.00
15.00
20.00
30.00
S/194.00

11. Financiamiento
El financiamiento ser asumido en su totalidad por el autor.

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 3

12. Cronograma

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 4

II. PLAN DE INVESTIGACIN


1. Problema de investigacin
Morosidad y los factores determinan del nivel de riesgo crediticio de los clientes del
banco crdito del Per en la agencia Op Lima.

1.1. Realidad problemtica


La morosidad en el sistema financiero internacional es muy diferente a la que se produce en
otros sectores empresariales o profesionales, tiene mayores consecuencias en la economa
internacional. En la morosidad bancaria se habla de ratios de mora contable y temprana, de
reservas de liquidez, de intermediacin financiera e instituciones de inversin, de dotaciones
especficas y genricas, de refinanciaciones, compensacin convencional, etc. Entre la mora
en sentido genrico y la mora estrictamente bancaria hay muchos elementos en comn, pero
muchos otros diferentes y especficos, que de algn modo tambin pueden servir de gua a la
primera.
Sin embargo actualmente, La morosidad bancaria en el Per se situ en 1,62% en marzo de
este ao 2016 y se presenta como una de las ms bajas en la regin, inclusive frente a los
resultados de pases latinoamericanos, seal la Asociacin de Bancos (Asbanc).
Entre las instituciones que forman parte del sistema financiero pueden agruparse en dos
categoras en funcin de sus caractersticas institucionales las entidades bancarias y
financieras privadas que se han especializado en atender a los sectores de bajos ingresos,
como compartamos financiera, mibanco , financiera confianza ,etc. estas instituciones estn
autorizadas para realizar mltiples operaciones y actan a nivel nacional. por otro lado,
tenemos a las entidades bancarias como Bcp, Bbva banco continental, scotiabank per,
interbank entre otros. Sin embargo la morosidad se ha convertido en uno de los principales
problemas para las empresas, las cuales se centran: en problemas de liquidez, en tener que
utilizar el beneficio acumulado para cubrir impagos o retrasos; la negociacin de plazos ms
largos con los proveedores y esta situacin genera el crecimiento de la cartera pesada y esto
llegar hasta recurrir al concurso de acreedores o al cierre de la empresa por este motivo. La
liquidez puede tener diferentes niveles en funcin de las posibilidades y volumen de la
organizacin, para convertir los activos en dinero en cualquiera de sus formas: en caja, en
banco o en ttulos monetarios exigibles a corto plazo. La falta de liquidez, tambin ocasiona
varios problemas: los saldos con otras entidades provocan inters de demora, el crdito de la
empresa se ve reducido en las entidades financieras etc.

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 5

En el Banco de Crdito del Per Op. Lima flexibiliza sus polticas crediticias e implementa
algunas herramientas financieras. Actualmente el modelado de Score Crediticio utilizado
precariamente predicen el riesgo de incumplimiento de pago. En consecuencia, el resultado
del nivel de morosidad y provisiones pueden incrementar considerablemente en el Banco de
Crdito del Per OP lima.
En esta perspectiva, la presente investigacin busca revelar la importancia que tiene analizar
y tomar en cuenta estos factores de riesgos endgenos y exgenos que pueden ocasionar el
incumplimiento en consecuencia la morosidad de pagos de la cartera de clientes En suma, la
falta de informacin oportuna y la formacin econmica de los grupos de inters y de los
clientes del Banco de Crdito pueden aumentar el riesgo en la recuperacin del crdito.

1.2. Formulacin del problema


Cul es la morosidad y el riesgo crediticio de los clientes del banco crdito del Per en la
agencia Op Lima.?
1.3. Justificacin
El banco del crdito tiene aos de presencia, como lder en el mercado financiero
.Actualmente se observa atraves de la presente investigacin denominada Morosidad y los
factores determinan del nivel de riesgo crediticio

de los clientes del banco crdito del

Per en la agencia Op Lima., se justifica debido a la elaboracin de un modelo de gestin


de cobro de cartera vencida, porque su aplicacin ser muy importante para el personal que
labora en la entidad financiera, cuente con una orientacin ampliada de sus obligaciones,
que conozcan los pasos para ubicar a deudores y garantes y aplicar las estrategias para
presionar a los morosos as como aplicar polticas adecuadas para la recuperacin del
capital colocado.
Se ha evidenciado un desarrollo econmico importante en el manejo financiero de los
diversos tipos de servicios que presta el Banco de Crdito y entre estos encontramos un
departamento que es de gran importancia para la entidad bancaria, el rea de crdito y
cobranza porque todas las instituciones tienen la necesidad de llevar un control de su
cartera y prevencin de la cartera vencida. Por lo que, es imprescindible y necesario tener
polticas adecuadas que permitan tener una cobranza eficaz y eficiente que permita tomar
decisiones hacia la productividad del banco. Los servicios aportados por una buena gestin
de cobranzas son imprescindibles para obtener informacin de carcter legal y contribuir
con las obligaciones financieras ante el organismo de control como es la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFPs, garantizando el cumplimiento de las disposiciones legales y el
normal funcionamiento de la sucursal del Banco de Crdito OP lima.

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

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1.4. Limitaciones
Dentro de las dificultades encontradas en la siguiente investigacin se encontr la poca
facilidad de contar con toda la informacin acorde al tema y la informacin interna que
maneja la entidad financiera para una mejor evaluacin

del tema investigar sobre

morosidad y niveles de riegos crediticio.


1.5. Objetivos
1.5.1.

Objetivo General
Determinar la Morosidad y el riesgo crediticio de los clientes del banco crdito del
Per en la agencia p. Lima.

1.5.2.

Objetivos Especficos

Identificar la morosidad de los clientes del BCP OP. Lima.

Analizar el riesgo crediticio de los clientes del BCP OP. Lima.

Identificar la morosidad en los diferentes productos crediticios del BCP OP. Lima.

Establecer la clasificacin crediticia segn el histrico de su morosidad de los


clientes del BCP OP Lima.

2. Marco terico
2.1. Antecedentes
FLORES MAMANI, A.(2013) en su tesis : Evaluacin de los estados financieros para
otorgar crditos a pequeas y microempresas en financiera Edyficar y como
trasciende el sistema financiero en los clientes, juliaca - 2013.Realizauna descripcin
como llevar acabo una evaluacin cualitativa, de crditos que realizan los analistas, para
tomar la decisin si se otorga el crdito o no y bajo qu condiciones de plazo y monto. Par
evitar de esta manera clientes morosos.
Este antecedente aporta informacin de los factores a tener en cuenta antes brindar un
crdito para evitar la morosidad, tal como se plantea en sta investigacin.

TAMAYO BOCANEGRA, J. (2013) en su tesis: La morosidad y su impacto en el


cumplimiento de los objetivos estratgicos de la agencia real plaza de la caja
municipal de ahorro y crdito de trujillo 2010-2012 Elabora una descripcin d algunos
sectores econmicos durante el periodo de evaluacin ocasionando elevados ratios de
morosidad, el incrementos en las provisiones y el incremento de los castigados en la cartera
morosa, los mismos que incidieron negativamente en el cumplimiento de los objetivos
estratgicos. y realizar campaas de descuento de inters y gasto de mora para crditos
que se encuentran en la etapa de cobranza judicial; castigados y crditos que son difciles

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 7

de recuperar; este plan debe involucrar a gestores de cobranza; asesores que tienen en su
cartera a dichos clientes.
En este antecedente aporta informacin sobre los niveles de morosidad mediantes
evaluaciones y las acciones realizadas para recuperar cartera de crditos en etapas de
difcil recuperacin.
SIFUENTES BAZN, L. (2011) en su tesis Administracin del riesgo crediticio en la
cartera Mype de Mi banco de la Microempresa s.a.Describe Frente a un fallo en el
plazo, el mecanismo ms usado es el cobro de intereses de mora, que tericamente, debe
resarcir a las instituciones bancarias, de las eventuales prdidas que la mora le ocasiono
por el desfase en el flujo de caja, por el cual asumimos que tuvo que utilizar pasivos ms
costosos. En el caso de incumplimiento en el monto los mecanismos ms comunes
son:Presin por parte del personal de cobros a travs de llamadas telefnicas y/o cartas,
Procesos jurdicos que implican hacer efectiva la garanta, y cuando procede, perseguir los
bienes del deudor o en el caso de crditos sin ninguna garanta el embargo de sueldo,
Reporte a las centrales de informacin crediticia.
En este antecedente aporta informacin sobre la consecuencia del riesgo de morosidad y
sobre las formas de evitarlo atraves de mecanismo de cobranzas tal como se plantea en
esta investigacin.

LOGACHO TUPIZA, A.(2013) en su tesis Diseo de un plan de riesgo crediticio a travs


del credit scoring para previnir la morisidad en su cartera de productos y su
incidencia en la estructura financiera para la cooperativa de ahorro y crdito
polictecnica Ltda.de Ecuador
Describe como plantear sistemas de control , evaluacin y prevencin de crditos y la
correcta administracin de los riesgos, que pueden enfrentar antes factores econmicos y
de esta manera evitar la morosidad futura.
Este antecedente aporta informacin de los factores de prevencin por medio de
procedimientos a tener en cuenta antes brindar un crdito para evitar la morosidad.Como se
plantea en esta investigacin.

GAITAN LEON, A.(2015) en su tesis La morosidad en la oficina Hermelinda de la Caja


Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana S.A periodo 2009-2013
Describe como es el sistema actual de colocaciones de crditos aun presenta deficiencias
en la cual identifica dos factores que son las causas principales internos y los clientes
cuales perjudicial en el incremento en la tasa morosidad. y operaciones realizadas para la
recuperacin de cartera de crdito.
Su aporte del antecedente es cuanto influyen los factores mencionados en el incremento en
la tasa de morosidad y procedimientos a realizar para evitar crditos en alta morosidad.

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 8

ARONI QUISPE L.(2015) en su tesis Determinar los niveles de cartera morosa y su


incidencia en los resultados financieros de la caja municipal de ahorro y credito
cusco s.a. Agencia puno periodo 2013Describe como

es el sistema actual de

procedimientos por los gestores de crdito presenta deficiencias en la en el incremento de


morosidad. y procedimientos aplicados para el recupero de crditos otorgados
Este antecedente aporta informacin atraves de indicadores y procedimientos a tener en
cuenta antes brindar un crdito los altos riesgo de morosidad.Como se plantea en esta
investigacin.
2.2. Bases tericas
2.2.1.

La Mora

2.2.2.

Definicin

Segn Gonzlez afirma que:


la mora provoca en los acreedores un primer efecto perjudicial, al experimentar una
falta de cobros que le puede llevar a situaciones de incapacidad de afrontar sus
compromisos de pagos. Por otro lado la mora prolonga inesperadamente el plazo de
cobro que conduce a un aumento considerable del perodo de maduracin de su
empresa, lo que provoca dos efectos que convergen en un mismo problema: un
aumento de la estructura circulante que conlleva un crecimiento de las necesidades
de financiacin, y a su vez una falta de liquidez. (2013)pg. 70...
La Mora es el monto atrasado de pago de prstamos crediticios e indica el valor relativo
del

deterioro de su cartera de crditos se puede ver perjudicada, el indicador es

importante excepto cuando haya un crecimiento significativo en la cartera, en caso de


otro crecimiento y prstamos recin otorgados, el indicador puede desestimar los
problemas potenciales de pago, en una elevada cartera morosa es un serio problema que
compromete tanto larentabilidad , liquidez, y finalmente en un problema de solvencia,
que empieza a generar prdidas y dficit de provisiones de la institucin.

2.2.3 CAUSAS DE LA MOROSIDAD (Pere Brachfield)


Es nuestro anlisis y siguiendo el esquema de la morosidad es importante destacar que lo
ocasionan los impagados no siempre son originados por problemas de solvencia.

Las principales causas de los impagos se pueden agrupar en las siguientes categoras:

iliquidez y problemas financieros

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 9

econmicas

circunstanciales

culturales

del nivel intelectual

causas emocionales
2.2.3.1

CAUSAS DE ILIQUIDEZ Y PROBLEMAS FINANCIEROS

La empresa deudora sufre un desfase de tesorera entre los cobros y los pagos, producindose
un cash flow a corto plazo negativo. Dicho de otra manera el deudor no dispone de fondos
autogenerados suficientes para hacer frente a todos los pagos operativos y financieros. Hasta
que no consiga superar este desfase que le provoca una situacin de iliquidez, el deudor
seguir impagando. En algunas empresas esta situacin se vuelve crnica y siempre se
demoran en el pago de las facturas. Adems con frecuencia se trata de empresas muy
endeudadas a corto plazo, y con una estructura financiera deficiente. Consecuentemente el
deudor deber buscar frmulas para aumentar sus ingresos o conseguir recursos financieros a
corto o a largo que le permitan superar esta situacin.
2.2.3.2

CAUSAS ECONMICA

El deudor tiene un problema ms serio que un simple desfase entre cobros y pagos, y que
afecta a los cimientos de su negocio. Generalmente se trata de empresas cuyos beneficios son
insuficientes y su rentabilidad es excesivamente reducida para que el negocio sea viable. La
causa ms frecuente es una bajada de las ventas, lo que provoca una disminucin de los
ingresos de explotacin.
2.2.3.3

CAUSAS CIRCUNSTANCIALES

El deudor est atravesando unas dificultades coyunturales, como puede ser una enfermedad,
un siniestro empresarial, la prdida de un pedido importante, la entrada de un competidor
extranjero, etctera.
2.2.3.4 CAUSAS CULTURALES

El deudor, an teniendo dinero, no paga porque carece de una cultura empresarial que le dicte
que la conducta de pagos debe ser correcta. Esta cultura del "no pago" viene muchas veces
fomentada por la cultura social imperante en el pas, ya que en Espaa no existe una gran
cultura del cumplimiento puntual de las obligaciones de pago.

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 10

2.2.3.5 CAUSAS DE NIVEL INTELECTUAL


Algunos deudores carecen de la formacin y del nivel de conocimiento suficientes para
entender que es imperativo cumplir con puntualidad con las obligaciones de pago. Este tipo de
deudores debido a su bajo nivel educativo, son incapaces de darse cuenta de los perjuicios que
estn provocando a sus proveedores al retrasar los pagos de forma reiterada.

2.2.3.6 CAUSAS EMOCIONALES


Algunos deudores que no tienen problemas de solvencia, no pagan por motivos emocionales,
puede ser que estn enfadados con el proveedor por alguna disputa comercial o que exista
algn conflicto no resuelto que haya deteriorado las relaciones. Estos deudores impagan para
castigar al proveedor por una conducta que ellos consideran improcedente, en otras palabras el
autntico motivo es fastidiarlo. Tambin puede ocurrir que el deudor no considere justa la
deuda, no se sienta moralmente obligado a pagar y por este motivo no la paga.
2.2.4.

TIPOS DE CRDITOS

Segn la Resolucin SBS N 11356-2008, la cartera de crditos de una institucin financiera


ser clasificada en ocho (8) tipos.

Crditos corporativos: Estos crditos son otorgados a personas jurdicas que tengan ventas
de al menos s/. 200 millones al ao. Es necesario que esa cifra sea real al menos en los dos
ltimos aos antes de solicitar el crdito.

Crditos a grandes empresas: Estos crditos se otorgan a personas jurdicas con ventas
anuales mayores a s/. 20 mil pero menores a s/. 200 millones en los dos ltimos aos antes
de solicitar el crdito.

Crditos a medianas empresas: Este tipo de crditos se otorga a personas jurdicas que
tengan un endeudamiento de al menos s/. 300 mil en el Sistema Financiero en los ltimos
seis meses y que no cumplen con las caractersticas para ubicarse entre los corporativos y
las grandes empresas. Asimismo, este crdito se otorga a las personas naturales con
deudas que no sean hipotecarias mayores a s/.300 mil en el SF en los ltimos seis meses
siempre y cuando parte de este crdito este destinado a pequeas empresas o
microempresas.

Crditos a pequeas empresas: Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales


para fines de prestacin de servicios, comercializacin o produccin, cuyo endeudamiento
en el SF sea de al menos s/. 20 mil y menor a s/. 300 mil en los ltimos seis meses.

Crditos a microempresas: Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para


fines de iguales a los de las pequeas empresas, salvo que en este caso el endeudamiento
en el SF debe ser menor de s/. 20 mil.
NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 11

Crditos de consumo revolvente: Este tipo de crdito se otorga a las personas naturales
con la finalidad de pagar servicios, bienes o deudas no empresariales. El crdito revolvente
se refiere a que estos crditos pueden ser pagados por un monto inferior al de la factura,
acumulndose la diferencia (a la que se le aplica la tasa de inters correspondiente) para
posteriores facturas.

Crditos de consumo no revolvente: Es, igual, un crdito que se otorga a personas


naturales para fines distintos de la actividad empresarial. La diferencia est en que en este
caso el crdito se debe pagar por el mismo monto facturado y no de manera diferida.

Crditos hipotecarios: Estos crditos se otorgan a personas naturales para la compra,


construccin, reparacin, remodelacin, ampliacin, etc., de vivienda propia siempre y
cuando esos crditos se amparen en hipotecas inscritas.
2.2.3.

RIESGO CREDITICIO
El riesgo crediticio alcanza la mxima importancia en la actividad diaria de las Entidades
Bancarias, debido concretamente a la particularidad como intermediarias que stas
poseen: actuar a la vez como tomadores y cedentes de dinero desencadena riesgos. La
palabra Riesgo proviene del Italiano risico o rischio; que a su vez proviene del rabe rizq
lo que depara la providencia. Este concepto se compone de diferentes significados y
connotaciones dependiendo del autor o autores que lo traten, y el contexto en el que se
mueva.

2.2.3.1. TIPOS DE RIESGO DE CREDITO


PARA SALVADOR,C (2006) existen los siguientes tipos riesgos :
Riesgo De Impago: riesgo de que el acreditado no realice los pagos de intereses y o
capitales

de crditos en fecha fijada.

Riesgo de crdito individual: tambin denominado riesgo de solvencia exposiciones


importantes con un solo deudor.
Riesgo de cartera o riesgo de portafolio; Es el riesgo inherente a la composicin global
de cartera de prstamos derivados de aspectos como la concentracin de los mismos de
un determinado sector econmico regiones geogrficas, obteniendo grupos de prstamos
vulnerables a los mismos factores econmicos etc.
Riesgo de calificacin:riesgo derivado de que el acreditado cambie o altere su calidad
crediticia en un determinado periodo.

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 12

2.2.3.2. CATEGORAS DE RIESGO CREDITICIO


2.2.3.2.1. Crditos en Categora Normal: En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas
y a medianas empresas, corresponde a los crditos de los deudores que presentan una
situacin financiera lquida, con bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada
estructura del mismo con relacin a su capacidad de generar utilidades; y cumplen
puntualmente con el pago de sus obligaciones. En el caso de los crditos a pequeas
empresas, a microempresas y de consumo, corresponde a los crditos de los deudores que
vienen cumpliendo con el pago de sus cuotas de acuerdo a lo convenido o con un atraso de
hasta 8 das calendario. Para los crditos hipotecarios para vivienda, comprende los crditos
de los deudores que vienen cumpliendo con el pago de sus crditos de acuerdo a lo
convenido o con un atraso de hasta 30 das calendario.
2.2.3.2.2. Crditos en Categora CPP (Con Problemas Potenciales): En el caso de los crditos
corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas corresponde a los crditos de los
deudores que presentan una buena situacin financiera y rentabilidad, con moderado
endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago de las deudas por capital e
intereses, aunque su flujo de caja podra debilitarse para afrontar los pagos; o registran
incumplimientos ocasionales y reducidos en el pago de sus crditos que no exceden los 60
das calendario. En el caso de los crditos a pequeas empresas, a microempresas y de
consumo, comprende los crditos de los deudores que registran atraso en el pago entre 9 y
30 das calendario. En los crditos hipotecarios para vivienda, corresponde a los crditos de
los deudores que muestran atraso entre 31 y 60 das calendario.
2.2.3.2.3. Crditos en Categora Deficiente: En el caso de los crditos corporativos, a grandes
empresas y a medianas empresas comprende los crditos de los deudores que presentan
una situacin financiera dbil y un flujo de caja que no le permite atender el pago de la
totalidad del capital e intereses de las deudas, cuya proyeccin del flujo de caja no muestra
mejora en el tiempo y presenta alta sensibilidad a cambios en variables significativas, y que
muestran una escasa capacidad de generar utilidades; o registran atraso en el pago de sus
crditos entre 61 y 120 das calendario. En el caso de los crditos a las pequeas empresas,
a microempresas y de consumo se consideran los crditos a los deudores que registran
atraso en el pago entre 31 y 60 das calendario. En los crditos hipotecarios para vivienda,
comprende los crditos de los deudores que muestran atraso en el pago de sus crditos entre
61 y 120 das calendario.
2.2.3.2.4. Crditos en Categora Dudoso: En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas
y a medianas empresas comprende los crditos de los deudores que presentan un flujo de
caja insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses, y que muestran
una situacin financiera crtica con un alto nivel de endeudamiento patrimonial; o que
registran atrasos mayores entre 121 y 365 das. En el caso de los crditos a pequeas
empresas, a microempresas y de consumo se consideran los crditos de los deudores que

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 13

registran atraso en el pago de 61 a 120 das calendario, mientras que en los crditos
hipotecarios para vivienda corresponde a los crditos de los deudores que muestran atraso
entre 121 y 365 das calendario.
2.2.3.2.5. Crditos en Categora Prdida: En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas
y a medianas empresas comprende los crditos de los deudores que - 31 - presentan un flujo
de caja que no alcanza a cubrir sus costos, se encuentran en suspensin de pagos, en
estado de insolvencia decretada; o registran atrasos mayores a 365 das. En el caso de los
crditos a pequeas empresas, a microempresas y de consumo considera los crditos de los
deudores que muestran atraso mayor a 120 das calendario, mientras que en los crditos
hipotecarios para vivienda comprende los crditos de los deudores que muestran atraso en el
pago de ms de 365 das calendario.

2.3. Definicin de trminos bsicos

Crdito: prstamo que el banco hace a una persona natural o social, por extensin, saldo
del flujo del dinero.
Cuenta corriente: desde la perspectiva del cliente, la cuenta corriente es un medio que le
permite acceder a los distintos servicios bancarios y administrar su dinero .
Cuota: monto pactado para cumplir una obligacin de pago, durante un periodo
determinado de tiempo que corresponde a una porcin del total de una deuda. Por ejemplo,
al pedir un prstamo a un banco, ste se puede pagar en cuotas.
Capacidad de endeudamiento: clculo que se realiza un banco para decidir prstamo, al
establecer la proporcin de ingresos y gastos habituales.
Captacin: actividad bancaria a travs de la cual el banco recibe el dinero de los clientes,
con el fin de obtener ganancias. Incluye ahorros y depsitos a plazo .
Cargo: cobros que realizaba el banco, en general se debitan a la cuenta. corriente. Por
ejemplo, cobros por mantener una cuenta corriente, por el uso de las tarjetas de crdito o
impuestos por talonarios de cheques.
Cartas de Crdito: son un medio de pago garantizado por un banco y cuya realizacin esta
en funciona que el beneficiario de dicha carta de crdito, cumpla con ciertos requisitos
dentro de un plazo determinado.
2.4. Diseo de investigacin
El diseo de investigacin es No Experimental: transversal :descriptivo
NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 14

Copiar esquema de manual de estadisticA

2.5. Variables:
2.5.1.

Variable 1: Morosidad
La Mora es el monto atrasado de pago de prstamos crediticios e indica el valor relativo
del

deterioro de su cartera de crditos se puede ver perjudicada, el indicador es

importante excepto cuando haya un crecimiento significativo en la cartera, en caso de


otro crecimiento y prstamos recin otorgados, el indicador puede desestimar los
problemas potenciales de pago, en una elevada cartera morosa es un serio problema que
compromete tanto larentabilidad , liquidez, y finalmente en un problema de solvencia,
que empieza a generar prdidas y dficit de provisiones de la institucin

2.5.2.

Variable 2: Riesgo crediticio.


El riesgo de crdito es el ms conocido de entre todos los tipos de riesgos existentes en
una entidad bancaria. Se trata del riesgo que asume un banco cuando presta dinero a sus
clientes (personas fsicas, jurdicas y entidades pblicas), o cuando concede un credito o
una tarjeta de crdito. O lo que es lo mismo, la probabilidad que hay de que el cliente
devuelva o no el dinero prestado o avalado, siguiendo la pauta de pagos marcada. A
mayor riesgo de crdito, mayor tipo de inters pedir el banco a la hora de ofrecer un
prstamo.

2.6. Poblacin
La poblacin es toda la cartera de clientes de la OP de lima. del BCP.
est constituido por 145.053 clientes, de acuerdo al reporte de crditos.
NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 15

la poblacin de estudio cumple con los criterios de seleccin, los cuales son:
Clientes de crditos de la OP de lima. del BCP, periodo 2013

2.7. Muestra
El mtodo utilizado para la muestra es el probabilstico, porque es intencional.

2.8. Tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos

2.8.1.

2.8.2.

La tcnica: Es la observacin

Reporte diario de cuentas en morosidad

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 16

Muestra los
segmento

indicadores crditos en mora por


crediticio.

2.9. Mtodos y procedimientos de anlisis de datos


2.10.1 Mtodo:
El mtodo ha utilizar es el cuantitativo

CONCLUSIONES
1. La intencin estratgica de la Op.del BCP est compuesta por Indicadores en 4 perspectivas los
mismos que se han visto afectados en su cumplimiento, por el incremento de la morosidad pues se
enfoca y dedica ms tiempo a la recuperacin de crditos vindose afectado el logro de los otros
objetivos.

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 17

2. La morosidad durante el 2014-2015 registr incrementos de hasta 11.51% en algunos sectores


econmicos durante el periodo de evaluacin ocasionando elevados ratios de morosidad, el
incrementos en las provisiones y el incremento de los castigados en la cartera morosa, los mismos
que incidieron negativamente en el cumplimiento de los objetivos estratgicos.
3. La morosidad tuvo un impacto negativo en el alcance de los objetivos, pues el incremento de la
morosidad provoca menos colocaciones; deterioro de la cartera; provisiones.
4. El impacto que ha tenido la morosidad en el alcance de los objetivos estratgicos OP BCP LIMA ha
sido negativo; y se ha demostrado que el incremento de la morosidad afect las perspectivas de la
intencin estratgica en sus indicadores ocasionando el aumento de provisiones, incobrabilidad,
refinanciamientos y constantes castigos, por ende la disminucin de la rentabilidad, de la variacin del
costo por riesgo crediticio, y el aumento de la cartera de alto riesgo, con el consiguiente deterioro de
sus activos.

Referencias

Cuellar Romo, Nicols. (2007) Contabilidad Bancaria. 2. Edicin, Mxico, Editorial


Banca y Comercio.

AGUILAR G. MOROSIDAD EN LAS INSTITUCIONES DE MICROFINANZAS


DEL PERU. Economa y Sociedad. Julio 2004

Banco Central de Reserva del Per. www.bcrp.edu.pe 2.

Instituto de Estadstica e Informtica. www.inei.gob.pe 3.

Banco de Espaa. www.bde.es 4.

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Buscador de JSTOR BASIC SEARCH. www.jstor.org 5.

Biblioteca Virtual de la Pontificia Catlica del Per. www.eros.pucp.edu.pe

NAVARRO CABRERA, Jos Dimitri

pg. 19

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