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NDICE
INTRODUO ........................................................................................................................ 3
1. ORAMENTO DA RECEITA .......................................................................................... 4
2. ORAMENTO DA DESPESA .......................................................................................... 5
3. RECURSOS HUMANOS.................................................................................................... 7
4. ORGANIZAO DOS SERVIOS MUNICIPAIS ........................................................ 8
5. CONCLUSO...................................................................................................................... 9
ANEXOS ................................................................................................................................. 10
ANEXO I. NORMAS DE EXECUO ORAMENTAL ............................................................. 11
ANEXO II. PROCESSOS JUDICIAIS EM CURSO .................................................................... 26
ANEXO III. MAPA DAS ENTIDADES PARTICIPADAS............................................................ 27
ANEXO IV. MAPA DE PESSOAL NUMERAL ......................................................................... 28
ANEXO V. MAPA DE EMPRSTIMOS DE MDIO E LONGO PRAZO ..................................... 30
ANEXO VI. MAPA DE APOIOS FINANCEIROS ...................................................................... 31
ANEXO VII. ORAMENTOS DAS ENTIDADES PARTICIPADAS ............................................. 31
ORAMENTO - 2016
INTRODUO
Em conformidade com o estabelecido no art. 33. n. 1 alnea c) e art. 25. n. 1 alnea a), do
Anexo I da Lei n. 75/2013, de 12 de setembro, submete-se apreciao da Cmara
Municipal para posterior aprovao da Assembleia Municipal a Proposta de Oramento
Municipal para 2016.
A atividade autrquica exercida num quadro legal que a condiciona, limita e explicita, sendo
disto exemplo o enquadramento estabelecido na Lei n. 73/2013, diploma que aprovou o
regime financeiro das autarquias locais, salientando-se que financeiramente essa atividade
desenvolvida em obedincia e respeito por princpios fundamentais, nomeadamente, o
princpio da legalidade, da estabilidade oramental, da transparncia, entre outros, os quais
so orientadores dos presentes documentos, alicerando-se tambm numa base plurianual e
sustentada a correta afetao das receitas que efetivamente possvel cobrar.
No caso especfico do Municpio de Mirandela necessrio ainda ter em conta os
compromissos assumidos no Plano de Saneamento Financeiro (PSF), em curso desde maro
de 2013, no que se refere quer aos investimentos previstos quer s iniciativas de conteno e
reduo de despesa. O Plano Plurianual de Investimentos (PPI) 2016-2019 continuar a
refletir esses compromissos assumindo, no entanto, algumas das linhas estratgicas essenciais
para os prximos anos, assentes nas oportunidades que o novo Quadro Comunitrio poder
representar.
A Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso - LCPA introduziu mecanismos de efetiva
diminuio dos prazos de pagamento, bem como de reduo da dvida municipal, o que tem
originado alguns constrangimentos no que se refere permanente existncia de fundos
disponveis fundamentais para a assuno de novos compromissos, evitando-se penalizaes
nas transferncias do Oramento do Estado.
No quadro seguinte identifica-se o resumo previsional das receitas e despesas referentes ao
exerccio de 2016.
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ORAMENTO - 2016
1. ORAMENTO DA RECEITA
Para o exerccio econmico de 2016, pretende-se reforar a tendncia de uma aproximao
receita efetivamente cobrada, assumindo-se para esse efeito a referncia dos montantes
arrecadados em anos anteriores.
Evoluo da Receita
60.000.000,00
50.000.000,00
40.000.000,00
Receitas Co rrentes
Receitas de Capital
30.000.000,00
Receita To tal
20.000.000,00
10.000.000,00
0,00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
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ORAMENTO - 2016
Transf erncias Estado
10.200.000,00
10.000.000,00
9.800.000,00
9.600.000,00
9.400.000,00
9.200.000,00
9.000.000,00
8.800.000,00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2. ORAMENTO DA DESPESA
Com o objetivo de melhorar as taxas de execuo, pretende-se tambm uma aproximao ao
oramento da despesa e respetiva execuo expetvel para 2016.
Evoluo da Despesa
60.000.000,00
50.000.000,00
40.000.000,00
Despesas Co rrentes
Despesas de Capital
30.000.000,00
Despesa To tal
20.000.000,00
10.000.000,00
0,00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
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ORAMENTO - 2016
8.500.000,00
8.000.000,00
7.500.000,00
7.000.000,00
6.500.000,00
6.000.000,00
5.500.000,00
5.000.000,00
4.500.000,00
4.000.000,00
2011
2012
2013
2014
2015
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ORAMENTO - 2016
Despesas Correntes
Encargos financeiros
3%
Encargos com
Instalaes
6%
Pessoal
32%
gua e Saneamento
16%
Educao
7%
Comunicaes
1%
Combustveis
1%
Outros
11%
Transferncias Entidades
5%
Resduos
8%
Energia
6%
Associao de
Municipios
4%
3. RECURSOS HUMANOS
O Mapa de Pessoal elaborado de acordo com o art. 29. do Anexo a que se refere o art. 2. da
Lei n. 35/2014, de 20 de junho, considera os trabalhadores em efetividade de funes,
designadamente:
294 Postos de trabalho em regime de Contrato a Tempo Indeterminado;
8 Postos de trabalho em regime de Comisso de Servio;
3 Postos de trabalho em regime de Mobilidade Interna.
Total de Trabalhadores: 305.
Os servios municipais contam ainda com dois prestadores de servios em regime de avena,
que prestam apoio jurdico aos processos judiciais que requeiram patrocnio forense
(atualmente esto 27 processos em curso) bem como colaboram e apoiam juridicamente em
diversos assuntos que lhes sejam remetidos. Exercem ainda funes em regime de avena, o
diretor do Aerdromo Municipal, o animador do Gabinete de Insero Profissional e dois
nadadores salvadores profissionais na Piscina Municipal.
O Gabinete de Apoio Presidncia composto por um Adjunto, trabalhador no pertencente
ao Mapa de Pessoal do Municpio, nomeado por Despacho exarado a 1 de novembro de 2015
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ORAMENTO - 2016
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ORAMENTO - 2016
5. CONCLUSO
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ANEXOS
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NDICE
Captulo I Disposies Gerais................................................................................................ 12
Artigo 1. Objeto.................................................................................................................. 12
Artigo 2. mbito ................................................................................................................ 12
Artigo 3. Execuo Oramental ......................................................................................... 13
Artigo 4. Modificaes ao Oramento e Grandes Opes do Plano .................................. 14
Artigo 5. Gesto Patrimonial .............................................................................................. 15
Captulo II Receita Oramental ............................................................................................ 15
Artigo 6. Princpios Gerais de Execuo da Receita .......................................................... 15
Artigo 7. Entrega das receitas cobradas ............................................................................. 16
Artigo 8. Valores recebidos por transferncia bancria ..................................................... 17
Artigo 9. Caues ............................................................................................................... 17
Captulo III Despesa Oramental ......................................................................................... 18
Artigo 10. Princpios Gerais de Execuo da Despesa ...................................................... 18
Artigo 11. Fases de Realizao da Despesa ....................................................................... 18
Artigo 12. Compromissos Plurianuais ............................................................................... 20
Artigo 13. Autorizaes Assumidas ................................................................................... 20
Artigo 14. Gesto de Contratos .......................................................................................... 21
Artigo 15. Pagamentos ....................................................................................................... 21
Artigo 16. Processamento de Remuneraes ..................................................................... 22
Artigo 17. Apoios Concedidos ........................................................................................... 22
Artigo 18. Fundos de Maneio ............................................................................................. 23
Captulo IV Disposies Finais.............................................................................................. 24
Artigo 19. Controlo Oramental......................................................................................... 24
Artigo 20. Deveres de Informao e Publicidade............................................................... 24
Artigo 21. Dvidas e Omisses .......................................................................................... 25
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Captulo I
Disposies gerais
Artigo 1.
Objeto
O presente documento estabelece as disposies necessrias execuo das Grandes Opes
do Plano e Oramento para o ano de 2016, sem prejuzo do disposto na legislao em vigor.
Artigo 2.
mbito
Estas normas aplicam-se a todas as unidades orgnicas e servios do Municpio, que de forma
direta ou indireta interferem na execuo oramental, quer seja ao nvel de arrecadao de
receita ou da realizao de despesa.
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Artigo 3.
Execuo Oramental
1 - A execuo oramental, deve pautar-se sempre pelos princpios da utilizao racional
das dotaes aprovadas e da gesto eficiente de tesouraria. Para alm dos princpios
oramentais preconizados no POCAL, a realizao atende a critrios de economia, eficincia
e eficcia.
2 - A execuo oramental deve ainda obedecer s normas legais estabelecidas na LCPA,
no podendo conduzir, em qualquer momento, ao aumento dos pagamentos em atraso.
3 - A gesto oramental definida pelo Executivo Municipal, baseada em medidas de
conteno de despesa, bem como nas metas oramentais preconizadas no PSF, determinam
que todos os servios da Autarquia efetuem uma rigorosa gesto dos meios financeiros afetos
s respetivas atividades.
4 - A anualidade do oramento, consagrado no Ponto 3.1 do POCAL, implica o seu incio
de vigncia a 1 de janeiro de cada ano civil, iniciando-se nessa data a respetiva execuo, pelo
que, de forma a assegurar o equilbrio financeiro e dar cumprimento aos compromissos
assumidos e no pagos, deve-se respeitar a seguinte ordenao:
a) Registo de toda a dvida transitada, ou seja, de todos os compromissos faturados no
ano de 2015, cujo pagamento no tenho sido efetuado;
b) Registo de todos os compromissos assumidos em 2015 que ainda no tenham sido
objeto de faturao;
c) Registo dos compromissos inscritos no ano de 2015 em compromissos de anos
futuros, na parte respeitante ao ano de 2016;
d) Registo das propostas de cabimento que no foram comprometidas em 2015 (proposta
de cabimento por requisitar), como o caso dos procedimentos de concurso que no foram
ainda adjudicados.
5 - Considerando o estipulado na LCPA que impede a assuno de compromissos que
excedam os fundos disponveis, s poder proceder-se cabimentao de novas despesas
quando estejam sequencialmente cumpridas as etapas mencionadas no nmero anterior.
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Artigo 4.
Modificaes ao Oramento e Grandes Opes do Plano
1 - O Oramento e as Grandes Opes do Plano so documentos previsionais, sendo que
apenas a respetiva execuo reflete a realidade financeira da atividade autrquica que,
consequentemente, poder conduzir a situaes de impossibilidade de realizao de despesas
ou de arrecadao de receitas, tais como a insuficincia de dotaes ou a inexistncia de
rubricas. Nestas circunstncias impe-se a aplicao do mecanismo das modificaes
oramentais, que podem ser de dois tipos:
a) Reviso oramental, quando se verifique a necessidade de proceder ao aumento global
da despesa, salvo quando se trate da aplicao de receitas legalmente consignadas,
emprstimos contratados ou atualizao de vencimentos cuja publicao tenha ocorrido aps a
aprovao do oramento, ou incluso e/ou anulao de projetos considerados nos
documentos iniciais. Na reviso oramental pode ser utilizado como contrapartida, o saldo da
gerncia anterior, o excesso de cobrana em relao totalidade das receitas previstas, ou
outras receitas que as autarquias estejam autorizadas a arrecadar;
b) Alterao oramental, quando se trate de reforos de dotaes de despesa resultantes
da diminuio ou anulao de outras dotaes, da realizao antecipada de aes previstas
para anos posteriores, da modificao do montante das despesas de qualquer projeto aprovado
e da correo de alguns dos elementos caraterizadores dos projetos. As alteraes podem
ainda incluir reforos ou inscries de dotaes de despesa, por contrapartida do produto da
contrao de emprstimos ou de receitas legalmente consignadas.
2 - As modificaes devem ser realizadas no estrito cumprimento dos princpios e regras
oramentais, adotando-se o seguinte procedimento:
a) Os servios responsveis pela execuo oramental, devem enviar para a rea
Funcional de Recursos Financeiros (AFR-Financeiros) um mapa que inclua a referncia s
rubricas a alterar com as devidas justificaes;
b) A AFR-Financeiros, elabora uma proposta de modificao oramental que submete
considerao do Chefe da Diviso Administrativa e Financeira (DAF), que aps ratificao da
mesma, a envia para apreciao do membro do rgo executivo que tenha a competncia
financeira no respetivo mbito de atuao.
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Captulo II
Receita Oramental
Artigo 6.
Princpios Gerais de Execuo da Receita
1 - De acordo com o Ponto 2.3.4.2 do POCAL, as receitas s podem ser liquidadas e
arrecadadas se tiverem sido objeto de inscrio oramental adequada, podendo, no entanto,
ser cobrada para alm dos valores inscritos em oramento.
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Artigo 12.
Compromissos Plurianuais
1 - Para efeitos do previsto na alnea c) do n. 1 do artigo 6. da LCPA e do artigo 12. do
Decreto-Lei n. 127/2012, na sua atual redao, preconizando-se uma situao idntica
prevista no artigo 22. do Decreto-Lei n. 197/99, de 8 de junho, considera-se autorizada, pela
Assembleia Municipal, a assuno de compromissos plurianuais, nos casos seguintes:
a) Resultem de projetos ou aes constantes das Opes do Plano;
b) Os Seus encargos no excedam o limite de 100.000,00 (cem mil euros) em cada um
dos anos econmicos seguintes aos da sua contratao e o prazo de execuo de trs anos;
c) Resultem de reprogramaes financeiras decorrentes de acordos de pagamentos,
alteraes ao cronograma fsico de investimentos ou outros legalmente previstos:
2 - A assuno de compromissos plurianuais a coberto da autorizao prvia concedida nos
termos do nmero anterior, s poder fazer-se quando, para alm das condies previstas no
nmero anterior, sejam respeitadas as regras e procedimentos previstos na LCPA e cumpridos
os demais requisitos legais de execuo de despesas.
3 - Na primeira sesso ordinria da Assembleia Municipal, dever ser presente uma
listagem com os compromissos plurianuais assumidos no ano anterior ao abrigo da
autorizao prvia genrica concedida.
4 - O regime previsto no presente artigo aplica-se a todas as assunes de compromissos,
desde que respeitadas as condies constantes nos n.s 1 e 2, j assumidas ou a assumir no
exerccio econmico de 2016.
Artigo 13.
Autorizaes Assumidas
1 - Consideram-se autorizadas na data do seu vencimento e desde que os compromissos
assumidos estejam em conformidade com as regras e procedimentos previstos na LCPA e no
Decreto-Lei n. 127/2012, as seguintes despesas:
a) Encargos com o pessoal;
b) Encargos de emprstimos;
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c) Rendas e alugueres;
d) Contribuies e impostos, reembolsos ao Estado ou organismos dependentes;
e) Energia eltrica, gs e outros encargos com instalaes;
f)
Comunicaes;
g) Prmios de seguros.
2 - Consideram-se igualmente autorizados os pagamentos a entidades por Operaes de
Tesouraria.
Artigo 14.
Gesto de Contratos
1 - Compete AF-Compras e Aprovisionamento coordenar os processos de aquisio de
bens e servios e empreitadas em obedincia ao Cdigo dos Contratos Pblicos, s regras de
instruo de processos sujeitos a fiscalizao prvia do Tribunal de Contas e demais
legislao em vigor.
2 - Compete a cada um dos servios requisitantes a gesto e acompanhamento dos
contratos
vigentes,
devendo
comunicar
AF-Compras
Aprovisionamento
os
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Designao
GAP
DAF1
DSO2
DFT3
DEASC4
0,00
0,00
0,00
0,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
100,00
100,00
100,00
50,00
50,00
50,00
02.01.21
Outros Bens
150,00
100,00
50,00
50,00
160,00
02.02.10.02
Outros Transportes
100,00
50,00
100,00
100,00
50,00
02.02.13
Deslocaes e Estadas
300,00
100,00
0,00
0,00
40,00
02.02.25
Outros Servios
100,00
100,00
250,00
250,00
50,00
800,00
500,00
500,00
500,00
500,00
02.01.06
02.01.08
Material de Escritrio
02.01.18
Total:
1
Captulo IV
Disposies Finais
Artigo 19.
Controlo Oramental
1 - O controlo oramental efetuado mensalmente pela AFR-Financeiros, atravs da
anlise dos mapas de controlo oramental da receita e da despesa, do resumo dirio de
tesouraria e demais mapas de execuo oramental.
2 - Diariamente confrontado, pelo Servio de Contabilidade, o resumo dirio de
tesouraria com o dirio de receita e despesa, bem como com as folhas de caixa.
Artigo 20.
Deveres de Informao e Publicidade
1 - Em cumprimento do artigo 78. da Lei n. 73/2013, o Municpio remete Direo Geral
das Autarquias Locais - DGAL, atravs da aplicao informtica SIIAL, a seguinte
informao:
a) O Oramento Municipal nos 10 dias subsequentes sua aprovao;
b) Registo mensal dos fundos disponveis e contas mensais at ao dia 10 do ms seguinte
a que respeitam;
c) Os documentos de prestao de contas individuais e consolidadas aps a sua
aprovao;
d) O limite da dvida total e contas trimestrais nos 10 dias subsequentes ao final do
trimestre a que respeitam;
e) As despesas com pessoal e nmero de admisses, bem como a fundamentao de
eventuais aumentos de despesas desta natureza, com uma periodicidade trimestral;
2 - O Municpio disponibiliza em formato papel e/ou no portal eletrnico a informao
prevista no artigo 79. do diploma legal supra citado.
3 - Os apoios financeiros concedidos, so objeto de publicidade no portal do Municpio e
de comunicao Inspeo Geral de Finanas nos termos da Lei n. 64/2013, de 27 de agosto.
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Artigo 21.
Dvidas e Omisses
Os casos omissos e as dvidas ou esclarecimentos aplicao das disposies normativas
expostas, so dirimidas por Despacho do Presidente da Cmara Municipal.
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ORAMENTO - 2016
Montante
Autor
Carlos Manuel Lopes
Cancela e Carvalho
Manuel Antnio Incio
Municpio de Mirandela
Portugal Telecom
EDP e Ministrio do Ambiente
EDP Distribuio Energia S.A.
EDP Distribuio Energia S.A.
ZON TV Cabo S.A.
PT Comunicaes S.A.
Manuel dos Santos Carvalho
Rui Neves e Outros
guas de Trs-os-Montes e Alto Douro, S.A.
guas de Trs-os-Montes e Alto Douro, S.A.
guas de Trs-os-Montes e Alto Douro, S.A.
Capital Crescente Investimentos Imobilirio, S.A.
Maria Madalena
guas de Trs-os-Montes e Alto Douro, S.A.
Rui Neves e Outros
Coelho & Anbal, Lda.
Condomnio Tefilo Braga
Municpio de Mirandela
Qualifica
Municpio de Amarante e Outros
Ru
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Ministrio da Sade e ARS Norte
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Municpio de Mirandela
Fernando Bonifcio
Municpio de Mirandela
Ministrio de Ambiente
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ORAMENTO - 2016
ENTIDADE
SEDE
NIPC
Capital Social /
Patrimnio
Participao
Mirandela
510288510
49.986,00
10,20%
Chaves
509620540
41.148,64
13,23%
Cacho - Mirandela
503193259
7.894.000,00
49,10%
Vila Real
505863901 27.812.177,00
0,41%
Mirandela
504609980
Porto
503990698
1.209.248,22
4,90%
Mirandela
501383018
966.760,35
28,00%
Coimbra
501627413
1.493.710,00
0,32%
Bragana
510957544
358.073,77
13,23%
Mirandela
503022934
273.449,12
25,00%
Rgua
507693671
1.042.034,00
0,79%
Mirandela
508053960
3.000.000,00
10,00%
Mirandela
513116672
50.000,00
50,00%
Mirandela
503518794
125.000,00
90,00%
Viana do Castelo
508905435
1.118.802,37
1,16%
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ORAMENTO - 2016
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ORAMENTO - 2016
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ORAMENTO - 2016
Caraterizao
Emprstimo
Data de
Aprovao
pela A. M.
Mdio e
Longo Prazo
Contratao
Prazo
(anos)
Anos
Decorridos
30-06-1997
24-09-1997
25
"
28-09-2001
14-12-2001
"
29-09-2003
"
Data de
Visto do T.C.
Capital
Taxas de Juro
Encargos at 31 de dezembro
Finalidade do Emprstimo
N. Reg.
Data
Contratado
19
55617
01/09/1997
D.L. 163/93 e
Lei 34/96
18
15
4101
06/12/2001
05-12-2003
20
13
2512
20/11/2003
30-09-2004
15-10-2004
20
12
2407
03/11/2004
"
22-12-2005
26-12-2005
18
11
3085
"
26-06-2006
07-07-2006
20
10
"
24-04-2008
15-05-2008
20
"
03-04-2009
30-06-2009
"
30-12-2011
"
30-12-2011
Utilizado
Inicial %
Atual %
Amortizaes
Juros
Total
Juros
Mora
Encargos
do ano
vencidos
e no
pagos
Dvida a 1 de
janeiro
Dvida a 31 de
dezembro
205.105,70
202.362,32
9,125-Bnf.
6%
2,6270
9.873,62
428,45
10.302,07
85.568,72
75.695,10
1.246.994,74
1.246.994,74
3,9110
0,9010
108.998,94
2.036,46
111.035,40
439.355,48
330.356,54
Investimentos Diversos
1.120.000,00
1.120.000,00
2,8346
1,2689
75.583,53
5.276,39
80.859,92
623.819,85
548.236,32
Investimentos Diversos
1.148.000,00
1.148.000,00
2,5093
0,4520
68.205,46
2.228,54
70.434,00
623.820,55
555.615,09
09/02/2006
Investimentos Diversos
1.300.000,00
1.300.000,00
2,7870
0,5380
99.746,42
1.228,63
100.975,05
802.175,88
702.429,46
1266
08/08/2006
Investimentos Diversos
1.450.000,00
1.450.000,00
3,3333
0,4206
95.172,49
1.248,36
96.420,85
1.029.389,57
934.217,08
616
03/07/2008
Investimentos Diversos
3.000.000,00
3.000.000,00
5,1950
0,4270
153.667,81
7.793,83
161.461,64
2.006.044,76
1.852.376,95
10
836
18/06/2009
1.200.000,00
1.200.000,00
1,5000
1,3260
240.000,00
10.771,20
250.771,20
720.000,00
480.000,00
13-03-2013
12
487
13/03/2013
Saneamento Financeiro
5.200.000,00
5.200.000,00
8,3590
2,7500
416.464,64
177.064,93
593.529,57
4.575.168,09
4.158.703,45
13-03-2013
12
488
13/03/2013
Saneamento Financeiro
2.400.000,00
2.400.000,00
8,3590
2,7500
192.107,41
81.516,80
273.624,21
2.109.813,00
1.917.705,59
18.270.100,44
18.267.357,06
1.459.820,32
289.593,59
1.749.413,91
13.015.155,90
11.555.335,58
TOTAL:
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ORAMENTO - 2016
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ORAMENTO - 2016
Anexo VII
ORAMENTOS DAS ENTIDADES PARTICIPADAS
(Lei n. 73/2013, de 03 de setembro, alnea b) n. 2 do art. 46)
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