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POR
VLADIMIR JOSE VICENTE CASTRILLON MOLINA
CONTENIDO
EL PLAN DE NEGOCIOS
1. RESUMEN EJECUTIVO
2. DEFINICION DEL NEGOCIO
3. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
4. ANALISIS DEL MERCADO
4.1. ANALISIS DEL SECTOR O DE LA INDUSTRIA
4.2. EL PRODUCTO O SERVICIO
4.3. DEFINICION DE CLIENTES
4.4. COMPETIDORES
4.5. INVESTIGACION O PLAN DE MERCADEO
4.5.1. CHECK LIST DEL PLAN DE MERCADEO
4.6. ESTRATEGIAS
4.6.1. FIJACIN DE PRECIOS
4.6.2. DISTRIBUCIN
4.6.3. PRODUCTO
4.6.4. COMUNICACIONALES
4.6.5. COMERCIALIZACIN
4.6.6. POLTICAS DE SERVICIO
4.6.7. PROYECCIN DE VENTAS
4.7. PLAN TACTICO
5. ANLISIS OPERATIVO
5.1. LOCALIZACION DEL PROYECTO
5.2. DISTRIBUCIN INTERNA DE LA EMPRESA
5.3. SISTEMA PRODUCTIVO (MAPA DE PROCESOS)
5.4. MUEBLES, ENSERES, EQUIPOS Y MAQUINARIA
5.5. COSTOS DE PRODUCCIN
6. ANALISIS ESTRATEGICO Y ADMINISTRATIVO
6.1. MISION
6.2. VISION
6.3. OBJETIVOS A LARGO, MEDIANO Y CORTO PLAZO
6.4. ANALISIS DOFA
6.5. ESTRATEGIAS Y TCTICAS
6.6. MECANISMOS DE CONTROL
6.6.1. CONTROLES PREVENTIVOS
6.6.2. CONTROLES CORRECTIVOS
6.7. DEFINICION DE ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
6.8. GESTION HUMANA
6.8.1. DESCRIPCION DE CARGOS
6.8.2. CONTRATACION DE PERSONAL
7. ESTUDIO LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL
7
7
8
10
10
10
12
13
15
15
17
25
26
27
28
28
29
29
30
34
38
38
38
39
40
42
45
45
45
45
46
48
49
50
50
51
52
53
53
55
2
55
61
61
61
63
63
64
64
64
64
64
65
66
67
68
68
68
69
71
72
73
73
75
77
79
INDICE DE TABLAS
Tabla 1.
Tabla 2.
Matriz de Competidores.
Tabla 5.
Tabla 6.
Tabla 7
Tabla 8.
Tabla 9.
futuros.
Tabla 10.
Tabla 11.
Tabla 12.
Tabla 13.
Tabla 14.
Tabla 15.
Tabla 16.
Tabla 17.
Tabla 18.
Tabla 19.
Tabla 20.
Tabla 21.
Tabla 22.
Tabla 23.
Tabla 24.
Tabla 25.
Descripcin de cargos.
INDICE DE GRAFICAS
Grafico No 1.
Grafico No 2.
Grafico No 3.
Grafico No 4.
Grafico No 5.
Grafico No 6.
Grafico No 7.
de edad.
INDICE DE FIGURAS
Figura 1.
Figura 2.
Figura 3.
Mapa de procesos.
Figura 4.
PLAN DE NEGOCIOS
1. RESUMEN EJECUTIVO
El bienestar es un valor que cotiza al alza y est de moda ya que el alto grado de estrs
que sufren los seres humanos da a da merece ser atendido de inmediato, es as como nace
la pregunta YOSHIO SPA puede ser una idea factible de negocio?. El presente estudio
pretende responder a este interrogante. Se busca plantear una idea de negocio a travs del
posible montaje de un Spa en la ciudad de Medelln, para aprovechar, como ya se
mencion, el auge actual por el cuidado corporal.
Un Spa es un establecimiento de salud basado en tratamientos con
agua2, adems de las piscinas teraputicas, tambin se pueden encontrar
servicios de relacin y meditacin como yoga y reiki (es una terapia que
consiste en la canalizacin de la energa universal, por medio de la
relajacin); diferentes clases de masajes; sala de esttica con cmara
bronceadora, tratamientos de adelgazamiento y aerbicos; servicios mdicos
como medicina general, nutricin, sicologa y acupuntura; adems de
servicios de aromaterapia, frutoterapia.
El reiki se ofrecera como elemento innovador, por ser una terapia poco conocida (es
una terapia que consiste en la canalizacin de la energa universal), por medio de la
relajacin se da a conocer que hay ms fuentes de energa en su propio cuerpo para as
tener una armona en mente y cuerpo.
3. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
NO APLICA
10
Tabla 1
Indicadores financieros de la proyeccin a cinco aos.
2012
IPC
3,5%
2013
3,5%
2014
3,5%
2015
3,5%
2016
3,5%
11
DEVALUACION -2,1%
4,0
2,8
3,0%
3,0%
PIB
5,3 %
4,3 %
5,0%
4,2%
4,5%
TASA DE
5,7%
6,9%
6,6%
3,0%
3,0%
INTERES
Para la adecuada prestacin del servicio la planta fsica de YOSHIO SPA, deber ser
amplia, bien iluminada y ventilada, con ambientes naturales y acogedores, donde de una
manera acorde coherente converjan los espacios necesarios para la prestacin de los
servicios propuestos; tales espacios debern albergar la zona hmeda, la zona mdica, zona
teraputica, la zona de esttica, un saln mltiple y las oficinas.
Servicio de hidroterapia: Estn incluidos los servicios de sauna, jacuzzi, turco y todos
aquellos servicios donde el usuario puede relajarse por medio de la utilizacin del agua,
como yoga en el agua, dirigido por un experto en yoga; aquafloting, los servicios antes
mencionados se prestarn de forma individual.
Las personas que hacen uso de este servicio tienen la opcin de acceder a una terapia
individual estando en contacto con el agua, en donde pueden escoger entre turco, jacuzzi, o
sauna para relajarse cmodamente; yoga o aquafloting en la cual un experto lo guiar en su
relajacin. Entre los beneficios que el usuario obtiene accediendo a estos servicios estn la
relajacin mental y muscular.
fisioterapeutas titulados. Sueco, (El masaje sueco teraputico alivia el dolor, disminuye las
contracciones musculares y aumenta la relajacin del cuerpo y el reposo. El masaje acta
sobre las zonas de tensin a fin de favorecer un mejor equilibrio, contribuyendo a reducir
los malestares fsicos causados por el estrs: dolor de espalda, falta de energa, insomnio,
etc.) Drenaje Linftico (es una terapia circulatoria, un aliado contra la retencin de lquidos,
celulitis, mala circulacin y piernas cansadas. y Reflexologa (Reflexologa o terapia zonal
es la prctica de estimular puntos sobre los pies, manos, nariz u orejas (llamados zonas de
reflejo), basada en la creencia de que tendra un efecto benfico sobre otras partes del
cuerpo, o de que mejorar la salud general).
http://www.therapeutic-hands.com/sueco.htm
http://www.verselinda.com/2008/01/10/%C2%BFque-es-el-drenaje-linfatico
http://www.formarse.com.ar/reflexologia/reflexologia_inicio.htm
Los clientes de YOSHIO SPA son personas de estrato 4, 5 y 6 del sector del Poblado al
sur de la ciudad de Medelln en el barrio San Lucas, por ser este, un sector comercial por
excelencia, reconocido socialmente y con fcil acceso, compuesto por otros barrios que
fortalecen su dinamismo y desarrollo comercial y social: Barrio Colombia, Villa Carlota,
Castropol, Lalinde, Las Lomas 1 y 2, Altos del Poblado, El Tesoro, Los Naranjos, Los
Balsos 1 y 2, El Diamante, El Castillo, Alejandra, La Florida, El Poblado, Manila,
Astorga, Patio Bonito, La Aguacatala, Santa Mara de los ngeles y el ya mencionado San
Lucas y adema las personas que trabajaban en el sector que aun no perteneciendo a estos
estratos cuentan con la capacidad de pago suficiente para acceder a los servicios (ingreso
superior a $1.100.000). La edad de nuestro pblico objetivo es desde los 16 aos en
13
adelante, teniendo cuenta la variedad de nuestros productos podemos decir que una persona
de 50 aos puede asistir una de las terapias ofrecidas como el yoga.
Nuestros clientes son personas que les gusta sentirse bien, cuidan su parte fsica y
mental, son personas con buenos hbitos alimenticios que hacen deporte, tambin son
mujeres y hombres que trabajan, estudian y se dedican a sus familias buscan en nuestro Spa
el descanso, la relajacin despus de una larga jornada.
4.4 COMPETIDORES
En la actualidad existen varios tipos de Spa como lo son el Spa Urbano (Lo ms comn
es que sean utilizados despus de una larga jornada de trabajo o durante los fines de semana
para someterse a tratamientos anti estrs), Spa Hotel (Son los spa ideales para tratamientos
de larga duracin, bien sea de belleza, de relajacin o de salud), Spa Medico (En este caso,
son lugares en los que personas que suelen acudir a buscar la recuperacin de enfermedades
seas, lesiones deportivas), Spa de Bienestar (buscan mejorar la salud de los clientes
haciendo un estudio de las necesidades, carencias o dolencias con las que cuentan), Spa de
cuidados (Esta variedad de Spa ofrece tratamientos anti estrs, para que personas con altos
niveles de ansiedad sean capaces de relajarse para afrontar las rutinas diarias), Spa
Holstico (Este es uno de los menos conocidos, pero tambin el que hace ms hincapi en la
espiritualidad ya que busca el equilibrio entre el cuerpo, la mente, la vida y la paz
interior).Spa de Crucero (Como su propio nombre indica, el spa se encuentra en el interior
de un barco que sale de crucero).
http://www.spasalud.es/tipos-spas/
Tabla 2
Matriz de Competidores
ITEM A
YOSHIO SPA
Le Blanc Spa
Spa Santamaria
The Dollhouse
14
EVALUAR
Sector
Poblado
el Cra 43 E 5 - 65
no se tiene una
GEOGRAFICA
nomenclatura
DE LA EMPRESA
definida)
BIENES
OFRECE
QUE Reiki
CLIENTE
CONSUMIDOR
Masaje
Estacin de los
Rituales de
DE
AL
Cl. 10 A 36 32
(aun
UBICACIN
VARIEDAD
Cra 43 A 9 s 59
seda
Servicios
de
celultico
Dedos Felices
Hidrorelajacion
Fuente
Manicure
sauna, jacuzzi
y turco
anti
Pedicure
de
Relajacin
Spa de manos y
Hidroterapias
pies
Masoterapia
relajante
Yoga
personalizado
post
quirrgicos
Baos Corporales
reductora
Masaje
de
sanacin
Reiki
Masajes de
armonizado
reduccin y
preso
moldeo
estimulacin
con
terapia
linftica.
RANGO
DE
con Manicure
$12.000
Spa de manos y
Estacin de los
pies 30.000
Dedos
$25.000
$60.000=
sesin
Cmara
bronceadora
Felices
Masajes pre y
anti
celultico
Masaje
$450.000
sanacin
de
Reiki
$430.000
post
15
$15.000 sesin
quirrgicos
$360.000
Aquafloting
(10
sesiones)
$50.000
BIENES
CON
NO APLICA
PRECIO
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
DIFERENCIAL
MANEJO
DE
INVENTARIO DE Aceite
BIENES
Naranja
DISPONIBILIDA
D DEL SERVICIO
de
8 Reafirmante 7 5 unidades
unidades
Gel
10 unidades
unidades
Gel
corporal Renovador
caliente
Disponibilidad
de Gel
10 Facial
unidades
caliente
10 para
4 unidades
masajes
unidades
unidades
inventario mensual
Crema
Tratamiento a Aceite
5 corporal
unidades
nutritiva Tratamientos
y
faciales a base se
arroz 2 unidades
unidades
Bronceadores
6 unidades
TIENE
Bonos
PAQUETES
cortesa
de Bonos
regalo
Bonos regalo
ES
Promocin
de
cumpleaos
Descuentos
PROMOCIONAL
TIPO
de Bonos de regalos
por
Bonos da de referidos
madre
Referidos
Internet
Internet
Internet
Redes Sociales
Redes sociales
Volantes
Pginas Amarillas
DE
16
PUBLICIDAD
Volantes
Mtodo de recoleccin de los datos: Podemos decir que YOSHIO SPA est ubicado entre
los Urbanos y la competencia tambin dadas las caractersticas y la investigacin que se
realizo para lo cual se recurri al directorio telefnico, en la seccin de pginas amarillas,
en las pginas 803 y 804, donde se encontraron un total de 75 Spa y, a los registros de la
17
La muestra piloto fue de 5 Spa, donde se pregunto: es rentable un Spa como idea de
negocio en la ciudad de Medelln? SI NO, y su resultado fue: en tres (3) Spa la respuesta
fue SI y en los dos (2) Spa restantes, la respuesta fue NO.
Tabla 3.
Competidores Directos.
Spa
Telfono
Persona contactada
Es rentable el
Spa?
Le Blanc Spa
4441142
Juliana Gallego
Si
Spa Santamaria
3136597
Lucy Garca
Si
Syma Spa
4446261
Xiomara Saavedra
No
The Dollhouse
3520573
Marcela Zapata
Si
Revive Spa
2687677
Paula Gallego
No
http://64.76.190.67/RUE_WebSite/consultas/regmer/consulta_RM.aspx
18
Tambin como competidores directos se tiene la gran cantidad de clnicas las cuales
cuentan con mdicos cirujanos en el rea.
Se estim una muestra probalstica haciendo uso del muestreo aleatorio simple, ya que
todos los elementos de la poblacin tienen la misma posibilidad de estar en la muestra,
tanto a nivel de los Spa, como del publico encuestado.
Fuentes primarias. Las fuentes primarias que han permitido la recoleccin de datos para el
presente trabajo, fueron las personas que representan a los Spa ya en funcionamiento en la
Ciudad de Medelln y su rea metropolitana y que estuvieron dispuestas a responder la
encuesta implementada para la recoleccin de datos en el ejercicio investigativo propuesto,
tambin se encuestaron personas residentes, personas que laboran y personas que visitan
con frecuencia al barrio San Lucas, como posibles clientas de YOSHIO SPA.
Fuentes Secundarias: Se han utilizado fuentes secundarias representadas en:
19
Dentro de los 15 Spa encuestados se incluyeron los ocho (8) Spa registrados en la Cmara
de Comercio de la ciudad de Medelln 53.3%, tres (3) no lo estn 20% y en cuatro (4) no
responden 26.7%
Gracias a los datos recogidos por medio de la encuesta, se pudo establecer que los Spa
investigados no sobrepasan los cuatro (4) aos de funcionamiento.
20
21
Grafico No 3. Promedio de de clientes de los Spa por estrato social. Para el 73.3% que
equivale a once (11) Spa, las mujeres acuden en mayor cantidad que los hombres a utilizar
sus servicios, y para el 26,7 restante que equivale a cuatro (4) Spa, tanto hombres como
mujeres en porcentajes iguales, acuden a sus instalaciones para utilizar los servicios
prestados. De igual forma las mujeres en su gran mayora, acuden a utilizar los servicios de
belleza y de tonificacin corporal y por el contrario, la mayora de los hombres prefieren la
relajacin. El 100% que equivale a 15 Spa encuestados, dicen contar con clientes fijos que
en su mayora 66.6% acuden 1 vez por semana, a lo sumo 2 veces por semana 33.4%; y el
promedio de clientes diarios para los 15 Spa encuestados, es de 12 personas.
alimentacin y el 4% restante que equivale a dos (2) encuestados, la cuida con la ayuda de
la meditacin.
De las 50 personas encuestadas, el 46% que equivale a veintitrs (23) personas, dice haber
asistido alguna vez a un Spa, y el 54 % restante, que equivale a veintisiete (27) personas,
dice no haberlo hecho. De estas 50 personas, el 94% que equivale a cuarentaisiete (47)
encuestados, afirman que iran a un Spa, el 6% restante, que equivale a tres (3) personas,
afirman lo contrario.
Grafico No 4. Promedio de respuestas para la pregunta Ira usted alguna vez a un Spa?.
De las 47 personas encuestadas que iran a un Spa, el 48.9% que equivale a veintitrs (23)
personas, iran una vez por semana; el 31.9% que equivale a quince (15) encuestados, lo
hara 2 veces por semana; el 15% que equivale a siete (7) encuestados, lo hara una vez
cada dos semanas y el 4% que equivale a dos (2) encuestados, lo hara una vez al mes.
Al preguntar a los 47 encuestados que efectivamente iran a un Spa, por los servicios que
buscaran en l, las respuestas fueron las siguientes; el 44.6% que equivale a veintin (21)
encuestados, contestaron que por belleza; el 12.7% que equivale a seis (6) encuestados,
respondieron que por salud; y el 42.5% que equivale a veinte (20) encuestados, respondi
que para relajarse. De igual forma, el 21.2% de los encuestados que iran a un Spa, que
equivalen a diez (10) personas, estaran dispuestos a pagar la suma de $50.000=
semanalmente en un Spa, el 24% que equivale a doce (12) encuestados, pagara $100.000=,
el 14.8% que equivale a siete (7) encuestados, pagara $150.000=, otro 14.8% pagara
23
$200.000=, el 12% que equivale a seis (6) personas, pagara $250.000= y el 10.6% que
equivale a cinco (5) pagara $300.000=.
Grafico No 5. Promedio en dinero que estara dispuesto a pagar los clientes en un Spa. Del
total de 47 personas encuestadas que si iran a un Spa, el 46.8% que equivale a veintids
(22) personas, iran solos a un Spa y el 53.2% restante que equivale a veinticinco (25)
encuestados, iran acompaados a un Spa. De estos usuarios, el 17% que equivale a ocho
(8) encuestados, utilizara el servicio de peluquera; el 29.7% que equivale a catorce (14)
encuestados, utilizara el servicio de terapias de adelgazamiento; el 23.4% que equivale a
once (11) encuestados, utilizara el servicio de masajes; y el 29.7% que equivale a catorce
(14) encuestados, utilizaran los servicios de relajacin como Yoga y Reiki.
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Conclusiones
Uno de los riesgos de emprender este negocio y de suma importancia es que con la
llegada nuevas tecnologas, YOSHIO SPA no tenga la capacidad de acceder o adaptarse
rpidamente.
Actualmente el sector de Spa es muy competido en la ciudad, por lo que prestar el
servicio garantizado con calidad es muy importante. Tambin con las encuesta podemos
decir que son las mujeres quienes ms acuden a hacer uso de los servicios del Spa, su
principal motivo de visita es mantener su belleza, a diferencia los hombres quienes lo hacen
por relajacin.
Como punto a favor se tiene el lugar de ubicacin, ya que es de fcil acceso u afluencia
para el tipo de pblico objetivo que se tiene.
Concluimos que hubo una equivocacin al considerar un Spa como un lujo, encontrando
que actualmente en el mercado para muchos, es una necesidad, debido alto ndice de estrs
y cansancio de las personas y a la necesidad de verse y sentirse mejor tanto fsica como
mentalmente.
La referencia que el usuario da sobre un Spa en especial, es lo que ms convoca nuevos
clientes para este tipo de negocio.
4.6. ESTRATEGIAS
El conjunto de servicios especializados estarn complementados con una serie de
valores agregados que ayuden a alcanzar un nivel equilibrado de ingresos; para esto se
25
pretende contar con la opinin de los clientes, creando una base de datos con el fin de
agilizar, mejorar y optimizar los servicios, para garantizar una atencin de alta calidad,
logrando as, la satisfaccin de los usuarios.
Los valores agregados referidos, estarn representados en proyectos de capacitacin,
cursos y seminarios para empleados y usuarios del Spa, con temas de nuevas tecnologas o
servicios y conocimientos generados y divulgados a nivel regional, nacional e
internacional.
El xito de cualquier negocio depende de su clientela, por este motivo es necesario
mantener la existente y atraer nuevos usuarios da a da, para esto es primordial, prestar un
excelente servicio en instalaciones fsicas adecuadas, un consumidor satisfecho
seguramente har eco en otros usuarios potenciales, pero tambin hay que promover el Spa
por medio de intensas campaas publicitarias y programas colectivos, como por ejemplo
realizar convenios con otras empresas, donde se brinden diferentes paquetes de servicios a
sus empleados con descuentos y beneficios adicionales.
Tabla 4.
Lista de precios por servicio.
SERVICIOS
PRECIO
Hidroterapia
$ 70.000= sesin
Masaje de algas
$ 70.000= sesin
Masaje de lodo
$ 70.000= sesin
Aguafloting
$ 60.000= sesin
Tratamiento de envejecimiento
$ 40.000= sesin
Tratamiento de manchas
$ 30.000= sesin
Tratamiento de acn
$ 30.000= sesin
Tratamiento de celulitis
$ 40.000= sesin
Vacunterapia
$ 50.000= sesin
Tratamiento de adelgazamiento
$ 50.000= sesin
Gimnasia pasiva
$ 20.000= sesin
Clase de yoga
$ 15.000= sesin
Clase de reiki
$ 25.000= sesin
Ultra cavitacin
$ 60.000= sesin
Consulta nutricionista
$ 30.000=
Carboxiterapia
$ 60.000= sesin
$ 40.000=
Manicure
$ 18.000=
Pedicure
$ 20.000=
Depilacin total
$ 35.000=
Maquillaje
$ 30.000=
Cmara bronceadora
$ 15.000= sesin
Corte
$ 15.000=
Cepillado
$ 30.000=
Acupuntura
$ 30.000= sesin
27
4.6.2. DISTRIBUCIN.
4.6.3. PRODUCTO
Atencin personalizada para as tener una mayor eficiencia con nuestros clientes.
4.6.4. COMUNICACIONALES.
28
para los clientes. Para estimular el consumo de los servicios ofrecidos, se pretende lanzar
una campaa publicitaria que ofrezca las bondades del Spa frente a un pblico objetivo.
4.6.5. COMERCIALIZACIN
29
Nuestros empleados poseen una marcada vocacin de servicio, con un trato amable y
buena disposicin para satisfacer al cliente, reciben capacitaciones peridicas, se actualizan
constantemente en cuanto a las tcnicas que maneja cada uno segn su rea, poseen slidos
principios ticos y morales y estn comprometidos con la misin y visin de nuestra
empresa.
Realizaremos un Servicio de post venta a los servicios ofrecidos, ya que son la nica
garanta antes nuestros nicos clientes, a travs de ellos logramos las ventas, estas son
medidas por la cantidad de servicios facturados.
Tabla 5.
Censo municipal Comuna 14 de Medelln
Comuna 14 - Poblado
Grupo edad hombres mujeres
total
De 20-24
2.962
4.471
7.433
De 25-29
2.628
4.684
7.312
De 30-34
2.771
4.688
7.459
De 35-39
De 40-44
3.306
5.040
4.856
8.346
8.390
30
3.534
De 45-49
3.218
4.275
7.493
De 50-54
2.565
3.233
5.798
De 55-59
1.904
2.284
4.188
Total
22.888
33.531
56.419
Grfica 7.
Representativa de la poblacin del Poblado de Medelln por Sexo y Rango de edad.
De acuerdo con las proyecciones de la poblacin por sexo y edad del Dane, combinndolas
con la poblacin del Sector del Sur de Medelln, que es el rea de influencia del mercado
objetivo de Yoshio Spa, se calculan las proyecciones para el Sector del Poblado.
31
Tabla 6.
Proyecciones de poblacin hasta el ao 2016.
DP
05
DPNOM
Antioquia
DPMP
MPIO
05001
Medelln
Poblacin
TOTAL
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2.214.494 2.239.003 2.265.244 2.291.378 2.317.336 2.343.049 2.368.282 2.393.011 2.417.325 2.441.123 2.464.322 2.486.723
CABECERA
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2.175.681 2.201.335 2.228.669 2.255.845 2.282.794 2.309.446 2.335.568 2.361.134 2.386.233 2.410.765 2.434.647 2.457.680
FUENTE: DANE - ESTIMACIONES DE POBLACIN 1985 - 2005 Y PROYECCIONES DE POBLACIN 2005 - 2020 TOTAL MUNICIPAL POR REA
Incremento
Porcentual
Hombres
Mujeres
TOTAL
22.888
33.531
56.419
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
0,0118
1,18%
23.158
33.926
0,0124
1,24%
23.445
34.348
0,0122
1,22%
23.731
34.766
0,0119
1,19%
24.015
35.182
0,0117
1,17%
24.295
35.593
0,0113
1,13%
24.570
35.995
0,0109
1,09%
24.839
36.389
0,0106
1,06%
25.103
36.776
0,0103
1,03%
25.361
37.154
0,0099
0,99%
25.612
37.522
0,0095
0,95%
25.855
37.877
57.084
57.793
58.498
59.197
59.888
60.565
61.228
61.879
62.515
63.134
63.732
Tabla 7.
Clasificacin poblacional porcentual por gnero.
Comuna 14
Hombres
Mujeres
Poblacin
2012
2013
2014
2015
2016
41%
59%
41%
59%
41%
59%
41%
59%
41%
59%
61.228
61.879
62.515
63.134
63.732
Tabla: 8
Intencin de compra de los servicios de Yoshio Spa.
2012
2013
2014
2015
2016
46% 28.165
28.464
28.757
29.042
29.317
No lo han usado
54% 33.063
33.415
33.758
34.093
34.415
Intencin de compra
94% 57.554
58.166
58.764
59.346
59.908
6% 3.674
3.713
3.751
3.788
3.824
61.879
62.515
63.134
63.732
Compra o Intencin
61.228
Yoshio Spa asumir como su porcin de mercado el 0,80% de la poblacin objetiva (57554
personas), lo cual representa un total de 460 usuarios mensuales, que consuman por lo
menos 1 servicio al mes.
Clientes mensuales
Porcin del mercado
0,80% 460
Tabla 9.
Sumatoria total de ventas para el ao 1. Elemento para proyectar la venta de aos futuros
DESCRIPCION DEL SERVICIO
TOTAL VENTA AO 1
120
Masaje de algas
120
Masaje de lodo
120
Aquafloting
120
Tratamiento de envejecimiento
180
Tratamiento de manchas
180
Tratamiento de acn
120
33
Tratamiento de celulitis
120
Vacunterapia
120
Tratamiento de adelgazamiento
180
Gimnasia pasiva
60
Clase de yoga
60
Clase de reiki
60
Ultracavitacion
144
Consulta nutricionista
60
Carboxiterapia
120
60
Manicure
720
Pedicure
720
Depilacin total
360
Maquillaje
180
Cmara bronceadora
60
Corte
720
Cepillado
720
Acupuntura
120
El servicio de Aquafloting solo se iniciar hasta el 6to mes ya que en los meses
anteriores se har adecuacin del mismo y se dar a conocer a los clientes.
En los servicios como hidroterapia, Tratamiento de adelgazamiento, Tratamiento de
celulitis, Vacunterapia se ve un aumento en los meses 5 6 y entre los meses 11 12
debido a la temporada de vacaciones.
Las clases de reiki en los primeros 5 meses no tendrn afluencia ya que es servicio muy
poco conocido y en este tiempo se le har publicidad
Tabla 10.
Plan para proyectar la venta de aos futuros
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
3%
6%
10%
15%
34
Tabla 11.
Plan tctico de implementacin y cumplimiento de la estrategia #1
ESTRATEGIAS COMPETITIVAS
DISTRIBUCIN
META A LOGRAR
CON LA
nuestros clientes. .
IMPLEMENTACION
DE LA ESTRATEGIA
ESTRATEGIA
RESPONSABLES
ACTIVIDAD 1
Operacin del negocio
Dueo(s)
FECHA DE
COSTO DE
CUMPLIMIENTO
IMPLEMENTACION
Inicio de
Ya est incluido en
operaciones
inversin y montaje.
en local propio
VALOR TOTAL DE
LA ESTRATEGIA
35
Tabla 12.
Plan tctico de implementacin y cumplimiento de la estrategia #2
ESTRATEGIAS COMPETITIVAS
COMUNICACIONALES
META A LOGRAR
CON LA
clientes
IMPLEMENTACION
DE LA
ESTRATEGIA
ESTRATEGIA
RESPONSABLES
ACTIVIDAD 1
Administrador
Publicitar en los
FECHA DE
COSTO DE
CUMPLIMIENTO
IMPLEMENTACION
Inicio de
2.000.000
operaciones
canales regionales y en
la radio
ACTIVIDAD 2
Administrador
Desde
el
Posters, afiches,
permanente,
pendones, volantes
ao.
informativos,
Por 5 aos
VALOR TOTAL DE
inicio $750.000
cada Cada ao
$2.750.000
LA ESTRATEGIA
36
Tabla 13.
Plan tctico de implementacin y cumplimiento de la estrategia #3
ESTRATEGIAS COMPETITIVAS
COMERCIALIZACIN
META A LOGRAR
CON LA
IMPLEMENTACION
DE LA ESTRATEGIA
ESTRATEGIA
RESPONSABLES
ACTIVIDAD 1
Dueo(s)
Administrador
FECHA DE
COSTO DE
CUMPLIMIENTO
IMPLEMENTACION
y Inicio de
$1.250.000
operaciones
promocionales para
los meses de Marzo,
Mayo y Septiembre y
de descuento
VALOR TOTAL DE
$1.250.000
LA ESTRATEGIA
37
5. ANLISIS OPERATIVO
Se utilizar para el montaje de YOSHIO SPA una casa antigua de las existen el barrio
que pueden reunir todas las condiciones fsicas y de espacio.
38
En la parte de la sala est ubicada la recepcin y sala de espera, en los cuartos son los
espacios ms adecuados para las zonas de masajes y los patios se adecuarn para las zonas
hmedas.
Cita
Servicio
Medica
PASA A:
PASA A:
39
Tabla 14.
Descripcin de los muebles y enseres necesarios para el proyecto
Muebles
Precio
2 Muebles de oficina
$ 2.000.000=
$ 600.000=
2 Ruleros auxiliares
$ 100.000=
2 Sillas de pedicure
$ 400.000=
$ 160.000=
$ 400.000=
3 Mesas auxiliares
$ 60.000=
1 Lava cabezas
$ 350.000=
8 Camillas
$ 1.600.000=
8 Percheros
$ 160.000=
1 Vitrina
$ 200.000=
2 Tocadores
$ 200.000=
20 Espejos
$ 1.000.000=
$ 7.230.000=
Enseres
Precio
20 Cepillos
$ 50.000=
15 Tijeras
$ 70.000=
20 Toallas
$ 90.000=
15 Sbanas
$ 100.000=
10 Colchonetas
$ 250.000=
$ 560.000=
$ 7.790.000=
40
Tabla 15.
Descripcin de la maquinaria necesaria para el proyecto
Mquinas
Precio
1 paciente a la vez
3 Vacuun (tratamientos corporales)
$ 15.000.000=
$ 8.000.000=
$ 10.000.000=
3 Ultra cavitacin
$ 15.000.000=
5 Gimnasias pasivas
$ 10.000.000=
2 Cobijas trmicas
$ 2.000.000=
$ 60.000.000=
Tabla 16.
Descripcin de los equipos de oficina necesarios para el proyecto
Equipos
Precio
1 Computador
$ 1.200.000=
2 Equipos telefnicos
$ 400.000=
1 Nevera
$ 1.300.000=
1 Televisores
$ 1.200.000=
1 Equipo de sonido
$ 600.000=
1 Equipos de DVD
$ 350.000=
$ 5.050.000=
$ 60.050.000=
41
5.5.
COSTOS DE PRODUCCIN
PROCESO
PRODUCIR
Hidroterapia
TIEMPO EN
COSTO POR
SUMATORIA
EL
PROCESO
DE COSTO DE
PROCESO
DE
UNITARIO DE
PRODUCCIN
PRODUCCIN
Cita
3 minutos
Va al costo fijo
Evaluacin
20 minutos
$16.667
Materia Prima
45 minutos
$ 20.000
45 minutos
$ 15.000
$ 15.000
40 minutos
$ 17.000
$ 17.000
Cita
3 minutos
Va al costo fijo
$ 30.000
Materia Prima
1 hora con 30
$ 30.000
Cita
3 minutos
Va al costo fijo
Evaluacin
20 minutos
$16.667
Materia Prima
40 minutos
$ 15.000
3 minutos
Va al costo fijo
Evaluacin
20 minutos
$16.667
Materia Prima
50 minutos
$ 14.000
3 minutos
Va al costo fijo
20 minutos
$16.667
$ 36.667
y terapeuta
Masaje de algas
Materia Prima
y masajista
Masaje de lodo
Materia Prima
y masajista
Aquafloting
y terapeuta
Tratamiento de
$ 31.667
envejecimiento
y terapeuta
Tratamiento
de Cita
$30.667
manchas
y terapeuta
Tratamiento
de Cita
$ 26.667
acn
Evaluacin
42
Materia Prima
y
masajista
terapeuta
Tratamiento
de Cita
3 minutos
Va al costo fijo
Evaluacin
20 minutos
$16.667
Materia Prima
50 minutos
$ 15.000
45 minutos
$ 15.000
$ 15.000
3 minutos
Va al costo fijo
$26.667
Evaluacin
20 minutos
$16.667
Materia Prima
30 minutos
$ 10.000
30 minutos
$ 9.000
$9.000
$ 31.667
celulitis
y masajista
Vacunterapia
Materia Prima
y
masajista
terapeuta
Tratamiento
de Cita
adelgazamiento
y masajista
Gimnasia pasiva
Materia Prima
y terapeuta
Clase de yoga
Materia
Prima
e 1 hora
$ 10.000
$10.000
Prima
e 1 hora
$ 10.000
$10.000
$16.667
instructor
Clase de reiki
Materia
instructor
ultracavitacion
Consulta
Cita
3 minutos
Va al costo fijo
Evaluacin
20 minutos
$16.667
Cita
3 minutos
Va al costo fijo
Evaluacin
20 minutos
$16.667
Cita
3 minutos
Va al costo fijo
Evaluacin
20 minutos
$16.667
Consulta
30 minutos
$ 20.000
$ 20.000
Materia Prima
45 minutos
$ 6000
$ 6000
$16.667
nutricionista
Carboxiterapia
Consulta
$ 16.667
especialista
esttico
Manicure
43
y manicurista
Pedicure
Materia Prima
45 minutos
$ 9000
$ 9000
50 minutos
$ 12.000
$ 12.000
1 hora
$20.000
$20.000
$ 9.000
y manicurista
Depilacin total
Materia Prima
y esteticista
Maquillaje
Materia Prima
y cosmetloga
Cmara
Materia Prima
20 minutos en $ 9.000
bronceadora
y terapeuta
promedio
Corte
Materia Prima
20 minutos
$ 5.000
$ 5.000
30 minutos
$ 10.000
$ 10.000
30 minutos
$ 12.000
$ 12.000
y peluquero
Cepillado
Materia Prima
y peluquero
Acupuntura
Materia Prima
y terapeuta
44
6.1 MISION
YOSHIO SPA contribuye con cada uno de nuestros clientes y pacientes para alcanzar un
equilibrio saludable fsico, mental y espiritual, en sus vidas mediante los servicios,
teraputicos, hidroterapeticos y estticos los mejores practicantes y profesionales, las
tcnicas ms efectivas para el manejo del estrs y los mejores materiales e insumos, para
lograr que tengan mejor rendimiento en su vida laboral, y una vida familiar mas armoniosa.
6.2 VISION.
Al ao 2015 nos visualizamos como el primer centro de terapias para el manejo del
estrs en la ciudad de Medelln, contando con el mejor y ms completo equipo de
profesionales, en constante investigacin, estando siempre a la vanguardia con las ltimas
tcnicas para conseguir un equilibrio armonioso entre la mente y el cuerpo. Adems,
buscaremos iniciar proceso de experiencia, abriendo sucursales, propias o en franquicia
para abarcar mayores segmentos de la poblacin de Medelln y ciudades aledaas.
6.3 OBJETIVOS
Objetivo General
Superar las expectativas de cada uno de nuestros clientes con una actitud de
compromiso, cordialidad y responsabilidad, ofreciendo los mejores tratamientos con tica
y profesionalismo, logrando el reconocimiento a nivel comercial y social del mercado del
rea de influencia.
45
Objetivos Especficos
Incursionar en 2012 el mercado con personal calificado que garantice calidad en la
aplicacin de las tcnicas en los diferentes tratamientos de YOSHIO SPA.
Alcanzar la rentabilidad y liquidez necesaria en los 3 primeros aos
para
AMENAZAS
Existe
en
el
mercado
servicio
desatendido que se
El mercado est
pocos clientes.
en
Tenemos
posibilidades
El mercado se est
concentrando
mejorar
de
bajo costo.
puede capturar.
creciendo.
Competidores
de
nuestros
costos.
gobierno
en
lo
relacionado con el
negocio.
Podemos
desarrollar
adquirir
tecnologas.
o
nuevas
46
R DEBILIDADES
E
S
en
el
mercado.
I
No tenemos los
DO
DA
ESTRATEGIAS DE
ESTRATEGIAS DE
ADAPTACION.
SUPERVIVENCIA
Podemos
Al
utilizar
la
hacer
una
nueva
segmentacin focal,
recursos
tecnologa
que
se puede concentrar
financieros
tmenos
para
en un tipo especfico
necesarios.
llegar al pblico
de clientes y mejorar
liquidez,
objetivo que an
la rentabilidad.
el
Ganar
dado
crecimiento
del
mercado
del
sector belleza y
salud.
FORTALEZAS
Tenemos
una
estrategia definida.
Tenemos
costos
FO
FA
ESTRATEGIAS DE
ESTRATEGIAS DE
ATAQUE
DEFENSA
Llegamos
un
Tenemos
precios
ms bajos que la
mercado
similares a los de la
competencia.
Incursionando con
competencia.
Tenemos
calidad
mejor
en
la
atencin al cliente
que
nuevos
como
servicio
lo
es
el
aguafloting.
la
competencia.
Incursionando
con
productos
nuevos respecto a
la competencia.
47
6.5.
ESTRATEGIAS Y TCTICAS
PLAN TCTICO
Tabla 19.
Definicin de tcticas de planeacin administrativa. Estrategia #1
ESTRATEGIA 1: Excelente atencin al cliente
Tiempo probable: Continuo
ACTIVIDADES O TAREAS
RECURSOS
RESPONSABLE
Administrador.
cliente.
Encuestas de satisfaccin aplicadas a los Encuestas impresas
Administrador.
clientes.
Tabla 20.
Definicin de tcticas de planeacin administrativa. Estrategia #2
de
nuevas
RECURSOS
tcnicas
RESPONSABLE
de Internet,
Administrador
desplazamiento
al
lugar.
Introduccin
de
las
tratamientos existentes.
tcnicas
en
los Compra
tcnicas
de
nuevas Administrador,
Materia masajistas,
prima.
instructores.
Tabla 21.
Definicin de tcticas de planeacin administrativa. Estrategia #3
48
RECURSOS
RESPONSABLE
Publicidad, referidos.
Administrador
6.6.
estados Administrador
financieros.
MECANISMOS DE CONTROL
INDICADORES DE GESTIN
Tabla 22.
Elementos y requerimientos necesarios para el control.
Proceso
Tipo:
Indicador
ndice de liquidez
Eficacia,
Frecuencia
efectividad,
Clculo
de
eficiencia.
meta.
seguimiento.
Eficiencia
Fuljo de caja
Mensual
Proceso
Obligaciones
Administrativo
financieras.
Autofinanciamiento
Eficiencia
Reservas
la de
de Mensual
capital
Capital social.
Rentabilidad
por Eficacia
tratamiento
Proceso
Contribucin
Misional
tratamiento
Margen.
Mensual
Total ventas
por Eficacia
Margen
Mensual
individual
(operativo o de
Margen total.
Eficacia
servicio)
Venta Servicio.
Mensual
Ventas totales
Nivel de calidad
Efectividad
Total
Quincenal
49
Tratamientos
conformidad.
Total tratamientos
realizados.
Procesos
apoyo
Produccin.
Quincenal
Horashombre
obra
trabajadas.
Tabla 23.
Controles preventivos y correctivos como mecanismos para reducir errores # 1
Nivel de calidad
Mecanismos de control Preventivo
Cantidad
Un
cliente
la
por Cantidad
tratamiento
Tiempo
Un mximo de 60 minutos
Costo
insumos estimados
de realizacin.
Calidad
Tiempo
50
Tabla 24.
Controles preventivos y correctivos como mecanismos para reducir errores # 2
ndice de comercialidad
Mecanismos de control Preventivo
Cantidad
Cantidad
Servicios vendidos
Evaluar
la
satisfaccin
del
cliente.
Tiempo
Mensuales
Costo
Utilizacin
Tiempo
de
las
Mensuales
pautas Costo
publicitarias
Calidad
tratamiento
6.7.
51
Junta Directiva
Administrador
Operacin
Secretaria
Gestin Humana
Figura 4.
Esquema Estructural de Administracin
6.8.
GESTION HUMANA
Servir para definir el organigrama y distribuir las tareas, los puestos de trabajo y las
correspondientes funciones y sus responsables. No hay que olvidar que el principal activo
de una empresa es su capital humano. Una vez seleccionados los empleados, es conveniente
asesorarse sobre la modalidad de contratacin que ms conviene adoptar en cada caso,
teniendo en cuenta la legislacin vigente y los incentivos fiscales que aportan los distintos
contratos.
La
Para que YOSHIO SPA pueda cumplir con los objetivos y metas propuestos, es
necesario contar con un recurso humano de primera lnea, profesional y responsable de sus
funciones y para esto es fundamental que dentro del personal coincidan: Un medico
52
La forma de contraccin del personal que va laborar en YOSHIO SPA ser de forma
directa teniendo en cuenta que deben cumplir con las caractersticas ya descritas en el punto
anterior.
53
Tabla 25.
Descripcin de cargos.
PRESUPUESTO DE NOMINA A CONTRATAR
Cargo
Cantidad
Salario sin
Factor
Salario con
Prestaciones
Prestaciones
Prestaciones
Administrador
$ 600.000
52%
$ 912.000
Secretaria
$ 536.500
52%
815.400
$ 1.727400
Los siguientes factores nominales, sern tenidos en cuenta en el costo variable por estar
relacionados directamente con el objeto social del negocio, adems de que se pagarn por
labor, sin responsabilidad contractual.
Los mdicos se les pagaran por hora en consulta servicios prestados, la cual tiene un costo
de $50.000 ya ellos solo estarn en el Spa cuando hayan pacientes para evaluar. Sin
responsabilidad contractual, por honorarios.
El instructor se le pagara por hora de clase dictada servicios prestados, la cual tiene un
costo de $30.000, en cada clase habr como mnimo 3 personas y mximo 6.
Los masajistas, al igual que las manicuristas y peluqueros, sern pagados por servicios
prestados, por sesin realizada que equivale alrededor de 4000 por terapia, sin
responsabilidad contractual.
54
7.1.
TIPO DE SOCIEDADES
Existen trmites administrativos y legales necesarios que hay que cumplir para poder
constituir la empresa y el rgimen fiscal al que deber someterse. La persona fsica, ejerce
en nombre propio su actividad empresarial, es el propietario nico de la empresa, que dirige
y gestiona y percibe todos sus beneficios. La persona jurdica es la organizacin de un
grupo de personas que desarrollan las funciones propias de la actividad empresarial.
YOSHIO SPA sera una empresa perteneciente al sector terciario o de servicios, local,
de carcter privado y Sociedad por Acciones Simplificada (para facilitar trmites, reducir
costos y tener ms flexibilidad en nuestra empresa y no se requiere de Revisor Fiscal).4
Donde las disposiciones para promover su ejecucin, son las mismas dictadas por el
gobierno nacional para el desarrollo de las micro, pequeas y medianas empresas.
En Colombia como en cualquier parte del mundo, existen una serie de trmites generales
que se deben cumplir a la hora de llevar a cabo la creacin de una empresa. Es importante
tener toda la documentacin en regla, al igual que el pago de impuestos para que el negocio
no tenga ningn problema y pueda gozar de los beneficios que el Gobierno otorga.
55
El Real Decreto 865/2003, de 4 de julio, por el que se establecen los criterios higinicosanitarios para la prevencin y control de la legionelosis, establece que las medidas
57
58
En el caso de baeras:
Despus de cada uso se proceder al vaciado y limpieza de las paredes y fondo de la
baera.
En el caso de piscinas:
Todas las piscinas de hidromasaje con recirculacin debern contar con un sistema de
Depuracin del agua recirculada que, como mnimo, constar de filtracin y desinfeccin
automtica en continuo. La bomba de recirculacin y los filtros deben de estar
dimensionados para garantizar un tiempo de recirculacin mximo de 30 minutos. La
velocidad mxima recomendada para filtros de arena es de 36,7 m3/h/m2.
El agua debe ser renovada continuamente a razn de 3 m3/h para cada 20 usuarios
durante las horas de uso.
Las normativas sobre piscinas son especficas de cada comunidad, aunque como
criterios generales a seguir podamos resaltar
Los siguientes:
Dentro del equipamiento de estas piscinas existir obligatoriamente un Reglamento de
rgimen interno que estar expuesto pblicamente y en lugares visibles. Como mnimo
contendr las siguientes prescripciones:
Las piscinas en las que se utilice el cloro como desinfectante dispondrn de instalaciones
que garanticen la renovacin constante del aire del recinto.
http://es.scribd.com/doc/53633331/Normativa-Legal
60
7.2.
PERFIL DE SOCIOS
YOSHIO SPA contara con dos socios uno de ellos est prximo a graduarse de
Administrador de Empresas su funcin dentro del Spa el administrador del negocio su
aporte en capital de trabajo ser de $20.000.000, adems del aporte econmico pondr en la
prctica sus conocimientos adquiridos durante su carrera y el otro de los socios es
Administrador Financiero actualmente labora en Cotrafa Cooperativa Financiera y su
aporte econmico ser de $20.000.000 aportara al Spa los conocimientos en mercadeo y
administracin y sus experiencia en el sector financiero.
7.3.
ESTUDIO SOCIAL
61
Por estas razones es importante que aquellos quienes producen y distribuyen los bienes
y servicios en una comunidad, lo hagan de la manera ms acertada, pues el consumidor
busca buenos precios y excelente calidad, por lo tanto estar organizados y tener los
establecimientos financieramente estables y brindar el mejor servicio, garantiza el
posicionamiento en el mercado a travs de la preferencia del pblico, ofreciendo as,
bienestar social a la colectividad donde se desenvuelve la empresa.
62
brindar el mximo de bienestar a una sociedad que da a da vive un alto grado de estrs,
trae consigo un gran impacto social, pues es importante recordar que el estrs es una
respuesta nociva para la supervivencia del hombre haciendo que las personas que lo sufren
desencadenen, en muchos de los casos, problemas graves de salud.
7.4.
ESTUDIO AMBIENTAL
Es por esto que YOSHIO SPA pretende ser una idea empresarial y comercial ligada al
medio ambiente, pues para garantizar la relajacin, meditacin y las dems terapias
medicinales propuestas, es necesario estar en armona con la naturaleza, contar con
instalaciones adecuadas respetando el ambiente ecolgico del entorno, donde se transmita
tranquilidad acorde con un excelente servicio y lo ms importante, que el medio ambiente
vaya en coherencia con la amabilidad, responsabilidad y profesionalismo de toda la planta
humana de YOSHIO SPA, pues de esta manera se generara la armona necesaria para que
el presente concepto comercial tenga un puesto importante en el mercado de la ciudad de
Medelln y su rea metropolitana.
La idea no es transformar el medio ambiente con el montaje de YOSIHO SPA, sino por
el contrario, aprovechar la belleza natural del sector a favor, es decir no influir en el medio,
sino que este influya de manera directa en el Spa, para poder as reflejar una sensacin
natural y placentera.
63
8.1.
SUPUESTOS ECONOMMICOS
8.2.
FLUJO DE INVERSIONES
8.2.1
ACTIVOS FIJOS:
INVERSIN ACTIVOS
6.990.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
64.000.000
EQUIPO DE CMPUTO
5.050.000
SOFTWARE
700.000
TOTAL
8.2.2
76.740.000
ACTIVOS DIFERIDOS:
64
8.2.3
FLUJO DE EGRESOS
YOSHIO SPA
EGRESOS
2012
2013
2014
76.500.408
81.553.260
89.472.081
101.863.965
121.243.584
TOTAL COSTOS
76.500.408
81.553.260
89.472.081
101.863.965
121.243.584
Gastos operativos
80.150.298
81.998.790
84.214.457
86.315.631
88.796.301
Costos variables
Costos fijos
GASTOS DE CONSTITUCION
SERVICIOS PUBLICOS
IMPLEMENTOS ASEO Y PAPELERIA
ARRIENDO
Gasto por depreciacin
Gasto por amortizacin
Gasto por impuestos
Gasto por publicidad
Gasto por salarios
2015
2016
930.840
15.000.000
15.525.000
16.068.375
16.630.768
17.212.845
3.000.000
3.105.000
3.213.675
3.326.154
3.442.569
14.400.000
14.904.000
15.425.640
15.965.537
16.524.331
15.208.000
15.208.000
15.208.000
15.208.000
15.208.000
233.333
233.333
233.333
439.325
1.157.549
1.239.969
1.366.565
1.562.049
4.450.000
4.450.000
4.450.000
4.450.000
4.450.000
26.488.800
27.415.908
28.375.465
29.368.606
30.396.507
9.913.088
8.397.083
6.562.717
4.343.134
1.657.440
TOTAL GASTOS
90.063.386
90.395.873
90.777.174
90.658.765
90.453.741
TOTAL EGRESOS
166.563.794
171.949.133
180.249.256
192.522.730
211.697.325
Gastos financieros
Anlisis vertical ao 1
Costos variables
Costos fijos
Gastos administrativos
Gastos financieros
46%
0%
48%
6%
El anlisis evidencia que los Gastos administrativos son el mayor porcentaje de egresos de
YOSHIO SPA y muy similares a los costos variables. Lo cual refleja que los recursos
tendrn que soportar en alto porcentaje el sostenimiento administrativo y de nmina por
encima del operativo.
65
8.3.
FLUJO DE INGRESOS
YOSHIO SPA
INGRESOS
2012
2013
2014
2015
2016
8.400.000
8.400.000
8.400.000
7.200.000
7.200.000
5.400.000
3.600.000
4.800.000
6.000.000
9.000.000
1.200.000
900.000
1.500.000
8.640.000
1.800.000
7.200.000
2.400.000
12.960.000
14.400.000
12.600.000
5.400.000
900.000
10.800.000
21.600.000
3.600.000
8.954.820
8.954.820
8.954.820
7.675.560
7.675.560
5.756.670
3.837.780
5.117.040
6.396.300
9.594.450
1.279.260
959.445
1.599.075
9.210.672
1.918.890
7.675.560
2.558.520
13.816.008
15.351.120
13.432.230
5.756.670
959.445
11.513.340
23.026.680
3.837.780
9.824.333
9.824.333
9.824.333
8.420.857
8.420.857
6.315.643
4.210.428
5.613.905
7.017.381
10.526.071
1.403.476
1.052.607
1.754.345
10.105.028
2.105.214
8.420.857
2.806.952
15.157.542
16.841.714
14.736.500
6.315.643
1.052.607
12.631.285
25.262.571
4.210.428
11.185.003
11.185.003
11.185.003
9.587.146
9.587.146
7.190.359
4.793.573
6.391.430
7.989.288
11.983.932
1.597.858
1.198.393
1.997.322
11.504.575
2.396.786
9.587.146
3.195.715
17.256.862
19.174.291
16.777.505
7.190.359
1.198.393
14.380.718
28.761.437
4.793.573
13.312.950
13.312.950
13.312.950
11.411.100
11.411.100
8.558.325
5.705.550
7.607.400
9.509.250
14.263.875
1.901.850
1.426.387
2.377.312
13.693.320
2.852.775
11.411.100
3.803.700
20.539.980
22.822.200
19.969.425
8.558.325
1.426.387
17.116.650
34.233.300
5.705.550
174.300.000
185.812.515
203.854.910
232.088.815
276.243.712
Ingresos financieros
745.675
1.292.397
2.015.556
3.049.479
TOTAL INGRESOS
174.300.000
186.558.190
205.147.307
234.104.372
279.293.192
Hidroterapia
Masaje de algas
Masaje de lodo
Aquafloting
Tratamiento de envejecimiento
Tratamiento de manchas
Tratamiento de acn
Tratamiento de celulitis
Vacunterapia
Tratamiento de adelgazamiento
Gimnasia pasiva
Clase de yoga
Clase de reiki
ultra cavitacion
Consulta nutricionista
Carboxiterapia
Consulta especialista esttico
Manicure
Pedicure
Depilacion total
Maquillaje
Cmara bronceadora
Corte
Cepillado
Acupuntura
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
Los ingresos de YOSHIO SPA estn representados exclusivamente por la venta de los
servicios que ofrece.
66
8.4.
VALOR PRESTAMO
PLAZO
TASA
CUOTA MES
54.787.327
60
1,601%
1.427.680
Del total de inversin 94.787.327 que YOSHIO SPA requiere, 40.000.000 correspondera
al aporte de los socios, por tanto el restante constituye el valor de la financiacin tal y como
se muestra en la tabla anterior.
67
8.5.
ESTADOS FINANCIEROS
YOSHIO SPA
ESTADO DE RESULTADOS
Concepto
2012
Ventas
Costos
2013
2014
2015
2016
174.300.000
185.812.515
203.854.910
232.088.815
276.243.712
76.500.408
81.553.260
89.472.081
101.863.965
121.243.584
Utilidad Bruta
97.799.592
104.259.255
114.382.829
130.224.850
155.000.128
Gastos operativos
80.150.298
81.998.790
84.214.457
86.315.631
88.796.301
17.649.294
22.260.465
30.168.371
43.909.220
66.203.827
Gastos financieros
Ingresos financieros
9.913.088
0
8.397.083
745.675
6.562.717
1.292.397
4.343.134
2.015.556
1.657.440
3.049.479
7.736.206
14.609.057
24.898.051
41.581.642
67.595.867
Impuestos
2.552.948
4.820.989
8.216.357
13.721.942
22.306.636
Utilidad neta
5.183.258
9.788.068
16.681.694
27.859.700
45.289.231
El estado de Resultados refleja una estructura operativa con dificultades para generar los
recursos para sufragar los costos, gastos, financiacin y cubrimiento de impuestos. Las
utilidades para los socios no alcanzan un 20%.
Inventarios
Total Capital de trabajo
10.784.827
7.262.500
18.047.327
YOSHIO SPA requiere de $18.047.327 para operar los dos primeros meses.
68
SOLIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO
FORMULA DE CALCULO
2012
2013
2014
2015
2016
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
2,29
2,68
2,99
3,24
5,47
ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL
1,80
2,09
2,63
3,64
5,47
22.717.774
37.377.734
56.711.739
84.304.721
144.801.951
YOSHIO SPA genera recursos para atender el pasivo corriente y le queda para cubrir el
pasivo a largo plazo que tiene bastante peso sobre la operacin del negocio.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
INDICADORES DE RENTABILIDAD
FORMULA DE CALCULO
2012
2013
2014
2015
2016
RESULTADO BRUTO
VENTAS
56%
56%
56%
56%
56%
MARGEN OPERACIONAL
RESULTADO OPERACIONAL
VENTAS
10%
12%
15%
19%
24%
3%
5%
8%
12%
16%
11%
18%
23%
28%
31%
5%
10%
16%
24%
33%
MARGEN BRUTO
69
La rentabilidad de los activos y del patrimonio se presenta en un margen muy por debajo de la
TMRR, lo cual no resulta atractivo para el inversionista.
YOSHIO SPA
INDICADORES FINANCIEROS DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO
INDICE DE ENDEUDAMIENTO
PATRIMONIO A PASIVOS
FORMULA DE CALCULO
2012
2013
2014
2015
2016
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
55,56%
47,86%
38,01%
27,47%
18,29%
PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL (o Activo Total)
31,26%
43,98%
64,78%
100,00%
100,00%
PATRIMONIO
PASIVO TOTAL
0,80
1,09
1,63
2,64
4,47
YOSHIO SPA
BALANCE GENERAL
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Activos corrientes
Disponible
Inversiones temporales
Deudores (cuentas por cobrar)
Inventarios
Otros activos
10.784.827
7.262.500
1.000.000
24.855.831
14.525.000
0
1.000.000
43.079.893
15.484.376
0
1.000.000
67.185.216
16.987.909
0
1.000.000
101.649.310
19.340.735
0
1.000.000
153.191.910
23.020.309
0
18.047.327
40.380.831
59.564.269
48%
85.173.126
121.990.044
177.212.220
Muebles y enseres
Maquinaria y equipo
Vehculos
Terrenos
Edificaciones
Equipo de computacin
Depreciacin acumulada
Software e intangibles
Amortizacin acumulada
6.990.000
64.000.000
0
0
0
5.050.000
0
700.000
0
6.990.000
64.000.000
0
0
0
5.050.000
(15.208.000)
700.000
(233.333)
6.990.000
64.000.000
0
0
0
5.050.000
(30.416.000)
700.000
(466.667)
6.990.000
64.000.000
0
0
0
5.050.000
(45.624.000)
700.000
(700.000)
6.990.000
64.000.000
0
0
0
5.050.000
(60.832.000)
700.000
(700.000)
6.990.000
64.000.000
0
0
0
5.050.000
(76.040.000)
700.000
(700.000)
76.740.000
61.298.667
45.857.333
30.416.000
15.208.000
Total activos
94.787.327
101.679.497
7%
105.421.602
4%
115.589.126
10%
137.198.044
19%
177.212.220
29%
6.796.105
4.820.989
10.569.441
7.456.007
8.216.357
12.789.023
8.488.664
13.721.942
15.474.718
10.103.632
22.306.636
0
Pasivos corrientes
Proveedores
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras corrientes
7.219.070
6.375.034
2.552.948
8.735.075
7.219.070
17.663.057
22.186.534
28.461.387
37.685.324
32.410.268
47.568.257
38.833.182
28.263.742
15.474.718
47.568.257
38.833.182
28.263.742
15.474.718
Total pasivos
54.787.327
56.496.239
50.450.276
-11%
43.936.105
-13%
37.685.324
-14%
32.410.268
-14%
Capital
Reserva Legal
Utilidades retenidas
Utilidad del periodo
40.000.000
0
0
0
40.000.000
0
0
5.183.258
40.000.000
518.326
4.664.932
9.788.068
40.000.000
1.497.133
13.474.194
16.681.694
40.000.000
3.165.302
28.487.718
27.859.700
40.000.000
5.951.272
53.561.449
45.289.231
Total patrimonio
40.000.000
94.787.327
45.183.258
13%
101.679.497
54.971.326
22%
105.421.602
71.653.020
30%
115.589.126
99.512.721
39%
137.198.044
144.801.951
46%
177.212.220
Pasivos no corrientes
Patrimonio
8.5.5
YOSHIO SPA
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Concepto
2012
2013
2014
2015
2016
Ventas
Costos
Gastos operativos
174.300.000
185.812.515
203.854.910
232.088.815
276.243.712
76.500.408
81.553.260
89.472.081
101.863.965
121.243.584
80.150.298
81.998.790
84.214.457
86.315.631
88.796.301
Utilidad operativa
17.649.294
22.260.465
30.168.371
43.909.220
66.203.827
5.824.267
-3.271.319
7.345.953
-2.524.965
9.955.563
-1.739.206
14.490.043
-768.101
21.847.263
459.373
15.096.346
17.439.476
21.952.015
30.187.278
43.897.191
Depreciacin y amortizacin
15.441.333
15.441.333
15.441.333
15.208.000
15.208.000
30.537.679
32.880.809
37.393.348
45.395.278
59.105.191
28,52%
23.691.263
La TIR del proyecto est 4 puntos por encima de la esperada por el socio.
Servicio de la deuda
Gastos financieros
Flujo de caja libre del inversionista
VPN
7.219.070
9.913.088
8.735.075
8.397.083
10.569.441
6.562.717
12.789.023
4.343.134
15.474.718
1.657.440
13.405.521
15.748.651
20.261.190
28.263.120
41.973.033
40,19%
16.507.581
72
2012
Costos fijos
Gastos operativos
Gastos financieros
Impuestos
PRECIO DE VENTA
2012
31.103
31.103
0
80.150.298
9.913.088
2.552.948
92.616.334
2012
PUNTO DE EQUILIBRIO
2012
5.352
13.799
13.799
446
166.471.586
13.872.632
8.5.7
INDICES FINANCIEROS
YOSHIO SPA
INDICADORES DE GENERACIN DE VALOR
INDICADORES DE VALOR
MARGEN EBITDA
FORMULA DE CALCULO
2012
2013
2014
2015
2016
EBITDA
INGRESOS
10,13%
11,98%
14,80%
18,92%
23,97%
17,69%
18,22%
18,94%
19,72%
20,43%
RAN
UODI
ACTIVOS OPERACIN
15,60%
24,31%
42,64%
85,15%
192,68%
EVA
UODI - ACTIVOS x CK
-1.589.347
3.738.724
11.235.582
22.606.162
39.654.031
EVA
-1.589.347
3.738.724
11.235.582
22.606.162
39.654.031
EVA / VENTAS
-0,91%
2,01%
5,51%
9,74%
14,35%
% EVA
73
Margen Ebitda
10%
12%
2013
24%
19%
15%
2%
-1%
2012
% EVA
6%
2014
10%
2015
14%
2016
El margen EBITDA para YOSHIO SPA muestra una caja operativa del negocio inferior al
costo de los activos. Adicionalmente nos enfrentamos a una Generacin de Valor
Econmico con ndice negativo, lo cual indica que no el proyecto no satisface lo esperado
por el socio, luego no resulta atractivo para su inversin.
74
9. CONCLUSIONES
76
10. CIBERGRAFIA
77
Spas
registrados
en
Cmara
de
Comercio
de
Medelln,
en
Internet:
http://64.76.190.67/RUE_WebSite/consultas/regmer/consulta_RM.aspx
78
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
Encuesta realizado para elaboracin de trabajo de grado
Elaborado por:
Vladimir Castrilln Molina
FECHA _____________________________________________
NOMBRE DEL SPA_____________________________________
LOCALIZACIN: _______________________________________
TELFONO: ___________________________________________
CARGO: ______________________________________________
79
Cuenta este Spa con clientes fijos y con que regularidad acuden?
_________________________________________________________________________
___________________________________________
En general, cules son los servicios ms requeridos por los clientes de este Spa?
_________________________________________________________________________
___________________________________________
Entre los clientes de este Spa, hay mayor cantidad de hombres o de mujeres?
_________________________________________________________________________
___________________________________________
Qu servicio/s prefieren las mujeres?
_________________________________________________________________________
___________________________________________
Estrato 1__
Estrato 2__
Estrato 3__
Estrato 4__
Estrato 5__
Estrato 6__
80
Cul cree usted que ha sido la mejor estrategia publicitaria para este Spa?
_________________________________________________________________________
___________________________________________
81
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
Encuesta realizado para elaboracin de trabajo de grado
Elaborado por:
Vladimir Castilln Molina
FECHA________________________________________________
NOMBRE ______________________________________________
LUGAR DE RESIDENCIA__________________________________
OCUPACIN ___________________________________________
ESTADO CIVIL__________________________________________
NO__
SI__
NO__
82
SI__
NO__
Belleza__
Salud__
Relax__
Cunto dinero estara usted dispuesto/a a pagar en un Spa semanalmente?
$50.000__
$100.000__
$150.000__
$200.000__
$250.000__
$300.000__
Otra cantidad__
Cul_____________
Solo/a__
Acompaado/a __
83
Con quien____________________________________________________
Cules_____________________________________________
Estara usted de acuerdo con el montaje de un Spa en este sector (Barrio San Lucas)?
SI__ NO__ Por qu________________________________________
Preguntas
6 Qu servicio/s buscara en un
Spa?
Respuestas
De los 50 encuestados:
Medicina tradicional: 28%
Medicina alternativa: 22%
Deporte: 30%
Alimentacin: 16%
Meditacin: 4%
De los 25 encuestados:
SI: 94%
NO: 6%
De los 25 encuestados:
SI: 46%
NO: 54%
De los 25 encuestados:
SI: 94%
NO: 6%
Para los 23 que si iran:
1 vez por semana: 48.9%
2 veces por semana: 31.9%
Quincenalmente: 14%
Mensualmente: 4%
Para los 23 que si iran:
Belleza: 44.6%
Salud: 12.7%
Relax: 42.5%
84
85