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Doctora
MARA DORIS PERDOMO QUINTERO
Secretaria General
CMARA DE REPRESENTANTES - COMISIN LEGAL DE CUENTAS
Carrera 7 N 8-68 Edificio Nuevo del Congreso
Bogot D.C.
Asunto:
Respetada Doctora:
En atencin al oficio No. CLC-142-09 citado en el asunto y radicado en la Unidad de Informacin y Anlisis
Financiero - UIAF el da 11 de marzo de 2008, bajo el No. 81846, a continuacin se relacionan cada una de las
preguntas descritas y su respuesta correspondiente con el fin de brindar los elementos necesarios para realizar el
anlisis de la cuenta general del presupuesto y del tesoro; balance general consolidado; estado de actividad
financiera, econmica, social y ambiental y el estado de cambios en el patrimonio de la nacin, vigencia fiscal 2008.
1.
a.
Presupuesto de Funcionamiento (aportes de la nacin ms recursos propios) 2007 vs. 2008 (cifras en miles
de pesos):
PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
APROBADO
2007
PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
DEFINITIVO
2007
PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
EJECUTADO
2007
% EJECUCIN
PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
2007
3.765.386.110,00
4.307.375.849,00
3.696.269.630,55
86%
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
b.
PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
APROBADO
2008
PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
DEFINITIVO
2008
PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
EJECUTADO
2008
% EJECUCIN
PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
2008
4.867.115.563,00
5.217.115.563,00
5.141.633.276,91
99%
Presupuesto de Servicio de la Deuda Pblica 2007 vs. 2008 (cifras en miles de pesos):
PRESUPUESTO DE
SERVICIO DE LA DEUDA
PUBLICA APROBADO
2007
N.A.
PRESUPUESTO DE
SERVICIO DE LA
DEUDA PUBLICA
DEFINITIVO
2007
N.A.
PRESUPUESTO DE
LA DEUDA PUBLICA
EJECUTADO
2007
% EJECUCIN
PRESUPUESTO DE
LA DEUDA PUBLICA
2007
N.A.
N.A.
PRESUPUESTO DE
SERVICIO DE LA
DEUDA PUBLICA
DEFINITIVO
2008
N.A.
PRESUPUESTO DE
LA DEUDA PUBLICA
EJECUTADO
2008
% EJECUCIN
PRESUPUESTO DE
LA DEUDA PUBLICA
2008
N.A.
N.A.
Presupuesto de Inversin (Aportes de la nacin ms recursos propios) 2007 vs. 2008 (cifras en miles de
pesos:
PRESUPUESTO DE
INVERSIN APROBADO
2007
N.A.
PRESUPUESTO DE
INVERSIN
DEFINITIVO
2007
N.A.
PRESUPUESTO DE
INVERSIN
EJECUTADO
2007
N.A.
% EJECUCIN
PRESUPUESTO DE
INVERSIN
2007
N.A.
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
PRESUPUESTO DE
INVERSIN APROBADO
2008
N.A.
PRESUPUESTO DE
INVERSIN
DEFINITIVO
2008
N.A.
PRESUPUESTO DE
INVERSIN
EJECUTADO
2008
N.A.
% EJECUCIN
PRESUPUESTO DE
INVERSIN
2008
N.A.
Rezago presupuestal (reservas presupuestales ms cuentas por pagar) constituido a 31 de diciembre de 2008
(cifras en miles de pesos).
0
e.
61.936.994,17
61.936.994,17
Rezago presupuestal constituido a 31 de diciembre de 2007 (reservas presupuestales ms cuentas por pagar)
y ejecutado a 31 de diciembre de 2008 (cifras en miles de pesos):
DESCRIPCION
SALDO A 31 - 12- 07
% DE EJECUCIN A 31 12- 08
Reservas presupuestales
Adjuntar Informe del jefe financiero, o del jefe de la oficina de control interno, auditor, revisor fiscal o contralor
sobre el buen manejo y cumplimiento de los principios presupuestales, de las metas y objetivos propuestos en
la programacin y ejecucin del presupuesto durante la vigencia 2008.
Respuesta: La Oficina de Control Interno adjunta constancia sobre el buen manejo y cumplimiento de los
principios presupuestales, al igual que de las metas y objetivos propuestos en la programacin y ejecucin del
presupuesto durante la vigencia del 2008.
Anexo: Se adjunta la certificacin generada por la Oficina de Control Interno (2 folios).
g.
A 31 de diciembre de 2008, todos los contratos suscritos por la entidad con terceros y terminados en la
misma fecha, quedaron debidamente legalizados y tiene las respectivas actas de liquidacin?. Cada carpeta
correspondiente a estos contratos contiene las actas de terminacin de los mismos, los comprobantes de
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
recibido a satisfaccin de los bienes o servicios y los respectivos informes de los interventores?. En caso
negativo informar las razones de esta omisin y las medidas que se han tomado para corregir esta situacin.
Respuesta: SI
No.
CONTRATO
001-2008
002-2008
003-2008
004-2008
005-2008
IDENTIFICACIN
900.095.773-7
830.035.037-4
830.071.495-7
830.144.050-8
830.087.030-6
VALOR
ESTADO
FECHA DE
LIQUIDACIN
8.618.800
55.939.927
11.200.000
44.195.374
27.700.000
Celebrado
Celebrado
Celebrado
Liquidado
Liquidado
No aplica
No aplica
No aplica
19-02-09
19-02-09
Anexo: Se adjunta:
- Certificacin del Portal nico de Contratacin. (2 folios)
- Acta de liquidacin 004-2008. Intelligent Business E.U. (2 folios).
- Acta de liquidacin 005-2008. Rapid Cartuchos Ltda. (2 folios).
h.
i.
Durante la vigencia fiscal de 2008, la entidad a su cargo registr al 100% en el SICE el plan de compras y
los contratos suscritos de acuerdo con el artculo 16, literales b y e del Decreto 3512 de 2003?. Si la
respuesta es negativa, favor informar las razones; en caso afirmativo remitir copia que arroja el sistema para
tal efecto.
Respuesta: La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF registr en el SICE:
A
31
de
diciembre
de
2008,
su
entidad
cuenta
con
el
manual
de
procedimientos para el proceso presupuestal debidamente implementado, actualizado, socializado y adoptado
mediante acto administrativo?. Si la respuesta es negativa, favor informar las razones.
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
Respuesta: La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF adopt mediante Resolucin N 085 de 23
de julio de 2007 el manual de procedimientos, el cual contiene los procedimientos relacionados con el rea de
tesorera y presupuesto as: 400-PR-14 Tesorera y 400-PR-16 Presupuesto.
Anexo: Se adjunta copia de la Resolucin N 085 de 2007, por la cual se adopta el manual de procedimientos
de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF. (4 folios).
2.
Balance general.
Estado de actividad financiera, econmica, social y ambiental.
Estado de cambios en el patrimonio.
Estado de flujos de efectivo.
Catlogo general de cuentas utilizado por la entidad con sus respectivos saldos a diciembre 31 de
2008.
f) Notas explicativas a los estados financieros.
g) Certificacin, y
h) Dictamen a los estados financieros preparado y presentado por el revisor fiscal, auditor o contralor en
los casos que la Ley obligue a tenerlo.
Anexo: Teniendo en cuenta los informes que se remiten a la Contadura General de la Nacin y Contralora
General de la Repblica, se adjuntan copias de los respectivos:
a.
b.
c.
d.
e.
3.
Informe del total de los deudores y/o cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2008 (de acuerdo con el
plan contable de cada entidad), as: (cifras en miles de pesos).
TOTAL DEUDORES
Y/O CUENTAS PR
COBRAR
5.1
TOTAL
DEUDORES Y/O
CUENTAS POR
COBRAR DE
DIFCIL
RECAUDO
EDAD DE LOS
DEUDORES Y/0
CUENTAS POR
COBRAR DE
DIFCIL
RECAUDO
INTERESES DE
MORA
PROVISIN
Respuesta: Las cuentas por cobrar que tiene la UIAF registradas en la cuenta 147090 - Otros Deudores son:
Deuda por $5.1 Millones correspondiente a dineros adeudados por ex funcionarios de la entidad, segn
sentencia condenatoria del juzgado, configurando el delito de peculado por apropiacin.
Unidad de Informacin y Anlisis Financiero
Cra 7 No. 31 10 piso 6 * PBX: + 57 (1) 288 52 22 * F: + 57 (1) 288 24 33
www.uiaf.gov.co * uiaf@uiaf.gov.co * Bogot Colombia
Certificado No GP 027027-1
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
Se profiri sentencia condenatoria del juzgado 49 penal del Circuito de Bogot sobre la cual el tribunal
Superior de Bogot profiri providencia el 18 de mayo de 2006, la cual modifica el acpite en los siguientes
trminos: aclarar la sentencia apelada en el sentido de que la indexacin y los intereses, como parte de la
indemnizacin del dao, se causaron desde la fecha de apropiacin de cada uno de los valores que
constituyen el delito, sobre el monto declarado como apropiado y corrern proporcionalmente hasta las fecha
en que se hicieron los reintegros parciales hasta completar el monto declarado como apropiado
Teniendo en cuenta lo anterior y segn lo establecido en la parte resolutiva del mandamiento de pago librado
el 26 de noviembre de 2007 por el Juzgado Quince Civil Municipal a favor de la UIAF, el cual dice:
2)Decretar los intereses moratorios solicitados, liquidados conforme a la certificacin que expida la
Superintendencia Bancaria, de conformidad con lo provisto en el artculo 884 del Cdigo de Comercio,
modificado por el art.111 de la ley 510 de 1999, sin sobrepasar los topes de la usura del artculo 305 del
Cdigo Penal ni lo sealado en la demanda; de acuerdo a las tasas que correspondan a cada periodo de
tiempo (mensualidad), que operen dentro del lapso de la mora que se traducen fluctuantes, sobre el capital
causado desde la fecha de apropiacin hasta cuando se verifique el pago integral de la misma , la
Subdireccin Administrativa y Financiera de la UIAF, presento al Comit de Conciliacin la liquidacin de los
intereses respectivos liquidados conforme a la tasa expedida por la Superintendencia Financiera, la
actualizacin de la deuda quedo definida en $6.3 (en miles de pesos); para el proceso de cobro se firmo un
pagare por este valor el da 06 de mayo de 2008. Durante el ao cancelaron un valor total de $1.2, dejando a
diciembre 31 de 2008 un saldo por cobrar de $5.1
Qu actuaciones administrativas est llevando a cabo su administracin para recuperar estas cuentas de
difcil recaudo?
Respuesta: Estas no son cuentas de difcil recaudo, para el proceso de cobro se firm un pagar por ste
valor el da 6 de mayo de 2008. Durante el ao cancelaron un valor total de $1.2, dejando a diciembre 31 de
2008 un saldo por cobrar de $5.1
4.
Copia del informe de evaluacin del control interno contable a 31 de diciembre de 2008 presentado a
la Contadura General de la Nacin a travs del sistema Consolidador de Hacienda y de la Informacin
Pblica -CHIP, de acuerdo con la resolucin N 34 de enero 31 de 2008.
Anexo: Se adjunta copia de:
Reporte de Informacin generado por el CHIP (7 folios).
5.
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2913 de 2007, la fecha lmite para implementar el Modelo
Estndar de Control Interno - MECI y el Sistema de Gestin de Calidad para las entidades del orden
nacional, las entidades de carcter departamental, y las entidades de los municipios de categora
especial, 1 y 2 VENCI EL PASADO 8 DE DICIEMBRE DE 2008.
a. La entidad a su cargo a 31-12-08, ya tiene implementado el Modelo Estndar de Control Interno
MECI y el Sistema de Gestin de Calidad?. En caso negativo, favor informar las razones del
incumplimiento de este mandato legal y las actuaciones que est llevando a cabo su administracin para
implementar este modelo en el corto plazo.
Respuesta: Si, la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF en cumplimiento a lo establecido por la
Ley 872 de 2003, implement el Sistema de Gestin de Calidad - SGC, basado en la Norma Tcnica de
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
Calidad en la Gestin Pblica NTCGP 1000:2004. En este mismo sentido y con el fin de cumplir estndares
internacionales dio alcance al Sistema mediante la Norma Tcnica de Calidad - NTC ISO 9001:2000,
oficializado mediante la Resolucin N 087 de 23 de julio de 2007.
El proceso de implementacin del SGC de la Unidad a 31 de diciembre de 2007 se desarroll en un 100%,
dado que el 12 de diciembre de 2007 la UIAF fue ratificada en las normas NTC ISO 9001:2000 y NTCGP
1000:2004, asimismo el 9 de febrero de 2009 recibi de ICONTEC la re-certificacin al sistema, con una
recomendacin positiva al seguimiento y mejoramiento de las siguientes certificaciones:
NTCGP 1000:2004.
ISO 9001:2000
IQNet - Quality Management System
Estos certificados son aplicables a las siguientes actividades: Deteccin, prevencin y lucha contra el lavado
de activos y la financiacin del terrorismo en todas las actividades econmicas, mediante la centralizacin,
sistematizacin y anlisis de informacin recaudada, con destino a las autoridades competentes que
adelanten investigaciones en relacin con estos delitos.
Anexo: Se adjunta copia del informe de implementacin del Modelo Estndar de Control Interno y las
Certificaciones expedidas por ICONTEC del Sistema de Gestin de Calidad de la Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero - UIAF (10 Folios ).
b. Enviar copia del Informe Ejecutivo Anual de control Interno vigencia 2008, de acuerdo con las
instrucciones del Consejo Asesor del gobierno Nacional y Territorial en la Circular N 04 de 2008.
Anexo: Se adjunta copia del informe Ejecutivo Anual de control Interno vigencia 2008 (2 Folios).
6.
Informacin detallada sobre los Planes de Mejoramiento suscritos con la Contralora General de la
Repblica a diciembre 31 de 2008, en donde se incluya lo siguiente:
N DE PLANES DE
MEJORAMIENTO
SUSCRITOS CON
LA CGR 31-12-08
VIGENCIA
FISCAL DEL PLAN
O PLANES
DE
MEJORAMIENTO
SUSCRITOS CON
LA CGR A 31-12-08
1
1
2007
2008
N TOTAL DE METAS
PROPUESTA EN EL
PLAN O PLANES DE
MEJORAMIENTO
SUSCRITOS CON LA
CGR A 31-12-08
N DE METAS
PROPUESTA EN EL
PLAN O PLANES DE
MEJORAMIENTO
SUSCRITOS CON LA
CGR PARA LA
VIGENCIA FISCAL
2008
CUMPLIMIENTO
DE LAS METAS
PROPUESTAS
PARA EL AO
2008
CUMPLIMIENTO TOTAL
DEL PLAN O
PLANES DE
MEJORAMIENTO
SUSCRITOS CON LA
CGR A 31-12-07.
100%
100%
NOTA: Favor enviar copia completa del plan o planes de mejoramiento vigentes a 31-12-08 con la Contralora
General de la Repblica.
Anexo: Se adjunta copia de:
Informe trimestral de avance Plan de Mejoramiento Contralora General de la Repblica Planes de
Mejoramiento (3 folios).
Plan de Mejoramiento Direccin General (2 folios).
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
7.
DEMANDAS
PROVISIONADAS
DEMANDAS FALLADAS
POR PAGAR CRDITOS
JUDICIALES
1
Igualmente informar el nmero de demandas sin cuanta y a qu tipo de demanda corresponde.
Respuesta: En la actualidad slo hay una demanda en contra de la UIAF por Nulidad y Restablecimiento del
Derecho, la cual fue radicada el da 15 de octubre de 2008 en el Juzgado 12 Administrativo del Circuito de
Bogot, esta demanda tiene como pretensiones las siguientes:
1. Que es nula la Resolucin 72 de mayo 8 de 2008, a travs de la cual se declar insubsistente el
nombramiento de la planta de personal de la UAE DE INFORMACIN Y ANLISIS FINANCIERO
(UIAF) a la Doctora NIDIA ROCIO BECERRA CAMARGO, en el cargo de Profesional Especializado
Cdigo 3010 Grado 23.
2. Que como consecuencia de la anterior declaracin, se condene a la NACIN MINISTERIO DE
HACIENDA Y CRDITO PBLICO UAE DE INFORMACIN Y ANLISIS FINANCIERO (UIAF), a
ttulo de Restablecimiento del Derecho a lo siguiente:
2.1. Reintegrar a la demandada Doctora NIDIA ROCIO BECERRA CAMARGO, al cargo que vena
ocupando de Profesional Especializado Cdigo 3010, Grado 23 de la UAE de Informacin y Anlisis
Financiero (UIAF), a otro de igual o superior categora.
2.2. Reconocer y pagar a mi representada los salarios, primas, bonificaciones, subsidios, cesantas e
intereses a la cesantas y dems prestaciones dejado de cancelar y causados desde el da de su
retiro y hasta cuando sea reintegrada al cargo. Lo que reporta esta condena deber ser indexada de
conformidad con lo dispuesto en el art. 178 del C.C.A.
La demandante estima las pretensiones en la suma de $16.370.190, 66
8.
Si la entidad pblica a su cargo fue sometida al proceso de supresin o disolucin con fines de
liquidacin, fusin o escisin, favor enviar el informe ejecutivo a 31 de diciembre de 2008 en donde se
consigne el estado del proceso y dificultades de tipo administrativo, contable y presupuestal que se
han presentado durante el tiempo que lleva el proceso. Igualmente, informar si se est cumpliendo
con el plazo establecido para la escisin, liquidacin o fusin de la entidad segn el caso.
Respuesta: La UIAF no ha sido sometida a ningn proceso de supresin o disolucin.
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
9.
Informacin General (Favor contestar Si o NO; en caso NEGATIVO informar las razones).
a) A diciembre 31 de 2008, la entidad efectu conteo fsico para todos los bienes en servicio y en bodega
(devolutivos y de consumo)?. Los inventarlos estn actualizados e incorporados a los estados
financieros?. Favor informar la fecha del ltimo inventario de los bienes de la entidad.
Respuesta: SI, 30 de noviembre de 2008.
b) A diciembre 31 de 2008, la entidad efectu el clculo de la depreciacin en forma individual?
Respuesta: SI
c) A diciembre 31 de 2008, todos los bienes de la entidad cuentan con los respectivos ttulos de
propiedad?. Estos bienes estn debidamente identificados, valorizados e incorporados en los estados
financieros?.
Respuesta: SI
d) A diciembre 31 de 2008, se tiene conciliadas todas las cuentas bancarias de la entidad?.
Respuesta: SI
e) A 31 de diciembre de 2008, los avances y anticipos entregados quedaron debidamente legalizados?.
Respuesta: SI
f)
A 31 de diciembre de 2008, la entidad cuenta con el clculo actuarial para pensiones y cesantas
debidamente actualizado y contabilizado?.
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
i)
Respuesta: SI
Anexo: Se adjunta copia de la Resolucin N 414 de 2008, por la cual adoptan las Tablas de Retencin
Documental en la Unidad Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero UIAF. (3 folios).
m) De acuerdo con el artculo 13 de la Ley 87 de 1993 y el artculo 4 del Decreto Reglamentario N 1826 de
1994, al interior de su entidad se tiene constituido el Comit de Coordinacin del Sistema de Control
Interno?. Este comit se reuni como mnimo dos (2) veces durante la vigencia 2008?. En caso
negativo informar las razones y las medidas que se han implementado para darle cumplimiento a la Ley.
En caso afirmativo favor adjuntar certificacin del secretario del citado comit.
Respuesta: SI
n) De acuerdo con el artculo 3 de la Ley 87 de 1993, el artculo del Decreto 1914 de 2003, el artculo 7
del Decreto 1914 de 2003 y con el Decreto 1537 de 2001, que mecanismos ha implementado su
administracin para garantizar la Sostenibilidad del Sistema Contable Pblico al interior de su entidad?
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1
Respuesta: Si, la UIAF, ha velado para que la informacin consignada en la contabilidad sea registrada
mediante documentos soportes que respaldan las operaciones; esta informacin es susceptible de
verificacin y comprobacin por parte de los entes de control.
La oficina de Control Interno realiza auditorias peridicamente sobre los diferentes procesos con el fin de
evidenciar que se est registrando y revelando la informacin financiera, econmica y social de manera veraz
y oportuna.
De acuerdo con las visitas que anualmente realizar la Contralora General de la Repblica, respecto de los
Estados Contables, siempre ha emitidos concepto favorable y limpio, por lo tanto, se ha dictaminado el
correspondiente fenecimiento de las cuentas.
Certificado
Certificado No SC 51015101- 1