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DEBE
----- 1 ----2-Jan
Caja
Capital
1,000,000
Muebles
IVA C.F.
Caja
120,000
22,800
Mercaderas
IVA C.F.
Caja
Proveedores
500,000
95,000
Caja
Venta
IVA D.F.
428,400
Caja
Clientes
Ventas
IVA D.F.
19,135
76,541
Caja
Venta
IVA D.F.
202,538
Banco
Caja
1,388,273
Cargos Bancarios
Banco
6,900
Mercaderias
800,000
IVA C.F.
Banco
Letras por pagar
152,000
Caja
Desctos. Otrogados
Clientes
72,714
3,827
Proveedores
Banco
Desctos. Percibidos
535,500
Gastos Generales
Banco
4,000
Arriendo
Banco
100,000
Costo Remuneraciones
AFP por pagar
Fonasa por pagar
Remuneraciones por pagar
432,000
Costo Ventas
Mercaderas
427,420
IVA D.F.
Imptos. por recuperar
IVA C.F.
116,014
153,786
TOTALES
6,656,848
HABER
1,000,000
142,800
59,500
535,500
360,000
68,400
80,400
15,276
170,200
32,338
1,388,273
6,900
300,000
652,000
76,541
503,370
32,130
4,000
100,000
54,000
30,240
347,760
427,420
269,800
6,656,848
Caja
1,000,000
428,400
19,135
202,538
72,714
142,800
59,500
1,388,273
1,722,787
1,590,573
Capital
1,000,000
Muebles
120,000
IVA CF
22,800
95,000
152,000
Mercaderas
427,420
269,800
1,000,000
120,000
269,800
269,800
1,300,000
132,214
D
Proveedores
Ventas
IVA DF
360,000
80,400
170,200
535,500
Clientes
Banco
535,500
6,900
6,900
54,000
D Desctos.Otorgados H
76,541
76,541
1,388,273
6,900
300,000
503,370
4,000
100,000
116,014
76,541
76,541
1,388,273
914,270
6,656,848
6,656,848
Gtos.Generales
4,000
652,000
4,000
30,240
D Desctos.Concedidos H
32,130
32,130
Arriendo
D Costo Remuner.
100,000
D Remuner.por pagar H
30,240
3,827
3,827
116,014
652,000
54,000
610,600
68,400
15,276
32,338
116,014
D Cargos Bancarios H
427,420
872,580
535,500
535,500
500,000
800,000
100,000
Costo de Ventas H
347,760
427,420
347,760
427,420
432,000
432,000
D Imptos.por recuperar H
153,786
153,786
CUENTA
DEBITOS
CREDITOS
DEUDOR
INVENTARIO
ACREEDOR
ACTIVO
1 Caja
1,722,787
1,590,573
132,214
132,214
2 Banco
1,388,273
914,270
474,003
474,003
76,541
76,541
1,300,000
427,420
872,580
872,580
5 IVA C.F.
269,800
269,800
153,786
153,786
153,786
7 Muebles
120,000
120,000
120,000
8 Proveedores
535,500
535,500
9 IVA D.F.
116,014
116,014
3 Clientes
4 Mercaderas
RESULTADO
PASIVO
652,000
652,000
652,000
54,000
54,000
54,000
30,240
30,240
30,240
PERDIDA
GANACIA
347,760
347,760
347,760
14 Capital
1,000,000
1,000,000
1,000,000
15 Ventas
610,600
610,600
610,600
32,130
32,130
32,130
16 Desctos. percibidos
17 Costo de Ventas
427,420
427,420
427,420
18 Gastos generales
4,000
4,000
4,000
19 Remuneraciones
432,000
432,000
432,000
20 Arriendos
100,000
100,000
100,000
21 Cargos bancarios
6,900
6,900
6,900
22 Desctos. otorgados
3,827
3,827
3,827
SUMAS
RESULTADO EJERCICIO (Prdida)
TOTALES IGUALES
6,656,848
6,656,848
2,726,730
2,726,730
6,656,848
6,656,848
2,726,730
2,726,730
1,752,583
331,417
2,084,000
2,084,000
974,147
2,084,000
974,147
642,730
331,417
974,147
Al
AC T I V O S
Al
PAS I V O S
31-Jan
$
ACTIVO CIRCULANTE
caja+ banco
Deudores por ventas
Documentos por cobrar
PASIVO CIRCULANTE
606,217
Acreedores varios
Mercaderias
872,580
Provisiones
153,786
0
1,632,583
ACTIVO FIJO
Muebles
Otros Activos Fijos
SUB TOTAL
31-Jan
0
1,084,000
0
1,084,000
120,000
0
120,000
Menos
Depreciacin
TOTAL ACTIVOS FIJOS
0
120,000
OTROS ACTIVOS
PATR I M ON I O
Capital
Utilidad (Prdida) acumuladas
Otros activos
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS
1,752,583
1,000,000
0
-331,417
668,583
1,752,583
DE 200X
Al
31-Jan
VENTAS NETAS:
610,600
TOTAL VENTAS
610,600
COSTOS DE VENTAS:
Costo de ventas
TOTAL COSTO DE VENTAS:
MARGEN DE EXPLOTACION
-427,420
-427,420
183,180
-542,900
-359,720
32,130
Gastos financieros
-3,827
Correccin monetaria
RESULTADO NO OPERACIONAL
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto a la renta
RESULTADO FINAL
28,303
-331,417
0
-331,417