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LECTURA DE PERITAJE
CONTABLE CIVIL Y PENAL
empricas
de
las
conductas
empresariales
de
valores
para
poner
en
claro
lo
despreciable
del
un
retroceso
(descriminalizacin
de
en
la
delitos
intervencin
como
la
del
Derecho
penal
homosexualidad
el
la
lucha contra la
la
libre
competencia,
la
garanta
de
los
3.
4.
La estafa y la usura.
5
adopta
una
definicin
amplia
del
Derecho
penal
2.
3.
4.
del
Estado
(subvenciones,
reintegros
de
exportacin, etc.).
5.
6.
Delitos
contra
comercializacin,
el
control
tanto
estatal
nivel
de
la
nacional
produccin
(acaparamiento,
8.
importantes
para
el
funcionamiento
del
sistema
introdujo
normas
penales
para
reprimir
los
delitos
de
10
contra
la
propiedad
intelectual
(ttulo
VII),
delitos
otros
delitos
econmicos
que
atentan
contra
otros
de
rganos
administrativos
establecidos
por
leyes
11
12
diversos
problemas
dogmticos,
as
como
los
problemas
Se
habla,
por
eso,
de
un
"adelantamiento"
de
la
subvenciones
en
la
obtencin
de
crditos
resultaban
del
dao.
En
el
caso
de
las
subvenciones,
la
13
14
medios
econmicos.
penales
Adems,
dada
para
la
proteger
importancia
intereses
que
estatales
adquieren
las
Tal
tendencia
parece
que
continuar
16
ecolgicos,
se ha
visto
tergiversada
por
el legislador
de
la
Propiedad
Intelectual
(INDECOPI),
rgano
17
Lo
contrario
sera
la
imposicin
de
penas
puramente
retributivas.
Es todava dudoso que el Derecho penal realmente intervenga en la
libertad del afectado de manera ms grave que otras medidas
estatales. Ello es, cuestionable, sobre todo, en el derecho penal
econmico: Los afectados pueden evitar los tipos penales represivos
mediante
conductas
conforme
la
norma
mientras
que
las
administrativas
alcanzan
necesariamente
toda
18
interna.
Entonces,
la
introduccin
de
tipos
penales
funcin
de
instrumento
de
direccin,
sino
slo
reforzar
como
compensadoras
del
quebrantamiento
jurdico.
LA TENTATIVA
En relacin con la punicin de la tentativa tienen que atenderse a la
configuracin de los tipos penales.
As ella no es posible cuando el tipo penal comprende ya acciones
previas al resultado. Tal es el caso de los llamados delitos de
emprendimiento, es decir aquellos delitos en los que el legislador ha
considerado como consumacin tambin hechos que constituyen
tentativa. Puesto que la tentativa aqu constituira una tentativa de
la tentativa, su punicin significara un adelantamiento exagerado
de la intervencin penal y un atentado contra la certeza de los tipos
penales. No es aceptable, entonces, la tentativa en este tipo de
delitos. En la legislacin peruana podra darse un delito de
emprendimiento en algunos casos de acuerdos de crtel, dado que la
legislacin extrapenal considera como acuerdo no slo a un
contrato, sino tambin otras acciones que, segn el caso pueden ser
previas a la realizacin de acuerdos: las recomendaciones (art, 232
concordado con el art. 6, primer prrafo del Leg. 701). Tambin en el
delito de adulteracin de productos (art. 235) destinado, en cuanto al
objeto de la accin, a proteger la salud o el patrimonio de los
consumidores, se est penando In tentativa, pues no se exige la
puesta a la venta o la compra por loa consumidores de los productos
adulterados.
Antes
de
la
adulteracin
slo
existiran
actos
preparatorios impunes.
19
la
tentativa
acabada,
pues
ella
constituyo
yo
la
20
pasarla
frontera
significara
dificultar
extremadamente
la
primariamente
de
administrativas
manera
y
preventiva,
encargado
mediante
autoridades
intervencin
mnima
subsidiaria
del
Derecho
penal.
21
control
administrativo
debera
estar
cargo
de
rganos
(Alemania
ENTRE
ILCITO
PENAL
ILCITO
ADMINISTRATIVO
Segn la tradicin de muchos Cdigos penales latinoamericanos (as
como tambin del antiguo y del nuevo Cdigo penal espaol) se suele
22
especializado
del
mbito
econmico,
su
mayor
con
23
econmicas
sobre costes
y beneficios
para
24
especialistas.
Esto
no
es
imposible,
sobre
todo
nivel
administrativo.
Por lo dems, debe criticarse la concepcin partidaria de una
reduccin del marco de las multas administrativas reconducindolas
al nivel de las multas penales. An cuando la prctica muestre que los
jueces penales imponen multas bajas para hechos por los cuales la
Administracin con seguridad hubiera impuesto multas millonarias, la
debilidad no est en la Administracin, sino en la Justicia penal. No
resulta comprensible por qu frente a los daos y a las posibilidades
de ganancias del autor, no deba ser adecuada una multa penal
elevada. En ltima instancia hay que advertir que precisamente las
sanciones
contra
algunos
ilcitos
contravencionales,
como
las
25
contramotivador
de
la
reincidencia.
Sin
embargo,
etc.,
buscan
tambin
indirectamente
fines
reeducativos.
En el Derecho penal econmico se recurre fundamentalmente a la
prevencin general de las penas. As, si no se quiere que4 los tipos
penales
contra
delitos
econmicos
slo
constituyan
una
26
pueda
tener
carcter
disuasorio
frente
potenciales
As,
el
Cdigo
penal
peruano
se
caracteriza
especulacin
(234,
primer
prrafo),
acaparamiento,
no
pueden
tener
efectos
intimidatorios
ni
afirmar
27
presta valiosas
meses.
En
la
poca
siguiente
la
persecucin
penal
fue
28
mediante
contramedidas
tales
como
campaas
29
TITULO IX
DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONMICO
CAPTULO I
ABUSO DEL PODER ECONMICO
Artculo 232.- Abuso de poder econmico
(*) Articulo Derogado por el inciso b) de la Segunda Disposicin
Complementaria y Derogatoria del Decreto Legislativo N 1034,
publicado el 25 de junio 2008. La citada Ley entrr en vigencia a lso
treinta30) das de su publicacin en el Diario Oficial el Peruano.
CAPTULO II
ACAPARAMIENTO, ESPECULACIN, ADULTERACIN
Art.233.- Acaparamiento
(*) Articulo Derogado por el inciso b) de la Segunda Disposicin
Complementaria y Derogatoria del Decreto Legislativo N 1034,
30
31
LEGISLATIVO
QUE
APRUBA
LA
LEY
DE
un
agente
econmico
el
que
primer supuesto
ostenta
posicin
perjudicando
competidores
reales
de
no
ostentar
dicha
posicin.
Las
prcticas
recomendaciones
prcticas
concertadas
32
verticales
aquellos
acuerdos,
decisiones,
los
dos
organismos
administrativos
segunda
instancia
administrativa
la
autoridad
de
los
delitos
de
abuso
de
poder
econmico,
33
34
35
artculos de consumo
personal o productos.
Comerciante: es la persona que pudiendo disponer
libremente de sus bienes, ejerce habitualmente el
comercio en nombre propio y sin tener impedimento
legal.
36
donde la
autoridad
competente
indicara
la
destacar
que
desde
una
representacin
ya
que
esta
disposicin
penal
resulta
37
subjetivos
del
injusto;
no
es
posible
la
tentativa
PENALIDAD
38
subido
de
precios
repentinamente
por
la
de
servicios
precios
superiores
los
39
jurdico
tutelado
Confianza
en
las
transacciones comerciales
EL sujeto activo
delito comn
El sujeto pasivo la sociedad
La accin penal vender bienes por unidad con
peso menor al enunciado. El delito se consuma con
la venta de los bienes con pesos o medidas
inferiores a lo establecido. No hay inconveniente en
admitir la tentativa
Requiere de DOLO
PENALIDAD
Pena privativa de la libertad no menor de un ao y
noventa a ciento ochenta das-multa
-
CUARTA MODALIDAD
40
jurdico
tutelado
Confianza
en
las
transacciones comerciales
El sujeto activo Cualquier persona, delito comn
El sujeto pasivo la sociedad
La accin penal recae en vender bienes por unidad
con peso menor al enunciado.. se trata del caso en
que
vende
paquetes
independientes,
conteniendo
anuncindose
un
bienes
determinado
considerados
de
primera
necesidad,
en
41
adulterar,
ya
que comprende
tanto
la
simple
que
artculos
son
considerados
de
primera
necesidad
Requiere de DOLO, es decir, la conciencia y voluntad de
alterar o modificar un artculo de primera necesidad en
perjuicio del consumidor. Por tanto no se requiere en
42
43
recursos
econmicos
provenientes
de
donacin
ACCION PENAL
a) Poner en venta o negociar de cualquier
manera bienes recibidos para su distribucin
gratuita.
Ejm.- leche en polvo (vaso de leche)
b) Cuando el agente transporta o comercializa
sin autorizacin bienes fuera del territorio en
el que goza de beneficios provenientes de
tratamiento tributario especial
Teniendo en cuenta que:
Donacin.- (art 1621 C.C)Por la donacin el
donante se obliga a transferir gratuitamente al
donatario la propiedad de un bien.
-Quien dona lo da en forma voluntaria y gratuita.
b) Requiere de DOLO
c) No Admite tentativa
44
el
procedimiento
administrativo,
incluidas
las
que
el
procedimiento
administrativo,
incluidas
las
que
45
el
procedimiento
administrativo,
incluidas
las
que
corresponden
los
bienes,
servicios,
establecimientos
46
241.-
FRAUDE
EN
REMATES,
LICITACIONES
CONCURSOS PBLICOS
Sern reprimidos con pena privativa de libertad no mayor de tres
aos o con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa
quienes practiquen las siguientes acciones:
1. Solicitan o aceptan ddivas o promesas para no tomar parte
en un remate pblico, en una licitacin pblica o en un concurso
pblico de precios.
2. Intentan alejar a los postores por medio de amenazas,
ddivas, promesas o cualquier otro artificio.
Si se tratare de concurso pblico de precios o de licitacin
pblica, se impondr adems al agente o a la empresa o persona por
l representada, la suspensin del derecho a contratar con el Estado
por un perodo no menor de tres ni mayor de cinco aos.
directo
de
la
administracin
pblica
la
ciudadana en general
47
Requiere de DOLO
No Admite tentativa
Es posible la PARTICIPACIN
(INSTIGADOR
COMPLICE)
48
AUTORIDAD
El
director,
administrador
gerente
de
una
empresa
que,
La importancia de la
Requiere de DOLO
No Admite tentativa
49
INSTIGADOR
COMPLICE)
Las personas naturales o jurdicas estn obligadas a permitir el
acceso de los representantes de la ONP a sus instalaciones y a
proporcionar la informacin que les sea solicitada, su incumplimiento
estar comprendido dentro de los alcances de los artculos 242o. y
368o. del Cdigo Penal.
PENALIDAD
Pena privativa de la libertad no mayor de dos aos o con
noventa a ciento ochenta das-multa.
El juez podr clausurar los locales o establecimientos,
disolver y liquidar la sociedad, suspender sus actividades
y prohibir a la sociedad fundacin, cooperativa o comit
de realizar en el futuro actividades (Art 105 C.P.)
ART. 243.-
CAMBIO PREFERENCIAL
El que recibe moneda extranjera con tipo de cambio preferencial para
realizar importaciones de mercaderas y vende stas a precios
superiores a los autorizados, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos, con ciento veinte a
trescientos sesenta y cinco das-multa e inhabilitacin conforme al
artculo 36, incisos 1, 2 y 4.
El que da a la mercadera finalidad distinta a la que establece la
norma que fija el tipo de cambio o el rgimen especial tributaria, ser
reprimido con la pena sealada en el prrafo anterior.
Bien jurdico tutelado -
Orden Econmico
50
los
No Admite tentativa
Es posible la PARTICIPACIN
Ojo.- En la actualidad este delito no se da porque ya no existe el tipo
de cambio preferencial, se dio durante el gobierno de Alan Garca con
el dlar MUC
PENALIDAD
Pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos,
con ciento veinte a trescientos sesenta y cinco das-multa e
inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos 1, 2 y 4
ART. 243-A.- CASINOS DE JUEGO NO AUTORIZADOS
Ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de uno
ni mayor de seis aos y con trescientos sesenta y cinco das-multa,
el que organiza o conduce Casinos de Juego sujetos a autorizacin
sin
haber
cumplido
los
requisitos
que
exijan
las
leyes
51
SUJETO ACTIVO
SUJETO PASIVO
la sociedad.
exijan
las
leyes
reglamentos
para
su
funcionamiento
Requiere de DOLO
No Admite tentativa
Es posible la PARTICIPACIN
PENALIDAD
Pena privativa de la libertad no menor de uno ni mayor
de seis aos y con trescientos sesenta y cinco das-multa
Artculo
1.-
Corresponde
al
Ministerio
de
Industria,
Turismo,
52
53
Requiere de DOLO
No Admite tentativa
Es posible la PARTICIPACIN
PENALIDAD
Pena privativa de libertad no menor de uno (1) ni mayor
de cinco
(5) aos
negociacin
de valores. As mismo,
se considera
54
propia
de
manera
habitual
con
el
fin
de
colocarlos
Requiere de DOLO
No Admite tentativa
Es posible la PARTICIPACIN
PENALIDAD
55
56
57
A.
ABANTO
VSQUEZ,
Derecho
Penal
Econmico,
58