FACULTAD DE CONTABILIDAD

CASO PRACTICO PROCESOS CONTABLES DE UNA

EMPRESA
CURSO: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II
NOMBRE DEL ALUMNO: FILOMENA CALSINA AGUIRRE

SEMESTRE: IX
TUTORA VIRTUAL: Mg. CPCC Roco Zevallos Aquino
FECHA DE PRESENTACION: 25 de Octubre del 2016

Ao 2016
ANEXO
1

La Empresa Productos del Norte SAC con RUC 20338094564, con domicilio fiscal en la Av.
Espaa 1335-Lima, dedicada a la venta de equipos de cmputo y accesorios, presenta la
siguiente informacin correspondiente al ejercicio econmico 2015:
ASIENTO DE APERTURA
Saldos: Caja S/. 6,800, Bancos S/. 2,000, Planillas S/. 8,400 proveedores S/.400
OPERACIONES DE COMPRA
1.- 10.01.15 Se compra al crdito 04 computadoras de escritorio a la empresa ABC SAC con
RUC 20159876191, por lo cual nos emiten la F/. E001-94855 por un valor de S/. 10,000
incluye IGV para lo cual se gira el cheque del banco de crdito No. 100038434
2.- 15.01.15 Se compra mercaderas al crdito a la empresa KM MENDOZA SAC con RUC
20539876120 por un valor de S/.500, incluye IGV
3.- 17.01.15 Se compra 01 laptop a la empresa CMPUTO Y SUMINISTROS EIRL con RUC
205478932, por valor de S/.1.500 + IGV se paga con cheque.
4.- 20.01.15 Se compra tiles de aseo a la empresa PRODUCTOS LA MOSITA SAC, con
RUC 203678920 por un valor de S/. 250.00, incluye IGV
5.- 31.01.15 Se compra tiles de oficina a la empresa Mi oficina EIRL con RUC
20176273623 por un valor de S/. 825.00 + IGV
OPERACIONES DE VENTA
1.- 02.01.15 Con F/. 001-2378 Se vende 02 computadoras al contado por valor de S/. 5.000 +
IGV
2.- 14.01.15 Con F/.001-2379 Se vende 01 impresora al contado por valor de S/. 1.000 + IGV
3.- 15.01.15 Con F/.001-2380 Se vende 01 laptop al crdito por valor de S/. 1.500 + IGV
4.- 18.01.15 Con F/. 001.2381 Se vende 02 computadoras al contado por valor de S/. 5.000 +
IGV
5.- 31.01.15 Con F/. 001.2382 Se vende mercancas a crdito al contado por valor de S/.2.500
+ IGV
OPERACIONES DE CAJA Y BANCOS
1.- 05.01.15 Paga saldos pendientes a proveedores por servicios de energa por S/.400, se
paga con cheque
2.- 12.01.15 Se le abona al ABC SAC S/. 3.000 por la compra de mercancas a crdito, se
paga con cheque
3.- 30.01-15 El cliente abon S/. 2.000 de la venta a crdito de la F/. 001-2378
4.- 31.01.15 Se paga planillas al personal por S/. 1.500 en efectivo
5.- 15.02.15 Se paga Impuesto a la Renta de las ventas del mes (1.5%)

FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO

PERODO:
2015
RUC:
20338094564
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

PRODUCTOS DEL NORTE S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIN

NMERO
CORREL
ATIV O
DEL
ASIENTO

FECHA DE
LA
OPERACI
N

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

01/01/2015

POR LA APERTURA DE LA OPERACION

02/01/2015

POR LA VENTA DE COMPUTADORA AL

CONTADO

3
05/01/2015

10/01/2015

001

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO

2378

POR EL PAGO A PROVEEDOR CON

CHEQUE
POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS

001

94855

POR EL DESTINO DE LA COMPRA

12/01/2015

14/01/2015

POR EL ABONO DE LA MERCADERIA

XCON CHEQUE
POR LA VENTA DE UNA IMPRESORA AL
CONTADOR

001

2379

POR EL COBRO DE LA FACTURA

15/01/2015

11
12

NMERO
CORRELATIV
O

POR EL COBRO DE LA FACTURA

10

CDIGO
DEL
LIBRO O
REGISTR
O

POR LA COMPRA DE MERC ADERIAS

DEL DESTINO DE LA COMPRA

15/01/2015

POR LA COMPRA DE UNA LAPTOP AL

CREDITO

001

2380

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIG
O

10.1
10.4
411
4212
1212
4011
7011
101
1212
4212
101
6011
4011
4212
2011
6111
4212
101
1212
4011
7011
101
1212
6011
4011
4212
2011
6111
1212
4011
7011

DENOMINACIN

CAJA
CTA. CTE. EN INST. FINANCIERAS
REMUNERACIONES POR PAGAR
EMITIDAS
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
EMITIDAS
CAJA
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
IGV
EMITIDAS
MERCADERIAS MANUFACTURAS
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
IGV
EMITIDAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS

MOVIM

DEBE

6,800.00
2,000.00

5,900.00

5,900.00
400.00
8,474.58
1,525.42
8,474.58
3,000.00
1,180.00

1,180.00

423.75
1,770.00

13

17/01/2015

POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS

14

POR EL DESTINO DE LA COMPRA

15

POR EL PAGO DE LA MERCADERIA CON

CHEQUE
POR LA VENTA DE COLMPUTADORAS
AL CONTADO

16

18/01/2015

17
18

001

2381

POR EL COBRO DE LA FACTURA

20/01/2015

19

POR LA COMPRA DE UTILES DE ASEO

POR EL DESTINO DE LA CLASE 6

POR EL PAGO DE LOS UTILES DEASEO

20

30/01/2015

21

31/01/2015

POR EL ABONO DE LA FACTURA N 0012378

POR LA COMPRA DE UTILES DE
OFICINA

22

POR EL DESTINO DE LA CLASE 6

23

POR EL PAGO DE LOS UTILES DE

OFICINA
POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL
CREDITO

24

31/01/2015

25

31/01/2015

26

POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL

CONTADO
POR EL COBRO DE LA FACTURA

27

31/01/2015

28

15/02/2015

POR EL PAGO DE PLANILLAS DEL

PERSONAL
POR EL PAGODEL IMPUESTO A LA
RENTA

001

2378

001

2382

001

2382

6011
4011
4212
2011
2011
4212
101
1212
4011
7011
101
1212
656
4011
469
94
95
79
469
101
4212
101
656
4011
469
94
95
79
469
101
1212
4011
7011
1212
4011
7011
101
1212
411
101
4017
101

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
IGV
EMITIDAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
SUMINISTROS
IGV
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
CARGAS IMP. A CTA. DE COSTO Y
GASTO CUENTAS POR PAGAR
OTRAS
CAJA
EMITIDAS
CAJA
SUMINISTROS
IGV
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
CARGAS IMP. A CTA. DE COSTO Y
GASTO CUENTAS POR PAGAR
OTRAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CAJA
IMPUESTO A LA RENTA
CAJA

1,500.00
270.00
1,500.00
1,770.00
5,900.00

5,900.00
211.86
38.14
105.99
105.99
250.00
2,000.00
825.00
148.50
412.50
412.50
973.50
1,445.00

1,445.00

1,445.50
1,500.00
137.23

* CUO: Cdigo nico de la Operacin

TOTALES

76,824.54