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c) Reales: Aun cuando decir cosas mueble es una Tautolgica, los trminos que usa
la ley para designar el objeto real de un contrato de suministro. Son
de cosas muebles y servicios.
CONTRATO DE DESCUENTO
Este contrato se encuentra regulado del artculo 729 al 733 del Cdigo de Comercio. Al
leer este articulado nos percatamos de la falta de precisin de la ley en cuanto a
establecer la naturaleza de los negocios jurdicos que contiene operaciones de crdito,
ya que algunas figuras se les califican como contratos, mientras que a otras se les
llama operaciones. Sin embargo, siendo clase el concepto de contrato contenido en el
artculo 1517 del Cdigo Civil, y estando ubicado el descuento dentro del libro del
Cdigo que tipifica las especies de la contratacin mercantil, debemos fijarnos de que el
descuento es un contrato.
Clases de Descuento
Segn la forma en que se represente el crdito descontado, el descuento puede ser
cartceo y no cartceo. El primero ocurre cuando se transfieren ttulos de crdito, que
por lo regular son letras de cambio. En este caso, si las letras de cambio son
En ingls rediscount. Trmino que se utiliza en el medio bancario para designar una
operacin que consiste en que una institucin de crdito descuenta a otra institucin o
a un particular documentos de cartera de crdito. La operacin de redescuento
generalmente tiene por objeto obtener una fuente adicional de Recursos para que las
instituciones puedan ampliar su campo de actividades.
Los bancos de segundo piso son los que prcticamente estn dedicados al redescuento
de cartera de las dems instituciones. El Banco Central prohbe a los bancos de
Depsito ceder en Descuento su cartera con particulares, ya que los bancos de Depsito
no pueden dar en prenda los ttulos- Valor de su cartera.
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
El contrato de cuenta corriente se encuentra regulado del artculo 734 al 743 del Cdigo
de Comercio. Se caracteriza por el hecho de que las dos partes del negocio pueden
fungir como acreedores o deudores de la relacin jurdica, ya que realizan operaciones
de crdito en forma cruzada. De ah que ambas partes reciban el mismo calificativo:
cuentacorrentistas. La cuenta corriente, como contrato, se presenta en dos
modalidades: cuenta corriente comn y cuenta corriente bancaria. A la primera tambin
se le llama mercantil, pero, sera un calificativo equivocado conforme el derecho
guatemalteco, porque en nuestro medio las dos son mercantiles.
En virtud del contrato de cuenta corriente, los crditos y dbitos derivados de las
remesas recprocas de las partes, se considerarn, respectivamente, como partidas de
abono y cargo en la cuenta de cada cuenta correntista y slo el saldo que resulte al
cierre de la cuenta constituir un crdito exigible en los trminos del contrato.
Por este contrato, las partes, denominadascuenta-rentistasse obligan a entregarse
remesas recprocas de bienes de diversa naturaleza, cuyo valor dinerario constituyen
partidas de abono o cargo en la cuenta de cada cuenta-correntista, saldndose las
operaciones al cierre del contrato para determinar quin es el sujeto deudor de la
relacin y exigirle el pago.
Contrato celebrado entre dos comerciantes, en donde existe una relacin continuada de
negocios. De sus relaciones nacen crditos y deudas recprocas.
Por el contrato de cuenta corriente mercantil, la partes, denominadas en comn cuenta
corrientista, se obligan a entregarse remesas recprocas de bienes de diversa naturaleza
cuyo valor dinerario constituyen partidas de abono o cargo en la cuenta de cada cuenta
correntista, saldndose las operaciones al cierre de contrato para determinar quin es
el sujeto deudor de la relacin y exigirle el pago en los trminos convenidos.
Cuenta Corriente Bancaria
Contrato por el cual l cuenta-rentista adquiere la facultad de asignar sumas de dinero y
cheques en un establecimiento bancario y de disponer, total o parcialmente, de sus
saldos de forma que convenga a los bancos.
Aceptando que son los hechos quienes proporcionan los elementos diferenciadores es
doble sealar lo siguiente:
a.) En la comn hay concesin recproca de crditos; en la bancaria la concesin es
unilateral; de banco a cliente o de cliente a banco.
b.) En la comn, la categora de deudor o acreedor se establece al cierre de la cuenta;
en la bancaria se establece en cualquier momento.
c.) En la comn hay novacin peridica, porque el deudor pasa a ser acreedor y
viceversa; en la bancaria no se da esa novacin; y
d.) En la comn las remesas no necesariamente se constituyen en dinero; en la
bancaria, las remesas son dinerarias.
VENTAJAS
Las ventajas son inherentes al crdito, puesto que la cuenta corriente supone un crdito
reciproco.
Se simplifican las relaciones comerciales pues se evitan pagos parciales, recprocos,
reducindolos a un pago nico y definitivo y, adems se evitan movimientos de dinero
con la consiguiente supresin de riesgo y gastos.
TERMINACION DEL CONTRATO.
En la cuenta corriente los sujetos del negocio son potenciales deudores o acreedores,
porque el valor de las remesas recprocas que se envan se cuantifica al finalizar el
plazo pactado o cada seis meses segn lo prev la ley.
Al finalizar ese plazo se determina quin es el deudor y quien el acreedor, para exigirse
el pago del saldo que resulte, el que tiene la cualidad de ser lquido y exigible. Este
saldo, si se conserva en cuenta, o sea que no se hace efectivo, segn convengan las
partes, causar intereses al tipo que se haya pactado para las remesas o al inters legal
a falta del convenio.
De lo anterior podemos deducir que el cierre de la cuenta ni es la terminacin del
contrato, aunque eventualmente podra serlo; es solo un acto necesario para determinar
quin es el deudor y el acreedor entre las partes del contrato y proseguir el envo de
remesas que originaran nuevos cargos y abonos en sus contabilidades. Podra suceder
que al hacer el cierre de la cuenta se cometieran errores de nmero, de clculo,
duplicaciones u omisiones en las cuentas; en tales casos, el derecho a pedir la
rectificacin prescribe en seis meses a partir de la fecha de cierre.
Al celebrarse el contrato puede establecerse el plazo y las pocas de cierre. En el primer
caso, al vencerse, termina el contrato con los mismos efectos de un cierre en cuanto a
la determinacin del deudor, termina el contrato con los mismos efectos de un cierre en
cuanto a la determinacin del deudor y el acreedor, slo que ya no habr nuevas
remesas. Ahora terminado en la fecha de un cierre, si da aviso con diez das de
y de tracto sucesivo.
En cuanto al requisito esencial del contrato de reporto, segn el Artculo 745 del Cdigo
de Comercio, establece: El reporto debe constar por escrito expresndose el nombre
completo del reportador y del reportado, la clase de ttulos dados en reporto y los datos
necesarios para su identificacin, el trmino fijado para el vencimiento de la operacin y
el precio o la manera de fijarlo.
Bolsa de valores es una institucin privada que al permitir la compra y venta, por
intercambio de las Sociedades Comisionistas que la conforman, de acciones de
sociedades annimas, bonos, certificados y dems ttulos valores, fomenta el ahorro y
el mercado de capitales, contribuyendo al desarrollo econmico y social de un pas.
La definicin que presenta la pgina Web el universo.com indica que es el mercado
pblico especializado en el que se efectan operaciones de compraventa de valores
mobiliarios: acciones, obligaciones y fondos.
Se dice que el reporto es un contrato entre dos partes utilizado para cubrir las
necesidades de inversin o financiamiento a corto plazo. Su funcionamiento es el
siguiente: una de las partes necesita fondos por un tiempo determinado y posee
ttulos-valores que est dispuesta a vender con la condicin que al vencimiento de la
operacin pueda recomprarlos. La otra parte tiene fondos para comprar los ttulos, pero
su inters no es adquirirlos permanentemente, por lo que los compra con la condicin
que los pueda revender a un precio mayor. Las operaciones de reporto generalmente se
realizan para plazos menores a un mes, aunque puedan ser a plazos mayores.
El Contrato de la tarjeta de crdito, origina relaciones jurdicas entre varias Partes, que
son:
1. La entidad emisora.
2. El usuario o titular de la tarjeta de crdito.
3. El proveedor afiliado.
CARACTERES JURDICOS
1. Es de tipocomplejo,pues emanan una serie de vnculos jurdicos entre varias
personas en forma distinta, pudiendo encontrar en ella diversos contratos como
seran la apertura de crdito, la compraventa de bienes, la prestacin de servicios,
etc.
2. Esplurilateral,ya que en sus distintas relaciones obligacionales coexisten diversos
sujetos, tales como el emisor de la tarjeta, el usuario y el comerciante o proveedor.
Es pertinente recordar aqu las palabras de Francesco Messineo cuando afirma que
"...la vida jurdica no se fosiliza en formas inmutables, sino que, por el contrario, est
en permanente movimiento y en constanteevolucin, tambin bajo el aspecto
tcnico...", agregando que "...a las formas tradicionales de origen romanista, se van
agregando figuras de contratos que son el resultado de la vida econmica moderna.
3. Tanto desde el punto de vista de las relaciones jurdicas entre el emisor y el usuario,
como de las que urgen entre aqul y el comerciante afiliado, estpico. Es un negocio
jurdicoespecial,habida cuenta que si bien presenta caractersticas ilimitadas en
cuanto a situaciones concretas, su campo de aplicacin es propio de la actividad de
comercio.
4. Esprincipal,pues no depende de otro contrato que le precede y tiene por lo tanto
"vida propia". Por esta misma caracterstica, la tarjeta de crdito es inmune a las
alternativas que pueda sufrir un contrato accesorio, como es una garanta, en caso
de que se otorgara.
5. Por su funcin esconstitutiva,pues crea varias situaciones jurdicas determinadas y
no tiene las caractersticas propias de los contratos modificativos ni regulatorios, ni
tampoco los resolutivos.
6. Por su prestacin esmultilateral,ya que en cada una de las numerosas relaciones
recprocas que conlleva se presentanprestacionesrecprocas. As, en el caso de la
relacin que se crea entre el emisor y el usuario, el primero asume como prestacin
la obligacin de conceder un crdito al usuario representado por la tarjeta, en tanto
que el referido usuario est en el deber de pagarle el importe de dicho crdito,
encalidadde contraprestacin. As podramos seguir con varios ejemplos propios de
las numerosas relaciones obligacionales que surgen de esta compleja contratacin.
7. Esoneroso,pues por su valoracin cada una de las partes que contratan sufren un
sacrificio compensado con una ventaja y genera enriquecimientos y
empobrecimientos correlativos.
8. Esconmutativo.Cada una de las partes que intervienen en las numerosas relaciones
obligacionales que se generan es consciente al momento de crearse la relacin
obligacional, de un hecho cierto yconcreto, estimando anticipadamente el sacrificio
y la ventaja que correlativamente puedan lograrse.
9. Esde tracto sucesivo,en la medida en que la duracin no es simplemente tolerada
sino querida por las partes, de modo que suutilidadsea proporcional a ella.
10. Su ejecucin es continuada.Pues se produce sin interrupcin en eltiempo, y est
destinada a generar sus efectos durante un lapso ms o menos prolongado.
11. Es una operacinde cambio,debido a que tiene comoobjetivola circulacin de la
riqueza a travs de la transferencia de bienes o servicios.
12. Plantea igualmente unarelacin de disponibilidad,dado el crdito que otorga la
institucin emisora al usuario.
13. Por la manera como se formase presenta de modo indistintosegn era el tipo de
relacin creada.
En Guatemala funcionan sociedades, como Cuentas S.A; o sucursales de comerciantes
extranjeros, como American Express, Diners Club International o MasterCharge VISA-,
que se dedican a extender tarjetas de crdito. La persona que tenga inters en poseer
un documento de esta naturaleza, concurre a estas empresas, en d onde se le investiga
su capacidad econmica, vocacin de pago, etc.; y si resulta elegible para la empresa,
se celebra un contrato de tarjeta de crdito por el cual el comerciante que extiende el
docmento se compromete a pagar, hasta una suma determinada, las compras al crdito
que el titular haga con los comerciantes afiliados al sujeto que extiende la tarjeta. El
propietario del documento paga una suma por su vigencia segn el pazo; y garantiza al
dador en la forma que este se lo exija: descuento de sueldos, garantas flotantes, etc. El
tarjeta-habiente llega a un almacn afiliado y compra al crdito una mercadera o hace
uso de un servicio; el dador le paga al afiliado; y el tarjeta-habiente le paga al dador el
valor de los crditos obtenidos ms los intereses que se hayan pactado
Como la tarjeta de crdito surge de un contrato, este debemos caracterizarlo como
tpico, oneroso, de tracto sucesivo y formal. El carcter formal del contrato es evidente,
aun en el caso de que no se extienda la tarjeta prpopiamente dicha. Sin embargo, en la
pctica, la firma de un documento especial o formulario para poder recibir la tarjeta, es
una exigencia, o sea que estamos ante dos documentos: aquel en que se establece la
relacin entre dador y tarjeta-habiente; y la tarjeta de crdito con la cual se hace efectiva
la funcin de la operacin de crdito.
Aun cuando a la tarjeta de crdito se le aplica el rgimen de la carta-orden de crdito,
debemos decir que la relacin intersubjetiva slo existe entre tarjeta habiente y dador,
para el caso de que la tarjeta no se haga efectiva en su funcin. En tal sentido, el
tarjeta-habiente no tiene ninguna accin contra los afiliados al sistema. Estos pueden
elegir entre vender o no vender al cliente que muestra la tarjeta de crdito.
CARTAS RDENES DE CREDITO
La carta de crdito es un documento por el cual la persona que lo expide (dador) ruega a
otra (pagador) que entregue a una tercera cuyo nombre se consigna en el texto del
documento (tomador) una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas, pero
comprendidas en un mximo cuyo lmite debe sealarse.
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual un
banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de un
cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de
CLASES DE APORTACIONES
Los participantes de sta modalidad de contrato pueden realizar sus aportaciones en
dinero, bienes o servicios, tal y como lo indica el artculo 861 del Cdigo de Comercio
(1970).
Aportacin de bienes muebles e inmuebles
Cuando el gestor realiza los actos propios del contrato de participacin, se dice que
tiene amplios poderes para administrar los negocios y los bienes del mismo. No
obstante dichos poderes no son ilimitados, mxime cuando se trata de disponer de los
bienes sujetos a registro, los cuales son aportados al contrato.
Naturaleza jurdica del contrato de participacin
En el caso concreto, ste es un contrato mercantil tpicamente, dado que no tiene
ningn equivalente en el derecho civil u otro, ya que ha nacido por y para el comercio.
Teora del mandato o de la comisin
Con esta teora se trata de equiparar al contrato de participacin con el Mandato, por
medio del cual el mandatario acta en nombre propio o en representacin del
mandante. Se critica que en este supuesto caso, el mandatario acta sobre la base de
las facultades que le otorga el mandante y en el contrato de participacin el gestor
acta en nombre propio.
Teora del mutuo: Por el mutuo se entrega otra persona dinero u otras cosas fungibles
para que sean devueltas, en cambio en el contrato de participacin ste dinero o casas
fungibles quedan sujetas a las prdidas o ganancias que se dan en la actividad
comercial.
Teora del arrendamiento
Con el arrendamiento se paga una renta por el uso o goce de los bienes dados en
arrendamiento, por el contrato de participacin, lo que sucede es que hay una
participacin de las ganancias o prdidas que se obtengan en la actividad mercantil, por
el uso o goce de los bienes entregados o los servicios utilizados.
Teora del depsito
Por el contrato de depsito la persona queda obligada a guardar la cosa depositada, a
no usar la misma indemnizar por daos al dueo de la cosa y el depositante tiene
derecho a una remuneracin por sus servicios.