EMPRESA COMERCIAL "ACTRI CA LTDA.

"
LIBRO MAYOR
CUENTA: Caja
CDIGO: 1.1.01
FECHA
01/04/2016
02/04/2016
06/04/2016
08/04/2016
09/04/2016
13/04/2016
13/04/2016
14/04/2016

DETALLE
p/r
p/r
p/r
p/r
p/r
p/r
p/r
p/r

saldo situacin inicial

deposito en la cuenta corriente
devolucin de refrigeradora
venta de mercaderas
por valor recaudado del da anterior
venta de mercaderas al contado.
pago de clientes
valores recaudados del da anterior.

SUMAN

FECHA
01/04/2016
02/04/2016
04/04/2016
09/04/2016
10/04/2016
14/04/2016
14/04/2016
15/04/2016
19/04/2016
20/04/2016
23/04/2016
30/04/2016
30/04/2016
30/04/2016

CUENTA: Bancos
CDIGO: 1.1.02
DETALLE
p/r saldo situacin inicial
p/r deposito en la cuenta corriente
p/r compra de mercaderas
p/r por valor recaudado del da anterior
p/r pago arriendos
p/r valores recaudados del da anterior.
p/r adquisicin de materiales de oficina
p/r dvolucin en ventas
p/r el valor debitado para pagar prstamo bancario
p/r reposicin caja chica
p/r el valor de cuentas a proveedores con cheque
p/r el pago del sueldo al personal de la empresa
p/r costo comisiones bancarias
p/r asesoria tributaria
SUMAN

FECHA
01/04/2016

CUENTA: Caja chica

CDIGO:1.1.03
DETALLE
p/r saldo situacin inicial
SUMAN

FECHA
01/04/2016
08/04/2016
13/04/2016

CUENTA: Cuentas por cobrar clientes

CDIGO: 1.1.08
DETALLE
p/r saldo situacin inicial
p/r venta de mercaderas
p/r pago de clientes
SUMAN

FECHA
01/04/2016
04/04/2016
06/04/2016
08/04/2016
13/04/2016
15/04/2016

CUENTA: Inventario de mercaderas

CDIGO:1.1.13
DETALLE
p/r saldo situacin inicial
p/r compra de mercaderas
p/r devolucin de refrigeradora
p/r salida de mercaderas al costo
p/r la salida de mercaderas al costo.
p/r registrar el costo de la mercadera
SUMAN

FECHA
14/04/2016
30/04/2016

CUENTA: Inventarios suministros de oficina

CDIGO: 1.1.16
DETALLE
p/r adquisicin de materiales de oficina
p/r consumo de materiales de oficina
Suman

AO: 2016
DEBE

HABER

SALDO DEUDOR

3,800.00

3,713.98

8,637.00

3,800.00
113.40
3,713.98
0.00
5,537.00
8,637.00
0.00

16,150.98

0.00

3,800.00
113.40
3,600.58
5,537.00
3,100.00
16,150.98

DEBE
63,000.00
3,800.00
3,713.98
8,637.00

79,150.98

DEBE
150.00
150.00

DEBE
9,100.00
5,400.86
14,500.86

DEBE
33,360.00
32,430.00

600.00
66,390.00

DEBE
600.00
600.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
63,000.00
66,800.00
10,993.77
55,806.23
59,520.21
552.00
58,968.21
67,605.21
678.00
66,927.21
1,425.00
65,502.21
1,100.00
64,402.21
102.60
64,299.61
1,000.00
63,299.61
3,265.41
60,034.20
20.00
60,014.20
1,080.00
58,934.20
20,216.78

58,934.20

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
150.00
-

150.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
9,100.00
14,500.86
3,100.00
11,400.86
3,100.00

11,400.86

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
33,360.00
65,790.00
810.00
64,980.00
5,640.00
59,340.00
3,120.00
56,220.00
56,820.00
9,570.00

56,820.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
600.00
150.00
450.00
150.00

450.00

FECHA
04/04/2016
06/04/2016
10/04/2016
14/04/2016
20/04/2016
30/04/2016

CUENTA: IVA compras

CDIGO:1.1.18
DETALLE
p/r compra de mercaderas
p/r devolucin de refrigeradora
p/r pago arriendos
p/r adquisicin de materiales de oficina
p/r reposicin caja chica
p/r asesoria tributaria
SUMAN

FECHA
13/04/2016

CUENTA: Anticipo impuesto renta retenido

CDIGO: 1.1.20
DETALLE
p/r venta de mercaderas al contado.

DEBE
4,540.20
84.00
84.00
12.60
168.00
4,888.80

DEBE
49.00

Suman

FECHA
01/04/2016

CUENTA: Equipos de computacin

CDIGO: 1.2.12
DETALLE
p/r saldo situacin inicial
Suman

FECHA
01/04/2016
30/04/2016

49.00

DEBE
8,000.00
8,000.00

CUENTA: Depreciacin acumulada de equipo de computacin

CDIGO: 1.2.13
DETALLE
DEBE
p/r saldo situacin inicial
p/r depreciacin mes
Suman

FECHA
01/04/2016

CUENTA: Muebles de oficina

CDIGO: 1.2.15
DETALLE
p/r saldo situacin inicial
Suman

FECHA
01/04/2016
30/04/2016

CUENTA: Depreciacin acumulada de muebles de oficina

CDIGO: 1.2.16
DETALLE
p/r saldo situacin inicial
p/r depreciacin mes

FECHA
30/04/2016
30/04/2016

CUENTA: Obligaciones con el IESS

CDIGO: 2.1.07
DETALLE
p/r el pago del sueldo al personal de la empresa
p/r la obligacin del aporte patronal

DEBE
6,000.00
6,000.00

FECHA
04/04/2016
10/04/2016
14/04/2016
30/04/2016

CUENTA:Impuesto renta retenido por pagar

CDIGO:2.1.08
DETALLE
p/r compra de mercaderas
p/r pago arriendos
p/r adquisicin de materiales de oficina
p/r asesoria tributaria

FECHA
10/04/2016
30/04/2016

CUENTA:IVA retenido por pagar

CDIGO:2.1.09
DETALLE
p/r pago arriendos
p/r asesoria tributaria

FECHA
08/04/2016
13/04/2016
15/04/2016

CUENTA:IVA ventas
CDIGO:2.1.10
DETALLE
p/r venta de mercaderas
p/r venta de mercaderas al contado.
p/r dvolucin en ventas
SUMAN

49.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
8,000.00
-

8,000.00

1,722.22

1,722.22

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
6,000.00
-

6,000.00

850.00

850.00

766.85

766.85

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
324.30
324.30
48.00
372.30
6.00
378.30
120.00
498.30

DEBE

498.30

498.30

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
84.00
84.00
168.00
252.00

DEBE

SUMAN

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
49.00

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
383.31
383.31
383.54
766.85

DEBE

SUMAN

4,775.40

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
800.00
800.00
50.00
850.00

DEBE

Suman

113.40

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
1,500.00
1,500.00
222.22
1,722.22
-

Suman

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
4,540.20
113.40
4,426.80
4,510.80
4,594.80
4,607.40
4,775.40

DEBE

175.00
175.00

252.00

252.00

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
1,105.44
1,105.44
686.00
1,791.44
1,616.44
1,791.44

1,616.44

FECHA
30/04/2016

CUENTA: Servicios bsicos por pagar

CDIGO: 2.1.12
DETALLE
p/r pago de servicios bsicos
Suman

FECHA
01/04/2016
04/04/2016
06/04/2016
23/04/2016

CUENTA:Cuentas por pagar proveedores

CDIGO:2.1.18
DETALLE
p/r saldo situacin inicial
p/r compra de mercaderas
p/r devolucin de refrigeradora
p/r el valor de cuentas a proveedores con cheque
SUMAN

FECHA
30/04/2016

CUENTA: Otras cuentas por pagar

CDIGO: 2.1.25
DETALLE
p/r el pago del sueldo al personal de la empresa

DEBE

810.00
1,000.00
1,810.00

FECHA
01/04/2016
19/04/2016

SUMAN

FECHA
01/04/2016

CUENTA:Capital
CDIGO: 3.1.01
DETALLE
p/r saldo situacin inicial

DEBE
900.00
900.00

FECHA
08/04/2016
13/04/2016
15/04/2016

CUENTA:Ventas
CDIGO:4.1.01
DETALLE
p/r venta de mercaderas
p/r venta de mercaderas al contado.
p/r dvolucin en ventas
SUMAN

FECHA
30/04/2016

CUENTA: Sueldos y salarios

CDIGO:5.1.01
DETALLE
p/r el pago del sueldo al personal de la empresa
SUMAN

FECHA
30/04/2016
30/04/2016

CUENTA: Beneficios y prestaciones laborales

CDIGO:5.1.02
DETALLE
p/r el pago del sueldo al personal de la empresa
p/r la obligacin del aporte patronal
SUMAN

FECHA
10/04/2016

CUENTA: Arriendos de locales y oficinas

CDIGO:5.1.08
DETALLE
p/r pago arriendos
SUMAN

FECHA
30/04/2016

CUENTA: Depreciacin de PP&E

CDIGO:5.1.11
DETALLE
p/r depreciacin mes
SUMAN

FECHA
19/04/2016

CUENTA: Costos financieros

CDIGO:5.1.15
DETALLE
p/r el valor debitado para pagar prstamo bancario

185.00

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
11,500.00
11,500.00
25,652.13
37,152.13
36,342.13
35,342.13
35,342.13
37,152.13

35,342.13

217.00

217.00

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
18,000.00
18,000.00
17,100.00
18,000.00

17,100.00

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
91,610.00
91,610.00

DEBE

Suman

185.00

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
217.00
217.00

DEBE

Suman
CUENTA:Prstamo bancario por pagar
CDIGO:2.2.04
DETALLE
p/r saldo situacin inicial
p/r el valor debitado para pagar prstamo bancario

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
185.00
185.00

DEBE

DEBE

1,250.00
1,250.00

DEBE
3,156.70
3,156.70

DEBE
709.02
383.54
1,092.56

DEBE
600.00
600.00

DEBE
272.22
272.22

DEBE
200.00

91,610.00

91,610.00

AO: 2016
HABER
SALDO ACREEDOR
7,896.00
7,896.00
4,900.00
12,796.00
11,546.00
12,796.00

11,546.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
3,156.70
-

3,156.70

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
709.02
1,092.56
-

1,092.56

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
600.00
-

600.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
272.22
-

272.22

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
200.00

SUMAN

FECHA
30/04/2016

CUENTA: Gastos bancarios y comisiones

CDIGO:5.1.16
DETALLE
p/r costo comisiones bancarias

200.00

DEBE
20.00

SUMAN

FECHA
20/04/2016

CUENTA: Publicidad y propaganda

CDIGO:5.1.17
DETALLE
p/r reposicin caja chica

20.00

DEBE
20.00

SUMAN

FECHA
30/04/2016

CUENTA: Servicios bsicos

CDIGO:5.1.18
DETALLE
p/r pago de servicios bsicos
SUMAN

FECHA
20/04/2016

CUENTA: tiles y servicio de aseo y limpieza

CDIGO:5.1.20
DETALLE
p/r reposicin caja chica

20.00

DEBE
185.00
185.00

DEBE
40.00

SUMAN

FECHA
30/04/2016

CUENTA: tiles, suministros y materiales de oficina

CDIGO:5.1.21
DETALLE
p/r consumo de materiales de oficina
SUMAN

FECHA
20/04/2016

CUENTA: Combustibles, lubricantes y repuestos

CDIGO:5.1.24
DETALLE
p/r reposicin caja chica
SUMAN

FECHA
30/04/2016

CUENTA: Honorarios Profesionales

CDIGO:5.1.31
DETALLE
p/r asesoria tributaria
SUMAN

FECHA
08/04/2016
13/04/2016
15/04/2016

CUENTA: Costo de ventas

CDIGO:5.2.06
DETALLE
p/r salida de mercaderas al costo
p/r la salida de mercaderas al costo.
p/r registrar el costo de la mercadera
SUMAN

40.00

DEBE
150.00
150.00

200.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
20.00
-

20.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
20.00
-

20.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
185.00
-

185.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
40.00
-

40.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
150.00
-

150.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
30.00
30.00

DEBE
-

DEBE
1,200.00
1,200.00

DEBE
5,640.00
3,120.00
8,760.00

30.00

30.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
1,200.00
-

1,200.00

AO: 2016
HABER
SALDO DEUDOR
5,640.00
8,760.00
600.00
8,160.00
600.00

8,160.00