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2007 - 2008
GUAYAQUIL - ECUADOR
_________________________________________
Cern Tello Gustavo Alberto
C.I. 0909538597
Dedicatoria
Dedico este trabajo a Dios todo poderoso, a mi madre la Dra. Fidela Tello y mi padre el Dr.
Gustavo Cern que supieron guiarme por el buen camino y darme el apoyo para terminar
esta meta
Agradecimiento.
Mi infinito agradecimiento a Dios, que cambio mi vida y fue el pilar que me mantuvo en
pie cuando cre flaquear y pens en abandonar mis estudios.
A mi a madre que es quien merece este titulo que con su constancia y perseverancia no
dejo de apoyarme para la culminacin de esta carrera.
A mi compadre Henry Grau, que me abri las puertas de su fbrica, sin egosmo y me
permiti preguntar, investigar todo sobre esta investigacin.
A mi profesor al Ing. Ramn Maquiln que con paciencia fue mi gua para el desarrollo
de esta tesis.
NDICE GENERAL
CAPTULO I
INTRODUCCIN
Pg.
1.1
Antecedentes
1.2
Justificativo
1.3
1.3.1
Objetivo General
1.3.2
Objetivos Especficos
1.4
Marco Terico
1.4.1
Fundamentacin Terica
1.5
Metodologa
7
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
2.2
Anlisis de la Demanda
12
2.3
Anlisis de la Oferta
16
2.4
18
2.4.1
19
2.5
Anlisis de precio
19
2.6
22
2.6.1
22
2.6.2
23
CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
3.1
Tamao de la Planta
25
3.1.1
25
3.2
Localizacin
25
3.2.1
Ubicacin de la planta
26
3.3
29
3.3.1
29
3.3.1.1
Logotipo y etiqueta
29
3.3.1.2
Adquisicin de maquinaria
29
3.3.1.3
30
3.3.1.4
31
3.3.1.5
Departamento de compras
32
3.3.1.6
32
3.3.1.7
35
3.3.1.8
39
3.3.1.9
Instruccin de trabajo
41
3.3.1.10
Producto terminado
42
3.3.1.11
42
3.3.1.12
Bodega de almacenamiento
42
3.3.1.13
44
3.3.2
46
3.3.3
48
3.3.3.1
Logstica
50
3.3.3.2
Balanceo de lnea
54
3.3.3.2.1
55
3.4
58
3.4.1
Organigrama
58
3.4.2
Funciones
59
3.4.3
Mercadeo
60
CAPITULO IV
ANLISIS ECONOMICO
4.1
Inversiones
69
4.1.1
Inversiones fija
69
4.1.1.1
69
4.1.2
Capital de operaciones
72
4.1.2.1
Materiales directos
74
4.1.2.2
74
4.1.3
Inversin Total
76
4.2
Financiamiento
76
4.3
Anlisis de costo
78
4.4
Estado de Resultado
82
4.5
Cronograma de inversiones
83
CAPTULO V
EVALUACION ECONOMICA
5.1
Punto de Equilibrio
85
5.1.1
Flujo de caja
85
5.1.2
88
5.1.3
88
5.2
89
5.3
90
CAPTULO VI
Conclusiones y recomendaciones
6.1
Conclusiones
92
6.2
Recomendaciones
92
Anexos
Bibliografa
94
101
INDICE DE CUADROS
Descripcin
No.
Pg.
Mercado potencial
14
15
16
Comparacin de mercado
18
Mercado insatisfecho
19
Precio percibido
20
Posicin Competitiva
21
Nivel de atractivo
22
25
10
Maquinarias
30
11
Anlisis de proveedores
31
12
31
13
37
14
46
15
63
16
64
17
64
18
67
19
67
trimestres
68
21
69
22
71
23
72
24
Capital de operaciones
73
25
74
26
Rol de pago
76
27
Cuadro de inversin
76
28
Tabla de amortizacin
77
29
Costo financiero
77
30
Gastos Administrativos
79
31
Gastos de ventas
79
32
80
33
80
34
81
35
81
INDICE DE GRAFICOS
Descripcin
No.
Pg.
24
Ubicacin de la planta
28
33
34
43
52
Procesamiento de pedidos
53
56
57
10
Elaboracin de estandarizacin
57
11
Organigrama
60
INDICE DE ANEXOS
No.
Descripcin
Pg.
Distribucin de la planta
96
97
Proforma de la inyectora
98
99
100
101
RESUMEN
CAPTULO I
INTRODUCCION
1.1
Antecedentes
En el Ecuador se han dado muchos avances en lo referente a desarrollo social,
envases plsticos PET para la industria en este tipo de material es deficitaria por la
poca existencia industrias que procesen dichos envases.
La produccin de
envases
material es deficitaria, por lo tanto hemos establecido Plsticos AHC con el objeto de
procesar PET para la obtencin de
material
productos.
1.2
Justificativos
En
Esto ha fundamentado la necesidad de fabricar envases plsticos PET para la venta y uso de
su industria. La no dependencia de este producto en una sola industria nos permitir bajar
los costos de embasado de nuestros productos, tiempo de entrega, diversificacin de
modelos de envase, incrementar el nivel de produccin de cosmticos, precios justos en el
mercado, y mayor cobertura y rapidez en el mercado de cosmticos.
Ante esta demanda la empresa esta viendo la necesidad de fabricar Plsticos Ecobel
para ofrecer al mercado y consumo interno que satisfagan los requerimientos y
especificaciones tcnicas y de la calidad de empresas en la ciudad de Guayaquil.
1.3
Objetivos de la Investigacin
1.3.2
Objetivo Especficos
tiene el mercado.
Establecer, y cuantificar los costos beneficios de dicha inversin a travs de un anlisis
financiero.
1.4
Marco Terico
1.4.1
Fundamentacion teorica
La
empresa
en las primeras
Estas
maquinaria, equipos
que
se
van
a requerir y los
1.5
Metodologa.
Informacin Secundaria
Cmara de Comercio de Guayaquil
Banco Central del Ecuador
INEC (Instituto de Estadstica y Censos)
Ministerio de Industria, Comercio, Integracin y Pesca
Asociaciones de industrias procesadores de plsticos
Informacin Primaria
Investigacin de mercado
Mercado objetivo industrial
Universo del sector industrial por actividad econmica
Tamao y Localizacin
Cuantificacin y calificacin de las variables de mercado, cliente, oferta.
Cuantificacin Econmica y Financiera para lanzar el producto.
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
Cabe
mencionar
Mientras que las moliendas de plstico siguen siendo la mejor medida por
si misma del consumo
estimar la
demanda
tenemos:
El
consumo
intermedio que incluye el comercio neto en productos
plsticos convertido a su equivalente en plsticos utilizados.
El consumo
final
que
puede
definirse
como consumo
intermedio
Inicialmente
pequeas y
aseo personal y bebidas en general. Cada una de estas reas cuenta con diseos
exclusivos elaborados internamente por plsticos HAC
para la completa
nuestro costo
un margen de $0.50 (25% del costo) para compensar estrategias que apuntan a
Estudio de mercado 5
La botella de gaseosas en PET con capacidad para uno, uno y medio, dos y tres litros
han sido todo un xito de ventas en el pas. Los consumidores
afinidad especial por las botellas de PET: Son irrompibles y reutilizables. Muchos otros
pases incluso utilizan las botellas de PET para envasar cervezas.
Las botellas de PET se utilizan principalmente para cerveza, agua mineral y bebidas
gaseosas dulces. Estas botellas suelen ser ms grandes que los otros envases utilizados para
almacenar dichos productos, como botellas de vidrio o latas de aluminio, y presentan
adems un precio por litro ms bajo.
En lo que respecta al agua mineral y las bebidas gaseosas, el PET es sin duda alguna el
envase ms utilizado con ms del 90 por ciento; de hecho todas las marcas presentan sus
productos en dicho envase.
El segmento de los zumos registra una parte todava modesta en produccin de envases
de PET. Hoy en da se vende por debajo del 2 por ciento de los zumos de frutas y verduras
en envases de PET. Es decir, menos de un 1 por ciento de todas las bebidas que se venden
en botellas de PET. En cuanto a ritmo de crecimiento, en 2003 las botellas de PET de zumo
estaban por debajo de las botellas de vidrio. Hasta hace poco la mayora de los zumos se
envasaban en PET. Sin embargo el desarrollo actual muestra que tambin los productos de
marcas buenas tienden al PET, siendo los envases pequeos los ms utilizados. Se prev en
Estudio de mercado 6
este segmento de mercado una clara evolucin: Los envases de PET conquistan tambin los
productos caros adems de las bebidas baratas.
Estudio de mercado 7
Estudio de mercado 8
PET perdido:
o
2.2
Anlisis de Ia Demanda.
La fabricacin de productos plsticos PET tiene una gran demanda por las industrias de
alimentos, bebidas, textiles, cosmticos, etc.
El estudio de la demanda estar basado especficamente a los consumidores y/o clientes
empresariales e industriales que deseen dichos productos plsticos PET, por lo tanto dicho
estudio se lo realizara a travs de la recoleccin de informacin, la cual se utilizara para
identificar y definir las oportunidades, problemas y necesidades del mercado.
Segn datos de la CORPEI en el ao 2003 el comercio al ecuatoriano en cuanto a
bebidas envasadas en botellas de PET aument un 42 por ciento aproximadamente.
Entre dichas bebidas se encuentran las gaseosas, agua natural, agua mineral, las bebidas
gaseosas dulces, zumos, nctares y jugos, y productos lcteos esterilizados y pasteurizados.
En comparacin con el ao anterior, dicho aumento alcanz un 2,3 por ciento. Sin embargo, en
Ecuador siguen haciendo falta botellas; de hecho, el 70 por ciento de las gaseosas se envasan en
botellas utilizadas no retornables
En lo que respecta al agua mineral y las bebidas gaseosas, el PET es sin duda alguna el envase
ms utilizado con ms del 90 por ciento; de hecho todas las marcas presentan sus productos en
dicho envase.
Estudio de mercado 9
producto dentro del mercado. Contribuyendo a disminuir el riesgo que toda decisin lleva
consigo, sirviendo de apoyo para la direccin superior.
Con el estudio especfico del mercado podemos lograr mltiples objetivos, que pueden
aplicarse en la prctica a diferentes campos definidos como son:
EL CONSUMIDOR O CLIENTE
Consumo promedio
Opiniones de nuestro producto y de la competencia
Aceptacin del precio
MERCADEO
Estudio sobre la cobertura del producto a empresas e industria
Aceptacin y opinin sobre el producto en la distribucin directa
Nuestros mayores
esfuerzos de
ventas estn
El canal de
distribucin a
industrias
universo de clientes
locales
es
lugar
hacerlo.
Nuestro mercado objetivo estar conformado por los segmentos del mercado Potencial
que han sido seleccionados en forma especfica
El cuadro de mercado potencial nos indica la produccin total en $ y el nmero de
establecimiento nacional, en el rea industrial que utilizan envases para su proceso de
produccin.
Estudio de mercado 10
Cuadro # 1
MERCADO POTENCIAL
CIIU
MANUFACTURA
Elaboracin de Productos Alimentos y Bebidas
15
Numero
Produccin
Establecimiento
Total $
408
2569647.7
82
25
128
611072.80
2
24
1489
458321.95
7
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
CIIU: CLASIFICACION INTERNACIONAL INDUSTRIAL UNIFICADO
Estudio de mercado 11
Cuadro # 2
MERCADO POTENCIAL
CIIU
MANUFACTURA
# Establecimiento
Prod. Total
$
151
1513
Elaboracin
de
Frutas,
156
Legumbres
Hortalizas
1514
25
y animal
152
154
155
1553
1554
32
Elaboracin de otros Productos Alimenticios
107
Elaboracin de bebidas
56
Elaboracin de Bebidas Malteadas y de Malta
3
Elaboracin
de
bebidas
no
alcohlicas
241
26
29
19
Fabricacin
de
productos
2424
33
27
tocador.
Total Produccin
82
218349,65
5
447347,25
6
309122,21
0
639763,36
0
770531,98
0
457947,83
9
249923,70
9
146015,20
0
farmacuticos,
2422
Total Establecimiento
2569647,7
170757,99
3
267933,98
0
513
6247340,9
Estudio de mercado 12
64
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
El cuadro #3 nos indica la cantidad de envases y embalajes que utilizan las industrias,
pudiendo ser este el mercado potencial para ECOBEL.
Cuadro # 3
MERCADO POTENCIAL
CIIU
15
Elaboracin
de
Productos
Substancia
Alimentos
Bebidas
24
Fabricacin
Productos
Qumicos
1514
Produccin de
Envases y
artculos para
Embalajes
la venta
utilizados
4621009,431
111525,041
726436,325
7398,861
433690,035
476931,0
152
281347,994
11577,211
154
639763,360
24741,089
155
Elaboracin de bebidas
761144,699
49490,367
1553
452430,459
30569,340
246792,569
1611585
2475,309
1768
2340754,57
4522252
de
Malta
1554
Elaboracin
de
bebidas
no
alcohlicas
Elaboracin de vinos
2424
Fabricacin
de
jabones
detergentes
2.3
Anlisis de Ia Oferta.
6847837,909
Estudio de mercado 13
La oferta de envases plsticos PET es baja debido a que hay pocas industrias que se
dedican a procesar dicho producto.
Es importante recalcar que la gran oferta de dicho producto es debido al crecimiento de
las industrias que utilizan dicho envases.
GESTION (2007), AL RECALCAR LA IMPORTANCIA DEL PLASTICO PET DICE:
(p.34)
Segn las investigaciones de AC Nielsen relacionadas con las bebidas y productos lcteos
lquidos, en 2003 el volumen de ventas total aument un 16,2 por ciento y la cifra de ventas hasta
un 27 por ciento. Se observa aparte en los productos embotellados en PET que tambin hay una
evolucin anloga: aumentos del 22,7 por ciento y del 33,4 por ciento. En las gaseosas se consigui
una ampliacin de las existencias, un aumento de las cantidades suministradas en determinados
puntos de venta y un incremento general de las ventas sobre todo con los envases PET.
El principal comprador en Latinoamrica es la industria alimenticia. En cuanto al papel: su
porcin asciende a 54 por ciento. En los puestos siguientes se encuentran lminas de polmeros con
una porcin de 38,6 por ciento, seguidos por bandas de polmeros con 7,2 por ciento. Todo el
consumo de las empresas rusas asciende en este momento a 655.000 toneladas de envases flexibles.
Estudio de mercado 14
2.4
Cuadro # 4
Comparacin de mercados
M ERCADO POTENCIAL
M ERCADO INSATISFECHO
M ERCADO OBJETIVO
SE CONSIDERARA UN
% DEL M . POTENCIAL
NO
ENVASES PET
INDUSTRIA DE
108
100%
50%
54
10%
5.4
107
100%
40%
43
10%
4.3
60
100%
70%
42
10%
4.2
BEBIDAS
INDUSTRIA DE
ALIM ENTOS
INDUSTRIA DE
COM ESTICOS
Estudio de mercado 15
TOTAL
275
TOTAL
139
14
2.4.1
INDUSTRIA DE BEBIDAS
54
10%
5.4
INDUSTRIA DE ALIMENTOS
43
10%
4.3
INDUSTRIA DE COMESTICOS
42
10%
4.2
TOTAL
139
14
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
2.5
Anlisis de Precio.
Estudio de mercado 16
Otro aspecto central del anlisis de precios de la empresa es fijar los atributos de la
competencia a travs del precio percibido, lo cual mantendr una percepcin y
reconocimiento de importe econmico a pagar por
proporcionados en los bienes, para la solucin total o parcial de las necesidades o deseos
de los clientes.
Cuanto mayor sea el reconocimiento a los valores de nuestros productos mayor ser el
importe econmico que estar dispuesto a pagar los clientes.
Cuadro # 6
PRECIO PERCIBIDO
PROVEEDORES DE ENVASES PLASTICOS
ATRIBUTOS
PESO
ECOPLAST
TECNOPLAS
AMCOR
DELTA
DURABILIDA D
0.17
40 = 6.8
30 = 5.10
40 = 6.80
40 = 6.80
CONFIABILIDAD
0.20
50 = 10.0
35 = 7.00
40 = 8.00
40 = 8.00
ENTREGA
0.20
50 = 10.0
35 = 7.00
35 = 7.00
35 = 7.00
SERVICIO
0.13
25 = 3.25
25 = 3.25
25 = 3.25
30 = 3,90
0.30
50 = 15.0
30 = 9.00
30 = 9.00
30 = 9.00
45,05
31,35
34,05
34,7
9,01
6,27
6,81
6,94
CONSERVA CION
PRODUCTO
VALOR PERCIBIDO
PRECIO DE
EQUILIBRIO
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
VALOR PERCIBIDO
Estudio de mercado 17
50
40
30
20
10
0
9,01
6,27
6,81
6,94
PRECIO
El siguiente cuadro # 6 nos refleja que los valores de ECOPLAST esta por encima de
competencia generando un valor percibido mayor que la competencia con valor de 45.05.
Atributos muy esenciales para cualquier empresa competitiva.
Adems las variables de competitividad y el nivel de atraccin de cualquier industria, en los
mercados de envases tambin son parte de los anlisis de precio, ellos nos determina el
crecimiento de mercado, los mrgenes de utilidad, las tecnologas a invertir. Ver cuadro # 7
y#8
Cuadro # 7
POSICION COMPETITIVA
CLASIFICACION
PESO
(1- 5)
VALOR
0.20
0.80
INDICE DE CRECIMIENTO
0.20
1.00
MARGEN DE UTILIDAD
0.15
0.60
INTENSIDAD COMPETITIVA
0.15
0.60
TECNOLOGIAS
0.15
0.60
VULNERA BILIDA D
0.05
0.15
IMPACTO AMBIENTAL
0.10
0.50
TOTAL
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
4,25
Estudio de mercado 18
La clasificacin esta dada por los valores del 1 al 5, siendo el numero 1 de clasificacin
mala, el dos de clasificacin regular, el tres de bueno, el cuatro de muy bueno, y el cinco de
excelente.
Estos ndices nos determinaran nuestra posicin competitiva en el mercado actual, y nos
brindara informacin oportuna y veraz para mejorar la participacin en el mercado.
Estudio de mercado 19
Cuadro # 8
NIVEL DE ATRACCION
PESO
CLASIFICACION
VALOR
(1- 5)
PARTICIPACION DEL M ERCADO
0.10
0.40
0.10
0.50
0.20
0.80
PRESTIGIO DE M ARCA
0.15
0.60
CAPACIDAD DE PRODUCCION
0.20
0.80
EFICIENCIA EN COSTOS
0.15
0.45
RECURSO DE PERSONAL
0.05
0.25
0.05
0,20
TOTAL
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
2.6
2.6.1
Estudio de mercado 20
indirecto. Los diferentes canales de distribucin que se presentan a un productor, sea una
empresa de bienes industriales o de bienes de consumo estn descritos en la figura. 1
Agentes/Corredores
Proveedores
Distribuidores
Marketing
Industrial
Marketing
de consumo
Fabricante
Mayorista
Detallista
Consumidor final
Estudio de mercado 21
Grafico 1
Secuencia para disear un canal de
distribucin
Especificar la
funcin de la
distribucin
dentro de la
mezcla de
marketing
S eleccionar el
tipo del canal
de
distribucin
Determinar
la intensidad
apropiada
de
la
distribucin
Elegir
miembros
especfico
s del
canal
Recursos
financieros
Compras
importantes
Plazo de
entrega
El canal de distribucin a utilizar ser directo entre las empresas y las industrias
identificadas, por ser mas cortos, particularmente cuando los compradores potenciales de
lasa industrias son poco numerosos y estn bien identificados. Desde el punto de vista
general cuanto mas largo es el canal, mas difcil es de controlar, por lo tanto no se usarn
intermediarios en la negociacin puesto que, en primer
ii
CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
3.1
Tamao de la Planta
25
3.1.1
25
3.2
Localizacin
25
3.2.1
Ubicacin de la planta
26
3.3
29
3.3.1
29
3.3.1.1
Logotipo y etiqueta
29
3.3.1.2
Adquisicin de maquinaria
29
3.3.1.3
30
3.3.1.4
31
3.3.1.5
Departamento de compras
32
3.3.1.6
32
3.3.1.7
35
3.3.1.8
39
3.3.1.9
Instruccin de trabajo
41
3.3.1.10
Producto terminado
42
3.3.1.11
42
3.3.1.12
Bodega de almacenamiento
42
3.3.1.13
44
3.3.2
46
3.3.3
48
3.3.3.1
Logstica
50
3.3.3.2
Balanceo de lnea
54
3.3.3.2.1
55
3.4
58
3.4.1
Organigrama
58
3.4.2
Funciones
59
3.4.3
Mercadeo
60
iii
CAPITULO IV
ANLISIS ECONOMICO
4.1
Inversiones
69
4.1.1
Inversiones fija
69
4.1.1.1
69
4.1.2
Capital de operaciones
72
4.1.2.1
Materiales directos
74
4.1.2.2
74
4.1.3
Inversin Total
76
4.2
Financiamiento
76
4.3
Anlisis de costo
78
4.4
Estado de Resultado
82
4.5
Cronograma de inversiones
83
CAPTULO V
EVALUACION ECONOMICA
5.1
Punto de Equilibrio
85
5.1.1
Flujo de caja
85
5.1.2
88
5.1.3
88
5.2
89
5.3
90
iv
CAPTULO VI
Conclusiones y recomendaciones
6.1
Conclusiones
92
6.2
Recomendaciones
92
Anexos
Bibliografa
94
101
INDICE DE CUADROS
Descripcin
No.
Pg.
Mercado potencial
14
15
16
Comparacin de mercado
18
Mercado insatisfecho
19
Precio percibido
20
Posicin Competitiva
21
Nivel de atractivo
22
25
10
Maquinarias
30
11
Anlisis de proveedores
31
12
31
13
37
14
46
15
63
16
64
17
64
18
67
19
67
trimestres
68
21
69
22
71
23
72
24
Capital de operaciones
73
25
74
26
Rol de pago
76
27
Cuadro de inversin
76
28
Tabla de amortizacin
77
vi
29
Costo financiero
77
30
Gastos Administrativos
79
31
Gastos de ventas
79
32
80
33
80
34
81
35
81
vii
INDICE DE GRAFICOS
Descripcin
No.
Pg.
24
Ubicacin de la planta
28
33
34
43
52
Procesamiento de pedidos
53
56
57
10
Elaboracin de estandarizacin
57
11
Organigrama
60
viii
INDICE DE ANEXOS
No.
Descripcin
Pg.
Distribucin de la planta
96
97
Proforma de la inyectora
98
99
100
101
ix
RESUMEN
para la
PROLOGO
CAPTULO I
INTRODUCCION
1.1
Antecedentes
En el Ecuador se han dado muchos avances en lo referente a desarrollo social,
envases plsticos PET para la industria en este tipo de material es deficitaria por la
poca existencia industrias que procesen dichos envases.
Introduccin 3
La produccin de
tipo de material es
con el objeto de
elemento que es
innumerables
envases
envases plsticos,
productos.
1.2
Justificativos
Introduccin 4
1.3
Objetivos de la Investigacin
1.3.2
Objetivo Especficos
Analizar
la
cosmticos ECOBEL.
Definir los productos o lneas que tengan mayor demanda y rentabilidad en el
sector industrial.
Determinar la
Introduccin 5
1.4
Marco Terico
1.4.1
Fundamentacion teorica
tiene su
en las primeras
Es ligero,
es
es
(Internet)
Introduccin 6
Goodrich
formulacin de
General
plastificado,
Electric
(1932)
desarrollaron
una
de
eficiencia
tcnica, as como
la
obsolescencia tecnolgica.
Estas
deben
asociarse
inmediatamente
al
incidir
directamente
sobre
los
costos
de
Introduccin 7
1.5
Metodologa.
acerca de la estructura
fuentes sern:
Informacin Secundaria
Cmara de Comercio de Guayaquil
Banco Central del Ecuador
INEC (Instituto de Estadstica y Censos)
Ministerio de Industria, Comercio, Integracin y Pesca
Asociaciones de industrias procesadores de plsticos
Informacin Primaria
Investigacin de mercado
Mercado objetivo industrial
Universo del sector industrial por actividad econmica
Tamao y Localizacin
Cuantificacin y calificacin de las variables de mercado, cliente, oferta.
Cuantificacin Econmica y Financiera para lanzar el producto.
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
Cabe
mencionar
Mientras que las moliendas de plstico siguen siendo la mejor medida por
si misma del consumo
estimar la
demanda
tenemos:
El
El consumo
final
que
puede
definirse
como consumo
intermedio
Inicialmente
pequeas y
aseo personal y bebidas en general. Cada una de estas reas cuenta con diseos
exclusivos elaborados internamente por plsticos HAC
para la completa
nuestro costo
un margen de $0.50 (25% del costo) para compensar estrategias que apuntan a
Estudio de mercado 9
La botella de gaseosas en PET con capacidad para uno, uno y medio, dos y tres
litros han sido todo un xito de ventas en el pas. Los consumidores
han
desarrollado una afinidad especial por las botellas de PET: Son irrompibles y
reutilizables. Muchos otros pases incluso
PET
para
envasar cervezas.
En lo que respecta al agua mineral y las bebidas gaseosas, el PET es sin duda
alguna el envase ms utilizado con ms del 90 por ciento; de hecho todas las
marcas presentan sus productos en dicho envase.
Estudio de mercado 10
de mercado una clara evolucin: Los envases de PET conquistan tambin los
productos caros adems de las bebidas baratas.
Estudio de mercado 11
Se plantea
para el 2005
para
cualquier
producto
lquido,
packaging
industrial,
embalajes
especiales y alimentos (esta ultima exige una carta de aprobacin del FDA).
Generalmente el RPET puede ser adquirido en forma de pedacitos no
cristalizados, pedacitos cristalizados y pelets cristalizados. Existen tres tipos
bsicos usados por los procesadores industriales:
PET post-industrial:
Desechos producidos en operaciones de arranque o scrap resultante de
operaciones de proceso que no se usan nuevamente en el artculo que se esta
fabricando. Las personas que recogen estas resinas son muy cuidadosas en
mantener el pedigree de donde estos materiales provienen.
PET post-consumo:
o
Estudio de mercado 12
PET perdido:
o
2.2
Anlisis de Ia Demanda.
La fabricacin de productos plsticos PET tiene una gran demanda por las
industrias de alimentos, bebidas, textiles, cosmticos, etc.
El estudio de la demanda estar basado especficamente a los consumidores y/o
clientes empresariales e industriales que deseen dichos productos plsticos PET,
por lo tanto dicho estudio se lo realizara a travs de la recoleccin de informacin,
la cual se utilizara para identificar y definir las oportunidades, problemas y
necesidades del mercado.
Segn datos de la CORPEI en el ao 2003 el comercio al ecuatoriano en
cuanto a bebidas envasadas en botellas de PET aument un 42 por ciento
aproximadamente.
Entre dichas bebidas se encuentran las gaseosas, agua natural, agua mineral, las
bebidas gaseosas dulces,
zumos,
esterilizados y pasteurizados.
En comparacin con el ao anterior, dicho aumento alcanz un 2,3 por ciento. Sin
embargo, en Ecuador siguen haciendo falta botellas; de hecho, el 70 por ciento de las
gaseosas se envasan en botellas utilizadas no retornables
En lo que respecta al agua mineral y las bebidas gaseosas, el PET es sin duda alguna el
envase ms utilizado con ms del 90 por ciento; de hecho todas las marcas presentan sus
productos en dicho envase.
Estudio de mercado 13
esfuerzos de
ventas estn
El canal de
distribucin a
utilizar ser
las
Estudio de mercado 14
Cuadro # 1
MERCADO POTENCIAL
CIIU
MANUFACTURA
Elaboracin de Productos Alimentos y Bebidas
15
Numero
Produccin
Establecimiento
Total $
408
2569647.7
82
25
128
611072.80
2
24
1489
458321.95
7
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
CIIU: CLASIFICACION INTERNACIONAL INDUSTRIAL UNIFICADO
Estudio de mercado 15
Cuadro # 2
MERCADO POTENCIAL
CIIU
MANUFACTURA
# Establecimiento
Prod. Total
$
151
1513
Elaboracin
de
Frutas,
156
Legumbres
Hortalizas
1514
25
y animal
152
154
155
1553
1554
32
Elaboracin de otros Productos Alimenticios
107
Elaboracin de bebidas
56
Elaboracin de Bebidas Malteadas y de Malta
3
Elaboracin
de
bebidas
no
alcohlicas
241
26
29
19
Fabricacin
de
productos
farmacuticos,
2422
2424
33
27
tocador.
Total Establecimiento
Total Produccin
2569647,7
82
218349,65
5
447347,25
6
309122,21
0
639763,36
0
770531,98
0
457947,83
9
249923,70
9
146015,20
0
170757,99
3
267933,98
0
513
6247340,9
64
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
Estudio de mercado 16
15
Elaboracin
de
Productos
Substancia
Alimentos
Bebidas
24
Fabricacin
Productos
Qumicos
1514
Produccin de
Envases y
artculos para
Embalajes
la venta
utilizados
4621009,431
111525,041
726436,325
7398,861
433690,035
476931,0
152
281347,994
11577,211
154
639763,360
24741,089
155
Elaboracin de bebidas
761144,699
49490,367
1553
452430,459
30569,340
246792,569
1611585
2475,309
1768
2340754,57
4522252
de
Malta
1554
Elaboracin
de
bebidas
no
alcohlicas
Elaboracin de vinos
2424
Fabricacin
de
jabones
detergentes
6847837,909
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
2.3
Anlisis de Ia Oferta.
La oferta de envases plsticos PET es baja debido a que hay pocas industrias
que se dedican a procesar dicho producto.
Es importante recalcar que la gran oferta de dicho producto es debido al
crecimiento de las industrias que utilizan dicho envases.
Estudio de mercado 17
Estudio de mercado 18
2.4
Cuadro # 4
Comparacin de mercados
M ERCADO POTENCIAL
M ERCADO INSATISFECHO
M ERCADO OBJETIVO
SE CONSIDERARA UN
% DEL M . POTENCIAL
NO
ENVASES PET
INDUSTRIA DE
BEBIDAS
108
100%
50%
54
10%
5.4
107
100%
40%
43
10%
4.3
60
100%
70%
42
10%
4.2
TOTAL
139
INDUSTRIA DE
ALIM ENTOS
INDUSTRIA DE
COM ESTICOS
TOTAL
275
14
Estudio de mercado 19
2.4.1
INDUSTRIA DE BEBIDAS
54
10%
5.4
INDUSTRIA DE ALIMENTOS
43
10%
4.3
INDUSTRIA DE COMESTICOS
42
10%
4.2
TOTAL
139
14
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
2.5
Anlisis de Precio.
Estudio de mercado 20
Otro aspecto central del anlisis de precios de la empresa es fijar los atributos
de la competencia a travs del precio percibido, lo cual mantendr una percepcin
y reconocimiento de importe econmico a pagar por
la calidad y cantidad de
Cuadro # 6
PRECIO PERCIBIDO
PROVEEDORES DE ENVASES PLASTICOS
ATRIBUTOS
PESO
ECOPLAST
TECNOPLAS
AMCOR
DELTA
DURABILIDA D
0.17
40 = 6.8
30 = 5.10
40 = 6.80
40 = 6.80
CONFIABILIDAD
0.20
50 = 10.0
35 = 7.00
40 = 8.00
40 = 8.00
ENTREGA
0.20
50 = 10.0
35 = 7.00
35 = 7.00
35 = 7.00
SERVICIO
0.13
25 = 3.25
25 = 3.25
25 = 3.25
30 = 3,90
0.30
50 = 15.0
30 = 9.00
30 = 9.00
30 = 9.00
45,05
31,35
34,05
34,7
9,01
6,27
6,81
6,94
CONSERVA CION
PRODUCTO
VALOR PERCIBIDO
PRECIO DE
EQUILIBRIO
Fuente: INEC
VALOR PERCIBIDO
50
40
30
20
10
0
9,01
6,27
PRECIO
6,81
6,94
Estudio de mercado 21
El siguiente cuadro # 6 nos refleja que los valores de ECOPLAST esta por
encima de competencia generando un valor percibido mayor que la competencia
con valor de 45.05. Atributos muy esenciales para cualquier empresa competitiva.
Adems las variables de competitividad y el nivel de atraccin de cualquier
industria, en los mercados de envases tambin son parte de los anlisis de precio,
ellos nos determina el crecimiento de mercado, los mrgenes de utilidad, las
tecnologas a invertir. Ver cuadro # 7 y # 8
Cuadro # 7
POSICION COMPETITIVA
CLASIFICACION
PESO
(1- 5)
VALOR
0.20
0.80
INDICE DE CRECIMIENTO
0.20
1.00
MARGEN DE UTILIDAD
0.15
0.60
INTENSIDAD COMPETITIVA
0.15
0.60
TECNOLOGIAS
0.15
0.60
VULNERA BILIDA D
0.05
0.15
IMPACTO AMBIENTAL
0.10
0.50
TOTAL
4,25
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
Estudio de mercado 22
Cuadro # 8
NIVEL DE ATRACCION
PESO
CLASIFICACION
VALOR
(1- 5)
PARTICIPACION DEL M ERCADO
0.10
0.40
0.10
0.50
0.20
0.80
PRESTIGIO DE M ARCA
0.15
0.60
CAPACIDAD DE PRODUCCION
0.20
0.80
EFICIENCIA EN COSTOS
0.15
0.45
RECURSO DE PERSONAL
0.05
0.25
0.05
0,20
TOTAL
Fuente: INEC
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
2.6
2.6.1
Estudio de mercado 23
Agentes/Corredores
Proveedores
Distribuidores
Marketing
Industrial
Marketing
de consumo
Fabricante
Mayorista
Detallista
Consumidor final
eleccin
de
una red
de
distribucin especifica,
esta determinada
Estudio de mercado 24
Grafico 1
Secuencia para disear un canal de
distribucin
Especificar la
funcin de la
distribucin
dentro de la
mezcla de
marketing
S eleccionar el
tipo del canal
de
distribucin
Determinar
la intensidad
apropiada
de
la
distribucin
Elegir
miembros
especfico
s del
canal
Recursos
financieros
Compras
importantes
Plazo de
entrega
El canal de distribucin a utilizar ser directo entre las empresas y las industrias
identificadas, por ser mas cortos, particularmente cuando los compradores
potenciales de lasa industrias son poco numerosos y estn bien identificados.
Desde el punto de vista general cuanto mas largo es el canal, mas difcil es de
controlar, por lo tanto no se usarn intermediarios en la negociacin puesto que,
en primer
CAPITULO III
ESTUDIO TCNICO
3.1
Tamao de la Planta
Cuadro # 9
DISTRIBUCIN DE LA PANTA POR AREAS
reas
Mt
Taller mecnico
24
30
Baos y mezcladora
36
Maquinas
45
42
52.5
guardiana
TOTAL
229,5
Fuente: ECOBEL
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
3.1.1
a)
c)
Capacidad
de financiamiento.-
d)
d)
Fundamentacin Ambiental.-
La legislacin constitucional de tipo ambiental debe ser obedecida por todos los
estamentos pblicos y privados y los niveles de control poltico, tanto provinciales
como municipales tambin estn sujetos a las mismas normatividad con relacional
medio ambiente
En el ecuador se ha ido emitiendo normas aisladas en diversos cuerpos legales,
que responden a la divisin sectorializada de la administracin pblica Diseo de
la investigacin de acuerdo a los propsitos de la misma.
Aire
Reglamento que establece las normas generales de emisin para fuentes fijas de
combustin y los mtodos generales de medicin. Acuerdo ministerial 883 R.O.
303 del 25 de octubre de 1993.
Desechos slidos
Reglamento a la ley de prevencin y control de la contaminacin ambiental
para el manejo de desechos slidos. A.M. 14630, R.O. 991 del 3 de agosto de
1992
Recursos hidricos
Reglamento para prevencin y control de la contaminacin ambiental en lo
relativo al recurso de agua. A.M. 2144, R.O. 204 del 5 de junio de 1989.
Este
3.2
Ubicacin de la Planta
ECOBEL
ECOPLAS
T
Fuente: ECOBEL
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
BENEFICIO
COSTO
FUERTE
MILITAR
HUANCAVILCA
COLEGIO LEONIDAS
GARCIA
BENEFICIO
COSTO
segn la Codificacin
3.3
Columnas
Molde
Molde
de
Apertura
Dimetro
Fuerza
HXV
mnimo
Mximo
apertura
mxima
Tornillo
de
mxima
Capacidad
Plastif icacin
Cierre
SM-1500 INYEC.
1520x1420
700
1400
2400
3100
145
1500
272 g/sec
SM-850 INYEC.
1080x1020
400
1200
1000
2200
100
850
112 g/sec
910x910
300
900
920
1820
130
1000
136 g/sec
830x830
300
900
925
1825
110
675
103 g/sec
431x431
117
432
403
835
51
150
39 g/sec
610x610
165
610
571
1181
85
300
82 g/sec
71x71
25.4
76.5
81.28
157
95
500
-------
850X850
40
100
93
193
120
900
--------
50X50
20
60
52
112
65
250 ton.
---------
760x760
300
900
850
1750
120
750
88 g/sec
45
155
32
50
12 g/sec
51
20
15 g/sec
COMEC SOPLADO
B OY 50 SOPLADO
304x200
L=533
HAYSEN
W=406
257
511
SOPLADO
Fuente: ECOBEL
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
REGULAR
BUENO
M. BUENO
TECNOLOGIA DE
X
PRODUCCION
CAPACIDAD FINACIERA
PRODUCTO CONFIABLE
ENTREGA CONFIAB LE
CAPACIDAD SERVICIO
X
TOTAL 4+3+4+3+4=17
PUNTAJE
PROMEDIO 18/5 = 3.6 (M. BUENO)
Fuente: ECOBEL
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
CONTRIB UCION
%
30
25
30
15
100
Fuente: ECOBEL
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
Se describe a continuacin:
Desembarque de materiales comprados en bodega de materia prima.
En Bodega de materia prima se procede a la inspeccin de materiales
comprados,
en caso de
hasta
Grfico 2
Flujo grama del Proceso de Compras
INICIO
EMISION ORDEN
DE COMPRA
JEFE DE COMPRA
ENVIA A
PROVEDOR
PAGO A CREDITO
FORMA DE
PAGO
DESEMBARQUE
DE MERCACERIA
INSPECCION DE
MERCADERIA
ANOTAR
OBSERVACIONES
ESTADO DE
MERCADERIA
RECEPCION DE
FACTURA
INGRESO
DE DATOS
FIN
Fuente: ECOBEL
ELABORADO POR: GUSTAVO CERON
PAGO EFECTIVO
Grfico 3
Procedimiento para la Orden de Compras
Bodega
Secretaria
Gerente Propietario
Prepara orden de
pedido
te = 5 min
tr = 1 dia
Se revisa el stock
de materia prima
te = 15 min
tr = 30 min
Pago a
credito
Tiempo de llegada
a bodega
te = 48 horas
tr = 72 horas
Retrasos de
hasta tres dias
por falta de
planificacion
Inspeccion de
mercaderia
te = 10 min
tr = 30 min
Reclamo y
Devolucion de
mercaderia
te=24 horas
tr =48 horas
Material
Aceptable
?
Forma
de
No
Recepcion de
Factura
te=3min
tr= 10 min
Si
Ingreso
de factura
Bodega
Gerente
25minutos
48 horas
60 minutos
72 horas
% Efectividad
-140%
-50%
OBSERVACION:
La falta de planificacion a veces produce cambios en las rdenes de produccion
Fuente: ECOBEL
Fuente: ESTIPLAST
Elaborado por: Fabricio Rivas L.
Pago
Efectivo
Los elementos de entrada sern revisados y se compararan con los moldes por
el personal de produccin.
Preparacin de Moldes
Montaje de Molde
5. Materia Prima
CUADRO # 13
Proceso productivo del plastico
2500 Envases para Gel sup. 4,5cm;inf. 4cm, alto 7cm
Costo total
Descripcion
Fecha de iniciacion:
Costo unitario
Fecha de terminacion
Req
No
MATERIALES DIRECTOS
Valor
SO
PL
AD
IN
YE
C
CI
IM
EZ
CL
AD
RA
S
Semi.
Term.
TOTALES
Fuente : ECOBEL
Elaborado por Gustavo Ceron.
MEZCLADORAS
INYECCION SOPLADO
Materiales Directos
M.O.D
C. G. Fca Aplic
Fuente: ECOPLAST
TOTAL
(LLDPE)
USO GENERAL
(LDPE)
INDUSTRIAL
(LDPE)
ADITIVOS POLIBATCH
(ADI)
PIGMENTOS MASTERBATCH:
AZUL
(PAZ.)
AMARILLO
(P.AMA.)
BLANCO
(P.BL.)
NEGRO
(P.NE.)
ROJO
(P.R.)
(HDPE)
VERDE
(P.VE.)
Se abren las
requerido para
9. Proceso de Inyeccin
el
polipropileno fluye por las zonas de calentamiento del tnel del tornillo y es
derretido mediante un proceso trmico; el material sale por un molde ubicado en
el cabezal de la extrusora, recibe presin de aire se el ajuste y limpieza de rebaba
para obtener el producto deseado
1. Soplo de asentamiento
2. Recalentamiento del terminado
3. Contrasoplo
4. Recalentamiento del parison
5. Transferencia del premolde al molde
6. Soplo final
7. Sacada de envase
Proceso Prensa Soplo.1. Prensado del polipropileno
Contrasoplo
Para tener una mejor idea de estos procesos y su secuencia se dar una breve
introduccin de cada uno de ellos:
Proceso Soplo Soplo
1. Soplo de Asentamiento.-
Luego del contrasoplo y antes del soplo final el parison debe ser recalentado
para igualar temperaturas y eliminar condiciones de piel. El parison empieza a
recalentarse cuando se abre el premolde y termina cuando se aplica el soplo final.
El recalentamiento en el lado del premolde permite que el parison se hunda en el
lado del molde para su corrida. Los dos defectos tienen que ser balanceados
5. Soplo final.-
3.3.1.10
Producto Terminado
3.3.1.11
3.3.1.12
Bodega de Almacenamiento
con
en caso de
RECIBE ORDEN DE
ENTREGA
DEJA CONSTANCIA
COMPARAR
PREPARA INGRESO
DE BODEGA
INGRESO
DE BODEGA
REGISTRO Y
ACTUALIZACION
FIN
3.3.1.13
Una de las fuentes mas importantes para el diseo del producto, planeamiento
de capacidad, y planeamiento de requerimientos, son los controles de datos de
ingeniera, (indicadores) ya que a travs de ellos podemos obtener informacin de
gran valor en las distintas actividades funcionales, como son: el desarrollo del
producto, mercadeo y manufactura, permitiendo elaborar las distintas fases de
produccin.
ECOPLAST
Elaborado por: GUSTAVO CERON
ECOPLAST
Elaborado por: GUSTAVO CERON
Inversin inicial
Disponibilidad de modelos
Requerimiento de espacio
Necesidad de equipo alimentador
Montaje e instalacin
Tasa de produccin
Calidad de produccin
Tasa de desperdicio
Facilidad de uso
Requerimientos operacionales
S eguridad
Impacto de factores humanos
Relacin directo/indirecto
Requerimientos de instalacin
Velocidad de cambio herramentales
Complejidad
Mantenimiento
Frecuencia
Disponibilidad de piezas y repuestos
Actividades de control
Ajuste de estrategia de manufactura
Elaborado por: GUSTAVO CERON
Fuente: ECOBEL
riesgos:
Riesgos tecnolgicos
Riesgos operacionales
Riesgos organizacionales
Riesgos ambientales o de mercado
de
una
nueva
tecnologa
por
lo
general produce
bastantes
Riesgos
organizacionales.
Anlisis de procesos
La planeacin detallada de un proceso exige determinar los pasos del proceso
en si que son series de tareas, flujo de materiales e informacin que conecta la
serie de tareas, y almacenamiento de materiales e informacin.
La tarea Ser el proceso que logra, hasta cierto punto, la transformacin de un
insumo en el resultado o producto deseado.
Flujo Ser el proceso donde consistir el flujo de materiales que implica la
transferencia de un producto de una tarea a la siguiente. El flujo de informacin
tambin nos ayudar a planificar y determinar que de la transformacin se realiza
o se realizar.
Almacenamiento
Una
vez
terminado
el proceso
del producto,
son
almacenados.
El diseo de flujo de proceso se concentrar en los procesos especficos que
seguirn las materias primas, los componentes y los subcomponentes, a medida
que pasan por la planta de produccin.
Cada una de ellas es una herramienta de diagnostico til y se puede emplear para
mejorar las operaciones durante el estable del sistema operativo. De hecho, el
primer paso parta estndar para analizar cualquier sistema de produccin es trazar
los flujos y operaciones mediante una o ms de estas tcnicas.
Un diagrama de procesos de operaciones, como el que se aprecia en el (Anexo
# 4) nos indicara lo que sucede al producto a medida que avanza por la lnea de la
produccin
% de Pr oduccion
% de ahorro de tiempo
3.3.3.1
tiempo de operaciones
tiempo total
Logstica
Minimizacin de costos
Reducir los costos asociados con el desplazamiento y el almacenaje.
Evaluar lneas de accin alternativas como seleccin de sitio o modos de
transporte, manteniendo los niveles de servicio constante.
Minimizar inversiones
Dirigido a reducir el capital de inversin en el sistema logstico, envos directo
a los clientes y evitando costos de almacenaje o almacenaje privado, con un
enfoque en el Just in Time.
Estrategia Logstica
Los objetivos de la estrategia logstica son:
Minimizar los costos
Minimizar inversiones
Maximizar el servicio al cliente
Niveles de planificacin logstica
Estratgica
Tctica
Operacional
reas principales de la planificacin
Niveles de servicio al cliente
Localizacin de facilidades
Decisiones de inventarios
Decisiones de transporte
Grafico 6
Relaciones de marketing
M
A
R
K
E
T
I
N
G
PRODUCTO
PRECIO
PROMOCION
LUGAR
C
L
E
E
N
T
E
S
N
I
V
E
L
E
S
S
E
R
V
I
C
I
O
COSTO DE
MANTENER
EL INVENTARIO
LOGISTICA
COSTO DE
TRANSPORTE
LUGAR- CLIENTE
NIVELES DE
SERVICIO
COSTO DE
PROCESAMIENTO
DE ORDENES E
INFORMACION
COSTO DE
ALMACENAJE
Grafico 7
Procesamiento de pedidos y sistemas de informacin en el triangulo
de planificacin
O
R
G
A
O
N
R
IG
Z
A
E A
NI
NIA C
ZI
NC IN
GI O
G
N
Estrategia de
Inventory
Estrategia de Transportacin
inventarios
Strategy
Forecastin
Pronstico
Transport
g
s
Inventory
Fundamentos
Decisiones
de inventario
Strategy
Transport de transportacin
Objetivos
decisions and
Purchasing
fundamentals
Transport
Decisiones
de transportacin
De servicio
Customer
supply
P
scheduling
decisions
Decisiones
de
programacin
service
El Producto
decisions
Storage
PL
De compras
y suministros The
goals
Servicio de logstica
fundamentals
Storage
LA
product
Fundamentos
de
Logistics
Sistem
as de
decisions
Almacenamiento
service
AN
Procesam
iento de
Pedidos y de inform acin
N
PROVEEDORES
C
O
C
N
O
T
N
R
T
O
R
L
O
L
LI
N
G
El departamento de
siguientes tareas en los cuales los gerentes de compras deben estar fuertemente
involucrados:
Solicitud de Adquisiciones
o Revisin de solicitudes de acuerdo con las necesidades, presupuesto y
fuentes del vendedor
Solicitacin y Evaluacin
o Pedir, y verificacin de cotizaciones
Anlisis de Proveedores
o Evaluacin de los proveedores
Proceso de Negociacin
o Elaborar
Proyeccin y Estrategias
o Desarrollar proyecciones y estrategia de compras
Flujos de Material
o Supervisar y dirigir los materiales que entran.
Aspecto tcnico: evaluar a los proveedores respecto al cumplimiento de
los siguientes requisitos.
o Cumplimiento de especificaciones y volumen de ventas
o Realizar
3.3.3.2
Balanceo de Lneas
Nt
Eficiencia
Registros de
S olucin
S olucin y
Contramedidas
No Aprobado
Limpieza
Limpiar e Inspeccionar
maquinas y componentes
Se leccin / O rden
La Seguridad es
Primero
Inicio
Restauracin del
Equipo
TARJETAS
Lista de tarjetas
Clasificacin tarjetas
Mapeo de tarjetas
Estndares Temporales de
Limpieza (Mapas de
Limpieza)
Grafico 9
Paso 2
Eliminar Fuentes de Contaminacin y reas de Difcil Acceso
Diagns t ico de Pas o
V e rific a r Av a nc e
S oluc in
Quita r ta rj e ta y
re gis tra r s oluc in
Colocar t ar je t a
Li st a r Fuent e de Cont a mi na ci n
O BSERVACIONES
Quita r ta rj e ta y
re gis tra r s oluc in
Ana liza r la c a us a y
de s c ifra r e l
fe nme no
Colocar t ar je t a
Li st a r r ea de di f ci l a cceso
At acar lO
a bcsaeursvaad
laessucie dad
cieon
De t e ct ar r e as dif cile s de
acce de r
De t e ct ar Fue nt e s de
Cont am inacin
Cont r ol V is ual
Ini ci o
Graficio 10
Paso 3
Elaboracin de estndares provisionales de limpieza, inspeccin y
lubricacin
Diagns t ico de
Pas o
Expans in hor iz ont al
M e jor ar e l t r abajo y e l
Es t ndar
Elabor ar e l e s t ndar
Pr ovis ional de lim pie z a,
Ins pe ccin y lubr icacin
Tr abajar con lne a Pilot o
In icio
V alidacin de l e s t ndar
Solucionar t ar je t as
Colocar t ar je t as
Lugares y Puntos
Frecuencia
Limpieza e inspeccin
Apriete
3.4
3.4.1
Organigrama
Limitantes.
No expresan las relaciones informales que se producen entre individuos y
grupos
No representan el flujo y las cargas de trabajo
No representan las relaciones de comunicacin informal.
Grafico 11
Organigrama
3.4.2 Funciones
Gerente general
Facilita el proceso para construir el plan estratgico
Motiva a los miembros a compartir una visin
Toma de dediciones acertadas
Desarrolla la cultura de cambio y de rendicin de cuentas acertadas
Utiliza principios de calidad
Anlisis financiero
Monitoreara y controlara los ndices de productividad
Jefe de marketing
Prev futuro
Estudia tendencias
Construye escenarios
Define estrategias
Asume desafos
Jefe de produccion
Planificara la produccin
Anlisis de balanceo de lneas
Desarrolla cultura de trabajo en equipo
Facilitara la participacin de usuarios internos y externos
Desarrollar estimaciones de costos
Definir la arquitectura de procesos
Validar a los proveedores
Jefe financiero
Elaborara los estados financieros
Analizara los ndices financieros
Recuperacin de cartera vencida
Anlisis de crdito
Elaboracin del presupuesto
Monitoreara y controlara las cobranzas
Jefe de recursos humanos
Socializacin para llegar a conocer la compaa
Creara oportunidades de desarrollo
Elaborara reconocimiento
Medir destreza del empleo
Seleccionara RRHH de acuerdo a la cultura organizacional
Procedimientos
3.4.3 Mercadeo
El retraso de envases plsticos por parte de los proveedores de plsticos Pet,
para complementar la produccin de cosmticos de la empresa ECOBEL, ha
generado un gran problema en la produccin.
Problema que se acenta con prdidas de costos, de mano de obra directa, mano
de obra indirecta, costo de almacenaje, comisiones y sueldos a vendedores,
energa, y materiales, pudindose acrecentar mas los problemas para los aos
posteriores ya que la demandas futuras no sern satisfecha,
segn anlisis de
proyecciones de ventas.
Pronostico de ventas.
Cuadro # 15
PROYECCIONES DE ENVASES PARA ENDURECEDOR DE UAS
1
PERIODO
(X)
TRIMESTR
E
DEMANDA
REAL (Y)
1
2
3
4
5
6
7
8
I
II
III
IV
I
II
III
IV
7500
9000
11000
15200
17482
19000
20000
23000
36
PROMEDIO DE
LOS MISMOS
TRIMESTRES
DE CADA AO
FACTOR
ESTACIONAL
DEMANDA
DESESTACIONALI
ZADA
(Yd) Col. (3) / Col.
(5)
X (Col. 1)
x *yd
(Col. 1) x (Col.6)
0,82
0,92
1,01
1,25
0,82
0,92
1,01
1,25
9170,25
9818,20
10838,73
12154,23
21375,25
20727,30
19706,77
18391,27
1
4
9
16
25
36
49
64
9170,2526
19636,393
32516,177
48616,921
106876,24
124363,82
137947,42
147130,16
8,00
122182,00
204
626257,38
12491
14000
15500
19100
122182
ECOPLAST
Elaborado por: GUSTAVO CERON
yd
Demanda Re al ( y )
Periodo(8)
FE
12491
15272.75
122182
(8)
X
8
F .Estacional
0.82
yd
bx
4.5
Y = 15272,75
Yx = a + bx
xy d nxyd
x 2 nx 2
15272 .75
15272 ,75 ( y )
a
4,5
b=
bx
1910,959482
a=
6673,4323
Yx =
Yx =
6673,4323 + 1910,959482(13) =
6673,4323 + 1910,959482(14) =
31515,90559
33426,86508
Yx =
Yx =
6673,4323 + 1910,959482(15) =
6673,4323 + 1910,959482(16) =
35337,82456
37248,78404
Yx =
Yx =
6673,4323 + 1910,959482(17) =
6673,4323 + 1910,959482(18) =
39159,74352
41070,703
Yx =
Yx =
Yx =
6673,4323 + 1910,959482(19) =
6673,4323 + 1910,959482(20) =
6673,4323 + 1910,959482(21) =
42981,66248
44892,62197
40130,14911
Cuadro # 16
PROYECCIN DE ENVASES DE UAS PARA LOS OCHO
TRIMESTRES
PERIODO
TRIMESTRE
Y con base en
la lnea de
regresin
Factor
Estacional
PROYECCION
(Y * FACTOR
ESTACIONAL
13
31515,90559
0,82
25775,65774
14
33426,86508
0,92
30641,24739
15
35337,82456
1,01
35863,63167
16
37248,78404
1,25
46583,08262
17
39159,74352
0,82
32027,26139
18
41070,703
0,92
37648,08839
19
42981,66248
1,01
43621,20564
20
44892,62197
1,25
56142,41571
21
40130,14911
0,87
34913,22973
343215,8203
TOTAL
Cuadro # 17
PROYECCIONES DE ENVASES PARA GEL COSMETICO
1
PERIODO
(X)
TRIMESTRE
DEMANDA
REAL (Y)
PROMEDIO DE
LOS MISMOS
TRIMESTRES DE
CADA AO
FACTOR
ESTACIONAL
DEMANDA
DESESTACIONALIZAD A
(Yd) Col. (3) / Col. (5)
X (Col. 1)
x *yd
(Col. 1) x
(Col.6)
1
2
3
4
5
6
7
8
I
II
III
IV
I
II
III
IV
34994
35500
36500
40000
37000
37181
39909
43365
0,95
0,95
1,00
1,10
0,95
0,95
1,00
1,10
36995,75
37175,95
36358,24
36520,00
39116,50
38936,30
39754,01
39592,25
1
4
9
16
25
36
49
64
36995,751
74351,89
109074,73
146080,01
195582,5
233617,83
278278,04
316737,98
8,00
304449,00
204
1390718,7
36
304449
ECOPLAST
Elaborado por: GUSTAVO CERON
35997
36340,5
38204,5
41682,5
yd
Demanda Re al ( y )
Periodo(8)
FE
35997
0.95
38056.125
304449
(8)
X
8
F .Estacional
38056 .125 ( y )
a yd bx
38056 .125
xy d nxyd
x 2 nx 2
b
4.5
Y
Y = 38056,125
Yx = a + bx
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
Yx =
a bx
X
4,5
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
6673,4323
b=
a=
517,4556891
+ 1910,959482(13)
+ 1910,959482(14)
+ 1910,959482(15)
+ 1910,959482(16)
+ 1910,959482(17)
+ 1910,959482(18)
+ 1910,959482(19)
+ 1910,959482(20)
+ 1910,959482(21)
+ 1910,959482(22)
+ 1910,959482(23)
+ 1910,959482(24)
+ 1910,959482(25)
+ 1910,959482(26)
+ 1910,959482(27)
+ 1910,959482(28)
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
35727,574
42454,50
42971,95
43489,41
44006,87
44524,32
45041,78
45559,23
46076,69
46594,14
47111,60
47629,06
48146,51
48663,97
49181,42
49698,88
50216,33
Cuadro # 18
PROYECCION DE ENVASES DE GEL PARA LOS OCHO
TRIMESTRES
PERIODO
TRIMESTRE
Y con base en
la lnea de
regresin
Factor
Estacional
PROYECCION
(Y * FACTOR
ESTACIONAL
13
14
1
2
42454,49836
42971,95405
0,95
0,95
40157,388
41034,71638
15
16
17
3
4
5
43489,40974
44006,86542
44524,32111
1,00
1,10
0,95
43658,96828
48200,28755
42115,21765
18
19
20
6
7
8
45041,7768
45559,23249
46076,68818
0,95
1,00
1,10
43011,22855
45736,86096
50467,34409
21
10866,56947
TOTAL
0,87
9453,91544
363835,9269
Ecuacin de regresin Y= a + bx
Yd=
Demanda desestacionalizada
X=
Trimestre
Y=
a=
b=
Inclinacin de la recta
Cuadro # 19
PROYECCION DE ENVASES PARA COSMETICOS
1
PERIODO
(X)
TRIMESTRE
DEMANDA
REAL (Y)
PROMEDIO DE
LOS MISMOS
TRIMESTRES DE
CADA AO
FACTOR
ESTACIONAL
DEMANDA
DESESTACIONALIZAD A
(Yd) Col. (3) / Col. (5)
X (Col. 1)
x *yd
(Col. 1) x (Col.6)
1
2
3
4
5
6
7
8
I
II
III
IV
I
II
III
IV
8893
11300
14141
12125
15221
15694
14682
18480
0,87
0,98
1,04
1,11
0,87
0,98
1,04
1,11
10191,14
11567,91
13557,66
10947,96
17442,86
16066,09
14076,34
16686,04
1
4
9
16
25
36
49
64
7760,2157
22076,587
44248,322
53714,356
66410,797
91983,173
107196,03
163734,65
8,00
110536,00
204
557124,12
36
12057
13497
14411,5
15302,5
110536
ECOPLAST
Elaborado por: GUST AVO CERON
yd
Demanda Re al ( y )
Periodo(8)
12057
13817
FE
F .Estacional
110536
0.87
13817
(8 )
13817 ( y )
yd
bx
xy
b
X
8
x
4 .5
d
2
nxyd
2
nx
Y
Y =
13817
a
4,5
b=
bx
900,3331657
a=
9765,5008
Yx =
9765,5008 + 900,3331657(13) =
21469,83191
Yx =
9765,5008 + 900,3331657(14) =
22370,16507
Yx =
9765,5008 + 900,3331657(15) =
23270,49824
Yx =
9765,5008 + 900,3331657(16) =
24170,83141
Yx = a + bx Yx =
9765,5008 + 900,3331657(17) =
25071,16457
Yx =
9765,5008 + 900,3331657(18) =
25971,49774
Yx =
9765,5008 + 900,3331657(19) =
26871,8309
Yx =
9765,5008 + 900,3331657(20) =
27772,16407
Yx =
9765,5008 + 900,3331657(21) =
18906,99648
Cuadro # 20
PROYECCION DE ENVASES DE CREMA PARA LOS OCHO
TRIMESTRES
PERIODO
TRIMESTRE
Y con base en la
lnea de
regresin
Factor
Estacional
PROYECCION (Y
* FACTOR
ESTACIONAL
13
21469,83191
0,87
18735,01942
14
22370,16507
0,98
21852,07484
15
23270,49824
1,04
24271,75113
16
24170,83141
1,11
26769,49755
17
25071,16457
0,87
21877,61679
18
25971,49774
0,98
25370,00108
19
26871,8309
1,04
28028,03728
20
27772,16407
1,11
30758,01843
21
18906,99648
0,87
23511,44773
TOTAL
251571,48268
CAPITULO IV
ANLISIS ECONMICO
4.1.
Inversiones
4.1.1.
Inversin Fija
La inversin fija esta relacionada con los equipos y maquinarias necesarios para
que funcionen la parte operativa y administrativa en el manejo de la informacin
de los clientes y la empresa. Dentro de las inversiones fijas el mayor rubro
corresponde a maquinarias con valor monetario de $ 32550 que equivalen al 45.49
%, luego le sigue el banco de transformadores con el valor de $ 15000 que
equivale al 25.16 %, siguindole los moldes y montajes. Con $ 10000 y 6000
respectivamente. Inversin con la que entrara a funcionar la empresa ECOBEL.
La misma que se detalla en el cuadro # 8.
CUADRO # 21
PLAN DE INVERSION FIJA
DESCRIPCION
INVERSION
($)
PORCENTAJE
(%)
INYECTORA
32550,00
45,49
BANCO DE
TRTANFORMADORES
15000,00
25,16
MOLDES
10000,00
20,96
MONTAJE
6000,00
8,39
TOTAL
71550,00
100,00
ECOPLAST
Elaborado por: GUSTAVO CERON
C. original V . Re sidual
Horas (24 ) * Dias.trabajados(365 ) * Aos servicio(10 )
COSTO ORIGINAL
=
HORAS LABORABLES =
DIAS TRABAJADOS
=
VIDA UTIL MAQUINA
=
VALOR RESIDUAL 10% =
32550
24
365
10
3255
CUADRO # 22
COSTO DE INVERSION DE LA MAQUINARIA
AO
SERV.
HORA
ALICUOTA
DEPRECIACION
DEPR. ACUMULADA
SALDO EN
LIBRO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
7300
7300
7300
7300
7300
7300
7300
7300
7300
7300
0,33441781
0,33441781
0,33441781
0,33441781
0,33441781
0,33441781
0,33441781
0,33441781
0,33441781
0,33441781
2441,25
2441,25
2441,25
2441,25
2441,25
2441,25
2441,25
2441,25
2441,25
2441,25
2441,25
4882,5
7323,75
9765
12206,25
14647,5
17088,75
19530
21971,25
24412,5
30108,75
27667,5
25226,25
22785
20343,75
17902,5
15461,25
13020
10578,75
8137,5
24412,5
8137,5
32550
departamentos
COSTO ORIGINAL
=
HORAS LABORABLES =
DIAS TRABAJADOS
=
VIDA UTIL MAQUINA
=
VALOR RESIDUAL 10% =
Deprteciacion
15000
24
365
10
1500
15000 1500
1350
10
CUADRO # 23
COSTO DE LA INVERSION DEL BANCO DE TRANSFORMADORES
AO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
COSTO
ORIGINAL
DEPRECIACION
RESERVA PARA
DEPRECIACION
SALDO EN LIBRO
1350
1350
1350
1350
1350
1350
1350
1350
1350
1350
1350
2700
4050
5400
6750
8100
9450
10800
12150
13500
13650
12300
10950
9600
8250
6900
5550
4200
2850
1500
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
4.1.2
13500
1500
15000
Capital de Operaciones
Cobertura de seguro
Entrenamiento inicial del personal que utilizara el equipo
Componente del COA (costo de operacin anual)
Elementos: Costo directo de mano de obra para el personal de operacin
Materiales directos
Mantenimiento (diario, peridico, reparaciones, etc.)
Reconstruccin y reelaboracin.
Para el anlisis del proyecto de la empresa ECOPLAST se ha presupuestado la
cantidad de $ 242599.28, para el ao cuyo desglose se presenta en el cuadro # 24
Estos costos son los que estarn ligados a personal contratado para llevar a cabo
las operaciones fundamentales en el proceso de produccin de la empresa.
De este total, el valor mas alto corresponde a materiales directos, calculados
para doce meses por la cantidad 207350,28; le sigue el rubro de mano de obra
indirecta por el valor de $ 25047.28; en tercer lugar la mano de obra directa por un
valor de 9481.60
CUADRO # 24
CAPITAL DE OPERACIONES
TIEMPO
(MESES)
VALOR
($)
PARTICIPACION
(% )
MATERIALES
12
207350,28
90,20
12
25047,40
7,47
12
9481.60
2,33
242599,28
100
DESCRIPCION
TOTAL
Elaborado por: GUSTAVO CERON.
Fuente: ECOPLAST
plsticos sern de tres tipos, el uso general que se utilizan para la elaboracin de
envases de polvo cosmticos, el industrial, para la elaboracin de endurecedor de
uas, y el de alta densidad para los cremas y perfumes, los costos de materia
prima incluirn el precio unitario ms el impuesto de importacin. Ver cuadro #
25
CUADRO # 25
COSTO DE MATERIA PRIMA
PO LIPRO PILENO
CANTIDAD
(Kg.)
USO GENERA L
INDUSTRIAL
ALTA
DENSIDAD
TOTAL
MENSUAL
TOTAL ANUAL
5500,00
7500,00
3000,00
PRECIO
UNIT ($)
0,83
1,08
1,25
PRECIO
($/Kg.)
4565,00
8100,00
3750,00
IMPO RTACIO N
($)
PRECIO + IMP
($)
417,04
168,15
279.00
4982,04
8268,15
4029,00
16000,00
17279,19
192000,0
0
207350,28
CO STO
UNITARIO
($/Kg.)
1,07
1,16
1,64
1,08
|4.1.2.2.
4.1.3
Inversin Total
PARTICIPACION
(en dlares)
(% )
DESCRIPCION
INVERS ION FIJA
CAPITAL DE OPERACIONES
TOTAL
71550,00
22,78
242599,28
77,22
314149,28
100
4.2
Financiamiento
(P) =
(n) =
(m) =
(i) =
(C) =
(A) =
65000,00
3
2
0,1343
0,02
?
P (i / m)(1 i / m) nm
(1 i / m) nm 1
A
A
6446,324832
0.476906
13516.975646
CUADRO # 28
TABLA DE AMORTIZACION
AMORTIZACION
SEMESTRE
1
2
3
4
5
6
(-) INTERES
9152,23
9766,80
10422,64
11122,52
11869,40
12666,43
(-) COMISION
3714,75
3191,70
2633,53
2037,87
1402,22
723,89
SALDOS
650,00
558,48
460,81
356,58
245,36
126,66
55847,77
46080,98
35658,34
24535,82
12666,43
0,00
CUADRO # 29
COSTO FINANCIERO
AOS
INTERES
COMISION
SUBTOTAL ($)
6906,45
1208,48
8114,93
4671,40
817,39
5488,80
2126,11
TOTAL
13703.96
372,02
2397.89
2498,13
16102.59
EMPRESA ECOPLAST
Elaborado por: GUSTAVO CERON
Sueldos de supervisores
No de personas supervisadas
Sueldos de mantenimiento
No Horas de mecnico
No de horas maquina
Energa elctrica
kilovatios hora
Costos directos
Son los que se identifica con una actividad o con un producto o divisin.
Ejemplo: El costo de los envases plsticos.
Costos indirectos
Son los que no se pueden identificar con una actividad, producto, divisin,
departamento, pero tienen relacin con estos. Ejemplo: el salario del gerente, los
guardia el costo del jefe de produccin
2441,25
7323,75
10,382
SUELDO DE ADMINISTRACION
15374,20
46122,60
65,379
SEGURIDAD DE LA EMPRESA
4399,20
13197,60
18,710
IMPREVISTOS
1300,00
3900,00
5,529
70543,95
100
TOTAL
IMPREVISTO 2% DEL PRESTAMO BANCARIO
Elaborado Por: GUSTAVO CERON
Fuente: ECOPLAST
4500
13500
65%
SUPERVISION DE MERCADO
2400
7200
35%
20700
100%
TOTAL
COSTO FINANCIERO
INTERES
COMISIONES
AO
TOTAL $
6906,45
1208,48
8114,93
50%
4671,4
817,39
5488,79
34%
2126,85
372,02
2498,87
16102,59
16%
100%
TOTAL
Elaborado Por: GUSTAVO CERON
Fuente: ECOPLAST
Cuadro # 32
PROYECCIONES DE VENTAS POR AO
1
91628,34293
29%
106033,6736
33%
3
TOTAL
120781,9097
318443,9262
38%
100%
1
2
138863,6194
169438,9711
27%
33%
200114,3946
40%
TOTAL
508416,9852
100%
173051,3602
32%
181330,6512
33%
189942,2234
35%
TOTAL
544324,2348
100%
1 AO (29%)
207350,00
9841.60
19773,40
1500,00
3791,25
1300
8114,93
6900
248729,58
2 AO (33%)
443300,00
9841.60
3 AO (100%)
715000,00
9841.60
19773,40
1500,00
3791,25
1300
5488,79
14751,72
489905,16
19773,40
1500,00
3791,25
1300
2498,87
23793,1
767656,62
CUADRO # 34
COSTO DE PRODUCCION
ENVASES PARA ENDURECEDOR DE UAS
1 AO (27%)
2 AO (60%)
3 AO (100%)
207350,00
443300,00
715000,00
9841.60
9841.60
9841.60
19773,40
19773,40
19773,40
SERVICIOS BASICOS
1500,00
1500,00
1500,00
DEPRECIACION
3791,25
3791,25
3791,25
IMPREVISTOS
1300
1300
1300
8114,93
5488,79
2498,87
6900
14751,72
23793,1
248729,58
489905,16
767656,62
MATERIALES
M. O .DIRECTA
M. O. INDIRECTA
G. FINANCIEROS
G. VENTAS
TOTAL
en un solo costo de
CUADRO # 35
INGRESOS POR VENTAS TOTALES AL TERCER AO
VOLUMEN DE VENTA DESCRIPCION DEL PRODUCTO
318443,926
CREMA COSMETICA
508416,985
ENDURECEDOR DE UAS
544324,985
GEL COSMETICO
TOTAL
Elaborado Por: GUSTAVO CERON
Fuente: ECOPLAST
COSTO UNITARIO
0,8
1,50
2,10
VENTAS $
254755,14
762625,48
1143082,47
2160463,09
3.4
Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS
TOTAL $
VENTAS
2160463,087
744614,40
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
715000,00
9841,00
19773,40
1415848,69
44214,65
20700
PUBLICIDAD
SUPERV. MERCADO
UTILIDAD SOBRE LAS VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DEPRECIACIONES
SUELDO ADMINISTRACION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SEGURIDAD LA EMPRESA
IMPREVISTOS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS DE VENTAS
13500
7200
23514,65
2441,25
15374,2
4399,2
1300
1371634,04
GASTOS FINANCIEROS
COSTO FINANCIEROS
2498,87
2126,85
372,02
INTERES
COMISIONES
1369135,17
205370,275
205370,275
1163764,89
290941,2229
290941,2229
872823,67
EMPRESA ECOPLAST
Elaborado por: GUSTAVO CERON
4.5
Cronograma de Inversiones
DIAS SEMANAS
3
2
2
5
1
1
CAPITULO V
EVALUACIN ECONMICA
5.1
Punto de Equilibrio
LINEAS
CREMA COSMETICA
ENDURECEDOR DE UAS
GEL COSMETICO
PRODUCCION
315372,5836
507338,5041
548474,0585
1371185,146
% DE DISTIBUCION
23%
37%
40%
PVP
0,8
1,5
2,1
CV
0,20
0,54
0,54
MC
0,60
0,96
1,56
% MC
0,138
0,355
0,624
1,1172
EQUILIBRIO
12314,067
19809,584
21415,768
53539,419
VENTAS VARIABLES
9851,2536 2462,813
29714,376 10697,1754
44973,1128 11564,515
84538,7424 24724,503
59814,240
84538,743
% M.C = MC * %DISTRIBUCION
EMPRESA ECOPLAST
Elaborado Por: GUSTAVO CERON
PE
COSTOSFIJO S
MARGEN DE CONTRIBUCI ON
59814 .24
1.1172
53539 .42
% M. de contribucin
Equilibrio
=PVP- CV
MC*% Distribucin
P.E.*% Distribucin
0.08-.20= 0.138
0.6*23% = 0.138
53539.42*23% = 12314.067
1.50-.54= 0.96
0.96*37% = 0.355
53539.42*37% = 19809.584
2.1-.54= 1.56
1.56*40% = 0.624
53539.42*40% = 21415.768
VENTAS
Equilibrio *PVP
12314.067*$0.8= 9851.2536
19809.584*$1.5= 29714.376
21415.768*$2.1= 44973.1128
Total de ventas 84538.7424
VARIABLES
Equilibrio* CV.
12314.067*$0.20=2462. 813
19809.584*$0.54=10697.175
21415.768*$0.54=11564.515
Total C. variable
24724.503
+ costo fijo
59814.24
TOTAL PUNTO DE EQUILIBRIO
84538.7424
FLUJO DE CAJA
AO
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
INGRESO
Materiales
-40977,80
207350,00
-207350,00
1500,00
-1500,00
8114,93
-8114,93
Gasto de Ventas
6900,00
-6900,00
Inversin Fija
71550,00
-71550,00
40977,80
-40977,80
Materiales
235950,00
-235950,00
Costo Financiero
5488,79
-5488,79
Gasto de Ventas
14751,72
-14751,72
Servicios Bsicos
1500,00
-1500,00
40977,80
-40977,80
271700,00
-271700,00
Costo Financiero
2498,87
-2498,87
Gasto de Ventas
23793,10
-23793,10
Servicios Bsicos
1700,00
-1700,00
40977,80
-40977,80
300200,00
-300200,00
Gasto de Ventas
20000,00
-20000,00
Servicios Bsicos
1700,00
-1700,00
1338608,61
1338608,61
Materiales
Materiales
4
40977,80
Costo Financiero
BENEFICIO
Servicios Bsicos
1
COSTO
TOTAL
COSTOS ANUALES
-334652,15
462030,79
334652,15
127378,64
677645,16
334652,15
342993,00
924061,58
334652,15
589409,42
1016467,73
334652,15
681815,58
2
3
4
2160463,36
TOTAL
3080205,25
1338608,61
1741596,64
BENEFICIOCOSTO
BENEFICIO COSTO
BENEFICIO COSTO
BENEFICIO
COSTO
1741596 .64
1338608 .61
1.30
1
2
3
4
TOTAL
UTILIDAD
127378,64
342993,00
589409,42
681815,58
1741596,64
Utilidad Total
n(aos del proyecto)
UPA
1741596.64
4
TRI
Inversion Inicial
UPA
5.2
435399,1598
TRI
844042 ,73
1.93
435399 ,16
1AO 9 MESES
AOS
UTILIDAD
127378,64
2
342993,00
3
589409,42
4
681815,58
VAN
AO 3
589409,00
VAN = $ 4.482,46
5.3
tal
que:
INVERSIN
(P)
0
1
2
3
344380,39
SUBTOTAL
TOTAL (VAN)
FLUJO
FACTOR
NETO (F)
(i1)
127278,6
342993,00
589409,00
1,15
1,15
1,15
VALOR
ACTUAL
NETO (VAN1)
FACTOR
(i2)
110677,08
259351,98
387545,99
757575,05
413194,66
2,00
2,00
2,00
VALOR
ACTUAL
NETO (VAN2)
42426,21
38110,33
21829,96
102366,51
-242013,88
TIR
VAN
AO 3
589409,00
CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 Conclusiones
La elaboracin de proyectos de inversiones
en un mundo de fuerzas
6.2 Recomendaciones
La aparicin de nuevas competencias en el negocio de envases plsticos en un
mercado competitivo, har necesario que la empresa ECOPLAST desarrolle
nuevas estrategias de mercado, realizando y/o mejorando un plan maestro de la
produccin, y un marketing estratgico diseado para tal efecto, de acuerdo a los
cambios del entorno. La inversin en el talento humano, innovacin tecnolgica y
la medicin de de satisfaccin de clientes, ser de gran importancia para la
creacin de una cultura por objetivos, en beneficio de la empresa,
La
Anexo No. 1
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
TALLER
MECANICO
SELL
8
PALLETS
BAO
BODEGA DE
MATERIA PRIMA
IMI 500
IMI
3000
SOPLADORA
HAYSSEN
PALLETS
MEZCLADORAS
TRANSF
SELL
7
SOPLADORA
COMEC
BALANZA
BODEGA DE
PRODUCTO
TERMINADO DE
TRANSITO
PATIO DE
CARGA Y
DESCARGA
GUARDIANIA
OFICINAS
Anexo No. 2
CONSERVACION QUE
PERDURA
Anexo No. 3
PROFORMA DE LA INYECTORA
Anexo No.4.
44444
DIAGRAMA DE PROCESO DE OPERACIONES
Elaboracin: Envases plasticos para cosmeticos
MATERIA PRIMA
1
Inspeccion de la materia
Ispeccion del
pigmentado
Vaceado de la materia
prima en la tolva de las
maquinas
Inyeccion de plastico en
las cavidades del molde
1
Presion de aire
2
Insp.
temperatura
Insp. temp.
y presin
Insp.del articulo
Colocacion de tapones
Etiquetado
Almacenamiento del
producto
Tapone
Fundas
ECPLAST
Elaborado por: GUSTAVO CERON.
Anexo No. 5
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
X
MATERIAL
TAREA:
OBRERO
PROCESO DE ELABORACIN DE ENVASES PLASTICOS PARA PERFUMES
ELABORADO POR:
GUSTAVO CERON.
MTODO:
ACTUAL
PROPUESTO
ESTUDIO N 01
FECHA:
O/P
SECCION:
M.P
MEDIDAS:
ESPESOR:
METODO
ACTUAL
RESUMEN
11/08/2005
MAQUINA:
# 539
PESO BRUTO:
INYECCION
PESO NETO:
POLIPROPILENO
OPER.
#3
70,46 kg
68,71 kg
TIEMP
TOTAL
Valor
aadido
23
20 , 5
37 , 20
100
ECOPLAST
Elaborado por: GUSTAVO CERON
Evento
Resumen
Nmero
Tiempo
Operaciones
minutos
Inspecciones
Trabajo diario
55 %
ALMACEN
TIEMPO (min)
DEMORA
INSPECCION
TRANSP
OPERACIN
ACTIVIDADES
0,00
TIEMPO
(min)
ANEXO 6
HOJA DE OPERACIONES Y RUTAS
-----------
-----------
---- ---
Descripcin de la operacin
rea
Maquinas
1
2
3
4
Produccin
Compras
Bodega
Mezclado
5
6
7
8
9
10
Moldes
Inyectora
PC
PC
Mezclador
a
Torno
Tasa por
H
Herramien
tas
Bibliografa
Baca Urbina Gabriel.- Evaluacin de Proyectos.- Cuarta edicin.- Mc.
Graw Hill.- Mxico 2003
Blank Leland / J. Tarquin Anthony .- Ingeniera Econmica.- Cuarta
edicin.- Editorial Mc. Graw Hill.- Colombia 2001
Freivalds/Niebel.- Mtodos, Estndares y Diseo del trabajo.- Dcima
primera edicin.- Editorial Alfaomega.- Mxico 2004
Garca Coln Juan.- Contabilidad de costos.- Segunda edicin.- Editorial
Mc. Graw Hill.- Mxico 2001.
INEN.- sistema de Gestin de la calidad.- Primera edicin.- Impreso en la
Secretaria Central de ISO.- Suiza 2000.
Richard Chase / Nicolas J Aquilano. / Jacobs Robert.- Administracin de
produccin y Operaciones.- Cuarta edicin.- Editorial Mc. Graw Hill.Colombia 2000.
Revista de la construccin Domus.- Edicin 124.- Guayaquil 2005.
Snchez Carrin Gilberto.-