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Agosto-2015
Elaboracin de un proyecto de inversin privada en el rubro de la comercializacin de polos
juveniles mediante la instalacin de una tienda para la venta de polos con marca propia gamma,
modelos exclusivos y de buena calidad; dirigido a la poblacin juvenil (damas y caballeros), en el
distrito de Chiclayo provincia de Chiclayo departamento de Lambayeque-Per
Captulo I
ASPECTOS GENERALES
1. ASPECTOS GENERALES
1.1. TTULO
INSTALACIN DE TIENDA DE POLOS JUVENILES GAMMA, ENTRE LA AV.
BALTA Y ARICA EN EL DISTRITO DE CHICLAYO PROVINCIA DE CHICLAYO,
DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE
1.2. OBJETIVOS
1.2.1.
Objetivos Generales
JUSTIFICACIN
Debido a que el mercado de polos juveniles es muy demandado, por tal motivo el mercado
est enfocado a vender ropa exclusivamente para jvenes (damas y caballeros), con modelos
juveniles que sean de su agrado. Se requieren productos especiales en cuanto a ropa que en la
actualidad no son accesibles. Ofreceremos polos con diseos modernos y sobre todo con
material de alta calidad, exclusividad y a un buen precio, con una gran variedad de diseos de
este modo puedan diferenciarse y ser original.
1.4.
MARCO LEGAL
La Constitucin del Per de 1993 contiene normas que consagran principios esenciales
para garantizar un marco jurdico favorable para el desarrollo de la inversin privada en
general y de la inversin extranjera en particular.
Mediante la Ley N 28059, Ley Marco de Promocin de la Inversin Descentralizada y su
reglamento, aprobado mediante Decreto Supremo N 015- 2004-PCM se ha establecido el
marco normativo para que el Estado, en sus tres niveles de gobierno (nacional, regional y
local), promueva la inversin de manera descentralizada como herramienta para lograr el
desarrollo integral, armnico y sostenible de cada regin, en alianza estratgica entre los
gobiernos regionales, locales, la inversin privada y la sociedad civil.
Decreto Legislativo N 757 que aprueba la ley Marco para el crecimiento y desarrollo de
la inversin privada.
Ley marco de APP Decreto Legislativo Que Aprueba La Ley Marco De Asociaciones
Pblico - Privadas Para La Generacin De Empleo Productivo Y Dicta Normas Para La
Agilizacin De Los Procesos De Promocin De La Inversin Privada (D. Ley. 1012).
Ley N 28015 Ley De Promocin Y Formalizacin De La Micro Y Pequea Empresa; por
objeto la promocin de la competitividad, formalizacin y desarrollo de las micro y pequeas
empresas para incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, su
contribucin al Producto Bruto Interno, la ampliacin del mercado interno y las
exportaciones.
1.5.
1.6.
UNIVERSIDADES
UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ
PLIEGO
GALLO
UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ
NOMBRE
GALLO
PRESPONSABLE
DE LA
FORMULACIN
ALVN VSQUEZ DEIBY ANTHONY
CAMACHO MEDINA DIEGO
ALEXANDER
FORMULADORES
Educacin
Pliego
Nombre
Responsable de la
formulacin
Formuladores
1.7.
RESUMEN EJECUTIVO:
El presente proyecto, detalla la instalacin de una tienda de polos juveniles con marca
propia, comprende polos para damas y caballeros que se encuentran entre las edades de 15 a
30 aos. Su ubicacin esta entre la avenida Balta y Arica, en el centro comercial Zona
Franca para ser ms especficos,del distrito de Chiclayo, provincia de Chiclayo,
departamento de Lambayeque, el cual operara bajo el nombre de TIENDAS GAMMA
S.A.C .Una tienda que muestra la exclusividad y calidad de polos con marca GAMMA.
Solo estar dirigida a la poblacin juvenil, ya que son la mayor parte de los que prefieren
diseos innovadores
Captulo II
ESTUDIO DE MERCADO
2.
ESTUDIO DE MERCADO
Estudio de mercado: Adems de tener en cuenta los puntos ms fuertes y los ms dbiles
de su proyecto de empresa, el emprendedor debe realizar un estudio de mercado.
La realizacin de un estudio de mercado proporcionar informacin sobre los clientes, la
competencia, las prcticas habituales de trabajo en el sector, etc. Estos datos le sern de
mucha utilidad para evitar caer en los errores propios de la inexperiencia.
Un estudio de mercado debe servir para tener una nocin clara de la cantidad de
consumidores que habrn de adquirir el bien o servicio que se piensa vender, dentro de un
espacio definido, durante un perodo de mediano plazo y a qu precio estn dispuestos a
obtenerlo. Adicionalmente, el estudio de mercado va a indicar si las caractersticas y
especificaciones del servicio o producto corresponden a las que desea comprar el cliente.
Nos dir igualmente qu tipo de clientes son los interesados en nuestros bienes, lo cual
servir para orientar la produccin del negocio. Finalmente, el estudio de mercado nos dar la
informacin acerca del precio apropiado para colocar nuestro bien o servicio y competir en el
mercado, o bien imponer un nuevo precio por alguna razn justificada.
Por otra parte, cuando el estudio se hace como paso inicial de un propsito de inversin,
ayuda a conocer el tamao indicado del negocio por instalar, con las previsiones
correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes del crecimiento esperado de
la empresa.
2.1.
y posteriormente se
CARACTERSTICAS
ATRIBUTOS PRINCIPALES
ATRIBUTOS SECUNDARIOS
CUALIDADES
Bienes Tangibles
NATURALEZA
BENEFICIOS AL CLIENTE
Promociones
Ofertas
Descuentos
Buena Atencin
Vestidores
2.2.
Los clientes de nuestra tienda sern jvenes de 15 a 30 aos de edad, con estilos de vida con
tendencia a la moda y originalidad, que cuentan con recursos econmicos que facilitan la
accesibilidad a los polos fabricados en el proyecto propuesto.
2.3.
2.3.1.
2.3.1.1.Anlisis Macro-entorno
GRFICO 1
PBI REAL, CONSUMO PRIVADO Y COMERCIO 2015 TRIMESTRAL
Fuente: BCRP
El sector comercio ha aumentado en el primer trimestre del 2015, a 5.01%, segn el marco
macroeconmico multianual dicho crecimiento se debe a un aumento de la inversin privada
en el Pas a pesar de la cada de este en el 2012 se ha venido recuperando y est estimada con
un favorable crecimiento para el prximo ao.
En cuanto a la demanda y oferta global el MEF asever que en el rubro de consumo
privado incrementar este ao mientras que el pblico se mantendr esto segn el MMMR.
Por otro lado los aumentos en el tipo de cambio pueden influir o negativamente o
positivamente en cuanto a su rpida por eso la intervencin del BCR es primordial para
mantener esta brecha positivamente.
GRFICO 2
BALANZA COMERCIAL PRIMER TRIMESTE 2015
Con respecto al mes de mayo del 2015, el resultado de la balanza comercial mejor US$
291, millones, tanto por mayores exportaciones tradicionales (US$ 459 millones) como de no
tradicionales (US$ 12 millones).
Tabla 4
Lambayeque PoblacinRegin
POBLACIN
2014
2015
293 841
296 645
850 484
857 405
106 024
106 600
DISTRITO
LAMBAYEQUE
CHICLAYO
FERREAFE
TOTAL
1 250 349
1 260 65
2.4.
TOTAL
260948
77486
. . . 2
=
( 1) 2 + 2 . .
Dnde:
: Poblacin
: t 95%=1.96
: = 5%
: = 50%
: = 50%
=
77486 0.50.51.962
(77486 1)0.052 + 1.962 0.50.5
= 382.269717
Frecuencia
Vlido
Porcentaje
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Masculino
197
51,6
51,6
51,6
Femenino
185
48,4
48,4
100,0
Total
382
100,0
100,0
Frecuencia
Vlido
Porcentaje
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
15 - 19 aos
175
45,8
45,8
45,8
20 - 24 aos
104
27,2
27,2
73,0
25 - 29 aos
103
27,0
27,0
100,0
Total
382
100,0
100,0
Grfico de barras en donde se puede apreciar que la mayor parte de las 382 personas
encuestadas o el total de la muestra del distrito de Chiclayo se encuentran en un rango de
edad entre los 15 a 19 aos de edad, correspondiendo al 45,81% del tamao de la muestra.
Frecuencia
Porcentaje
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlido
Galera
116
30,4
30,4
30,4
Centros Comerciales
Boutique
Tienda Virtual
Total
186
74
6
382
48,7
19,4
1,6
100,0
48,7
19,4
1,6
100,0
79,1
98,4
100,0
90
107
23,6
28,0
23,6
28,0
28,8
56,8
81
21,2
21,2
78,0
84
22,0
22,0
100,0
382
100,0
100,0
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Frecuencia
Porcentaje
Vlido Garanta
102
26,7
26,7
26,7
Atencin
122
31,9
31,9
58,6
Variedad
91
23,8
23,8
82,5
Cercana
31
8,1
8,1
90,6
Exclusividad
36
9,4
9,4
100,0
382
100,0
100,0
Total
De las 382 personas encuestadas en el distrito de Chiclayo: 102 encuestados lo que les
motiva el lugar de compra es la garanta, los cuales representan al 26,7% del total de
encuestados. 122 encuestados lo que les motiva el lugar de compra es la atencin, los cuales
representan al 31,9% del total de encuestados. 91 encuestados lo que les motiva el lugar de
compra es variedad, los cuales representan al 23,8% del total de encuestados. 31 encuestados
lo que les motiva el lugar de compra es la cercana, los cuales representan al 8,1% del total de
encuestados.36 encuestados lo que les motiva el lugar de compra es exclusividad, los cuales
representan al 9,4% del total de encuestados.
Frecuencia
Vlido
Porcentaje
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
1-3
130
34,0
34,0
34,0
4-6
94
24,6
24,6
58,6
7-9
66
17,3
17,3
75,9
10 a ms
92
24,1
24,1
100,0
382
100,0
100,0
Total
Porcentaje
vlido
acumulado
Frecuencia Porcentaje
Vlido Quincenal
51
13,4
13,4
13,4
94
24,6
24,6
38,0
Bimensual
147
38,5
38,5
76,4
Trimestral
73
19,1
19,1
95,5
Semestral
17
4,5
4,5
100,0
382
100,0
100,0
Mensual
Total
Frecuencia Porcentaje
Vlido 1 - 5
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
77
20,2
20,2
20,2
6 - 10
218
57,1
57,1
77,2
11 - 15
87
22,8
22,8
100,0
382
100,0
100,0
Total
Frecuencia Porcentaje
Vlido Modelo
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
112
29,3
29,3
29,3
Estacin
43
11,3
11,3
40,6
Precio
97
25,4
25,4
66,0
Marca
125
32,7
32,7
98,7
1,3
1,3
100,0
382
100,0
100,0
Innvacin
Total
De las 382 personas encuestadas en el distrito de Chiclayo: 112 encuestados los cuales
representan el 29,3% del total de personas encuestadas, lo que les motiva adquirir polos es el
modelo; 43 encuestados los cuales representan el 11,3% del total de personas encuestadas, lo
que les motiva adquirir polos es la estacin; 97 encuestados los cuales representan el 25,4%
del total de personas encuestadas, lo que les motiva adquirir polos es el precio; 125
encuestados los cuales representan el 32,7% del total de personas encuestadas, lo que les
motiva adquirir polos es la marca; 5 encuestados los cuales representan el 1,3% del total de
personas encuestadas, lo que les motiva adquirir polos es innovacin.
Frecuencia Porcentaje
Vlido Gzuck
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
61
16,0
16,0
16,0
Nike
46
12,0
12,0
28,0
Adidas
47
12,3
12,3
40,3
Roxy
96
25,1
25,1
65,4
Billabong
17
4,5
4,5
69,9
Otra marca
115
30,1
30,1
100,0
Total
382
100,0
100,0
Frecuencia Porcentaje
Vlido Tv
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
115
30,1
30,1
30,1
Radio
1,3
1,3
31,4
Revista
72
18,8
18,8
50,3
Internet
74
19,4
19,4
69,6
Panel
11
2,9
2,9
72,5
Casual
105
27,5
27,5
100,0
Total
382
100,0
100,0
De las 382 personas encuestadas en el distrito de Chiclayo: 115 encuestados los cuales
representan el 30,1% del total de personas encuestadas, se informan sobre marcas de polos
por medios televisivos. 5 encuestados los cuales representan el 1,3% del total de personas
encuestadas, se informan sobre marcas de polos por medios radiales. 72 encuestados los
cuales representan el 18,8% del total de personas encuestadas, se informan sobre marcas de
polos por revistas. 74 encuestados los cuales representan el 19,4% del total de personas
encuestadas, se informan sobre marcas de polos por internet. 11 encuestados los cuales
representan el 2,9% del total de personas encuestadas, se informan sobre marcas de polos por
medio de paneles. 105 encuestados los cuales representan el 27,5% del total de personas
encuestadas, se informan sobre marcas de polos por medios casuales.
Frecuencia Porcentaje
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
40
10,5
10,5
10,5
Poco Probable
38
9,9
9,9
20,4
Indeciso
39
10,2
10,2
30,6
Probablemente
180
47,1
47,1
77,7
Muy
Probablemente
85
22,3
22,3
100,0
382
100,0
100,0
Total
encuestadas, consideran poco probable usar una nueva marca. 39 encuestados los cuales
representan el 10,2% del total de personas encuestadas, consideran indeciso usar una nueva
marca. 180 encuestados los cuales representan el 47,1% del total de personas encuestadas,
consideran probable usar una nueva marca. 85 encuestados los cuales representan el 22,3%
del total de personas encuestadas, consideran muy probable usar una nueva marca.
Frecuencia Porcentaje
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlido 15 - 35 soles
68
17,8
17,8
17,8
36 - 56 soles
122
31,9
31,9
49,7
57 - 77 soles
127
33,2
33,2
83,0
78 - 98 soles
31
8,1
8,1
91,1
99 soles a ms
34
8,9
8,9
100,0
382
100,0
100,0
Total
Frecuencia Porcentaje
Vlido Medianamente
Satisfecho
Satisfecho
Muy Satisfecho
Total
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
82
21,5
21,5
21,5
201
52,6
52,6
74,1
99
25,9
25,9
100,0
382
100,0
100,0
Frecuencia Porcentaje
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlido Algodn
360
94,2
94,2
94,2
Sinttico
22
5,8
5,8
100,0
382
100,0
100,0
Total
Grfico de barras que corresponde al cuadro de frecuencias material que prefieren los
encuestados para la confeccin de polos en el distrito de Chiclayo, claramente un 94,24% del
total de la muestra prefiere polos confeccionados en algodn mientras que un 5,76% lo
prefiere en sinttico.
SERVICIO INTEGRADO QUE PREFIEREN LOS ENCUESTADOS AL
MOMENTO DE REALIZAR LA COMPRA DE POLOS EN EL DISTRITO DE
CHICLAYO-2015
Frecuencia Porcentaje
Vlido Asesora
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
182
47,6
47,6
47,6
Confeccin de Diseos
propios
107
28,0
28,0
75,7
Arreglo de prendas ya
compradas
72
18,8
18,8
94,5
Entrega de prendas a
domicilio
11
2,9
2,9
97,4
Probadores Virtuales
10
2,6
2,6
100,0
382
100,0
100,0
Total
De las 382 personas encuestadas en el distrito de Chiclayo: 182 encuestados los cuales
representan el 47,6% del total de personas encuestadas, prefieren el servicio integrado de
asesora al momento de efectuar su compra. 107 encuestados los cuales representan el 28%
del total de personas encuestadas, prefieren el servicio integrado confeccin de diseos
propios al momento de efectuar su compra. 72 encuestados los cuales representan el 18,8%
del total de personas encuestadas, prefieren el servicio integrado de arreglo de prendas ya
compradas al momento de efectuar su compra. 11 encuestados los cuales representan el 2,9%
del total de personas encuestadas, prefieren el servicio integrado entrega de prendas a
Frecuencia Porcentaje
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
45
11,8
11,8
11,8
poco probable
33
8,6
8,6
20,4
indeciso
39
10,2
10,2
30,6
probablemente
157
41,1
41,1
71,7
muy
probablemente
108
28,3
28,3
100,0
Total
382
100,0
100,0
los
2.5.
2.5.1.
2015
2016
2017
2018
DISPONIBLE
EFECTIVO
OBJETIVO
MES
AGOSTO
NMERO
1
77486
6457.166667
61678.9
5139.908333
49096.4
4091.366667
2454.82
204.568333
SETIEMBRE
6465.747663
5146.738811
4096.803727
204.840186
OCTUBRE
6470.042437
5150.157454
4099.524966
204.976248
NOVIEMBRE
6474.340063
5153.578367
4102.248012
205.112401
DICIEMBRE
6478.640544
5157.001552
4104.972867
205.248643
ENERO
FEBRERO
6
7
6482.943882
6487.250078
5160.427011
5163.854745
4107.699533
4110.428009
205.384977
205.5214
MARZO
6491.559134
5167.284757
4113.158298
205.657915
ABRIL
6495.871052
5170.717046
4115.8904
205.79452
MAYO
10
6500.185835
5174.151616
4118.624317
205.931216
JUNIO
11
6504.503483
5177.588466
4121.36005
206.068002
JULIO
AGOSTO
12
13
6508.824
6513.147386
5181.0276
5184.469018
4124.0976
4126.836968
206.20488
206.341848
SEPTIEMBRE
14
6517.473645
5187.912722
4129.578157
206.478908
OCTUBRE
15
6521.802776
5191.358713
4132.321165
206.616058
NOVIEMBRE
16
6526.134784
5194.806994
4135.065996
206.7533
DICIEMBRE
17
6530.469668
5198.257564
4137.81265
206.890633
ENERO
FEBRERO
18
19
6534.807433
6539.148078
5201.710427
5205.165583
4140.561129
4143.311433
207.028056
207.165572
MARZO
20
6543.491607
5208.623035
4146.063564
207.303178
ABRIL
21
6547.838021
5212.082783
4148.817523
207.440876
MAYO
22
6552.187322
5215.544829
4151.573311
207.578666
JUNIO
23
6556.539511
5219.009174
4154.33093
207.716547
JULIO
AGOSTO
24
25
6560.894592
6565.252565
5222.475821
5225.94477
4157.090381
4159.851664
207.854519
207.992583
SEPTIEMBRE
26
6569.613434
5229.416024
4162.614782
208.130739
OCTUBRE
27
6573.977199
5232.889583
4165.379735
208.268987
NOVIEMBRE
28
6578.343862
5236.36545
4168.146524
208.407326
DICIEMBRE
29
6582.713426
5239.843625
4170.915152
208.545758
ENERO
FEBRERO
30
31
6587.085892
6591.461263
5243.324111
5246.806908
4173.685618
4176.457925
208.684281
208.822896
MARZO
32
6595.83954
5250.292019
4179.232073
208.961604
ABRIL
33
6600.220725
5253.779445
4182.008063
209.100403
MAYO
JUNIO
34
35
6604.60482
6608.991827
5257.269187
5260.761247
4184.785898
4187.565578
209.239295
209.378279
JULIO
36
6613.381749
5264.255627
4190.347104
209.517355
AGOSTO
37
6617.774586
5267.752328
4193.130478
209.656524
SEPTIEMBRE
38
6622.170341
5271.251352
4195.9157
209.795785
OCTUBRE
39
6626.569016
5274.7527
4198.702773
209.935139
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
40
41
6630.970613
6635.375133
5278.256373
5281.762374
4201.491696
4204.282473
210.074585
210.214124
ENERO
42
6639.782579
5285.270703
4207.075103
210.353755
FEBRERO
43
6644.192953
5288.781363
4209.869588
210.493479
MARZO
44
6648.606256
5292.294355
4212.665929
210.633296
ABRIL
45
6653.022491
5295.80968
4215.464128
210.773206
MAYO
JUNIO
46
47
6657.441659
6661.863762
5299.327341
5302.847337
4218.264185
4221.066102
210.913209
211.053305
JULIO
48
6666.288803
5306.369672
4223.869881
211.193494
2019
AGOSTO
49
6670.716783
5309.894347
4226.675521
211.333776
SEPTIEMBRE
50
6675.147704
5313.421363
4229.483026
211.474151
OCTUBRE
51
6679.581568
5316.950721
4232.292395
211.61462
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
52
53
6684.018378
6688.458134
5320.482424
5324.016473
4235.10363
4237.916733
211.755182
211.895837
2.6.
2.6.1.
AO
MERCADO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
POTENCIAL
77486 78106 90380 98391 105419 113852
DISPONIBLE 61678.9 66613 71942 77698 83913 90626
EFECTIVO 49096.4 53024 57266 61847 66795 72139
OBJETIVO 2454.82 2651.2 2863 3092 3339.8 3606.9
Elaboracin: Equipo tcnico del proyecto.
2021
122961
97877
77910
3895.5
2.7.
2.7.1.
ESTRATEGIAS DE MARKETING
ANLISIS FODA:
OPORTUNIDADES
Posicionamiento de mercado.
Experiencia en el sector.
Cartera de clientes.
Diversidad en sus prendas.
Proveedores establecidos.
Conocen el mercado.
Buena ubicacin del local.
DEBILIDADES
AMENAZAS
2.7.1.2.ANLISIS DE PROVEEDORES:
EMPRESAS
FORTALEZAS
Creaciones Portocarrero
PRODUCTO
POLOS
2.7.2.
ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN:
2.7.3.1.Producto
La tienda de polos Gamma busca dar el mejor producto a las jvenes de hoy, por esa
razn ofrecemos moda, comodidad y calidad en nuestros productos. Estas cualidades son
muy apreciados por los jvenes chiclayanos.
2.7.3.1.1. Lneas del producto
Los polos que se ofrecern en el mercado sern exhibidos por reas para poder as
cubrir la mayor parte de los diferentes gustos y exigencias de nuestros clientes. Se ha
considerado hacer la siguiente distribucin por reas de la mercadera:
2.7.3.2.Precio:
Los precios sern asequibles para los jvenes conociendo la demanda por prendas de
calidad. Para poder agregar los precios de las prendas se tomar en consideracin los
resultados de nuestro estudio de mercado, el cual demostr que los chiclayanos estn en
disposicin de pagar:
2.7.3.3.Plaza
La ubicacin de la tienda GANMA estar en la interseccin de las calles Arica y Jos
Balta dentro del centro comercial Zona franca primer piso. Provincia de Chiclayo, Regin de
Lambayeque. Buscando con esta localizacin poder abarcar a los consumidores del mercado
Modelo y alrededores. Sabiendo que estas en su mayora son jvenes.
2.7.3.4.Promocin
Para la tienda GANMA los medios de comunicacin para hacer publicidad y
promocin sern folletos, redes sociales y gigantografas, ya que estos potenciaran el
posicionamiento de la marca y las ventas. Asimismo la publicidad deber cumplir con los
objetivos que se plantea la tienda.
A partir de los objetivos publicitarios y tomando en cuenta las estrategias de
posicionamiento, imagen y diferenciacin que se han dispuesto las siguientes promociones:
Captulo III
TAMAO Y
LOCALIZACIN DEL
PROYECTO.
3.1
3.1.1
TAMAO MERCADO.
TAMAO TECNOLOGA.
La materia prima que se utilizara y est a nuestro alcance es el hilo que ser adquirido por
gruesa con un costo de 20 nuevos soles, para bordar la marca en venta; por otro lado tambin
tenemos a la tinta para el estampado de algunos logos de la marca de un buen relieve,
adems de la compra del polo ya confeccionado de la mejor calidad con un costo de 18
nuevos soles adquiridos de proveedores de confianza.
3.1.4
TAMAO FINANCIAMIENTO.
Nosotros los socios que conformamos esta micro-empresa TIENDAS GAMMA S.A.C
poseemos un capital de 5000 nuevos soles que equivale a un porcentaje del total de la
inversin que ms adelante se estar mencionando la proporcin,; por lo cual necesitamos un
financiamiento en nuevos soles segn el total de la inversin hecha
que equivale al
porcentaje complementario del capital; por otro lado veremos a los bancos que nos pueden
hacer este prstamo y analizar cual conviene segn su tasa efectiva de inters anual. Entre
algunas
El costo por unidad puesta en la tienda lista para vender estar en funcin a los costos
variables los cuales son costos en insumos (hilo, pintura, etc.). Como tambin en funcin a
los cosos fijos, los cuales tenemos costos de luz, agua, etc. Incluyendo otros costos, ms un
margen de ganancia segn la proporcin de utilidad que se quiere obtener.
3.2
3.2.1
FACTORES DE LOCALIZACIN.
FACTORES CUALITATIVOS
FACTORES CUANTITATIVOS
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN.
Mercado Modelo
Zona Franca
Elas Aguirre
3.2.3
3.2.3.1
LA MACROLOCALIZACIN
Por el lado Macro; para la localizacin del local se ha tenido en conveniente analizar tres
propuestas de ubicacin, entre ellas se tiene a Jos Leonardo Ortiz (JLO), La Victoria,
Chiclayo (distrito); pero tomando en cuenta el lado comercial; el distrito de Chiclayo resulta
ser una zona con ms actividades econmicas en comparacin con los dems distritos
planteados por ende se opta por establecer la tienda en el distrito de Chiclayo, provincia de
Chiclayo, regin Lambayeque, Per.
REGIN LAMBAYEQUE
PROVINCIA DE CHICLAYO
DISTRITO DE CHICLAYO
3.2.3.2
LA MICROLOCALIZACIN
En la parte micro se ha analizado tres puntos de mayor interaccin comercial, entre ellos
se tiene a Mercado Modelo, Zona Franca, Elas Aguirre; cuyos costos se muestran a
continuacin:
Tabla 7
alquiler
agua
luz
seguridad
COS TO TOTAL
Mercado Modelo
1000
20
20
10
1050
Zona Franca
1600
20
20
10
1650
Feria Balta
1900
20
20
10
1950
Ahora bien los factores localizaciones a tomar son: personal para la atencin al pblico,
energa elctrica, concurrencia del pblico a nuestro mercado meta, precio de alquiler, agua.
Para la eleccin tenemos la siguiente escala de valores:
ESCALAS
MUY MALO
MALO
BUENO
MUY BUENO
1-3
4-5
6-7
8-10
Localizacin
FACTOR
Personal para
atencin al
pblico
Energa
Elctrica
Concurrencia del
pblico de nuestro
mercado meta
Precio
Alquiler
Agua
Mercado
Modelo (A)
Zona
Franca (B)
Feria balta
(C)
1
1
Tabla 9
1/C
C(A)
C(B)
C(C)
=
=
=
1/1050
1/1650
1/1950
TOTAL
=
=
=
0.00095238
0.00060606
0.00051282
0.00207126
=
=
=
0.45980707
0.2926045
0.24758842
1
TOTAL
Zona
Feria
Mercado Modelo (A)
Franca(B) balta(C)
calificacin ponderacin C
P
C P
0.35
5
1.75
6
2.1 6 2.1
0.2
7
1.4
7
1.4 7 1.4
0.35
8
2.8
8
2.8 8 2.8
0.1
4
0.4
9
0.9 7 0.7
0.1
7
0.7
7
0.7 7 0.7
1.1
31
7.05
37 7.9 35 7.7
peso
RUBROS
FS(A)
FS(B)
FS(C )
1.75
2.1
2.1
Energa
Elctrica
1.4
1.4
1.4
Concurrencia
del Pblico
2.8
2.8
2.8
Precio
Agua TOTAL
Alquiler
0.4
0.9
0.7
0.7
0.7
0.7
7.05
7.9
7.7
LOCALIZACIN
Tabla 11
0.5
F(o) factor
Objetivo
0.45980707
Zona Franca(B)
Feria balta(C)
0.5
0.5
0.2926045
0.24758842
LOCALIZACIN
F(s) Factor
Estndar
0.5
7.05
3.75490354
0.5
0.5
4.09630225
3.97379421
(1-)
7.9
7.7
TOTAL
La mejor ubicacin para establecer el local resulta ser zona franca ubicada en avenida balta.
Captulo IV
INGENIERA DEL
PROYECTO
Para que la empresa pueda cumplir sus objetivos y metas planteadas es necesario plantear
una mezcla ptima de la materia prima a ser utilizada para el producto que se ofrecer a los
clientes, por lo que dado esto se tiene que analizar diversos aspectos sobre el producto.
El servicio del transporte es necesario de alguna u otra manera para la trasladacin de las
materias primas e insumos necesarios para la venta de los polos. Todos los insumos son
trados de las organizaciones que tengan un mnimo precio, y as poder tratar de minimizar
costos y desempacados en la tienda a la hora exacta de llegada.
4.2.3
Y para finalizar el proceso del servicio, culmina con el pago para la realizacin de la venta
respectiva, puede ser pago mediante tarjeta o al contado, segn la preferencia del cliente, y
contara con promociones y/o descuentos por la adquisicin del producto para su mejor
satisfaccin y recibir a su vez informaciones mediante nuestra pgina oficial de Facebook,
Twiter para el mejor conocimiento de las nuevas mercaderas y nuevas tendencias de la moda
que nuestra TIENDAS GAMMA S.A.C. les brindara.
4.3 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO.
4.3.1
INVERSIN FIJA
MAQUINARIA Y EQUIPO
Tabla 12
Maquinaria y Equipo
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO S/.
PRECIO
PARCIAL S/.
1
1
2
1
1
6
4000
5000
120
120
40
10
4000
5000
240
120
40
60
Mesa exhibidora
Maniqu torso
Bolsas(/100)
2
6
2
800
60
30
1600
360
60
Espejo
Vestidor
Eq. De sonido
6
2
1
15
500
600
90
1000
600
800
800
Estantes
Ropero
2
2
120
400
240
800
30
150
15160
RUBROS
Ganchos(/100)
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
Elaboracin: Equipo Tcnico del proyecto
4.3.1.1.2
HERRAMIENTAS
Tabla 13
Herramientas
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO S/.
PRECIO
PARCIAL S/.
Juego de llaves
Destornilladores(juego)
1
1
10
20
10
20
tiles de aseo
Cuchillas, Reglas, Moldes
1
1
100
300
100
300
RUBROS
TOTAL HERRAMIENTAS
430
4.3.1.1.3
EQUIPOS DE OFICINA
Tabla 14
Equipo de Oficina
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO S/.
PRECIO
PARCIAL S/.
Computadora
Escritorio
Silla de escritorio
1
1
1
1500
300
90
1500
300
90
Sillas
Impresora
Caja registradora
2
1
1
45
150
1200
90
150
1200
1
1
4
120
11
0.5
120
11
2
3463
RUBROS
4.3.1.2
ACTIVOS INTANGIBLES
Tabla 15
Inversin Fija Intangible
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO S/.
PRECIO
PARCIAL S/.
1
1
1
1
1
1
2500
50
10
250
100
50
2500
50
10
250
100
50
Minuta de Constitucin
50
50
certificado de salubridad
25
25
RUBROS
Estudio de pre-factibilidad
Licencias de funcionamiento
Legalizacin de libros contables
Registro de marca
3035
4.3.2
CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 16
Capital de Trabajo
RUBROS
JUNIO
0
2015
JULIO
1. Existencias
Materiales e insumos
Mano de Obra Directa
Inventarios
2. Disponibles
0
0
1260
Costos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
3. Exigibles
TOTAL
30
0
2170
0
3460
AGOSTO
4.3.3
Tabla 17
Costos de mano de Obra Directa del bien o servicio(MOD)
Sueldo
Costo
Bsico
Cargo
N
Gratificacin
Anual
Mes Anual
Tcnicos
2 780 18720
3120
21840
Salud
CTS
9%
8.33%
1684.8 1559.38
Aporte
Total
Costo
Total
3244.18
25084.18
TOTAL
25084.18
Tabla 18
Sueldos del rea de Administracin
Sueldo
Bsico
Cargo
N
Gratificacin
Mes Anual
Administrador
900 10800
1800
Costo
Anual
Salud
CTS
9%
8.33%
12600
972
899.64
Aporte
Total
Costo
Total
1871.64
14471.64
TOTAL MOD
14471.64
Tabla 19
Cajero
Vendedores
Sueldo
Bsico
Mes Anual
Gratificacin
780 9360
780 18720
1560
3120
Costo
Anual
Salud
CTS
9%
8.33%
10920
21840
842.4 779.688
1684.8 1559.38
Aporte
Total
Costo
Total
1622.09
3244.18
12542.09
25084.18
TOTAL
37626.26
Tabla 20
Mano de obra Indirecta
Cargo
Limpieza
1
TOTAL MOD
Sueldo
Bsico
Mes Anual
400
Gratificacin
4800
800
Costo
Anual
Salud
CTS
9%
8.33%
5600
432
399.84
Aporte
Total
Costo
Total
831.84
6431.84
DURACIN COMIENZO
FIN
31 DAS
20/04/2015
03/07/2015
2 DAS
20/04/2015
24/04/2015
Recoleccin de datos
6 DAS
27/04/2015
15/05/2015
Anlisis de datos
8 DAS
18/05/2015
12/06/2015
10 DAS
15/06/2015
17/07/2015
4 DAS
20/07/2015
31/07/2015
1 DAS
03/08/2015
03/08/2015
Captulo V
ORGANIZACIN
5.1.TIPO DE EMPRESA.
La empresa TIENDAS GAMMA S.A.C se constituir como una sociedad annima
cerrada.
Debido a que es una empresa pequea; por ende esta nominacin de conveniencia con tan
solo cinco accionistas; que si estn en el mbito de la constitucin de una sociedad annima
cerrada (2-20 Acc.)
5.2.REGISTRO DE MARCA
Para el registro de marca se procede a INDECOPI donde se lleva a cabo el proceso de
registro de marca, esta institucin analiza que la marca a registrar no sea similar a otras
marcas, o no suene del mismo modo, o no signifique nada malo, etc. Con el hecho de
proteger derechos de marca.
5.3.LICENCIA MUNICIPAL
Para la obtencin de la licencia municipal se debe acudir a la municipalidad de Chiclayo,
presentando los siguientes documentos:
Contrato de alquiler.
pblicos.
Certificado de salud.
Licencia de funcionamiento
se pagara el un salario mayor e igual al sueldo mnimo vital, Basado solo en sueldo fijo
mensual; teniendo en cuenta que tambin los trabajadores tendrn Gratificaciones y CTS. Por
otro lado si es que se acuerda en los contratos entre accionistas y trabajadores de trabajar
horas extras, concebidas mediante una remuneracin; se proceder a trabajarlo.
5.4.2. AFECTACION TRIBUTARIA
Por otro lado se tendr que cumplir con las obligaciones tributarias propia de la actividad.
Se ha decidido elegir el rgimen general porque solo se paga el 28% de las utilidades como
impuesto a la renta y es ms econmico que el rgimen especial.
5.5.PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
Para el desarrollo del proceso de constitucin de la empresa se llevara a cabo de la
siguiente manera:
Redaccin y aprobacin de la minuta de constitucin.
Presentacin de la minuta para que sea ingresada a registros pblicos para su
inscripcin y elevacin o escritura pblica.
Con la copia de la minuta en donde consta su ingreso a una notara, se solicita
inscripcin en el registro nico contribuyentes (SUNAT).
Con la copia de la minuta en donde consta su ingreso a una notara, y el
nmero de RUC se solicitara la apertura de una cuenta corriente bancaria.
Proporcionar al notario el Ruc y la boleta de depsito bancario, en donde
consta el depsito del capital para que culmine el trmite de inscripcin.
Inscripcin en registros pblicos, como S.A.C.
5.6. ORGANIGRAMA.
5.6.1. JUNTA DE ACCIONISTAS.
Comprendemos los cinco accionistas elaboradores de la empresa TIENDAS GAMMA
que muestra exclusividad y calidad en polos juveniles para dama y caballero
5.6.1.1.
GERENCIA GENERAL.
REA DE VENTAS.
CAJERO.
Persona que estar encargada de cobrar las cantidades de polos vendidos a los usuarios,
establecer una relacin muy cercana con el Gerente porque ambos rendirn las cuentas de la
empresa. Recibir una remuneracin de 780.00 nuevos soles mensualmente.
5.6.1.2.2.
VENDEDOR.
Son dos personas que estarn encargadas de despachar los productos y atender de la mejor
manera a los clientes; y se le pagar780.00 nuevos soles al mes
5.6.1.3.
AREA DE SEGURIDAD
5.6.1.3.1. VIGILANTE.
Una persona que tendr la funcin de velar por la seguridad en la tienda; de los clientes y
el personal. Su sueldo ser de 780.00 nuevos soles al mes.
5.6.1.4.
AREA DE LIMPEZA
AREA TCNICA
Dos tcnicos encargados de el estampado y del bordado del logotipo de marca se le pagara
1000.00 nuevos soles mensuales.
5.7.
REQUERIMIENTO DE PERSONAL.
N REMUNERACIN
1
1,000
1
2
1
2
780
780
400
780
JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENTE (ADMINISTRADOR)
AREA E VENTAS
CAJERO
(1)
CAJERC
AREA DE LIMPIEZA
LIMPIADOR (1)
VENDEDORES (1-2)
Elaboracin: Equipo tcnico del proyecto.
AREA TECNICA
AREADESEGURIDAD
TECNICOS (1-2)
VIGILANTE (1)
Captulo VI
INVERSIN Y
FINANCIAMIENTO
6.1 INVERSIN
Tabla 22
Inversin
RUBROS
INVERSIN
PRECIO
Q
UNITARIO
S/.
PRECIO
SUBPARCIAL TOTAL
S/.
S/.
TOTAL
S/.
19053
15160
1
1
2
1
1
6
2
6
2
6
2
1
1
2
2
5
4000
5000
120
120
40
10
800
60
30
15
500
600
800
120
400
30
4000
5000
240
120
40
60
1600
360
60
90
1000
600
800
240
800
150
3463
1
1
1
2
1
1
1
1
4
1500
300
90
45
150
1200
120
11
0.5
1500
300
90
90
150
1200
120
11
2
430
1
1
1
1
10
20
100
300
10
20
100
300
Continuacin de Tabla 22
Inversin
INVERSIN
RUBROS
II. INVERSIN FIJA INTANGIBLE
Estudio de pre-factibilidad
Licencias de funcionamiento
Legalizacin de libros contables
Registro de marca
Escritura pblica notarial
inscripcin en Registro pblicos
Minuta de Constitucin
Certificado de salubridad
III. CAPITAL DE TRABAJO
1. Existencias
Materiales e insumos
Mano de Obra Directa
Inventarios
2. Disponibles
Costos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
IV. COSTO DIRECTO
V. GENERALES (5% del C.D.)
VALOR REFERENCIAL
PRECIO
UNITARIO
S/.
1
1
1
1
1
1
1
1
2500
50
10
250
100
50
50
25
70
18
30
PRECIO
PARCIAL
S/.
SUBTOTAL
S/.
TOTAL
S/.
3035
3035
4360
4360
2500
50
10
250
100
50
50
25
0
0
1260
0
30
0
3070
26448
1322.4
27770.4
6.1.1
PROGRAMA DE INVERSIONES.
Nuestro proyecto est en tres rubros, la inversin fija que suma un total de S/. 26180.00 lo
cual representa el 60.8% de la inversin, y esta a su vez se divide en inversin fija tangible
que suma un total S/.21830.00 representando del total 50.5% de la inversin fija, intangible
suma un total de S/.4350.00 representando un 10.1% del total de inversin fija. El otro rubro
est comprendido por el capital de trabajo, que suma un total de S/.14950 representando un
34.6% del total, y por ltimo est los gastos generales que representa n el 5% del total de
inversin.
Tabla 23
Estructura de la Inversin
RUBROS
INVERSIN FIJA
INVERSIN FIJA TANGIBLE
Maquinaria y equipos
Equipo de oficina
Herramientas
INVERSIN FIJA
INTANGIBLE
Estudio de pre-factibilidad
Licencias de
funcionamiento
Legalizacin de libros contables
Registro de marca
PARCIAL
SUB-TOTAL
S/.
TOTAL
S/.
22088.00
19053.00
86%
PORCENTAJE
80%
15160.00
3463.00
430.00
3035.00
14%
2500
50
10
250
100
50
50
25
4360.00
16%
1322.40
5%
27770.40
100%
1260.00
3100.00
0.00
6.2 FINANCIAMIETO.
6.2.1
FUENTE DE FINANCIAMIENTO.
Como podemos apreciar en el cuadro siguiente el aporte propio del proyecto ser del 55%
del total de la inversin, lo cual asciende a S/. 23722.575 y el 45% restante S/.19433.925 ser
financiado por SCOTIABANK, mediante un prstamo a una TEA de 26% en 48 cuotas (4
aos).
Tabla 24
Fuente de Financiamiento
RUBROS
PARCIAL
INVERSIN FIJA
INVERSIN FIJA TANGIBLE
Maquinaria y equipos
15160.00
Equipo de oficina
3463.00
Herramientas
430.00
INVERSIN FIJA INTANGIBLE
Estudio de pre-factibilidad
2500
Licencias de
funcionamiento
50
Legalizacin de libros
contables
10
Registro de marca
250
Escritura pblica notarial
100
inscripcin en Registro
pblicos
50
Minuta de Constitucin
50
Certificado de salubridad
25
CAPITAL DE TRABAJO
Existencia
1260.00
Disponible
3100.00
Exigible
0.00
GASTOS GENERALES (5%)
TOTAL DE LA INVERSIN S/.
PARTICIPACIN
SUB-TOTAL
CAPITAL
S/.
TOTAL S/. PRSTAMO PROPIO
22088.00
10157.31
11930.69
19053.00
3035.00
4360.00
4360.00
2004.97
2355.03
1322.40
27770.40
100%
12770.40
46%
15000
54%
6.2.2
SERVICIO DE DEUDA.
Tabla 25
Datos del Prstamo
Prstamo
TEA
Aos
Perodo
Cuota
TEM
12770.40
26%
4
48
Mensual
1.945%
Tabla 26
Servicio a la Deuda
AO PERIODO
SALDO
0
12770.40
1
S/. 12,607.07
2
S/. 12,440.57
3
S/. 12,270.83
4
S/. 12,097.79
5
S/. 11,921.39
1
6
S/. 11,741.55
7
S/. 11,558.22
8
S/. 11,371.32
9
S/. 11,180.79
10
S/. 10,986.55
11
S/. 10,788.54
12
S/. 10,586.67
13
S/. 10,380.88
14
S/. 10,171.09
15
S/. 9,957.21
16
S/. 9,739.18
2
17
S/. 9,516.91
18
S/. 9,290.32
19
S/. 9,059.32
20
S/. 8,823.83
21
S/. 8,583.76
22
S/. 8,339.02
23
S/. 8,089.52
24
S/. 7,835.17
25
S/. 7,575.87
26
S/. 7,311.54
27
S/. 7,042.06
28
S/. 6,767.34
29
S/. 6,487.28
30
S/. 6,201.77
3
31
S/. 5,910.71
32
S/. 5,613.99
33
S/. 5,311.50
34
S/. 5,003.13
35
S/. 4,688.76
36
S/. 4,368.28
AMORTIZACIN
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
163.33
166.50
169.74
173.04
176.41
179.84
183.33
186.90
190.53
194.24
198.01
201.87
205.79
209.79
213.87
218.03
222.27
226.59
231.00
235.49
240.07
244.74
249.50
254.35
259.30
264.34
269.48
274.72
280.06
285.51
291.06
296.72
302.49
308.37
314.37
320.48
INTERS
S/. 248.33
S/. 245.16
S/. 241.92
S/. 238.62
S/. 235.25
S/. 231.82
S/. 228.33
S/. 224.76
S/. 221.13
S/. 217.42
S/. 213.64
S/. 209.79
S/. 205.87
S/. 201.87
S/. 197.79
S/. 193.63
S/. 189.39
S/. 185.07
S/. 180.66
S/. 176.17
S/. 171.59
S/. 166.92
S/. 162.16
S/. 157.31
S/. 152.36
S/. 147.32
S/. 142.18
S/. 136.94
S/. 131.60
S/. 126.15
S/. 120.60
S/. 114.94
S/. 109.17
S/. 103.29
S/. 97.29
S/. 91.18
CUOTA
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
411.66
Continuacin de
Tabla 26
Servicio a la Deuda
AO
PERIODO
37
38
39
40
41
42
4
43
44
45
46
47
48
SALDO
AMORTIZACIN INTERS
CUOTA
4041.567615
326.7132516
84.94544541 411.658697
3708.501109
333.0665067
78.59219032 411.658697
3368.957802
339.543307
72.11539003 411.658697
3022.811747
346.1460549
65.5126421 411.658697
2669.934547
352.8771996
58.78149736 411.658697
2310.195309
359.739238
51.91945899 411.658697
1943.460594
366.7347154
44.92398165 411.658697
1569.594367
373.8662265
37.79247049 411.658697
1188.45795
381.1364168
30.52228021 411.658697
799.9099674
388.547983
23.11071404 411.658697
403.8062932
396.1036742
15.5550228 411.658697
0
403.8062932
7.852403836 411.658697
MONTO
PORCENTAJE
DEP.AO
15160
430
3463
19053
10%
10%
10%
10%
1516
43
346.3
1905.3
39.69375
Tabla 28
Valor Residual
AOS
1
2
3
4
VALOR RESIDUAL
VALOR INICIAL DEP. ANUAL
19053
1905.3
17147.7
1905.3
15242.4
1905.3
13337.1
1905.3
VALOR RESIDUAL
17147.7
15242.4
13337.1
11431.8
Captulo VII
PRESUPUESTO DE
INGRESOS Y EGRESOS
ESTADOS FINANCIEROS.
780 18720
3120
21840
Salud
CTS
9%
8.33%
1684.8 1559.38
Aporte
Total
Costo
Total
3244.18
25084.18
TOTAL
25084.18
Tabla 30
Sueldos del rea de Administracin
Sueldo
Bsico
Cargo
N
Gratificacin
Mes Anual
Administrador
900 10800
1800
Costo
Anual
Salud
CTS
9%
8.33%
12600
972
899.64
Aporte
Total
Costo
Total
1871.64
14471.64
TOTAL MOD
14471.64
Tabla 31
Sueldos del rea de Ventas
Cargo
Cajero
Vendedores
Sueldo
Bsico
N
Mes Anual
1 780 9360
2 780 18720
Gratificacin
1560
3120
Costo
Anual
10920
21840
Salud
CTS
9%
8.33%
842.4 779.688
1684.8 1559.38
Aporte
Total
Costo
Total
1622.09
3244.18
12542.09
25084.18
TOTAL
37626.26
Tabla 32
Mano de obra Indirecta
Cargo
Sueldo
Bsico
N
Mes Anual
Limpieza
1
TOTAL MOD
400
Gratificacin
4800
800
Costo
Anual
Salud
CTS
9%
8.33%
5600
432
399.84
Aporte
Total
Costo
Total
831.84
6431.84
Mensual
Anual
Alquiler
Luz
Agua
0
50
30
0
600
360
Telfono
Flete
50
30
600
360
TOTAL OGI
160
1920
450
Costo
total
2250
450
2250
Rubro
Folletos
Millar
TOTAL GP (Anual)
Elaboracin: Equipo tcnico del proyecto
MENSUAL
187.5
Mensual
Anual
Alquiler
Luz
Agua
Telfono
Internet
2000
60
30
50
30
24000
720
360
600
360
TOTAL OGA
2170
26040
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO S/.
PRECIO
PARCIAL S/.
5
224
15
10
75
2240
10
20
200
MATERIALES E INSUMOS
Hilo(gruesa)
Polo Confeccionado
Pintura de estampado(completo)
TOTAL DE EXISTENCIAS
2515
Tabla 37
Ingreso Mensual de mercadera (205 polos cuello redondo con foto estampado para dama y caballero)
AO
2015
2016
MESES
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Nmero
de polos
para la
Venta
205
205
205
205
205
205
206
206
206
206
206
206
206
206
207
207
112.9206
112.8325
112.9075
112.9825
113.0575
113.1326
113.2078
113.283
113.3582
113.4335
113.5088
113.5842
113.6597
113.7352
113.8107
113.8863
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
79.60%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
69.20%
112.92
112.83
112.91
112.98
113.06
113.13
113.21
113.28
113.36
113.43
113.51
113.58
113.66
113.74
113.81
113.89
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
INGRE
SO
Precio
MENS
UAL
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
49.9
5634.74
5630.34
5634.08
5637.83
5641.57
5645.32
5649.07
5652.82
5656.57
5660.33
5664.09
5667.85
5671.62
5675.39
5679.16
5682.93
Continuacin Tabla
37
Ingreso Mensual de mercadera (205 polos cuello redondo con foto estampado para dama y caballero)
Porce Porce
Merca
ntaje ntaje
Nmero
do
Demanda
Preci
AO
MESES
de
de
Consu de polos
Objeti
Aproximada
o
Refer Asiste
mo de para la
INGRESO
vo
encia ncia
polos
Venta
MENSUAL
ENERO
17 206.9 0.796 0.692 113.961981
1
113.962 49.9
5686.7
FEBRERO
18 207
0.796 0.692 114.037678
1
114.0377 49.9
5690.48
MARZO
19 207.2 0.796 0.692 114.113426
1
114.1134 49.9
5694.26
ABRIL
20 207.3 0.796 0.692 114.189224
1
114.1892 49.9
5698.04
MAYO
21 207.4 0.796 0.692 114.265073
1
114.2651 49.9
5701.83
JUNIO
22 207.6 0.796 0.692 114.340972
1
114.341 49.9
5705.61
2017
JULIO
23 207.7 0.796 0.692 114.416921
1
114.4169 49.9
5709.4
AGOSTO
24 207.9 0.796 0.692 114.49292
1
114.4929 49.9
5713.2
SEPTIEMBRE 25 208
0.796 0.692 114.568971
1
114.569 49.9
5716.99
OCTUBRE
26 208.1 0.796 0.692 114.645071
1
114.6451 49.9
5720.79
NOVIEMBRE 27 208.3 0.796 0.692 114.721223
1
114.7212 49.9
5724.59
DICIEMBRE 28 208.4 0.796 0.692 114.797424
1
114.7974 49.9
5728.39
ENERO
29 208.5 0.796 0.692 114.873677
1
114.8737 49.9
5732.2
FEBRERO
30 208.7 0.796 0.692 114.94998
1
114.95 49.9
5736
MARZO
31 208.8 0.796 0.692 115.026334
1
115.0263 49.9
5739.81
ABRIL
32 209
0.796 0.692 115.102738
1
115.1027 49.9
5743.63
MAYO
33 209.1 0.796 0.692 115.179193
1
115.1792 49.9
5747.44
JUNIO
34 209.2 0.796 0.692 115.255699
1
115.2557 49.9
5751.26
2018
JULIO
35 209.4 0.796 0.692 115.332256
1
115.3323 49.9
5755.08
AGOSTO
36 209.5 0.796 0.692 115.408864
1
115.4089 49.9
5758.9
SEPTIEMBRE 37 209.7 0.796 0.692 115.485522
1
115.4855 49.9
5762.73
OCTUBRE
38 209.8 0.796 0.692 115.562232
1
115.5622 49.9
5766.56
NOVIEMBRE 39 209.9 0.796 0.692 115.638992
1
115.639 49.9
5770.39
DICIEMBRE 40 210.1 0.796 0.692 115.715804
1
115.7158 49.9
5774.22
ENERO
41 210.2 0.796 0.692 115.792666
1
115.7927 49.9
5778.05
FEBRERO
42 210.4 0.796 0.692 115.86958
1
115.8696 49.9
5781.89
MARZO
43 210.5 0.796 0.692 115.946544
1
115.9465 49.9
5785.73
ABRIL
44 210.6 0.796 0.692 116.02356
1
116.0236 49.9
5789.58
MAYO
45 210.8 0.796 0.692 116.100627
1
116.1006 49.9
5793.42
JUNIO
46 210.9 0.796 0.692 116.177745
1
116.1777 49.9
5797.27
2019
JULIO
47 211.1 0.796 0.692 116.254914
1
116.2549 49.9
5801.12
AGOSTO
48 211.2 0.796 0.692 116.332135
1
116.3321 49.9
5804.97
SEPTIEMBRE 49 211.3 0.796 0.692 116.409407
1
116.4094 49.9
5808.83
OCTUBRE
50 211.5 0.796 0.692 116.48673
1
116.4867 49.9
5812.69
NOVIEMBRE 51 211.6 0.796 0.692 116.564104
1
116.5641 49.9
5816.55
DICIEMBRE 52 211.8 0.796 0.692 116.64153
1
116.6415 49.9
5820.41
Elaboracin: Equipo Tcnico del proyecto
7.2.2
Tabla 38
Ingreso Mensual de mercadera (205 polos cuello v para dama y caballero)
Mer
Cons
Porcenta
cado
Porcentaje Demanda umo Nmero
je de
AO
MESES
Obj
de
Aproxim de
de polos
Referen
etiv
Asistencia
ada
Polo
para la
cia
o
s
Venta
74.50%
SETIEMBRE
137.1
1
137.1021
1 205 89.96%
74.50%
OCTUBRE
137.28
1
137.2843
2 205 89.96%
205
89.96%
74.50%
NOVIEMBRE 3
137.38
1
137.3755
205
89.96%
74.50%
DICIEMBRE
137.47
1
137.4667
4
ENERO
205
89.96%
74.50%
137.56
1
137.5581
5
FEBRERO
74.50%
137.65
1
137.6494
6 205 89.96%
74.50%
MARZO
137.74
1
137.7409
7 206 89.96%
74.50%
ABRIL
137.83
1
137.8323
8 206 89.96%
74.50%
MAYO
137.92
1
137.9239
9 206 89.96%
74.50%
JUNIO
138.02
1
138.0155
10 206 89.96%
2016
JULIO
74.50%
138.11
1
138.1072
11 206 89.96%
AGOSTO
206
89.96%
74.50%
138.2
1
138.1989
12
74.50%
SEPTIEMBRE 13 206 89.96%
138.29
1
138.2907
74.50%
OCTUBRE
138.38
1
138.3826
14 206 89.96%
74.50%
NOVIEMBRE 15 207 89.96%
138.47
1
138.4745
74.50%
DICIEMBRE 16 207 89.96%
138.57
1
138.5665
ENERO
74.50%
138.66
1
138.6585
17 207 89.96%
FEBRERO
74.50%
138.75
1
138.7506
18 207 89.96%
207
89.96%
74.50%
MARZO
138.84
1
138.8428
19
207
89.96%
74.50%
ABRIL
138.94
1
138.935
20
207
89.96%
74.50%
MAYO
139.03
1
139.0273
21
74.50%
JUNIO
139.12
1
139.1196
22 208 89.96%
2017
JULIO
74.50%
139.21
1
139.212
23 208 89.96%
AGOSTO
74.50%
139.3
1
139.3045
24 208 89.96%
74.50%
SEPTIEMBRE 25 208 89.96%
139.4
1
139.397
74.50%
OCTUBRE
139.49
1
139.4896
26 208 89.96%
74.50%
NOVIEMBRE 27 208 89.96%
139.58
1
139.5823
208
89.96%
74.50%
DICIEMBRE 28
139.68
1
139.675
Prec
io
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
54.9
INGRES
O
MENSU
AL
7526.91
7536.91
7541.91
7546.92
7551.94
7556.95
7561.97
7567
7572.02
7577.05
7582.08
7587.12
7592.16
7597.2
7602.25
7607.3
7612.35
7617.41
7622.47
7627.53
7632.6
7637.67
7642.74
7647.82
7652.9
7657.98
7663.07
7668.16
Continuacin de Tabla 38
Ingreso Mensual de mercadera (205 polos cuello v para dama y caballero)
AO
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
2018
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
2018
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
2019
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
Demanda
Aproximad
a
206.9
207
207.2
207.3
207.4
207.6
207.7
207.9
208
208.1
208.3
208.4
208.5
208.7
208.8
209
209.1
209.2
209.4
209.5
209.7
209.8
209.9
210.1
210.2
210.4
210.5
210.6
210.8
210.9
211.1
211.2
211.3
211.5
211.6
211.8
113.961981
114.037678
114.113426
114.189224
114.265073
114.340972
114.416921
114.49292
114.568971
114.645071
114.721223
114.797424
114.873677
114.94998
115.026334
115.102738
115.179193
115.255699
115.332256
115.408864
115.485522
115.562232
115.638992
115.715804
115.792666
115.86958
115.946544
116.02356
116.100627
116.177745
116.254914
116.332135
116.409407
116.48673
116.564104
116.64153
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.796
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
0.692
Cons
umo
de
polos
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Nmero
de polos
para la
Venta
113.962
114.0377
114.1134
114.1892
114.2651
114.341
114.4169
114.4929
114.569
114.6451
114.7212
114.7974
114.8737
114.95
115.0263
115.1027
115.1792
115.2557
115.3323
115.4089
115.4855
115.5622
115.639
115.7158
115.7927
115.8696
115.9465
116.0236
116.1006
116.1777
116.2549
116.3321
116.4094
116.4867
116.5641
116.6415
INGRE
Prec
SO
io MENSU
AL
49.9 5686.7
49.9 5690.48
49.9 5694.26
49.9 5698.04
49.9 5701.83
49.9 5705.61
49.9 5709.4
49.9 5713.2
49.9 5716.99
49.9 5720.79
49.9 5724.59
49.9 5728.39
49.9 5732.2
49.9
5736
49.9 5739.81
49.9 5743.63
49.9 5747.44
49.9 5751.26
49.9 5755.08
49.9 5758.9
49.9 5762.73
49.9 5766.56
49.9 5770.39
49.9 5774.22
49.9 5778.05
49.9 5781.89
49.9 5785.73
49.9 5789.58
49.9 5793.42
49.9 5797.27
49.9 5801.12
49.9 5804.97
49.9 5808.83
49.9 5812.69
49.9 5816.55
49.9 5820.41
7.2.3
VALOR RESUDUAL
Tabla 39
Valor Residual mensual
AO
MES
SETIEMBRE
OCTUBRE
2015
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
2016
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
2017
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
2018
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
VALOR RESIDUAL
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
1111.425
1111.425
1111.425
1111.425
1111.425
1111.425
1111.425
1111.425
1111.425
1111.425
1111.425
1111.425
952.65
952.65
952.65
952.65
Continuacin de Tabla 39
Valor Residual mensual
AO
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
2019
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
VALOR RESIDUAL
952.65
952.65
952.65
952.65
952.65
952.65
952.65
0
0
0
0
0
TOTAL VENTAS
13161.64157
13167.25143
13175.99758
13184.74953
13193.5073
13202.27088
13211.04029
13219.81552
13228.59658
13237.38347
13246.1762
13254.97477
13263.77918
13272.58945
13281.40556
13290.22753
VALOR RESIDUAL
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1428.975
1270.2
1270.2
1270.2
1270.2
TOTAL INGRESOS
14590.61657
14596.22643
14604.97258
14613.72453
14622.4823
14631.24588
14640.01529
14648.79052
14657.57158
14666.35847
14675.1512
14683.94977
14533.97918
14542.78945
14551.60556
14560.42753
Continuacin Tabla 40
INGRESO TOTAL
AO
MES
TOTAL VENTAS
ENERO
13334.42535
FEBRERO
13343.28254
MARZO
13352.14561
ABRIL
13361.01457
MAYO
13369.88942
JUNIO
13378.77016
2017
JULIO
13387.6568
AGOSTO
13396.54935
SEPTIEMBRE
13405.4478
OCTUBRE
13414.35216
NOVIEMBRE
13423.26244
DICIEMBRE
13432.17864
ENERO
13441.10076
FEBRERO
13450.0288
MARZO
13458.96278
ABRIL
13467.90268
MAYO
13476.84853
JUNIO
13485.80032
2018
JULIO
13494.75806
AGOSTO
13503.72174
SEPTIEMBRE
13512.69138
OCTUBRE
13521.66698
NOVIEMBRE
13530.64854
DICIEMBRE
13539.63607
ENERO
13548.62956
FEBRERO
13557.62903
MARZO
13566.63448
ABRIL
13575.64591
MAYO
13584.66332
JUNIO
13593.68672
2019
JULIO
13602.71612
AGOSTO
13611.75152
SEPTIEMBRE
11
OCTUBRE
0
NOVIEMBRE
0
DICIEMBRE
0
Elaboracin: Equipo Tcnico del proyecto
2015
1
SETIEMBRE
14590.61657
4505
4505
1560
430
2515
10085.61657
1815.410983
8270.205588
3070
2528
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
14596.22643 14604.97258 14613.72453
4505
4505
4505
1990
1990
1990
1560
1560
1560
430
430
430
2515
2515
2515
10091.22643 10099.97258 10108.72453
1816.420758 1817.995064 1819.570416
8274.805676 8281.977514 8289.154117
3070
3070
3070
2528
2528
2528
46.12083333 46.12083333
2627
2631
S/. 248.33
S/. 245.16
46.12083333
2638
S/. 241.92
46.12083333
2646
S/. 238.62
2378
665.9105539
2386
668.087867
2396
671.0025634
2407
673.936223
1712
1718
1725
1733
Continuacin de
Tabla 41
Estado G y P 2016
AO
PERIODO
5
MESES
ENE
INGRESOS
14596
COSTO DE
VENTAS
4505
Costo de
Produccin
1990
MOD
1560
CIF
430
Materia Prima
2515
UTILIDAD SIN
IGV
10091
IGV
1816.4
UTILIDAD
BRUTA
8274.8
Gastos
Administrativos
3070
Gastos de Ventas
2528
Depreciacin y
Amortizacin
46.121
UTILIDAD
OPERATIVA
2631
Gastos financieros
0
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
2631
Impuestos (28%)
736.73
UTILIDAD
DESPUS DE
IMPUESTOS
1894
2016
10
11
12
13
14
15
16
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
10100 10109 10117 10126 10135 10144 10153 10161 10170 10179 10029
1818 1820 1821 1823 1824 1826 1827 1829 1831 1832 1805
8282
8289
8296
8304
8311
8318
8325
8332
8340
8347
8224
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12
2638
0
2646
0
2653
0
2660
0
2667
0
2674
0
2681
0
2689
0
2696
0
2703
0
2580
0
2638 2646 2653 2660 2667 2674 2681 2689 2696 2703 2580
738.7 740.7 742.8 744.8 746.8 748.8 750.8 752.8 754.9 756.9 722.4
1900
1905
1910
1915
1920
1925
1931
1936
1941
1946
1858
Continuacin de la Tabla 41
EstadoG y P 2017
AO
PERIODO
17
18
MESES
ENE FEB
INGRESOS
COSTO DE
VENTAS
Costo de
Produccin
MOD
CIF
Materia Prima
UTILIDAD SIN
IGV
IGV
UTILIDAD
BRUTA
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
Depreciacin y
Amortizacin
UTILIDAD
OPERATIVA
Gastos financieros
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos (28%)
UTILIDAD
DESPUS DE
IMPUESTOS
2017
19
MAR
20
ABR
21
MAY
22
JUN
23
JUL
24
AGO
25
SEP
26
OCT
27
NOV
28
DIC
14569 14578 14587 14596 14605 14613 14622 14631 14481 14490 14499 14508
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
9976
1796
9985
1797
9994 10003
1799 1801
8252.7
8260
8267
8274
8282
8289
8296
8303
8181
8188
8195
8202
3070
2527.5
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
46.121 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12
2609.1 2616 2624 2631 2638 2645 2653 2660 2537 2544 2552 2559
189.39 185.1 180.7 176.2 171.6 166.9 162.2 157.3 152.4 147.3 142.2 136.9
2419.7 2431
677.51 680.7
1742.2
1759
1784
1750
1767
1776
1793
1802
1717
1726
1735
1744
Continuacin de la Tabla 41
Estado Gy P 2018
AO
PERIODO
29
30
MESES
ENE
FEB
14517 14526
INGRESOS
COSTO DE
4505 4505
VENTAS
Costo de
1990 1990
Produccin
1560 1560
MOD
430
430
CIF
2515
2515
Materia Prima
UTILIDAD SIN
10012 10021
IGV
1802.1 1804
IGV
UTILIDAD
8209.7 8217
BRUTA
Gastos
3070 3070
Administrativos
2527.5
2528
Gastos de Ventas
Depreciacin y
46.121 46.12
Amortizacin
UTILIDAD
2566.1 2573
OPERATIVA
131.6 126.2
Gastos financieros
UTILIDAD
ANTES DE
2434.5 2447
IMPUESTOS
Impuestos (28%) 681.66 685.2
UTILIDAD
DESPUS DE
1752.9 1762
IMPUESTOS
2018
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
MAR ABR
MAY JUN
JUL
AGO SEP
OCT
NOV DIC
14535 14544 14553 14561 14570 14579 14429 14438 14447 14456
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
9924
1786
9933
1788
9942
1790
9951
1791
8224
8232
8239
8246
8254
8261
8138
8145
8153
8160
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12
2581 2588 2595 2603 2610 2617 2494 2502 2509 2517
120.6 114.9 109.2 103.3 97.29 91.18 84.95 78.59 72.12 65.51
2460 2473 2486 2499 2513 2526 2410 2423 2437 2451
688.8 692.5 696.1 699.8 703.6 707.3 674.7 678.5 682.4 686.3
1771
1781
1790
1800
1809
1819
1735
1745
1755
1765
Continuacin de la Tabla 41
Estado GyP 2019
AO
PERIODO
41
42
MESES
ENE
FEB
14465 14474
INGRESOS
COSTO DE
4505 4505
VENTAS
Costo de
1990 1990
Produccin
1560 1560
MOD
430
430
CIF
2515 2515
Materia Prima
UTILIDAD SIN
9960.3 9969
IGV
1792.9 1794
IGV
UTILIDAD
8167.5 8175
BRUTA
Gastos
3070 3070
Administrativos
Gastos de Ventas 2527.5 2528
Depreciacin y
46.121 46.12
Amortizacin
UTILIDAD
2523.9 2531
OPERATIVA
Gastos
58.781 51.92
financieros
UTILIDAD
ANTES DE
2465.1 2479
IMPUESTOS
Impuestos (28%) 690.22 694.2
UTILIDAD
DESPUS DE
1774.9 1785
IMPUESTOS
2019
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
MAR ABR
MAY JUN
JUL
AGO SEP
OCT
NOV DIC
14483 14492 14501 14510 14519 13576 13585 13594 13603 13612
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
4505
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
1990
1560
430
2515
9978
1796
9987
1798
9071
1633
9080
1634
9089
1636
9098
1638
9107
1639
8182
8190
8197
8204
8212
7438
7445
7453
7460
7468
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
3070
2528
1794
1848
1855
1863
1870
2539
2546
2553
2561
2568
2494 2508 2523 2538 2553 1786 1848 1855 1863 1870
698.2 702.3 706.4 710.5 714.7 500.2 517.4 519.5 521.5 523.6
1795
1806
1816
1827
1838
1286
1330
1336
1341
1346
Tabla 42
Flujos de Caja
FLUJOS
Ingresos
Ventas
Valor Residual
Total de Ingresos
Egresos
Aporte del Socio
Costo de Ventas
Gastos Adm.
Gastos ventas
Impuestos
Total de Egresos
FCE
Prstamo
Cuota
Escudo Fiscal
FCF
0
JUN, JUL Y
AGOS
2015
2
SET
OCT
NOV
DIC
0
0
0
13161.64157 13167.2514
1428.975
1428.975
14590.6166
14596.226
13175.99758 13184.74953
1428.975
1428.975
14604.97258
14613.7245
15000
1290
2170
0
0
18460
-18460
12770.40
4505
4505
3070
3070
2528
2528
665.9105539 668.087867
10768.4106
10770.588
3822.20602
3825.6386
4505
3070
2528
671.0025634
10773.50256
3831.470015
-5689.60
411.658697 411.658697
69.53317741 68.6438889
3480.08
3482.62
4505
3070
2528
673.936223
10776.4362
3837.28831
411.658697 411.658697
67.73730729 66.81309633
3487.55
3492.44
Continuacin de la tabla 42
Flujos de Caja (2016)
2016
FLUJOS
5
ENE
6
FEB
7
MAR
8
ABR
9
MAY
10
JUN
Ingresos
Ventas
13194 13202 13211 13220 13229 13237
Valor Residual
1429 1429 1429
1429
1429 1429
Total de Ingresos 14622 14631 14640 14649 14658 14666
Egresos
Aporte del Socio
Costo de Ventas
4505 4505 4505
4505
4505 4505
Gastos Adm.
3070 3070 3070
3070
3070 3070
Gastos ventas
2528 2528 2528
2528
2528 2528
Impuestos
676.9 680.84 682.85 685.87 688.9 691.96
Total de Egresos 10779 10783 10785 10788 10791 10794
FCE
3843 3848
3855
3860 3866.2 3872
Prstamo
Cuota
411.7 411.66 411.66 411.66 411.66 411.66
Escudo Fiscal
65.87 64.91 63.931 62.933 61.915 60.878
FCF
3497 3501
3507
3512
3516
3521
11
JUL
12
AGO
13
SEP
14
OCT
15
NOV
16
DIC
4505
4505 4505 4505
4505 4505
3070
3070 3070 3070
3070 3070
2528
2528 2528 2528
2528 2528
695.03 698.13 664.8 667.94 671.11 674.3
10798 10801 10767 10770 10774 10777
3878
3883 3767 3772
3778
3784
411.66 411.66 411.7 411.66 411.66 411.66
59.82 58.742 57.64 56.523 55.38 54.216
3526
3530 3413 3417
3422
3426
Continuacin de la tabla 42
Flujos de Caja (2017)
2017
FLUJOS
17
ENE
18
FEB
19
MAR
20
ABR
21
MAY
Ingresos
Ventas
13299 13308 13317 13326 13334
Valor Residual
1270 1270.2 1270.2 1270.2 1270.2
Total de Ingresos 14569 14578 14587 14596 14605
Egresos
Aporte del Socio
Costo de Ventas
4505 4505 4505
4505
4505
Gastos Adm.
3070 3070 3070
3070
3070
Gastos ventas
2528 2528 2528
2528
2528
Impuestos
677.5 680.75 684.01 687.3 690.62
Total de Egresos 10780 10783 10787 10790 10793
FCE
3789 3795
3800
3806 3811.5
Prstamo
Cuota
411.7 411.66 411.66 411.66 411.66
Escudo Fiscal
53.03 51.818 50.585 49.327 48.045
FCF
3431 3435
3439
3444
3448
Elaboracin: Equipo Tcnico del proyecto
22
JUN
23
JUL
24
AGO
25
SEP
26
OCT
27
NOV
28
DIC
4505
4505
4505 4505 4505
4505 4505
3070
3070
3070 3070 3070
3070 3070
2528
2528
2528 2528 2528
2528 2528
693.96 697.32 700.72 667.7 671.14 674.62 678.13
10796 10800 10803 10770 10774 10777 10781
3817
3823
3828 3711 3717
3722
3727
411.66 411.66 411.66 411.7 411.66 411.66 411.66
46.737 45.405 44.046 42.66 41.25 39.81 38.343
3452
3456
3460 3342 3346
3350
3354
Continuacin de la tabla 42
Flujos de Caja (2018)
2018
FLUJOS
Ingresos
Ventas
Valor Residual
Total de Ingresos
Egresos
Aporte del Socio
Costo de Ventas
Gastos Adm.
Gastos ventas
Impuestos
Total de Egresos
FCE
Prstamo
Cuota
Escudo Fiscal
FCF
29
ENE
30
FEB
31
MAR
32
ABR
33
MAY
34
JUN
35
JUL
36
AGO
37
SEP
38
OCT
39
NOV
40
DIC
13405 13414 13423 13432 13441 13450 13459 13468 13477 13486 13495 13504
1111 1111 1111
1111
1111 1111
1111
1111
953
953
953
953
14517 14526 14535 14544 14553 14561 14570 14579 14429 14438 14447 14456
412
34
3365
412
32
3369
412
412
31
29
3373
3376
412
27
3380
412
412
412
26
24
22
3383 3264 3268
412
412
20
18
3271
3274
48
AGO
51
NOV
Continuacin de la tabla 42
Flujos de Caja (2019)
2019
FLUJOS
Ingresos
Ventas
Valor Residual
Total de Ingresos
Egresos
Aporte del Socio
Costo de Ventas
Gastos Adm.
Gastos ventas
Impuestos
Total de Egresos
FCE
Prstamo
Cuota
Escudo Fiscal
FCF
41
ENE
42
FEB
43
MAR
44
ABR
45
MAY
46
JUN
47
JUL
49
SEP
50
OCT
52
DIC
13513 13522 13531 13540 13549 13558 13567 13576 13585 13594 13603 13612
953
953
953
953
953
953
953
0
0
0
0
0
14465 14474 14483 14492 14501 14510 14519 13576 13585 13594 13603 13612
412
13
3283
412
11
3286
412
412
9
6
3289
3292
412
4
3295
412
2
0
0
2563 2965 2972
0
2979
0
2986
CAPTULO VIII.
EVALUACIN
ECONMICA Y
FINANCIERA
.
Para el proyecto se considera una tasa pasiva aproximada de 5.02% (TIP) y una prima de
riesgo de 5%.
Imagen 1
8.1.2
= (
8.1.3
) (. + . ) + (
) ()
.
.
= (
) (. + . ) + (
) ()(1 )
.
.
TOTAL TASAS
Tabla 43
Datos para el clculo
APORTE
INVERSI
DE LOS
N TOTAL
SOCIOS
15000
27770.40
PRSTAMO
12770.40
INTERS INTERS
ACTIVO PASIVO
26%
5.02%
PRIMA
DE
RIESGO
T.D.E.
%
5% 17.369%
T.D.F.
%
14.0208
%
8.2.1
VANE.
Es el valor actual de todos los flujos de beneficios netos de caja incluyendo la inversin a la
tasa de descuento apropiada. El valor actual neto econmico, es un indicador eficaz para medir la
rentabilidad econmica del proyecto en base al Flujo de Caja Econmico y el COK econmico.
Su frmula es la siguiente:
=0
(1 + )
Tabla 44
Flujo
Econmico(2015)
2015
2
0
1
3
4
JUN, JUL Y
SET
OCT
NOV
DIC
AGOS
TOTAL INGRESOS
0 14590.61657 14596.22643 14604.97258 14613.72453
TOTAL EGRESOS
18460 10768.41055 10770.58787 10773.50256 10776.43622
FCE
-18460 3822.206017 3825.638567 3831.470015 3837.28831
FLUJOS
Continuacin de la Tabla 44
Flujo Econmico(2016)
2016
FLUJOS
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
FCE
5
ENE
6
FEB
7
MAR
8
ABR
9
MAY
10
JUN
11
JUL
12
AGO
13
SEP
14
OCT
15
NOV
16
DIC
0 14591 14596 14605 14614 14622 14631 14640 14649 14658 14666 14675
18460 10768 10771 10774 10776 10779 10783 10785 10788 10791 10794 10798
18460 3822 3826 3831 3837 3843 3848 3855 3860 3866 3872 3878
Continuacin de la Tabla 44
Flujo Econmico(2017)
2017
FLUJOS
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
FCE
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
0 14591 14596 14605 14614 14622 14631 14640 14649 14658 14666 14675
18460 10768 10771 10774 10776 10779 10783 10785 10788 10791 10794 10798
18460 3822 3826 3831 3837 3843 3848 3855 3860.4 3866 3872 3878
Continuacin de la Tabla 44
Flujo Econmico(2018)
FLUJOS
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
FCE
2018
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
0 14591 14596 14605 14614 14622 14631 14640 14649 14658 14666 14675
18460 10768 10771 10774 10776 10779 10783 10785 10788 10791 10794 10798
18460 3822 3826 3831 3837 3843 3848 3855 3860.4 3866 3872 3878
Continuacin de la Tabla 44
Flujo Econmico(2019)
2019
FLUJOS
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
FCE
41
ENE
42
FEB
43
MAR
44
ABR
45
MAY
46
JUN
47
JUL
48
AGO
49
SEP
50
OCT
51
NOV
52
DIC
0 14591 14596 14605 14614 14622 14631 14640 14649 14658 14666 14675
18460 10768 10771 10774 10776 10779 10783 10785 10788 10791 10794 10798
18460 3822 3826 3831 3837 3843 3848 3855 3860.4 3866 3872 3878
VANE
S/. 117,583.89
Por lo tanto el proyecto es rentable econmicamente. Tenemos un VANE positivo, lo cual nos
indica que el proyecto es rentable y significa que si se emprende el proyecto se espera acrecentar
en S/.117583.89 La riqueza del inversionista, en consecuencia se acepta el proyecto.
8.2.2
TIRE.
La Tasa Interna de Retorno Econmico, es la tasa de descuento que hace que el Valor Actual
Neto Econmico sea igual a cero, en el presente proyecto, esta tasa es de 21% siendo as mayor a
la tasa de descuento econmica (COKe) que es 17.83%.
La TIRE para el presente proyecto se calcula utilizando la siguiente formula:
= = 0 = 0 +
(1 + )
8.2.3
B/C ECONMICO.
Considera los ingresos y egresos actualizados durante la vida til. Siendo esta relacin mayor
a la unidad, nos confirma la rentabilidad econmica del proyecto.
La relacin B/CE se expresa mediante la siguiente formula:
=0 (1+)
=
=0
(1+)
()
=
()
Tabla 46
Beneficio Costo Econmico
VAN(B)
S/. 528,696.64
VAN(C )
S/. 411,112.75
B/ CE
1.286013727
Elaboracin: Equipo Tcnico del Proyecto
8.2.4
Tabla 47
Econmico
AO
PERODO
1
FCE
3822.2
FAS
1
FCE Actualizado
3822.2
FCE Acumulado
3822.2
FCE Actualizado Acumulado
3822.2
Elaboracin: Equipo Tcnico del Proyecto
2015
2
3
3826
3831
1
1
3826
3831
7648 11479
7648 11479
4
3837
1
3837
15317
15317
Continuacin 1 de Tabla 47
Econmico
2016
2016
AO
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
PERODO
3843.1 3848 3855 3860.42 3866 3872 3878 3883 3767 3772 3778 3784
FCE
0.9339 0.921 0.909 0.8964 0.884 0.872 0.86 0.849 0.837 0.826 0.815 0.804
FAS
3589.2 3545 3503 3460.48 3419 3377 3336 3296 3153 3115 3078 3040
FCE Act.
FCE
Acumulado 19160 23008 26862 30722.7 34589 38461 42338 46222 49988 53761 57539 61322
FCE Act.
18393 21937 25440 28900.8 32319 35697 39033 42328 45482 48597 51675 54715
Acu.
Elaboracin: Equipo Tcnico del Proyecto
Continuacin 2 de Tabla 47
Econmico 2017
AO
17
18
19
20
PERODO
3789.2
3795
3800
3805.97
FCE
0.7926 0.782 0.771 0.76077
FAS
3003.4 2967 2931 2895.48
FCE Act.
65112 68906 72707 76512.8
FCE Acum.
FCE Act.
57718 60685 63616 66511.9
Acum.
Elaboracin: Equipo Tcnico del Proyecto
Continuacin 3 de Tabla 47
Econmico 2018
AO
29
30
PERODO
FCE
FAS
FCE Act.
FCE
Acum.
FCE Act.
Acum.
21
3812
0.75
2860
80324
2017
22
23
24
25
26
27
28
3817 3823 3828 3711 3717
3722 3727.3
0.74 0.73 0.72 0.711 0.701 0.6913 0.682
2826 2791 2757 2637 2605 2573.2 2541.9
84141 87964 91792 95503 99220 102942 106669
85561
88103
39
40
2018
31
32
33
34
35
36
37
38
3732.7
3738 3743.4 3748.64 3753.9 3759.1 3764.3 3769.5 3652.3 3657.4 3662.5 3667.6
0.6727 0.6636 0.6546 0.64567 0.6369 0.6283 0.6197 0.6113 0.603 0.5948 0.5867 0.5788
2511 2480.4 2450.2 2420.37 2390.9 2361.7 2332.8 2304.3 2202.4 2175.5
2149 2122.7
110402 114140 117883 121632 125386 129145 132909 136678 140331 143988 147651 151318
90614
93094
95545 97964.9 100356 102717 105050 107355 109557 111732 113881 116004
Continuacin 4 de Tabla 47
Econmico 2019
2019
AO
PERODO
FCE
FAS
FCE Act.
FCE
Acum.
FCE Act.
Acum.
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
3672.6 3677.6 3682.6 3687.5 3692.4 3697.3 3702.1 2972.9 2964.8 2971.7 2978.7 2985.6
0.5709 0.5632 0.5555 0.54797 0.5405 0.5332 0.526 0.5188 0.5118 0.5048 0.498 0.4912
2096.8 2071.1 2045.7 2020.66 1995.9 1971.4 1947.1 1542.4 1517.3 1500.2 1483.3 1466.6
154991 158669 162351 166039 169731 173428 177130 180103 183068 186040 189019 192004
118101 120172 122218 124238 126234 128206 130153 131695 133212 134713 136196 137662
Tabla 48
Pay Back Econmico
PAY BACK ECONMICO
T
5.666034241
Elaboracin: Equipo Tcnico del Proyecto
VANF.
Es el valor actual de todos los flujos financieros de caja incluyendo el aporte del inversionista
a la tasa de descuento apropiada.
El Valor Actual Neto Financiero, es un indicador eficaz para medir la rentabilidad financiera
del proyecto en base al Flujo de Caja Financiero y el COK financiero.
Su frmula es la siguiente:
=1
(1 + )
VANF
S/. 124,858.09
TIRF.
La Tasa Interna de Retorno Financiera, es la tasa de descuento que hace que el Valor Actual
Neto Financiero sea igual a cero, en el presente proyecto, esta tasa es de 136.97 % siendo as
mayor al COK. La TIRE para el presente proyecto se calcula utilizando la siguiente formula:
= = 0 = 0 +
(1 + )
TIRF
61%
Ahora bien el TIRF > COKf. Por lo tanto el proyecto es rentable econmicamente
8.3.3
B/C FINANCIERO.
=0
+
(1+)
=
++ +
=0
(1+)
VAN(B)
VAN(C )
B/C
8.3.4
FINANCIERO
S/. 562,399.18
S/. 450,168.39
1.249308472
Tabla 49
Flujos Caja Financiero 2015
FLUJOS
0
JUN, JUL Y AGOS
FCE
2015
1
2
SET
OCT
3
NOV
4
DIC
Continuacin 1 de Tabla 49
Flujos Caja Financiero 2016
FLUJOS
FCE
Elaboracin: Equipo Tcnico
del proyecto
2016
5
6
7
8
9
10
11
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
3843 3848
3855 3860
3866 3872
12
13
14
15
16
AGO SEP OCT NOV DIC
Continuacin 2 de Tabla 49
Flujos Caja Financiero
FLUJOS
FCE
17
ENE
18
FEB
3789
3795
19
MAR
2017
22
23
JUN
JUL
20
ABR
21
MAY
3806
3812
3800
3817
24
AGO
3823
25
26
SEP OCT
27
NOV
28
DIC
3722 3727
Continuacin 3 de Tabla 49
Flujos Caja Financiero
FLUJOS
FCE
29
ENE
2018
34
35
JUN
JUL
30
FEB
31
MAR
32
ABR
33
MAY
3733 3738
3743
3749
3753.9 3759.1
36
AGO
3764
3770
37
SEP
38
OCT
39
NOV
3652
3657 3662.5
40
DIC
3668
Continuacin 4 de Tabla 49
Flujos Caja Financiero
FLUJOS
FCE
41
ENE
42
FEB
3673
3677.6
43
MAR
44
45
46
ABR MAY JUN
3683
3688
3692
2019
47
JUL
48
AGO
49
SEP
50
OCT
51
NOV
52
DIC
Tabla 50
Pay Back financiero
PAY BACK FINANCIERO
T
5.032186294
Elaboracin: Equipo Tcnico del proyecto
CAPTULO IX.
CONCLUSIONES