AGRADECIMIENTO

A DIOS por iluminarme diariamente,

Por darme fuerza y sabidura;
A MIS PADRES por su amor
y su apoyo incondicional,
A MIS PROFESORES por sus sabios
concejos,
Y por la enseanza brindada.

Si el estado prohbe, por principio, las

venganzas privadas y los duelos, tan conocidos y
usuales en la edad media, entonces nace para el,
como reverso de una misma moneda, la
obligacin de velar por la proteccin de los
ciudadanos, garantizando la libertad y seguridad
de los individuos.

CLAUS ROXIN

INDECE
INTRODUCCION
CAPITULO I: NOCIONES GENERALES.
1. LAS DROGAS
1.1. Definicin de droga.
1.1.1. Clases de drogas.
- Drogas toxicas.
- Drogas estupefacientes.
- Drogas psicotrpicas.
- Drogas narcticas.
- Drogas estimulantes.
- Drogas tranquilizantes.
- Drogas delirantes.
- Drogas alucingenas.
- Drogas opiceas.
1.1.2. Uso y abuso de drogas narcticas.
1.2. Definicin del delito de narcotrfico.
1. 3. Definicin del trfico de drogas.
1.3.1. Tipos de trfico.
- Trfico areo.
- Trfico martimo.
- Trfico terrestre.
CAPITULO II: DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.
1.- Cuestiones previas.
2.- Definicin de lavado de activos.
3.- Modalidades tpicas de blanqueo de dinero.
3.1. Intervencin del proceso de lavado de dinero proveniente del narcotrfico.
3.2. Intervencin en el lavado de dinero proveniente del narcoterrorismo.
3.3. Conversin del dinero ilcito en otros bienes.
3.4. Trasfiriendo el dinero a otros pases.

3.5. Reparacin del dinero y su ingreso al ingreso econmico del pas.

4.- Bien jurdico protegido.
4.- Bien jurdico protegido.
5.- descripcin tpica.
6.- Sujeto del delito.
6.1.- sujeto agente.
6.2.- sujeto pasivo.
7.- formas de ejecucin.
7.1.- Tentativa.
7.2.- Acto frustrado.
7.3. Consumacin.
8.- Penalidad.
CAPITULO III: TECNICAS, MECANISMOS, FASES Y ETAPAS DEL LAVADO DE
DINERO.
1. Tcnicas de lavado de activos.
2. Mecanismos de lavado de activos.
3. Fases y etapas del lavado de activos
3.1. Fase de la colocacin y ocultacin.
3.2. Fase de la integracin a la economa oficial.
3.3. Fase de conversin.
CAPITULO

IV:

COMPARACION

ENTRE

LAVADO

DE

ACTIVOS,

ENRREQUISIMIENTO ILICITO, ENCUBRIMIENTO Y RECEPTACION.

CAPITULO V: LEGISLACION COMPARADA EN EL MUNDO Y EN EL PERU

En Suiza
En Alemania
En Espaa
En Blgica
En Argentina
En Colombia
En Per

ARTICULO 1.- Actos de conversin y transferencia

ARTCULO 2.- Actos de ocultamiento y tenencia.
ARTCULO 3.- Formas agravadas.
ARTICULO 4.- Omisin de comunicacin de operaciones o transacciones
sospechosas.

INTRODUCCION
La presente investigacin trata sobre el delito de lavado de activos, esto es un serio
problema, que perjudica no solo a una nacin sino a todo el mundo, actualmente no solo
se limpia dinero provenientes de actividades ilcitas, sino tambin otro tipo de bienes,
tales como propiedades, acciones, vehculos, etc.
El motivo que me llev a estudiar este fenmeno, fue que hoy en da la gran mayora
de nuestros polticos estn involucrados con este delito. Adems el dinero ilcito forma
parte de nuestro Producto Bruto Interno, a la vez que perjudica al pas porque no nos
permite llevar una buena poltica econmica.
Otra razn es aportar en la metodologa de la investigacin para la lucha contra la
delincuencia comn y el crimen organizado que realiza el lavado de activos
provenientes de sus actividades ilcitas.
Asimismo explicar por qu es que los narcotraficantes siempre se salen con la suya,
siempre evaden a la justicia; y cuando llegan a ser capturados, obtienen la libertad
inmediatamente.
El tema de lavado de activos es muy controversial y polmico, es por eso que
encontramos diferentes conceptos, tal es as que el doctor, PRADO SALDARRIAGA,
Vctor; en su obra delito del lavado de dinero en el Per, refiere que:
Es un conjunto de operaciones comerciales o financieras que
procuran la incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada pas,
sea de modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se
originan o estn conexos con transacciones de trfico ilcito de
drogas(1).

Mientras que el doctor LAMAS PUCCIO, Luis; en su obra trafico de drogas y

lavado de dinero, manifiesta que:
El lavado de dinero no comprende una simple negociacin de
bienes respecto de delitos considerados como comunes, sino de la
puesta en prctica de sofisticadas y complejas operaciones
financieras de gran envergadura. No hay ningn tipo de mencin a
la suspensin del secreto bancario, como lo establecen todas las
normas de derecho comparado sobre la materia (2).

(1)

PRADO SALDARRIAGA, Vctor; Delito del lavado de dinero en el Per; Pg. 27.

(2)

LAMAS PUCCIO, Lus; trafico de drogas y lavado de activos; Pg. 93.

De la misma manera el doctor DE FEO, Michael; en su obra; legislacin especial

sobre drogas en cuanto al lavado de dinero. Seala que:
Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las
instituciones democrticas y polticas, si bien es difcil estimar
hasta qu punto socavan las economas con los datos de que se
dispone.
Actualmente, lo cierto es que ninguna institucin financiera y
ningn pas estn a salvo de este fenmeno. Y los esfuerzos para
prevenir y combatir este fenmeno se han visto obstaculizados por
diferencias idiomticas y culturales, y diferencias entre cdigos
penales y prcticas en materia de justicia penal. Y mientras no se
controlen los bienes ilcitos la solucin del problema ser cada vez
ms difcil y las consecuencias ms graves recaern sobre las
economas frgiles (3).

El presente trabajo de investigacin se ha podido realizar con el mayor esfuerzo por

parte del investigador, adems, he tenido una vocacin de estudiar sobre cmo y de que
manara se lava el dinero, ya que en el siglo XXI no solo se observa avances en la
tecnologa, sino que tambin se emplea para organizar crmenes de una manera ms
perfecta eso hace que llamemos que estamos viviendo en un mundo globalizado.
Referente al tema no he podido encontrar mucha informacin, debido a que no existe
muchos libros sobre el tema y adems tambin creo que me falta experiencia yaqu es
mi primer trabajo monogrfico.
En la presente investigacin utilic varios mtodos como son:
El mtodo de Anlisis y sntesis. Ya que tuve que descomponer en varias partes mi
tema, hice sub. Divisiones, con la finalidad de obtener un mejor conocimiento y que el
tema sea fcil de comprender para el lector.
El mtodo deductivo. Porque el tema es muy extenso, fue entonces que tuve que
resumir para que el tema sea comprendido con mayor facilidad.
El mtodo Lgico- Histrico. Ya que ste fenmeno, surge en un determinado
momento y no exactamente en un determinado lugar, porque el lavado de dinero ha
invadido todo el mundo, esta figura delictiva ocurre a nivel internacional.
Las tcnicas que he utilizado en dicha investigacin son: lectura, subrayado e
internet.
(3)

DE FEO, Michael; legislacin especial sobre drogas en cuanto al lavado de dinero; Pg.
231.

El objetivo general es Describir y explicar sobre el gran fenmeno que agobia

econmicamente tanto al Per como a nivel mundial. Es por ello, que quiero demostrar
que en las legislaciones incluyendo la nuestra hay un gran dficit en los organismos de
prevencin e inclusive en las penas.
Y mis objetivos especficos son probar que las drogas son dainas para el organismo
del consumidor y aquellas consecuencias que trae el consumo de estupefacientes.
Aclarar que esta figura delictiva no es ajena a los funcionarios pblicos y que
muchas empresas son indirectamente participes de este delito, esto hace que exista el
ocultamiento de bienes a travs de testaferros.
Demostrar cuales son los procedimientos que se utilizan para producirse este delito y
tambin algunas tcnicas y mecanismos por parte de las entidades bancarias y
financieras.
Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de blanqueado de dinero
y enriquecimiento ilcito como secuela del narcotrfico y de la corrupcin que existe en
el Per.
Acreditar que si dicho delito est tipificado en el derecho positivo a nivel mundial y
tambin en nuestra legislacin.

CAPITULO I: NOCIONES GENERALES.

Puede decirse que los esfuerzos que se han desarrollado con la finalidad de
disminuir la rentabilidad del trfico de drogas son actividades relativamente recientes,
un anlisis histrico respecto al tema de la legislacin sobre drogas, nos permite afirmar
la influencia que sobre la misma han tenido los tratados internacionales aprobados a lo
largo del presente siglo, as mismo el Dr. Ma Rico, Jos; citado por el doctor Lamas
Puccio, Luis; en su obra trafico de drogas y lavado de dinero seala que:
actualmente la normativa jurdica-penal sobre drogas de casi
todos los pases presenta caractersticas muy similares, lo cual se
explica fcilmente, si se tiene en cuenta el papel capital que en este
campo ha desempeado, y sigue desempeando la legislacin
internacional, cuyos rasgos mas sobre salientes son sin duda
alguna el incremento de la severidad y de las penas,
particularmente en lo que respecta a las actividades del trafico y
comercio (4).

En materia de antecedente puede tomarse el caso de los Estados Unidos, por ser el
pas que mayor influencia a tenido en la configuracin de los tratados internacionales
sobre fiscalizacin de drogas, fue notable incremento de las transacciones comerciales
de origen extranjero, sobre todo en materia de evasin tributaria y fiscal, lo que motivo
con el paso de los aos, una creciente preocupacin por parte de las autoridades sobre
el origen ilcito de grandes sumas de dinero que ingresan y salen de los Estados Unidos.
Aunque inicialmente esta preocupacin se limito a las ganancias que provenan de las
operaciones que llevan a cabo en las casas de juegos y lugares parecidos respecto a las
apuestas que no se declaraban, conforme se fue incrementando el trafico de drogas y las
ganancias que se derivan de ello, los mrgenes de fiscalizacin se tuvieron que hacer
mas estrechos y estrictos. El Dr. Michael De Feo; en su obra legislacin especial sobre
drogas en cuanto al lavado de dinero , refiere que:
durante la dcada de los aos sesenta y ochenta, todos los
miembros de las agencias de represin saban que las enormes
ganancias que se obtenan del narcotrfico, pero la evidencia
concreta de gastos particularmente extravagantes no tenia impacto
en el nivel publico general(5)

(4)
(5)

LAMAS PUCCIO, Lus; ob cit. Pg. 19.

DE FEO, Michael; ob. cit. Pg. 64.

La preocupacin social esta suscitada por el alarmante incremento del trfico y

consumo ilegal de droga en los ltimos aos, sobre todo en lo que tiene estrecha
relacin con el peligroso aumento de la toxicomana en el mundo desarrollado, lo que
hizo que la opinin publica empezara a tomar

conciencia sobre la magnitud del

Problema, y presionara para que se promulgaran normas que restringieran

drsticamente la complacencia con que los bancos y las instituciones financieras de
muchos pases aceptaban el dinero proveniente del narcotrfico. Paulatinamente,
nuestra crisis provocada por las drogas dio origen a presiones para legislar y luchar
contra el lavado de dlares. Efectivamente, empez a verse disminuida la resistencia de
los controles bancarios, a pesar del poder econmico y poltico de nuestra industria
bancaria.
La influencia nefasta que inicialmente tuvieron las instituciones bancarias y los
grupos de poder econmico en el tema. Una interpretacin amplia sobre las
implicancias del abuso del poder econmico y su complacencia indirecta con el trfico
de drogas nos acerca al tema de lavado de dinero. La Dra. Aniyar de Castro, Lola;
citada por el doctor Lamas Puccio, Luis; en su obra trafico de drogas y lavado de
dinero afirma que:
En un momento y en un lugar dado, en el continuum del poder
que se deriva de las relaciones de dominacin, la ley viene a
marcar un hito, una referencia mas o menos arbitraria, al separar lo
legitimo de lo ilegitimo. La ubicacin exacta de este punto de
referencia en el continuum, tiene siempre una razn de ser no
desvinculada del sistema.
En lo que se refiere a las sociedades capitalistas, el sitio de esta
ubicacin depende del grado del desarrollo de las fuerzas
productivas y del refinamiento alcanzado por el modelo de
acumulacin de capital. La amplitud del poder es, pues, variable.
El grado de la utilizacin poltica, en ves de los instrumentos ms
tiles de la sociedad civil, depender del desarrollo mayor o menor
de los sistemas mencionados en cada uno de los pases (6).

En el caso de los bancos, las primeras medidas que se adoptaron estuvieron dirigidas
a obligar a estas instituciones a que informaran sobre transacciones de sumas
importantes que se llevaban a cabo en efectivo, lo mismo pas en el mbito tributario,
en el que se empez a establecer una serie de exigencias, con la finalidad de obligar a
(6)

LAMAS PUCCIO, Lus; ob. cit. Pg. 22.

los contribuyentes para que reportaran transacciones que se hacan en efectivo y que
superaban una suma determinada.
Un aspecto importante es la inclusin por primera vez de sanciones de naturaleza
criminal para todos aquellos que trasgredieran estas estipulaciones, as como el
decomiso del dinero que no se haba reportado. Sin embargo, en la prctica muchos de
estos dispositivos no tuvieron el xito esperado, dado que se careca de un programa
global que abarcara un cumplimiento efectivo y otros colaterales.

1. LAS DROGAS.
1.1. Definicin de droga.
La palabra droga proviene de la voz inglesa drug, que deriva a su vez de
dry, que quiere decir seco o crudo. Existen mltiples definiciones sobre lo
que son las drogas, algunas se deslindan por los efectos de las mismas, otras
por su origen, sus usos etc. En trminos generales, droga es toda sustancia
simple o compuesta, natural o sinttica que por su naturaleza qumica altera
la estructura o el funcionamiento de un organismo vivo. Segn el doctor
Lamas Puccio, Luis; en su obra; trafico de drogas y lavado de dinero
manifiesta que:
Las drogas son sustancias qumicas vegetales o naturales, y
sntesis o preparados en el laboratorio, todas ellas muy txicas y
nocivas para el organismo humano, que se ingiere, fuman, inhalan
o se inyectan, voluntariamente, porque producen una sensacin
placentera y de olvido momentneo, pero seguida de una fuerte
depresin, de la que solo es posible librarse volviendo a
consumirla, establecindose as un circulo vicioso , un habito
invencible a las drogas , adiccin o dependencia de mayor o menor
grado, en poco o ms largo plazo, con alteraciones de la
percepcin , del estado de nimo , del conocimiento y de la
conducta , que terminan en una enfermedad cerebral y orgnica ,
llamado farmacodependencia(7).
Asimismo el psiclogo Hidalgo Jimnez, Humberto J.; en su obra
races psicolgicas del delito, manifiesta que:
Es cualquier sustancia material o sinttica que al ser
administrada al organismo lo altera provocando modificaciones
comportamentales. Se ha comprobado que el abuso en el consumo
de drogas produce la desestructuracin de la personalidad,
ocasionando ilusiones o alucinaciones por alteracin de los
sentidos especialmente la vista y el odo (8).

Desde mi punto de vista El delito de lavado de activos, es el sustento de

la economa del narcotrfico y del terrorismo, entre otros delitos conexos.
Es la etapa final de toda actividad delictiva, a la vez el sustento de otras
nuevas. Est encaminado a ocultar o disfrazar el origen ilcito proveniente

(7)

LAMAS PUCCIO, Lus; ob. cit. Pg. 17.

(8)

HIDALGO JIMENEZ, Humberto J.; Races psicolgicas del delito; Pg. 43.

de las actividades delictivas como el narcotrfico, la corrupcin de

funcionarios, sobornos, trfico de armas, contrabando, entre otros.
1.2. Clases de drogas.
Las drogas presentan numerosas clasificaciones, atendiendo a su estructura
qumica, el efecto que produce en el organismo del consumidor, por la
administracin teraputica, etc.
En lineamientos generales slo tomamos en cuenta por sus efectos txicos en
el adicto:
- Drogas toxicas.
Drogas txicas, deriva del latn toxicum, tosigo, significa veneno, que
obran modificando el medio ambiente interno de los elementos anatmicos y
fisiolgicos, hasta mentales o psquicos del organismo del consumidor. Los
alimentos en descomposicin orgnica que estn contaminados por
microorganismos

patgenos

pueden envenenar

por ser txicos. En

consecuencia, envenenan no solo las drogas estupefacientes y sustancias

psicotrpicas o como pretende una clasificacin especial de las drogas toxicas
por el legislador. Toda droga que sobre pasa el lmite de las dosis o sin
prescripcin medica puede intoxicar al consumidor o al adicto.
Tcnicamente esta dems en la estructura del tipo legal simple el termino
toxicas, porque todas las drogas narcticas fiscalizadas por el estado son
toxicas, por eso se prohbe el consumo indebido, sin prescripcin medica o sin
necesidad teraputica. Los estupefacientes, las sustancias psicotrpicas o las
drogas narcticas, todos estos elementos qumicos son txicos. No existen
drogas especficamente toxicas.
La infraccin penal descrita en el artculo 296 del C.P., por el legislador
solo a limitado su represin a la elaboracin y trfico de drogas,
estupefacientes o sustancias psicotrpicas; no considera en el marco de la
tipicidad y antijuricidad de la conducta ilcita del narcotraficante, la
fabricacin y trafico de las drogas de las especies de los estimulantes, como la
codena, anfetaminas, metanfetaminas, etc., las drogas alucingenas o

psicodlicas que comprenden el LSD-25, mezcalina, peyote, marihuana,

bufoteina,etc.,y esto sin contar las drogas delirantes, como las pegas,
disolventes, gomas, terokal, gasolina, bencina, etc., uso con fines de
drogadiccin.
- Drogas estupefacientes.
Las drogas estupefacientes llamadas tambin depresivas, por que producen
en el consumidor un estado de estupor y mutismo, que afectan la conciencia en
forma parcial. El trmino estupefaciente deriva del latn estup, estupefaciens
por que produce adormecimiento de la conciencia, segn los mdicos E.
Dabout y Gustavo, Roussy, citados por el doctor Manuel Espinoza, en su obra
delito de narcotrfico, dice que:
Las drogas estupefacientes o depresivas son las siguientes:
Opiceos, Codena, Demerol, Metadona, Paregricos, Dems
preparados farmacolgicos (9).

Al parecer, el legislador solo prohbelas conductas tpicamente antijurdicas,

es decir cuando el sujeto agente fabrica y trafica con estas drogas.
- Drogas psicotrpicas.
Las drogas psicotrpicas influyen en la mente; se utilizan para combatir los
Trastornos mentales, por ser energizantes, con impulsos eufricos y dinmicos.
El

termino psicotrpico deriva de dos voces griegas: psicos mente;

tropics, movimiento. El consumo indebido de drogas psicotrpicas altera o

perturba las funciones psquicas normales, debido al agente qumico
perturbador. Por eso se suele llamar a las drogas psicotrpicas, drogas
estimulantes o sedantes, destacando la cocana, clorhidrato de cocana y
derivados, anfetaminas, etc.
Las drogas psicotrpicas son aquellas sustancias de cualquier origen cuya
administracin es por cualquier va e influye en el comportamiento del
(9)

ESPINOZA VASQUEZ, Manuel; Delito de Narcotrfico. Pg. 94.

Consumidor, estimulando o provocando alteraciones en la percepcin, la

conciencia del yo y en el contenido de las vivencias, que son experiencias
internas que afectan la concepcin de la realidad social y del entorno o mundo
circundante.
El legislador a pretendido hacer uso de la teora de los tipos abiertos, al
invocar el termino drogas toxicas, pero por su generalizacin extrema, no es
aconsejable utilizar los tipos abiertos, porque se presta a interpretaciones
equivocas y errnea. La tcnica legislativa, preceptuada en el artculo 2 inciso
24, pargrafo d) de la constitucin del estado, prev que la tipificacin de los
actos y omisiones deben calificarse en la ley

Penal, de manera expresa e inequvoca, como infraccin punible esto

significa que se debe emplear la tcnica de los tipos penales cerrados, como
recomiendan los juristas alemanes Hans Welsel y Claus Roxin.
- Drogas narcticas.
El termino ms apropiado que engloba a todas las drogas fiscalizadas y
prohibidas por el Estado, que producen estupor como las drogas
estupefacientes; adormecimiento, como las sustancias psicotrpicas; estmulos
de exaltacin psquica como las drogas estimulantes; y alucinaciones visuales
tctiles, como las drogas alucingenas o psicodlicas. El concepto narctico,
expresa la idea de las drogas que producen alteraciones o perturbaciones
mentales, sensoriales, y orgnicas en el consumidor habitual, y an en el
consumidor circunstancial.
Las drogas narcticas comprenden las sustancias

estupefacientes,

psicotrpicas, estimulantes, delirantes y alucingenas. El pblico ya est

familiarizado con el nombre: drogas narcticas. Es el nombre menos equivoco
y es el ms conocido en el mundo cientfico y profesional; adems, es ms
genrico, aun dentro del marco de tipo penal cerrado.

- Drogas estimulantes.

Son aquellas drogas que producen efectos cuantitativos en el organismo del

consumidor, como estipulacin de la actividad neuro-psiquica, con sensacin
del bienestar y vigor, produciendo locuacidad, excitabilidad y levantamiento
del nimo. Estas drogas como las anfetaminas, metanfetaminas y otras, as
como la cocana estimulan directamente el sistema nervioso central.
Las drogas narcticas cuando se administran sin control y prescripcin
mdica desarrollan en el organismo del adicto una reaccin de tolerancia, es
decir, cada vez el drogadicto necesita una dosis mayor para conseguir el efecto
deseado; en esta situacin reposa la peligrosidad de la droga y la conducta
antisocial y hasta delincuencial del consumidor, y esto como expresan los
expertos no genera dependencia fsica sino psicolgica. Sin embargo, las
consecuencias del uso y abuso de estas drogas son fatales y hasta mortales por
sobredosis y otras complicaciones biolgicas y fisiolgicas, por cuanto,
producen cansancio, agotamiento, desnutricin, porque el adicto no siente
apetito; adems, causan enfermedades relacionadas con la contaminacin por
el uso de agujas hipodrmicas, como la hepatitis, SIDA y otras enfermedades
infecto-contagiosas.
La cocana impura o de alta pureza es una droga narctica estimulante que
proviene de la planta erytroxylon coca, el clorhidrato de cocana es un polvo
blanco de alta pureza cristalino, que se usa por inhalacin o por inaccin
tambin se fuma mesclada con tabaco. Esta droga produce euforia, excitacin,
ansiedad y dependencia psicolgica, que se conoce como cocainomana, tiene
efectos anestsicos, por eso se usa en la terapia mdica.
El adicto a la cocana pura impura y el clorhidrato de cocana, advierte un
autor, aumenta la fortaleza fsica y el vigor mental; de adicto se torna locuaz y
siente la disminucin de la fatiga; las papilas se dilatan, el pulso y la presin
de la sangre aumentan. Al estimulo sigue una depresin; esta ultima en igual
intensidad que la primera. Las dosis excesivas producen la depresin de la
respiracin y causan alteraciones de las funciones del corazn, a tal extremo
que pueden causar la muerte por paro cardio-respiratorio.

La adicin o habitualidad al uso de la cocana, puede producir alteraciones

mentales, sensoriales como ilusiones y alucinaciones visuales, tendencias
paranoides impulsos paranoicos que pueden inducir al consumidor de la droga
a realizar actos compulsivos e impulsivos violentos, antisociales y delictivos.
La cocainomana puede convertir al adicto en proclive al delito y avezado
delincuente, hasta en criminal para obtener dinero y adquirir la droga
peligrosa.
- Drogas tranquilizantes.
Estas drogas producen en el consumidor, cambios cuantitativos de la
actividad psquica, disminuye los excesos, particularmente la angustia y la
inquietud motora; adems, causan relajacin, tranquilidad, sedacin y sueo.
De este modo, los barbitricos producen un estado depresivo en el organismo
y sistema nervioso del adicto, as como dependencia fsica y psicolgica.
Los barbitricos como drogas narcticas, colocan al individuo en un mundo
de indiferencia y aparente calma y tranquilidad del espritu, en el cual no
tienen cabida los problemas ni inquietudes propias de la vida social e
individual del hombre. Por este motivo, muchas personas ingenuamente
pretenden escapar de la realidad problemtica y con dificultades, refugindose
en este mundo artificioso moral de las drogas toxicas. Mortal porque son
frecuentes los casos del suicidio o muerte inadvertida por sobredosis, cuando
lo mesclan con bebidas alcohlicas, con otras drogas. Las complicaciones
fisiolgicas que resultan del uso y abuso de barbitricos y otros sedantes, son:
estado de coma, defectos respiratorios, postracin nerviosa y muerte
subsiguiente; como advierten los mdicos, con ese hbito nocivo de bajarse un
poco cuando han subido con las anfetaminas o cocana. Este proceso vicioso
de subidas y bajadas violentas son fatales para la vida del adicto.
Este mundo de las drogas estupefacientes o psicotrpicas es un mundo
aterrador, irracional y destructor del drogadicto.
- Drogas delirantes.

Las drogas delirantes toxicas son elementos qumicos voltiles que se

encuentran como componentes de sustancias y productos para usos diversos,
como pegas, gomas, disolventes de pintura, lquidos para encendedores,
gasolina terokal, bencina y otros combustibles.
Estas sustancias toxicas para el organismo humano no tienen ningn uso
mdico teraputico; ms bien son de uso industrial y de combustibles. Por
tanto, los efectos fisiopatologicos en el organismo son desastrosos y hasta
mortales por intoxicacin. El uso de estas sustancias se administra por
inhalacin nasal. La adicin es de carcter psicolgico, no es fsico.
El adicto intoxicado con drogas delirantes se muestra incoherente en el
hablar, tambalea sus reacciones motoras son lentas, tiene la vista nublada,
experimenta nuseas y vmitos, mantiene un estado de estupor que no le
permite comprender la realidad circundante o su entorno social. La clnica
mdica advierte, que el uso de estas drogas causa daos permanentes y
destruccin de las clulas hepticas, afeccin en los pulmones, la sangre se
envenena, produce daos irreparables en el sistema nervioso central y en los
riones.
Salta a la vista el eminente peligro que se cierne sobre la vida fsica y
mental de las personas que usan y abusan de las drogas delirantes, buscando
experiencias emocionantes falsas, parasos artificiales engaosos, como forma
de evasin y escape de la realidad problemtica que plantea la vida social.
Semejante camino que de alguna manera, momentneamente se evade de los
problemas, conduce inevitablemente a una final de destruccin, desdicha y
muerte.
El consumo de estas drogas produce alteraciones psquicas con tendencias e
impulsos criminales, que conducen sin duda a un estado de inimputabilidad e
irresponsabilidad penal.
- Drogas alucingenas.
Estas drogas se llaman tambin sustancias psicodlicas o alucinadoras. No
tienen uso teraputico sino nicamente parafinas de investigacin de los

fenmenos de alteracin mental o psquica como consecuencia del consumo

individuo.
Entre las sustancias alucingenas ms conocidas se encuentran los
preparados en laboratorios y se conocen con el nombre de Dietalamida del
asido lisrgico o L. S. D. -25, pero tambin, existen otras como, S.T.P., la
Bufotenina que se obtiene de secreciones glandulares disecadas de ciertos
batracios, el hongo amanita, la mezcalina o peyote obtenido de los capullos del
cacto peyote.
La farmacologa tambin considera droga alucingena a la silocybina y
silocyna derivadas de algunas setas cultivadas en Mxico. El D.N.T., es un
alucingeno de accin breve que se encuentra en las semillas de algunas
plantas con alcaloides psicoactivos, oriundas de las Antillas y de Amrica del
sur; la Ibogaina se obtiene de las races, cortezas y hojas de un arbusto
psicoactivo, cuya propiedad es alterar las funciones psquicas del consumidor,
que le provoca alucinaciones tctiles o visuales.
El termino psicodlico es sinnimo de alucingeno; esta referido a un
conjunto de drogas que producen una variedad de cambios dramticos en las
formas del pensamiento, la conciencia y la capacidad de reflexin en el
adicto.produsen alteraciones y perturbaciones de la realidad y del mundo
circundante, como en la conciencia del yo del consumidor, esto es, en la
realidad subjetiva y objetiva del drogo.
Las alteraciones de la percepcin en el tiempo y el espacio conducen al
individuo que consume estas drogas y otras de naturaleza narctica, al no
poder comprender los alcances de sus actos delictuosos o antisociales, por la
distorsin de la realidad social o del mundo que lo rodea, vive un mundo de
absoluta irrealidad. Esto es, lo que los adictos llaman el viaje, los mismos que
pueden ser largos o cortos, hasta sin retorno o mortales, estas drogas causan
sensaciones agradables o desagradables y hasta aterradoras a tal nivel que
pueden dejar serios traumas psquicos y trastornos mentales.
- Drogas opiceas.

Se llaman opiceas a estas drogas narcticas o estupefacientes, por contener

sustancias qumicas depresivas, tienen fines medico-teraputicos. Por su valor
anestsico alivian el dolor despus de intervenciones quirrgicas y en las fases
finales de enfermedades terminales, como el cncer, el sida, etc.
Las drogas opiceas ms conocidas son el opio y sus derivados: morfina,
herona, codena, metadona, etc. Se administran mediante inyecciones,
inhalacin o son tomadas oralmente. Los efectos psicofsicos, al margen del
campo clnico y medico, son: estados de estupor, somnolencia, nauseas y
respiracin lenta con dificultad, el consumo habitual o el uso y abuso de la
droga produce dependencia fsica y psicolgica, al igual que los barbitricos.
Desarrollan una reaccin de tolerancia en el organismo que exige dosis cada
vez mayores para obtener los mismos efectos narcotizantes. La sobredosis
puede provocar postracin nerviosa y muerte del adicto este fenmeno se
llama opiomana.
1.3. Uso y abuso de las drogas narcticas.
Los profesores de farmacologa precitados, se ufanan en diferenciar las
terminologas toxicmanas de abuso como factor de dependencia y que la
dependencia suele emplear como sinnimo de abuso del consumo habitual,
que no necesariamente termina en dependencia de la droga. Esta concepcin
ha confundido al pblico y a los juristas y legisladores que disean las leyes
reguladoras de la fiscalizacin y represin del narcotrfico. Al efecto los
doctores Bowmann W.C. y Rand M.J. citados por el doctor Espinoza Vsquez,
Manuel; en su obra trafico de drogas y lavado de dinero, refiere que:
Debe reconocerse que farmacodependencia o drogodependencia,
se define en trminos de ciencia biomdica, en tanto que abuso de
drogases termino sociolegal y tambin jurdico psicolgico. (10).
(10)

ESPINOZA VASQUEZ, Manuel; ob. cit. Pg. 125.

Los expertos opinan que las aseveraciones dogmatico-jurdicas que se

refieren al abuso del consumo de drogas, han deformado la valoracin objetiva
de los problemas supuestamente causados por las drogas, el derecho es una
ciencia interdependiente de la Farmacologa y de la toxicologa y no tiene
porque subordinarse a los conceptos de esas ciencias biomdicas. La ciencia

penal tiene su legtimo derecho a crear su propia terminologa y marco

conceptual, para explicar un fenmeno biolgico, toxicolgico, sociolgico, o
psicolgico, etc., relacionando con el consumo indebido de drogas. Las leyes
penales se sancionan no para los especialistas de alguna ciencia, sino para los
ciudadanos que son sus receptores. Los juristas como hombres de ciencia, han
creado la terminologa uso y abuso; Cuando se refieren al consumo indebido de
drogas, la utilizan como sinnimo de farmacodependencia, drogodependencia o
narcodependencia, sin ser necesario que coincidan en la misma terminologa
jurdico-penal, criminolgica, con la farmacologa o toxicologa. Estas ciencias
pueden caminar juntas, interdependientes, autnomas, pero no revueltas en un
mundo de contradicciones, por exigirse plena coincidencia conceptual y
terminolgica. En derecho penales correcto y cientfico el uso de la
terminologa, uso y abuso del consumo de drogas, que equivale a
farmacodependencia o drogodependencia. Son precisas algunas coincidencias
terminolgicas en ambas ciencias, para que el pblico comprenda bien el
problema de las drogas que se consumen sin prescripcin y sin control mdico.
1.2. Definicin del delito de narcotrfico.
La definicin del delito de narcotrfico, en sus siguientes modalidades
tpicas que contiene el artculo 296 del C.P.
Segn el doctor Espinoza, Manuel; en su obra Delito de Narcotrfico,
manifiesta que:
El delito de narcotrfico, consiste en la comisin de actos ilcitos
de promover, favorecer o facilitar el consumo ilegal de drogas
estupefacientes o sustancias psicotrpicas, mediante acciones
punibles de fabricacin, trafico o posicin con este fin ilegal; o el
que a sabiendas comercializa materias primas como hojas de coca
(erythroxylon), la especie de adormidera o amapola, opio,
marihuana, o insumos qumicos destinados directa o
indirectamente a la elaboracin de drogas narcticas (11).

(11)

ESPINOZA VASQUEZ, Manuel; ob cit. Pg. 87.

Este delito de narcotrfico se da en aquellas personas que favorecen todo

acto ilcito, cuyo fin primordial es la comercializacin de esas sustancias que
se hayan obtenido de diversas materias primas, as como por ejemplo la coca
que se destina a la elaboracin de drogas que perjudican al estado.

1.3. Definicin de trfico de drogas.

El trfico de drogas es un delito consistente en facilitar o promocionar el
consumo ilcito de determinadas sustancias estupefacientes y adictivas que
atentan contra la salud pblica con fines lucrativos, aunque esta definicin
puede variar segn las distintas legislaciones penales de cada Estado.
Segn el jurista espaol Queralt Jimnez, Joan J.; en su obra Derecho Penal
Espaol Parte Especial, dice que:
con la punicin del trafico de drogas se ven afectados en medida
diversa dos dimensiones: la salud pblica y ciertos de la libertad
de decisin, mejor la imposibilidad de adoptar decisiones dentro
de un aceptable marco de libertad de opcin. Sin embargo, no
siempre est presente esta combinacin de bienes y, de nuevo a de
reiterarse, tampoco la proporcionalidad parece haber encontrado
un mbito propicio dentro de los delitos relativos al trfico de
drogas (12).

El trfico ilcito de drogas es un problema de alcance mundial que atenta no

slo contra la vida y la salud de los pueblos sino contra la seguridad misma de
los Estados. El combate a este problema excede largamente las capacidades
individuales de cualquier Estado, por lo que, a los permanentes esfuerzos
nacionales, se debe sumar necesariamente el concurso de la cooperacin
internacional, bajo el principio de responsabilidad compartida.
El problema del trfico ilcito de drogas tiene para el Per una connotacin
particular habida cuenta de los efectos producidos en el pas por las
actividades de la produccin ilcita de hoja de coca y de los procesos de
produccin de pasta bsica y clorhidrato de cocana. A ello se debe sumar la
vinculacin entre narcotrfico y terrorismo, lo que configura una seria
amenaza para la seguridad nacional.
(12)

QUERALT JIMENEZ, Joan J.; derecho penal espaol parte especial; Pg. 785-786.

Consciente de ello, el gobierno nacional ha elevado a la mayor prioridad el

tratamiento de este tema y ha declarado una lucha frontal contra el narcotrfico

y otras actividades conexas, dentro de una estrategia integral. Se trata de una

poltica de Estado, que debe reflejar los consensos entre las fuerzas polticas y
la sociedad civil que, reunidas en el Acuerdo Nacional, han establecido el
marco general de la poltica nacional, antidrogas.
En esa perspectiva, el Ministerio de Relaciones Exteriores, en coordinacin
con la autoridad nacional antidrogas, y otros sectores nacionales vinculados a
esta problemtica, desarrolla una intensa labor en el mbito de la accin
internacional para la lucha contra el trfico ilcito de drogas, tanto en su
relacin bilateral con otros pases como en los organismos multilaterales del
Sistema de las Naciones Unidas.
1.3.1. Tipos de trfico.
Por trfico de drogas se entiende no slo cualquier acto aislado de
transmisin del producto estupefaciente, sino tambin el transporte e
incluso toda tenencia que, aun no implicando transmisin, suponga
una cantidad que exceda de forma considerable las necesidades del
propio consumo, ya que entonces se entiende que la tenencia tiene
como finalidad promover, favorecer o facilitar el consumo ilcito
(entendindose como ilcito todo consumo ajeno). En algunas
legislaciones se considera delito solamente el trfico, pero no la
tenencia de drogas en cantidades reducidas a las necesidades
personales del consumidor, mientras que otras tipifican como
conductas delictivas tanto el trfico como la tenencia.
Existen tres modalidades dentro del trfico de drogas, establecidas
en base a los medios que se utilizan para realizar el trfico de drogas.
Estos tres tipos son los siguientes:
- Trfico Areo: Consiste en aquel que utiliza como medio
de trnsito, naves o aeronaves pblicas o privadas, para que
transporten va area sustancias estupefacientes o psicotrpicas.
- Trfico Martimo: Consiste en aquel que utiliza como
medio de transporte buques, barcos, etc. para que transporten va

martima sustancias estupefacientes o psicotrpicas depositadas

en container u otros lugares del buque.
- Trfico Terrestre: Consiste en aquel que utiliza como
medio de trnsito, vehculos o cualquier medio de transporte vial,
para que trafique va terrestre sustancias estupefacientes o
psicotrpicas, cualquiera sea su forma de ser embalada.

CAPITULO II: DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.

1.- Cuestiones previas.
En realidad no existe una definicin propia que est sustentada en una terminologa
tcnico o jurdica, que describa de una forma singular y unilateral que cosa se entiende
como lavado o blanqueo de dinero. En todo caso, su uso y aceptacin por parte de la
comunidad, es producto del desarrollo del derecho usual y la costumbre influenciada
mas por el tratamiento que ha este concepto se le ha dado, en las reuniones
internacionales y en algunos documentos sobre la represin penal de las actividades que
tienen por finalidad darle apariencia lisita a los dineros que se derivan del trafico de
drogas.
En forma anloga al trmino de lavado, tambin se hace uso en similitud de
condiciones al concepto de blanqueo, apareciendo ambos como sinnimos de una
similar actividad. Sin embargo, aunque existe una apariencia similar cabe hacer algunas
diferenciaciones sutiles que pasan desapercibidas, entre ambos trminos, justamente por
el uso indiscriminado que se hace. Pensamos que el concepto de delitos de lavado
encuadra mayor nmero de conductas que el de blanqueo.
Segn el doctor De Feo, Michael en su obra legislacin especial sobre drogas en
cuanto al lavado de dinero, plantea que:
Teniendo en consideraciones las diferentes definiciones que se
han dado sobre ambas palabras o conceptos, la figura del lavado
aunque persigue similares fines y objetivos que el blanqueo,
encierra mayor variedad de conductas que pueden cometer
personas naturales y jurdicas (13).

Con la finalidad de poder establecer un marco de referencia para el anlisis de estas

dos figuras, los planteamientos que se hacen no necesariamente deben ser concebidos
desde una ptica estrechamiento legal y jurdica, sino simplemente como un marco de
referencia de un proceso genrico mediante el cual la ganancia proveniente del trfico
de drogas se hace ms manejable y segura a pesar de su origen ilcito y criminal.

(13)

DE FEO, Michael; ob. cit. Pg. 223.

2.- Definicin de lavado de activos.

El lavado de dinero es un proceso de receptacin y encubrimiento de la verdadera
naturaleza ilegal de esta operacin financiera y monetaria del traslado o propiedad del
producto del trafico ilcito de drogas y su conversin en circulante monetario, que se
traduce en actividades econmicas y financieras ilcitas en el mundo de los negocios.
En el derecho penal se conoce con el nombre de blanqueo de dlares, lavado de
cocadolares, lavado de dinero proveniente del narcotrfico o del narcoterrorismo, que se
trasfiere a otros pases o repatrindolo para su ingreso al circuito econmico imperante
en el pas. Segn el doctor Espinoza, Manuel; en su obra, Delito de Narcotrfico,
plantea que:
El lavado criminoso, consiste en acciones ilcitas de intervenir en
el proceso de lavado de dinero (cocadolares u otras divisas
extranjeras) provenientes del trfico ilcito de drogas o del
narcoterrorismo, convirtindolo en otros bienes, o transfiriendo a
otros pases, bajo cualquier modalidad empleada por el sistema
bancario o financiero o repatrindolo para su ingreso al circuito
econmico imperante en el pas, de tal forma que ocultare su
origen, su propiedad u otros factores potencialmente ilcitos (14).

Mientras que el jurista Sevares, Julio; citado por el doctor Pizarro de los Santos,
David; en su obra Lavado de activos y corrupcin, refiere que:
el lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas, ya que la
cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido
en una amenaza, porque: Implica una evasin impositiva, reduce el
control de los mercados monetarios de los pases afectados.
Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la
corrupcin y el delito, por lo cual vulnera los sistemas jurdicos y
polticos.
La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta
de visin o de decisin, sino a que delitos como el lavado no son
excreciones marginales del sistema econmico ni el producto de la
actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son
parte del mismo sistema (15).

(14)
(15)

ESPINOZA VASQUEZ, Manuel; ob. cit. Pg. 247.

PIZARRO DE LOS SANTOS, David; Lavado de activos y corrupcin; Internet.

3.- Modalidades tpicas de blanqueo de dinero.

El proceso de blanqueo de dinero procedente del trfico ilcito de drogas, se realiza
segn previsin del artculo 296-B, del C.P. en las modalidades tpicamente antijurdicas
y punibles:
3.1. Intervencin del proceso de lavado de dinero proveniente del narcotrfico.
3.2. Intervencin en el lavado de dinero proveniente del narcoterrorismo.
3.3. Conversin del dinero ilcito en otros bienes.
3.4. Trasfiriendo el dinero a otros pases.
3.5. Reparacin del dinero y su ingreso al ingreso econmico del pas.
4.- Bien jurdico protegido.
El bien tutelado por el precepto penal es la salud pblica y el orden monetario y
financiero que protege el Estado, para evitar trastornos y desequilibrios por el curso
ilegal del circulante o divisas extranjeras, que ingresan ocultamente al sistema bancario
y financiero procedente del trfico ilcito de drogas o del narcoterrorismo, propiciado
por las bandas mafiosas que operan en el extranjero o en el territorio nacional.
Tambin esta modalidad de narcotrfico, promueve, favorece o facilita el consumo
ilegal de drogas estupefacientes o psicotrpicas.
El flujo y encaje de divisas extranjeras, narcodlares, en el sistema financiero y
monetario y en el circuito econmico del pas, convirtiendo por ejemplo en moneda
nacional, o repatrindolos del exterior, o convirtiendo en otros bienes, o transfiriendo a
otros pases andinos, productores de cocana. Ahora tipificar esta actividad financiera y
econmica como delito provoca la fuga de capitales de cocadolares a los bancos del
exterior, siendo los ms beneficiados los bancos norteamericanos, suizos, de las
Bahamas y otros del Caribe, del Gran Caimn.
A Estados Unidos lo que realmente lo interesa es el regreso de millones de dlares
que salen del sistema financiero norteamericano para comprar la droga y se queda e
invierte en los pases andinos que producen la cocana. Esta es la preocupacin principal

del imperio norte americano. No es tanto, el flujo del comercio de la cocana que
preocupa en ese pas, gran consumidor de drogas, sino el retorno del circulante al pas
de origen del narcodlar de este modo, EE.UU. tiene inters supremo en la repatriacin
de sus narcodlares utilizados en la compra de la cocana.
Esta poltica criminal de estado, de tratamiento del narcotrfico, est causando la
fuga o que se ahuyntenlos narcocapitales de los cocadlares, que bien se necesitan para
planes y programas de desarrollo nacional en esta poca de crises, de recesin y
depresin econmica. El gran beneficiado y ganador es Estados Unidos y sus bancos
diseminados en todo el continente americano, que captan abiertamente estos capitales y
los transfieren a su pas; adems, los aseguran con el secreto bancario, por que los
narcodlares sostienen la estabilidad de la economa, el sistema monetario y financiero
norteamericano.
La economa peruana tambin se sostiene con el narcodlar, de lo contrario, hace
tiempo hubiera sucumbido o colapsado en una terrible depresin econmica, un crack
burstil y financiero, con un costo social impredecible, como ocurri con el crack
burstil de 1929 en EE.UU., con la depresin de la economa de este pas.
5.- descripcin tpica.
La conducta prohibida y reprochable como delito de lavado de dinero procedente del
trfico ilcito de drogas, o del narcoterrorismo, est previsto en el artculo 296-B, que se
incorpora en el artculo 296 del C.P., modificado por el artculo 1 de la ley N 26223, en
los trminos siguientes:
Artculo 296-B.- El que interviene en el proceso de lavado de dinero proveniente
del trfico ilcito de drogas o del narcoterrorismo, ya sea convirtindolo en otros bienes,
o transfirindolo a otros pases, bajo cualquier modalidad empleada por el sistema
bancario o financiero o repatrindolo para su ingreso al circuito econmico imperante
en el pas, de tal forma que ocultare su origen, su propiedad u otros factores
potencialmente ilcitos, ser reprimido con pena de cadena perpetua. La misma pena de
cadena perpetua se aplicara en los casos en que el agente este vinculado con actividades
terroristas, o siendo miembro del sistema bancario o financiero acta a sabiendas de la
procedencia ilcita del dinero.
En la investigacin de los delitos previos en esta ley, no habr reserva o secreto
bancario o tributario alguno. El fiscal de la nacin siempre que existan indicios

razonables solicitar de oficio o a peticin de la autoridad policial competente, el

levantamiento de estas reservas, asegurndose previamente que la informacin obtenida
slo ser utilizada en relacin con la investigacin financiera de los hechos previstos
como trfico ilcito de drogas o vinculacin con el terrorismo.
6.- Sujeto del delito.
6.1.- sujeto agente.
Sujeto activo puede ser cualquier persona, hombre o mujer imputables, como el
receptador, socios, entidades de crdito, personas jurdicas empresariales, los
testaferros, hombres de confianza de los narco capitalistas que se dedican al lavado de
dinero, proveniente del trafico ilcito de drogas o de otros negocios aparentemente
lcitos, pero que se originan en operaciones con el dinero obtenido en el trfico ilcito de
drogas o del narcoterrorismo.
6.2.- sujeto pasivo.
El sujeto pasivo en este caso concreto es la sociedad y el Estado como titular de la
salud pblica y del orden financiero y monetario, que dirige la actividad econmica del
pas, as como las actividades econmicas y cuida la legitimidad del signo monetario y
su movimiento en los crculos econmicos y en el sistema bancario o financiero
legalmente constituidos.
7.- formas de ejecucin.
La conducta tpicamente antijurdica y punible del receptador sustitutivo del
narcotraficante o del narco terrorista, sigue el proceso psicosocial del inter criminis,
consistente en tentativa, acto frustrado y consumado.
7.1.- Tentativa.
Es posible esta forma imperfecta del ilcito penal, cuando el sujeto agente comienza
la ejecucin del hecho punible, pero no concluye la consumacin directa del evento
criminoso, por que intervienen circunstancias extraas a la voluntad del sujeto activo,
que bloquea el fin perseguido que se propuso el infractor, como agente receptor.
7.2.- Acto frustrado.
Es otra forma de delito imperfecto de una modalidad del delito de lavado de dinero,
cuando el agente perpetra el hecho criminal, pero no produce el mal que se propuso el
culpable, por causas independientes, extraas a su voluntad delictiva del autor,
concluyendo en consumacin fallida, porque no logra sus propsitos y objetivos

perseguidos: lavar el dinero proveniente del trfico ilcito de drogas o del

narcoterrorismo, o su conversin en otros bienes.
7.3.- Consumacin.
El hecho punible de la figura delictiva de lavado de dinero procedente del
narcotrfico o del narcoterrorismo y sus diversas modalidades empleadas en el sistema
bancario y financiero se consuma y perfecciona cuando el agente o agentes realizan con
xito todas las operaciones del blanqueo de dinero, trasfiriendo a otros pases mediante
el sistema bancario o financiero o repatriando para su ingreso al circuito econmico
imperante en el pas, capitales provenientes de los altos negocios del trfico ilcito de
drogas, consistentes en divisas de moneda extranjera, como cocadlares o su conversin
en moneda nacional o en otros bienes de capital: muebles e inmuebles de alto valor
cotizable en el mercado nacional o internacional; o el agente acta vinculado con la
subversin armada o con actividades terroristas; o siendo miembro del sistema bancario
o financiero, como accionista o funcionario de estas entidades financieras, como agente,
administrador, miembro o presidente del directorio , etc., se propone como objetivos
perseguidos consumar las operaciones de blanqueo de dinero exitosamente; cooperando
con los narcotraficantes, se realizan todos los presupuestos hipotticos que contiene la
previsin normativa del articulo 269-B modificado por la ley N 26223, que incorporan
al C.P.
8.- Penalidad.
La figura directiva del lavado de dinero, incorporada al tipo penal simple, que
proviene del trfico ilcito de drogas o del narcoterrorismo o se ha convertido en otros
bienes, se transfiere a otros pases por cualquier modalidad empleada por el sistema
bancario o financiero o se repatra al circuito econmico, ser reprimiendo con cadena
perpetua. La misma pena se aplicar al agente que est vinculado con actividades
subversivas o acciones terroristas, o es miembro del sistema bancario o financiero y
acta a sabiendas de la procedencia ilcita

del dinero; se impone sanciones

extraordinariamente severas, como cadena perpetua, pena que no corresponde con la

lesin del bien jurdico protegido.
El encubrimiento simple se sanciona con pena privativa de la libertad no menor de
siete ni mayor de diez aos (art. 404 del C.P., modificado por decreto ley N 25429). El
encubrimiento calificado se agrava cuando el encubridor es funcionario o servidor

pblico; se reprimir con pena privativa de libertad no menor de diez ni mayor de

quince aos.
CAPITULO III: TECNICAS, MECANISMOS, FASES Y ETAPAS DEL LAVADO DE
DINERO.
1. Tcnicas de lavado de activos.
En este punto nos referiremos especficamente al lavado de dinero. Una tcnica de
lavado de dinero es un procedimiento individual o paso en el lavado de productos
ilegales, similar a una transaccin comercial individual legtima. Algunas de las tcnicas
ms comunes de lavado de dinero incluyen las siguientes:
Estructurar, o Hacer "Trabajo de Pitufo" o "Trabajo de Hormiga": En la
estructuracin, uno o varios individuos ("pitufos") hacen mltiples transacciones con
fondos ilegales por cierto perodo de tiempo, en la misma institucin o en varias
instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero en efectivo, que son el resultado
de actividades criminales, son "estructuradas" o divididas en cantidades inferiores al
lmite de dlares a partir del cual las transacciones son registradas. Los fondos pueden
ser depositados, trasferidos telegrficamente, o usados para adquirir otros instrumentos
monetarios.
Complicidad de un Funcionario u Organizacin: Individualmente, o de comn
acuerdo, los empleados de las instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado
de dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin llenar el Registro de
Transacciones en Efectivo (Currency Transaccin Reportes, o CTR) cuando es
necesario, llenando CTR falsos, exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar,
los formularios requeridos, etc. Esta tcnica permite al lavador evitar la deteccin
asocindose con la primera lnea de defensa contra el lavado de dinero, o sea, el
empleado de una institucin financiera.
Mezclar: En esta tcnica, el lavador de dinero combina los productos ilcitos con
fondos legtimos de una empresa, y despus presenta la cantidad total como renta de la
actividad legtima de tal empresa. La mezcla confiere la ventaja de proveer una casi
inmediata explicacin para un volumen alto de efectivo, presentado como producto del
negocio legtimo.

Compaas de Fachada: Una compaa de fachada es una entidad que est

legtimamente incorporada (u organizada) y participa, o hace ver que participa, en una
actividad comercial legtima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve primeramente
como mscara para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa de fachada puede ser
una empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con sus propias rentas. Puede ser
tambin una compaa que acta como testaferro, formada expresamente para la
operacin del lavado de dinero. Puede estar ubicada fsicamente en una oficina, o a
veces puede tener nicamente un frente comercial; sin embargo, toda la renta producida
por el negocio realmente proviene de una actividad criminal. En algunos casos, el
negocio est establecido en otro estado o pas para hacer ms difcil rastrear las
conexiones del lavado de dinero.
Mal Uso de las Listas de Excepciones del CTR: En esta tcnica, el lavador de dinero
deposita los productos ilcitos en una cuenta abierta en una institucin financiera a
travs de un comercio que ha sido exceptuado de cumplir con los requisitos del CTR. El
lavador puede usar listas de excepciones para lavar dinero de una compaa de fachada
sin conocimiento de la institucin financiera, o las listas pueden ser usadas a travs de la
abierta complicidad de la institucin.
Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios con Productos en Efectivo: En esta
tcnica, un lavador de dinero compra bienes tangibles (tales como automviles,
embarcaciones, aviones, artculos de lujo, propiedades y metales preciosos) o
instrumentos monetarios (tales como giros bancarios, giros postales, cheques de
gerencia o de viajero, y valores) con la masa de efectivo que se origina directamente de
una actividad criminal. A menudo, el minorista que vende el artculo al lavador lo hace a
sabiendas, y hasta podra ser un empleado de la organizacin criminal. Posteriormente,
el lavador usa los bienes comprados, para continuar su actividad criminal (por ejemplo,
transporte, escondites, etc.), como mtodo para cambiar las forma del producto, o para
mantener un estilo de vida lujoso.
Contrabando de Efectivo: Esta tcnica involucra el transporte fsico del efectivo
obtenido de una actividad criminal a localidades fuera del pas. El lavador puede
transportar el efectivo por avin, barco, o vehculo a travs de la frontera terrestre. El
efectivo puede estar escondido en el equipaje, en compartimientos secretos del vehculo,
o ser llevado consigo mismo por la persona que acta de correo. Puede estar mezclado

con fondos transportados por transportes blindados, escondido en artculos de

exportacin (por ejemplo, neveras, hornos microondas, etc.) o embalado en
contenedores martimos. A pesar de las limitaciones que supone el volumen fsico del
dinero en efectivo, los lavadores de dinero han demostrado el ms alto grado de
imaginacin al encontrar nuevos medios para mover el producto criminal en efectivo. El
contrabando de dinero en efectivo, si resulta exitoso, otorga al lavador la ventaja de
destruir completamente las huellas entre la actividad criminal que genera fondos y la
colocacin real de tales fondos dentro del circuito financiero. Estos productos pueden
posteriormente volver al lugar de origen, por medios aparentemente legales como
trasferencias telegrficas o transacciones con giros bancarios.
Transferencias Telegrficas o Electrnicas: Esta tcnica involucra el uso de la red de
comunicaciones electrnicas, de bancos o de compaas que se dedican a transferencias
de fondos comerciales, para mover el producto criminal de un sitio a otro. Por medio de
este mtodo, el lavador puede mover fondos prcticamente a cualquier parte del
extranjero. El uso de trasferencias telegrficas es probablemente la tcnica ms
importante usada para estratificar fondos ilcitos, en trminos del volumen de dinero que
puede moverse, y por la frecuencia de las trasferencias. Los lavadores prefieren esta
tcnica porque les permite enviar fondos a su destino rpidamente, y el monto de la
trasferencia normalmente no est restringido. Despus de trasferir los fondos varias
veces, especialmente cuando esto ocurre en una serie de trasferencias sucesivas, se
vuelve difcil la deteccin de la procedencia original de los fondos.
Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias telegrficas es transferir fondos
desde varios sitios dentro de un pas o regin a una cuenta canalizadora ("conduit
account") en cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o
"umbral", los fondos son trasferidos, automticamente, fuera del pas. Los "umbrales"
evitan prdidas masivas cuando los organismos de fiscalizacin tienen xito en
confiscar o bloquear la cuenta.
Cambiar la Forma de Productos Ilcitos por medio de Compras de Bienes o
Instrumentos Monetarios: Bajo esta tcnica, el lavador de dinero cambia los productos
ilcitos de una forma a otra, a menudo en rpida sucesin. El lavador puede, por
ejemplo, adquirir cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por cheques
de viajero. Los productos se vuelven ms difciles de rastrear a travs de estas

conversiones; adems, dichos productos se vuelven menos voluminosos, con lo cual se

hace menos probable su deteccin si se los transporta de o hacia Estados Unidos. En
algunos casos, los casinos u otras casas de juego pueden facilitar el lavado de dinero
convirtiendo los productos criminales en fichas. Despus de un corto tiempo, el lavador
cambia las fichas por cheques o efectivo.
Venta o Exportacin de Bienes: Esta tcnica se relaciona con situaciones en las
cuales los bienes adquiridos con productos ilegales son vendidos en otra localidad o
exportados. La identidad del comprador original se vuelve borrosa, lo cual hace difcil
la determinacin de la verdadera procedencia del delito.
Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles: El lavador compra una propiedad con el
producto ilcito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor
real. El paga la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa".
Posteriormente, el lavador puede revender la propiedad a su valor real para justificar las
ganancias obtenidas ilegalmente a travs de una renta de capital ficticia.
Establecimiento de Compaas de Portafolio o Nominales ("Shell company"): Una
compaa de portafolio es una entidad que generalmente existe solamente en el papel;
no participa en el comercio (a diferencia de una compaa de fachada). En el lavado de
dinero, se usan tales compaas para enmascarar el movimiento de fondos ilcitos. Las
compaas de portafolio ofrecen la cobertura confidencial de una sociedad annima,
disfrazando a sus verdaderos dueos por medio de una representacin nominal tanto
para los accionistas como para los directores. Ellas se pueden formar rpidamente y se
convierten en entidades legales que pueden dedicarse a cualquier negocio excepto a
aquellos expresamente prohibidos por las leyes bajo las cuales se establecieron, o por
sus estatutos.
Complicidad de la Banca Extranjera: Las instituciones financieras extranjeras pueden
proporcionar una explicacin legtima del origen de fondos lavados; una explicacin
que no se puede confirmar por las leyes de reserva o secreto bancario o de sociedades
annimas en el pas extranjero. As como en el tema de la complicidad de un
funcionario o de una organizacin financiera descrito anteriormente, la institucin
financiera puede, a sabiendas o por ignorancia, ayudar en este proceso.
Trasferencias Inalmbricas o entre Corresponsales: Esta tcnica presume que una
organizacin de lavado de dinero puede tener dos o ms filiales en diferentes pases, o

que podra haber alguna clase de filiacin comercial entre dicha organizacin y su
contraparte ubicada en el extranjero. Los fondos a ser lavados entran en la filial en un
pas y despus se los hace disponibles en un segundo pas en la misma moneda o en otra
diferente. Como hay una relacin de corresponsala entre las dos filiales, no se necesita
transportar los fondos fsicamente. Tampoco hay necesidad de trasferir los fondos
electrnicamente. La coordinacin entre ambas terminales de la operacin se lleva a
cabo por telfono, fax, o por algn otro medio arreglado de antemano. Las casas de
cambio tienen mala fama por el uso de esta tcnica de lavado de dinero.
Garantas de Prstamos: Usando como garanta los depsitos de fondos ilcitos (o,
por ejemplo, los certificados de depsito, valores, etc., adquiridos con productos
ilcitos) el lavador de dinero obtiene prstamos totalmente legales. A travs de estos
prstamos, el lavador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros bienes. Los
productos criminales originales han pasado a tener otra forma y la conexin con su
verdadero origen se hace an menos aparente.
Venta de Valores a travs de Falsos Intermediarios: Bajo esta tcnica el lavador se
vende valores a s mismo a travs de un falso intermediario, generalmente una compaa
de portafolio. El intermediario hace que suba el precio de los valores mantenidos por el
lavador a travs de la infusin de productos derivados criminalmente. El lavador puede
entonces vender las acciones y mostrar una ganancia aparentemente legal.
2.- Mecanismos de lavado de activos.
Los mecanismos ms importantes son los relativos a los del lavado de dinero. Un
mecanismo del lavado de dinero es una empresa comercial o financiera que facilita el
lavado. Muchas de las mismas empresas financieras (por ejemplo, bancos y casas de
cambio) que participan en negocios legtimos tambin toman parte, a sabiendas o sin
saber, en el lavado de fondos ilegales. Segn prcticas comerciales modernas, las
distinciones entre los varios tipos de negocios que ofrecen servicios financieros se han
vuelto borrosas. De este modo, un negocio de cambio de moneda puede tambin servir
para trasmitir fondos, o un prestamista puede cambiar cheques y operar como agente de
una compaa telegrfica, por ejemplo. Algunos de los tipos de mecanismos ms
comunes en el lavado de dinero son:

Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones

de ahorro (por ejemplo, asociaciones de ahorro y prstamos, bancos

cooperativos, etc.)

Corredores de bolsa o de productos.

Bancos o compaas de inversiones (por ejemplo fondos mutuos)

Cambios de moneda extranjera: La casa de cambio es probablemente el

ejemplo ms notable de este mecanismo usado para lavar dinero en Estados

Unidos. Las casas de cambio estn concentradas a lo largo de la frontera
sudoeste de Estados Unidos y en varias otras reas metropolitanas de mayor
importancia de Estados Unidos, con grandes poblaciones de origen hispnico.
Tambin son muy comunes en pases latinoamericanos donde algunas veces
forman un sistema bancario paralelo.

Libradores, tenedores o beneficiarios, o cajeros de cheques de viajero,

cheques, giros, o instrumentos similares: En muchas reas de Estados Unidos las

casas de cambio de cheques y giros se han convertido, cada vez ms, en una
fuente de preocupacin por su uso potencial para el lavado de dinero. Las
reglamentaciones federales y estatales que ignoraron este tipo de institucin
financiera no bancaria han promovido el crecimiento de estos negocios. Tal
como sucede con las casas de cambio, dichas instituciones han mostrado la
tendencia a convertirse en proveedores completos de servicios financieros.

Prestamistas

Compaas de prstamos o financieras

Compaas que operan en el envo de remesas o envos de dinero

Casinos o casas de juego

Compaas de seguro

Operadores de metales preciosos, piedras o joyas

Agencias de viaje

Venta de automotores minorista (incluye automviles, aviones y

embarcaciones)

Compaas inmobiliarias.

3.- Fases y etapas del lavado de activos

Segn entiende la doctrina penal mayoritaria el proceso y las fases del lavado de
dinero son tres:
3.1. Fase de la colocacin y ocultacin.
Es la etapa ms importante para descubrir el lavado de dinero, ya que una vez que el
dinero que el dinero y los bienes provenientes del delito previo se han introducido al
mercado, a los causes econmicos y a las operaciones comerciales y financieras resulta
poco probable la identificacin del origen de los bienes. Segn el jurista Fabin
Caparros, Eduardo; citado por el doctor Glvez Villegas, Tomas Aladino; en su obra,
el delito de lavado de activos, afirma que:
En esta fase se configura empleando diversas modalidades como
por ejemplo la conversin de monedas y billetes de baja cuanta
por otros de mayor valor, utilizando depsitos bancarios, ya sea en
una sola armada o desdoblando los depsitos en un determinado
periodo de tiempo, instrumentalizndolo ttulos valores que
facilitan la constitucin de derechos de crdito y su sencilla
transmisibilidad, o a la colocacin del dinero en las casas de
cambio, prstamos con intereses, etc. (16).

3.2. Fase de conversin.

Se caracteriza bsicamente por la utilizacin del sistema financiero para el desvi de
fondos provenientes del delito ya sea a escala local o internacional, ocultando as su
procedencia y origen. Lo que se busca en este caso es lavar o blanquear el dinero strictu
sensu, de tal manera que lo que se pretende es desaparecer el origen o las huellas de los
bienes ilegales. No es necesario que en el blanqueo de dinero exista un cambio de
titularidad de los capitales o el dinero. Basta que exista un cambio del ttulo jurdico,
sin que tenga que modificarse el nombre de la persona que lo detenta. En esta fase de
conversin se utilizan las empresas o compaas off shore, o la transferencia de fondos
a travs de medios electrnicos. Segn el jurista Fabin Caparros, Eduardo; citado por
el doctor Glvez Villegas, Tomas Aladino; en su obra, el delito de lavado de activos
, plantea que:
Uno de los mecanismos ms usuales en la operacin de blanqueo
es la adquisicin y compra de bienes con el dinero y las ganancias
del delito, dada su facilidad de convertirse en joyas o en artculos
suntuarios de gran valor (17).

(16)

GALVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino; El delito de lavado de activos, Pg.33.

(17)

ibidem.

3.3. Fase de la integracin a la economa oficial.

Esta fase guarda una apariencia de legitimidad y legalidad, de tal manera que sugiere
que se trata de capitales y de dinero lcito. Esta ltima fase no se caracteriza, como las
anteriores, por el despilfarro de las ganancias producto del delito, sino por la
incorporacin de los beneficios obtenidos como si se tratara de bienes cuyo origen es
legal. La integracin a la actividad econmica formal requiere que las ganancias que se
hayan logrado revistan la apariencia de legitimidad y que puedan adaptarse al proceso
de circulacin econmico. No interesa aqu la modalidad que asuma dicha integracin,
ni el titulo, ni las condiciones jurdicas como tampoco el sector de la economa en que
se blanquean los capitales. Es irrelevante tambin el nmero de personas que
intervienen, en las operaciones financieras o comerciales que se ejecutan, las
dimensiones geogrficas que se han cruzado o el tiempo que demora el blanqueo de los
capitales.
Si bien en la prctica este proceso dialectico por el que atraviesa el blanqueo de
capitales no suele ser muy ntida, como la distincin criminolgica que se ha esbozado,
no cabe duda que es muy til para conocer la ruta y las etapas que logra recorrer.
Asimismo, en la interpretacin de los tipos penales cumple un papel muy til, dado que
seala el marco de configuracin del injusto, en la medida que permite determinar y
conocer las etapas que puede atravesar el mencionado proceso de blanqueo, precisando
el lmite mnimo y mximo de la intervencin jurdico penal.

CAPITULO IV: COMPARACION

ENTRE LAVADO DE ACTIVOS,
ENRREQUISIMIENTO ILICITO, ENCUBRIMIENTO Y RECEPTACION.
El delito de lavado de activos presenta cierta similitud con los delitos de
enriquecimiento ilcito, encubrimiento y receptacin, ya que todos ellos estn referidos
a acciones realizados sobre bienes, activos o ganancias que provienen de delitos
preexistentes, por lo que en ciertos casos comparten algunos elementos presentando
estructuras tpicas similares, a la vez que en otros casos presentan cierta analoga
respecto a los criterios poltico-criminales determinantes de su criminalizacin, dndose
supuestos concursales tanto de delitos as como de normas. Sin embargo, cada uno de
estos delitos presenta su propia identidad, que nos permite diferenciarlos debidamente,
teniendo en cuenta, fundamentalmente, el bien jurdico tutelado en cada uno de ellos, el
objeto de la accin, la calidad de los sujetos (activos y pasivos) laa presencia de
elementos subjetivos distintos del dolo en algunas de ellos, las formas especiales que
presentan, etc.
Al respecto el doctor Glvez Villegas, Tomas Aladino; en su obra delito de
enriquecimiento ilcito, afirma que:
El bien jurdico tutelado en el delito de lavado de activos es el
sistema econmico, representado por la libre competencia y la
administracin de justicia en cuanto esta ltima se vincula con el
primero, buscndose la privacin de los efectos y ganancias del
delito a sus agentes o eventuales colaboradores. En cambio, en el
delito de enriquecimiento ilcito el bien jurdico tutelado es la
indemnidad de la funcin pblica y la confiabilidad de la sociedad
en sus funcionarios y servidores, a la vez que el patrimonio
pblico (18).

Con la criminalizacin de las conductas configurativas de este delito se busca evitar

que los funcionarios y servidores pblicos se enriquezcan ilcitamente, amasando
grandes fortunas a travs del abuso de sus cargos. En el delito de encubrimiento real, el
bien jurdico tutelado es el normal y correcto funcionamiento de la administracin de
justicia, cuya eficacia se ve entorpecida por las conductas encubridoras, que impiden la
verificacin de la comisin del delito y la individualizacin de sus autores o participes,
desapareciendo las huellas y ocultando las pruebas o efectos del delito.

(18)

GAVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino; Delito de enriquecimiento ilcito. Pg.

Segn la doctora Gmez Pavn, Pilar; citado por el doctor Glvez Villegas, Tomas
Aladino; en su obra, El delito de lavado de activos refiere que:
En la receptacin, en cambio, el bien jurdico protegido es el
patrimonio en general (sea este pblico o privado), esto es, el bien
jurdico est determinado por el mismo objeto de proteccin del
delito precedente, pues a travs de las conductas receptadoras se
mantiene la situacin antijurdica generada por el delito previo,
impidiendo que cese la misma y las cosa vuelvan a su legitimo
lugar (19).

Como expresamente lo establece la ley, el objeto de la accin est constituido, en el

delito de lavado de activos, por el dinero, bienes efectos o ganancias que provienen de
los delitos trfico ilcito de drogas, delitos contra la administracin pblica, secuestro,
proxenetismo, trfico de menores, defraudacin tributaria, delitos aduaneros u otros que
generen ganancias ilegales, excluyndose los delitos contra el patrimonio. En este caso,
es suficiente con que estos tengan su origen en los delitos indicado, sin importar si son
efectos mediatos o inmediatos, o si se trata de los propios objetos sobre los cuales
recay la accin de los delitos procedentes de bienes sustitutivos (adquiridos con los
bienes objetos directos de la accin directiva). En el delito de enriquecimiento ilcito
puede tratarse de cualquier tipo de bienes que se incorporen al patrimonio del
funcionario o servidor pblico, sin interesar que son de origen ilcito o no, si provienen
del patrimonio del estado o de particulares; lo que interesa es la forma como se
incorporan al patrimonio del agente del delito, esto es, el funcionario o servidor pblico
se vale de su calidad de tal para lograr la titularidad de los bienes. Sin embargo, si esta
incorporacin de los bienes o efectos al patrimonio del sujeto de delito, no estuviera
vinculado al cargo o funcin pblica que el agente desempea, estos no constituirn
objeto de la accin del delito de enriquecimiento ilcito, aun cuando se trate de bienes
de origen delictivo. Segn el doctor Glvez Villegas, Tomas Aladino; en su obra,,El
delito de lavados de activos, manifiesta que:
En el caso del delito de encubrimiento, solo constituirn objeto
de la accin directiva aquellos bienes o efectos que pudiesen servir
para descubrir la existencia del delito o a sus autores o participes,
esto es, se tratara nicamente de bienes, o efectos del delito, que
pudiesen servir de prueba en la investigacin preliminar o durante

(19)

GALVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino; El delito de lavado de activos, Pg.

el proceso penal. Inclusive puede tratarse de objetos que no tienen

ningn contenido patrimonial. En el caso del delito de receptacin,
el objeto del delito se circunscribe a los bienes que configuran los
objetos de la accin de un delito contra el patrimonio, esto es, el
propio bien hurtado, robado, apropiado, etc.; aun cuando est bien
hubiese sido ya objeto de receptacin previa, pues en nuestra
legislacin se admite la receptacin sucesiva o en cadena (20).

Sin embargo no podr tratarse de objetos indirectamente obtenidos o bienes

sustitutorios de los primeros, toda vez que en nuestra legislacin no se admite la
receptacin sustitutiva.
En cuanto a los sujetos activos del delito, en el delito de lavados de activos puede ser
cualquiera, inclusive agentes calificados como funcionarios pblicos, solo que en este
caso cometern el tipo agravado. Y en el caso de los tipos previsto en el artculo 1 de la
ley, inclusive podrn ser agentes del delito de los propios agentes del delito precedente.
En el delito de enriquecimiento ilcito solo podrn ser los funcionarios y servidores
pblicos. En el encubrimiento podr ser cualquiera, excepto las personas estrechamente
vinculadas al agente encubierto, de tal forma que el encubrimiento se torne excusable.
En la receptacin, puede ser cualquiera. Respecto al sujeto pasivo, en los tres primeros
delitos el agraviado es nicamente el estado. En la receptacin, puede ser cualquiera,
inclusive el estado, si fuera titular del bien materia del delito previo, contra el
patrimonio.
Los cuatro delitos en estudio son supuestos dolosos, admitiendo todo el dolo directo
y el dolo eventual. Sin embargo, presentan elementos subjetivos adicionales al dolo. El
delito de lavados de activos, animo o intencionalidad de ocultamiento de los bienes o
efectos del delito precedente; el delito de encubrimiento, igualmente, intencionalidad de
ocultamiento, pero no de los bienes u objetos del delito de encubrimiento, sino
ocultamiento de la comisin del delito precedente o de sus autores o partcipes, en el
encubrimiento lo relevante es la existencia de autores o partcipes del delito previo,
mientras que en el blanqueo lo relevante es la existencia de bienes precedentes de un
delito previo, aunque los intervinientes en el delito ya hayan sido juzgados, hayan
fallecido, etc.; en el delito de receptacin, nimo de lucro, aprovechamiento del bien u

(20)

GALVES VILLEGAS, Tomas Aladino; ob. cit.; Pg. 95.

Obtencin de algn otro beneficio; finalmente en el delito de enriquecimiento ilcito, no

se requiere ningn elemento de tendencia interna trascendente, aun cuando siempre
estar presente el nimo de lucro, pero ste ser comprendido dentro de la propia
estructura del dolo.
Tal es as que el doctor Glvez Villegas, Tomas, Aladino; en su obra el delito del
lavado de activos refiere que:
En los casos de los delitos de lavado de activos y de
enriquecimiento ilcito, los objetos del delito sern decomisados,
pasando la titularidad de los mismos al estado. En cambio en la
receptacin se entregara al agraviado en el delito previo, es decir
contra el patrimonio. En el encubrimiento depender de cul sea el
delito precedente que se trata de ocultar; en algunos casos
proceder el decomiso y en otros la entrega a su titular, mientras
que en ciertos casos puede tratarse de objetos sin inters
patrimonial, por lo que ser irrelevante su entrega o decomiso (21).

Asimismo, es de precisar que en el caso del delito de encubrimiento real, de

conformidad con lo dispuesto por el artculo 406 del cdigo penal, los agentes que
mantengan relaciones estrechas con la persona favorecida quedaran exentos de pena al
beneficiarse de una excusa absolutoria. En nuestra legislacin se ha considerado la
excusa absolutoria para el caso del encubrimiento personal as como real, en cambio, en
la legislacin espaola sta slo tiene aplicacin para el caso del encubrimiento
personal, mas no para el real.
Finalmente, cabe precisar una diferencia prctica entre los delitos en cuestin,
consistente en que mientras en el delito de lavado de activos se busca realizar acciones
o actos jurdicos de pblico conocimiento, precisamente con la finalidad de darle
apariencia de licitud a estas actividades, pues este delito no consiste nicamente en
ocultar de la autoridad competente a los activos ilcitos, sino alejarlos de su origen
ilcito a travs de actos que impliquen su ingreso legal al sistema econmico, o en todo
caso que los de posesin y tenencia, ms all de su ocultamiento, impliquen actos de
aparente licitud; esto no suceder en los dems delitos, en que se busca mantener estos
bienes ocultos tanto de las autoridades competentes, as como del pblico en general, y
de este modo lograr los fines perseguidos, en que no es otro que satisfacer el nimo de

(21)

GALVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino; ob. cit. Pg. 97.

Lucro en el enriquecimiento ilcito y la receptacin, y de simple ocultamiento, en el

encubrimiento.

CAPITULO V: LEGISLACION COMPARADA EN EL MUNDO Y EN EL PERU

A efectos la legislacin comparada en muchos pases esta prevista y normada: sin
embargo, a partir de estas legislaciones de los pases, promulgadas siguiendo las
recomendaciones contenidas en estos instrumentos y convenios internacionales, estos
pases tratan de regular este delito a travs del derecho positivo.
En Suiza
El delito de lavado de activos se encuentra previsto en los Artculos 305 bis y 305 ter
del Cdigo Penal suizo. En este pas se entiende que el bien jurdico afectado es la
administracin de justicia. El autor del blanqueo tiene la intencin de poner a salvo de
las medidas que establece la ley, los beneficios que obtuvo del hecho delictivo que
cometi, quiere resguardarlas de las acciones de Administracin de Justicia. La reforma
al CP que incorpor los dos nuevos artculos los ubic en el Ttulo 17 del Cdigo Penal
relativo a los delitos contra la Administracin de Justicia. (22)
En Alemania
En este pas la doctrina se encuentra divida al considerar el bien jurdico protegido en
la normativa del art. 261 (Cdigo Penal de Alemania)
Para algunos autores se afecta el bien jurdico tutelado en el delito previo. La
finalidad del legislador desde esta perspectiva es la de evitar que el criminal, con la
utilizacin de los objetos provenientes del delito, pueda cometer otros delitos. Otros
autores estiman que el bien protegido es la Administracin de Justicia. Para esto se
pondera que en el proyecto de la ley e indica que la ley sanciona conductas que
impiden o dificultan el acceso de los rganos de persecucin penal.
Tambin se postula que el bien en cuestin es la seguridad del estado y la lucha
contra la criminalidad organizada. La ley intenta destruir entidades mafiosas y sus
capitales ilcitos. Un grupo minoritario de la doctrina se refiere al orden econmico
como el afectado con las actividades de lavado de bienes de origen delictivo.
En Espaa
El Cdigo Penal espaol regula el lavado de capitales en el Artculo 301 que se

(22)

La ley de reforma es la ley federal del 23 de marzo de 1990, a su vez reformada por ley del 18 de
marzo de 1994.

Encuentra ubicado en el Captulo XIV, De la receptacin y otras conductas afines

dentro del Ttulo de los delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconmico.
Muchos autores dados las conductas descriptas en el tipo consideran que el bien jurdico
afectado es la Administracin de Justicia.
En Blgica
En Blgica la Ley del 11 de enero de 1993 destinada para prevenir el uso del sistema
financiero con el propsito de lavar dinero convirti en ley la Directiva del Consejo de
Europa 91/308/CEE del 10 de junio de 1991, lo cual claramente demuestra que el bien
jurdico protegido por la ley resulta ser el sistema financiero y no slo la Administracin
de Justicia.
En Argentina
En la ley Argentina el bien jurdico protegido es la Administracin de Justicia. (23) En
el proyecto de ley elaborado por la Cmara de Diputados de la Nacin se establece que
el lavado de dinero es una forma de encubrimiento. La crtica del Congreso Argentino al
concepto de un delito de lavado que sea diferente al delito de encubrimiento surge a
partir de la idea de que en la represin del encubrimiento simple tambin se da un
golpe financiero a la organizacin que delinque como se busca con el tipo penal del
lavado de activos; as, si se persigue por encubrimiento a quienes apoyan a una
organizacin que se dedica al robo de autos adquirindole vehculos a bajo precio, se
dara un golpe financiero al robo de automviles, puesto que la organizacin que se
dedica a tal actividad ilcita no tendra cmo reducir su botn.(24)
No obstante lo anterior, el dictamen de mayora establece que en la figura del lavado
de activos suele existir como elemento fundamental la presencia del crimen
organizado reinvirtiendo el producto del delito y que esa razn, ms el hecho de que
varios pases en el contexto cultural de Argentina hayan tipificado el lavado de activos
como crimen autnomo es razn suficiente para que se acepte al menos una regulacin
de lavado ya que, adems, de esta forma en el plano del derecho penal simblico se
(23)

El nuevo art. 278 del C.P. luego de la reforma que abordo el tema de lavado de dinero se
encuentra ubicado en el captulo contra la Administracin de Justicia.
(24)

Cmara de Diputados de la Nacin, ob. cit. Pg. 8668.

ubica al pas entre aquellos que no son proclives al lavado de dinero. Esta posicin no
es la mayoritaria segn las tendencias en la tipificacin del delito de lavado de activos
que relaciona el lavado con el crimen organizado y a su tipificacin y castigo como un
instrumento que facilita los medios para su control. El legislador argentino, estim que
el encubrimiento sera suficiente para combatir a la empresa criminal y por eso su tipo
penal no es ni ms ni menos que una forma de encubrimiento calificado, an cuando
nominalmente existe un delito de lavado de activos. (25)
En conclusin la legislacin argentina asumi que la figura de lavado es una forma
de encubrimiento, que no se protege otro bien jurdico y que no tiene diferencia
sustancial con el encubrimiento simple, an cuando en las hiptesis que denomina
lavado de activos aumenta la pena de las personas que cometan los verbos tpicos que
estn previstos en el Artculo 278 que combate este ltimo delito.
En Colombia
En Colombia la ley 365 de 1997 y la ley 333 de 1996 proporcionan los instrumentos
adecuados a la justicia a efectos de combatir el crimen organizado y esencialmente el fin
ltimo de estas cual es el beneficio econmico. El Gobierno colombiano tuvo en
consideracin que las organizaciones criminales y no slo las dedicadas al narcotrfico
afectan la estabilidad del sistema judicial y en general generan la prdida de confianza
en el sistema econmico por cuanto desestabilizan la transparencia del mercado. Las
leyes citadas diferenciaron entre el delito de recepcionar y lavar bienes, en tanto la
ltima afecta no slo la administracin de justicia sino el orden social y econmico.
Tambin se aclara en el proyecto del Poder Ejecutivo, que la sancin por el crimen de
lavado de activos es acumulable, concurre, con el delito originario. Es decir que en el
caso de un traficante de drogas, este ser enjuiciado no slo por ste delito sino tambin
por el crimen de esconder o legalizar (lavar) el dinero o propiedad procedente del
crimen. Los delitos concurren entre s y no se excluyen.
Corresponde sealar que conforme a la ley 599 del 2000 entrar en vigencia el
nuevo art. 323 en el nuevo Cdigo Penal de Colombia el 24 de julio de 2001. Este delito
(25)

El informe de la Comisin, al referirse a la necesidad de la tipificacin del lavado,

concluye que este smbolo se logra ms fuertemente...con una figura particular por ms que
ella siga constituyendo...-al igual que siempre- una forma de encubrimiento

se encuentra ubicado dentro del libro II, parte especial dentro de los delitos del Ttulo X
contra el Orden Econmico Social y dentro de un Captulo especfico dedicado a los
delitos de Lavado de Activos. De esta forma surge claramente que el bien jurdico
protegido es el Orden Econmico Social y que los delitos relacionados al lavado de
activo no constituyen nicamente una forma de encubrimiento calificado como en
Argentina, sino delitos especiales que afectan la Economa de un Estado. (arts. 323 al
327 del nuevo Cdigo Penal Colombiano)(26) Debe tenerse en cuenta que al tipificarse
las conductas susceptibles de constituir lavado de activos en forma alguna se
circunscribe el crculo de posibles autores y se deja en el criterio del Magistrado tal
decisin.
d.

El lavado de activos como conducta que afecta bienes jurdicos distintos al

delito de encubrimiento (administracin justicia u orden econmico).

De los convenios internacionales mencionados y las diferentes normativas nacionales
surge que uno de los bienes jurdicos protegidos por los tipos legales que sancionan el
lavado de dinero es la Administracin de Justicia. Esto es posible gracias a la similitud
con el tipo objetivo del delito de encubrimiento.
Sin embargo debe considerarse que el orden socioeconmico y la salud financiera del
Estado resultan afectados por maniobras de blanqueo de capitales. La tipificacin y la
sancin del delito de lavado de activos intenta proteger a los Estados de la accin de
organizaciones criminales que tienen vnculos con el trfico ilcito (de drogas) y otras
actividades delictivas organizadas relacionadas con l que socavan las economas lcitas
y amenazan la estabilidad, la seguridad y la soberana de los estados. (27)
El problema de lavado de activos esta relacionado con la influencia de los
narcodlares que generan una economa paralela que influye en los procesos
inflacionarios y fomenta el abuso de poder y la delincuencia no convencional, las
especulaciones financieras y monetarias, a la vez que permite la introduccin de grandes
cantidades de artculos suntuarios.

(26)

Ver www.cicad.org, Leyes Nacionales sobre Lavado de Activos.

Convenio de las Naciones Unidas contra el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias
psicotrpicas de 1988, Prembulo.
(27)

Existen tambin estudios que aclaran como los ingresos de dinero de origen ilegal al
mercado afecta al Estado al producir: corrupcin en la poltica y la administracin
pblica y la infiltracin de las actividades criminales en los negocios legtimos.
Puede considerarse que el orden socioeconmico y la salud financiera del estado se
ven comprometidos por las acciones de lavado; en este aspecto es posible identificar
como valores afectados a la libre competencia y a la estabilidad y solidez del sistema
financiero.
Uno de los objetivos de las organizaciones criminales es corromper a los oficiales
pblicos para lograr prebendas y beneficios aparentemente legales. A su vez estos
oficiales pblicos corrompidos tienen que lavar el dinero proveniente de ilcitos tales
como el cohecho, pagos ilegales y fondos obtenidos a travs de instituciones financieras
internacionales.
El principio de libre competencia se fundamenta en el concepto de confianza, que es
uno de los pilares sobre los cuales descansa la economa de mercado y el desarrollo
econmico. Pero el objetivo de la criminalidad organizada es infiltrarse en la economa
legal y lograr mercados monoplicos que eliminen la libre concurrencia, lo cual es uno
de los principales riesgos de los mercados controlados por una organizacin criminal.
Si los gobiernos no pueden controlar el lavado de dinero, estos mecanismos
aparentemente legales controlados por organizaciones criminales pueden afectar la
demanda de dinero, convirtiendo la tasa de inters y de cambio de los pases en vas de
desarrollo en altos ndices de volatilidad y causando inflacin.
En suma, el peligro del lavado de dinero escapa claramente el bien jurdico de la
administracin de justicia y puede potencialmente afectar la economa de distintos
pases.
En Per
En el Per, asumiendo las recomendaciones contenidas en los instrumentos y
convenios internacionales, especialmente de la convencin de Viena, el lavado de
activos, con el nomen juris de lavado de dinero, apareci por primera vez en noviembre
del 1991, cuando a travs del D. Leg. 736 se incorporo al art. 296 del cdigo penal los

arts. 296-A y 296-B, relativos al lavado de activos provenientes del delito del TID, y
lavado de estos mismos activos por intermedios de actividades financieras. Esta norma
tuvo sucesivas modificaciones, habiendo sido ubicada, inclusive, junto al delito de
receptacin, esto es, en los delitos contra el patrimonio. Sin embargo, la norma que
mayor vigencia tuvo fue el D. Ley N 25428, de abril de 1992, que igualmente
consideraba el lavado de dinero vinculado nicamente al delito de TID. Es recin desde
el 27 de junio del 2002, en que se promulgo la ley N 27765 (modificada mnimamente
por la ley N 28355 del 6 de octubre del 2004), en actual vigencia, cuando se deja de
hablar de lavado de dinero y se regula el lavado de activos. Como se ha indicado, se
distingue de la legislacin derogada en la medida que supone una aplicacin de la
relacin de delitos previos que pueden dar origen al delito del lavado de activos. A
diferencia de la ley derogada, que ubicada a este delito en el rotulo de delitos contra la
salud pblica, y de un importante e influyente sector de la legislacin comparada,
especialmente el derecho positivo espaol, que ubica la figura de blanqueo de capitales
(lavado de activos) en el marco de los delitos socio-econmicos, la legislacin peruana
regula el delito en mencin en una ley especial.
ARTICULO 1.- Actos de conversin y transferencia.
el que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias,
cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de
evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso,
ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho
ni mayor de quince aos y con ciento veinte a trescientos
cincuenta das multa.
Esto es, cuando el agente(s) convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias
cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin
de su origen, su incautacin o decomiso.

ARTCULO 2.- Actos de ocultamiento y tenencia.

el que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene

en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito
conoce o puede presumir con la finalidad de evitar la identificacin
de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y
con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
La persona(s) que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su
poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede presumir,
con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso.
ARTCULO 3.- Formas agravadas.
la pena ser privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de
veinte aos y trescientos sesenta y cinco das multa, cuando:
El agente utilice y se sirva de su condicin de funcionario pblico o
de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.
El agente comete el delito en calidad de integrante de un organismo
criminal.
La pena ser privativa de la libertad no menor de veinticinco aos
cuando los actos de conversin o transferencia se relacionen con
dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes del trfico ilcito
de drogas o terrorismo.

ARTICULO 4.- Omisin de comunicacin de operaciones o transacciones

sospechosas.

El

que

incumpliendo

sus

obligaciones

funcionales

profesionales, omite comunicar a la autoridad competente, las

transacciones u operaciones sospechosas que hubiere detectado,
segn las leyes y normas reglamentarias, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos, con

ciento veinte a doscientos cincuenta das de multa, e inhabilitacin

no mayor de seis aos de conformidad con los incisos 1), 2)y 4) del
artculo 36 del cdigo penal.
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar
a la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere
detectado, segn las leyes y normas reglamentarias, tambin ser sancionado.

CONCLUSIONES CONCLUSIONES
1.

2.

3.

4.

5.

La investigacin policial debe adecuarse al desarrollo y alto grado de

sofistificacin que ha logrado la criminalidad en el mundo, y especialmente
en nuestro pas donde la perpetracin de delitos amenaza el Estado de
Derecho y desestabiliza la seguridad ciudadana.
El crimen organizado ha logrado extenderse gracias al tendido de redes
del delito en sus distintas modalidades; esto debido en gran parte a las
ingentes cantidades de dinero que mueven anualmente estos grupos de
criminales. Nuestro pas no es ajeno a esta realidad y se verifica
estadsticamente que los delitos contra el patrimonio, especialmente el
robo agravado y el secuestro extorsivo son lo que generan grandes
ganancias ilcitas especialmente a las bandas organizadas.
El delito de lavado de activos, especialmente de dinero, asociado a los
delitos contra el patrimonio trastoca los cimientos de la legalidad
financiera, y afecta la base socioeconmica del pas. Por tanto, la Policia
Na! cional del Per debe estar preparada para hacerle frente a este tipo de
delitos.
La investigacin criminal debe necesariamente privilegiar la aplicacin
de la Inteligencia Operativa Policial (como mtodo) y la correcta aplicacin
de tcnicas como el uso de la ciencia y tcnica criminalsticos, esto quiere
decir que debe aplicar los procedimientos operativos policiales mas
adecuados de acuerdo al tipo de delito, en este caso lavado de activos. La
investigacin financiera contable es clave para lograr los objetivos,
especialmente en la adquisicin de bienes muebles e inmuebles con dinero
proveniente de delitos contra el patrimonio.
La propuesta del presente trabajo aplicativo de procedimientos
operativos policiales para investigar la adquisicin de bienes muebles e
inmuebles con dinero proveniente de la comisin de delitos contra el
patrimonio (lavado de activos) y que se basa en la inteligencia operativa y
la investigacin financiera contable, rescata y adapta los procedimientos
existentes para los delitos de trfico ilcito de drogas y otros, est abierta a
las correcciones y al debate acadmico, con nica finalidad de que sirva
para! la futura lucha del delito de lavado de activos, que amenaza la cultura
de paz que quiere nuestro pas.

BIBLIOGRAFIA
DE FEO, Michael
Control legal formal: mecanismos de investigaciones y procedimiento de
los delitos relativos a drogas. UNAFEI-JICA-ILANUD. SAN JOSE1989.
GLVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino
El Delito de Lavado de Activos; Primera Edicin; Editora Jurdica
Grijley; LIMA 2004, pgs. 331.
LAMAS PUCCIO, Lus
Trfico de Drogas y Lavado de Dinero; Segunda Edicin; Librera y
Ediciones Jurdicas; LIMA; pgs. 349.
QUERALT JIMENEZ, Joan J.
Derecho Penal Espaol Parte Especial; Tercera Edicin; Editorial Jos
Maria Bosch; BARCELONA 1996; Pgs. 784
HIDALGO JIMNEZ, Humberto J.
Races Psicolgicas del Delito Segunda Edicin, Editorial San Marcos;
LIMA 1996; Pgs. 217.
ESPINOZA VASQUEZ, Manuel.
Delito de Narcotrfico; Segunda Edicin; Editorial Rodhas, LIMA 1998;
Pgs.739.
PIZARRO DE LOS SANTOS, David
Lavado de Activos y Corrupcin; (Internet).
PRADO SALDARRIAGA, Vctor.
Delito del lavado de dinero en el Per; Pgs. 27

ANEXOS
1. Constitucin Poltica del Per (art. 2, inciso 5).
2. Cdigo Penal promulgado con Decreto Legislativo 635 del 03ABR91, sus
modificatorias y ampliatorias.
3. ley contra el lavado de dinero (ley N 27765)
4. ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y orgnica de la
superintendencia de banca y seguros. Ley N 26702 (parte pertinente: secreto
bancario, transacciones financieras sospechosas).
5. D. Leg. 895: Delito de Terrorismo Agravado (Robo Agravado, Secuestro
Extorsivo, por organizaciones criminales que usan armas de guerra).
6. decreto supremo N 163-2002-EF. Reglamento de la ley 27693 (que crea la
UIF).
7. Ley que crea la unidad de inteligencia financiera Per. Ley N 27693.
8. Ley N 27693: Ley de Inteligencia Financiera.
9. Ley N 28008: Ley de delitos Aduaneros.
10. Ley 27765: Ley Penal contra el Lavado de Activos (si bien es cierto que esta ley
no dice explcitamente delitos contra el patrimonio, se refiere en general a todos
los delitos que generen ganancias ilegales y que adems se agrava cuando se es
integrante de una organizacin criminal, por lo que se infiere validez para
algunos tipos de delitos contra el patrimonio).
11. Ley N 28306. que modifica artculos de la ley N 27693.
12. Cdigo Tributario (art. 85).
13. reglamento modelo sobre delitos de lavado de dinero, relacionados con trfico
ilcito de drogas y otros delitos graves. Conforme a las modificaciones
propuestas por el grupo de expertos de la CIDAD, a aprobarse en la Asamblea
General de la OEA.
14. D. Leg. N 744 del 08NOV91, Estructura Orgnica de la Polica Nacional del
Per.
15. Directiva N 021-EMG/SEC de 08MAR96 que prescribe normas y
procedimientos para la elaboracin de Manuales de Procedimientos Operativos
Policiales de las Unidades Especializadas

Foto 1.

Foto 2. Operaciones contra el narcotrfico

Foto 3.