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ASQUINI
THE INDIVIDUAL MICROENTERPRISE LIGHT OF POLYHEDRAL THEORY OF THE ALBERTO
ASQUINI
Saulo Bichara Mendona1
Pablo Gonalves e Arruda2
Resumo
A Lei Complementar n 123/06 e suas alteraes institui o microempreendedor individual,
com fundamento na livre iniciativa. As caractersticas legais que lhes so atribudas parecem
alijadas do perfil corporativo da empresa estabelecido por Alberto Asquini, com similitude
com a Teoria da Firma de Ronald Coase, o que talvez impea que se verifique o
microempreendedor individual como o empresrio conceituado partir da Teoria da Empresa.
Desta forma, o presente estudo tem como objeto a reviso do conceito de microempreendedor
individual a fim de verificar se este agente econmico pode de fato ser reconhecido
inteiramente como um empresrio. Palavras-chave: empresrio; microempreendedor
individual; Teoria da Empresa
Abstract
Supplementary Law No. 123/0, as amended establishing the individual microenterprise, based
on free enterprise. The legal characteristics assigned to them seem pushed out of the
company's corporate profile established by Alberto Asquini with similarity to the theory of
Ronald Coase Firm, which perhaps makes it impossible to check the individual
microenterprise as the renowned entrepreneur starting Company Theory . Thus, the present
study has as its object the individual microenterprise concept review to check if this economic
agent may indeed be entirely recognized as an entrepreneur.
Keywords: businessman; individual microenterprise; Company Theory
Introduo
Ps-Doutorando em Direito pela UERJ Universidade do Estado do Rio de Janeiro. Doutor em Direito pela
UVA Universidade Veiga de Almeida, Mestre em Direito pela UGF Universidade Gama Filho, Especialista
em Direito Pblico e Relaes Privadas e Especialista em Direito do Trabalho pela UNIFLU Faculdade de
Direito de Campos. Professor Adjunto na UFF Universidade Federal Fluminense, lotado no Departamento de
Direito do Instituto de Cincias da Sociedade Maca, colaborador avaliador parecerista ad hoc da Revista
Jurdica da Presidncia, do CONPEDI, da Revista Eletrnica do Curso de Direito da UFSM, da Revista
UNIVEM e da Revista de Direito Empresarial - RDEmp, Pesquisador do Grupo de Estudo em Direito e
Sustentabilidade Econmica GEDISE/UFF e do Grupo de Pesquisa em Direito Empresarial e outros Direitos
GPDEO/UFF. E-mail: saulobmendonca@live.com
2
Advogado, Mestrando em Direito pela UVA Universidade Veiga de Almeida, Especialista em Direito do
Consumidor pela PUC-RJ, Coordenador do Ncleo de Direito Empresarial do IBDN Instituto Brasileiro de
Direito dos Negcios, Professor de Direito Empresarial do LL.M da FGV-RJ. Professor de Direito Empresarial
do LL.M do IBMEC-RJ. Expositor de importantes escolas oficiais de formao, tais como a Escola da
Magistratura do Estado do Rio de Janeiro (EMERJ), a Escola da Magistratura Federal do Paran (ESMAFE/PR),
E-mail: pabloarruda@smga.com.br
A ttulo de observao, se faz importante observar que, apesar de ter sido a LC 128/08 a Lei alteradora criadora
do microempreendedor individual, a Lei Complementar n 123/06 sofreu alteraes tambm pela Lei
Complementar n 147/14, alm de ter tido quatro textos alterados pela Lei n 12.792/13, a despeito da estranheza
que causa uma Lei Ordinria dar redao texto de Lei Complementar.
4
So comuns e de conhecimento geral os estudos que fazem meno Teoria da Empresa como fundamento
para a legislao empresarial ptria, reestruturada a partir do Cdigo Civil de 2002. Contudo, ressalta-se que a
referida teoria contribuiu na Itlia para a unificao do direito privado. No Brasil, esta unificao relativa,
primeiro porque ainda no se props a reviso das leis trabalhistas, inobstante a qualidade e quantidade de
demandas que se possa inventariar em justificativa para tanto, em segundo porque, a interpretao dos direitos
ditos privados tem se dado luz da Constituio Federal de 1988, no processo conhecido por
constitucionalizao dos direitos privados. Porem, o aprofundamento nesta temtica exige uma reprogramao
metodolgica em outro estudo, de forma que, esta nota tem pretenso meramente elucidativa, no sentido de
ressaltar que a influncia do direito italiano, embora presente, no se faz de forma integral, o que exige cautela
na leitura e interpretao das normas e textos.
juntamente
com
os
termos
da
legislao
ptria
aplicvel
ao
Tais autores so mencionados meramente como parmetros, mas outros estudiosos sero considerados, como
Srgio Campinho (2011), Wilges Bruscato (2011), Ronnie Preuss Duarte (2004), Srgio de Castro Gonalves
(2006), Fran Martins (2007), Gladstone Mamede (2013), Ricardo Negro (2010), Rubens Requio (2011),
Arnaldo Rizzardo (2014) e Rachel Stajn (2010), todos informados nas referncias ao final do texto.
tema e seus reflexos naturais em outros ramos do direito que so correlatos as relaes
falimentares, consumeristas, trabalhistas e afins.
1. Teoria da Empresa
A princpio, a regra legal que estabelece o Estatuto da Microempresa se apresenta
como instrumento jurdico de fomento ao empreendedorismo empresarial, tendo como base
principiolgica a livre iniciativa enquanto liberdade empreendedorstica, capacidade de
explorar determinada atividade econmica, empreender de forma livre. Essa liberdade de estar
no mercado assegurada a todos independentemente de autorizao do Estado, salvo os casos
definidos em lei. O princpio da livre iniciativa o fundamento da ordem econmica que
permite desenvolver a produo tpica do sistema capitalista.
Contudo, esta regulamentao, no que tange ao microempreendedor individual,
parece se encontrar alijada de pelo menos um dos perfis da empresa estabelecidos por Alberto
Asquini, que seria o corporativo; perfil este que possui similitude com a Teoria da Firma de
Ronald Coase (MARTINS FILHO, 2010) e, desta forma, poder-se-ia ter um impedimento
tcnico em se verificar o microempreendedor individual como o empresrio propriamente
dito, que tem seu conceito fundamentado decorrente da Teoria da Empresa oriunda do direito
italiano, de onde se extrai do artigo 2082 do Codice Civile Italiano a conceituao do
empresrio, enquanto agente econmico, nos termos do artigo 966 do Cdigo Civil Brasileiro.
A Teoria da Empresa confunde s vezes, em uma nica afirmao, elementos diversos. Ela
exata quando indica objetivamente um determinado sistema de organizao tcnicoeconmica; errnea quando, levada para o terreno subjetivo, identifica na emprsa um sujeito
de direito, o que raramente afirmado, sendo entretanto com frequncia semi-afirmado.
(ASCARELLI, 1947, p. 19)
importante que o estudioso do tema atente aos fatos que decorrem da conceituao
terica formulada a partir desta teoria que se props a unificar o direito privado italiano e que
foi adotada no Brasil com a pretenso de unificar os ramos do Direito Civil e Direito
Empresarial, ajustando os limites entre esses Direitos, com vista a incluir na matria
atividades antes no consideradas pela Teoria dos Atos de Comrcio, como prestao de
servios, agropecuria, empreendimentos imobilirios e atividades antes vistas como sendo de
profissionais liberais e sociedades civis. A Teoria da Empresa , sem dvida, um novo
modelo de disciplina privada da economia, mais adequado realidade do capitalismo
superior. (COELHO, 2015, p. 34)
A empresa na vida moderna no tem apenas importncia grande ou muito grande: tende a
tornar-se exclusivista. A vida econmica cada vez mais palco reservado das empresas. As
pessoas vivem integradas em empresas. As empresas tornam-se cada vez mais os sujeitos da
vida social e at da vida poltica, que controlam. evidente que uma entidade desta ordem
E' imprenditore chi esercita professionalmente un'attivit economica organizzata (2555, 2565) al fine della
produzione o dello scambio di beni o di servizi (2135, 2195).
elemento da empresa essencial busca de um resultado eficiente por parte deste agente
econmico.
2.2. A firma por Ronald Coase
O contexto da Teoria da Firma de Ronald Coase (1937) permite a visualizao desta
como empresa, um conjunto de contratos coordenados que levam execuo da funo
produtiva (MARTINS FILHO, 2010, p. 383).
Sendo a empresa a atividade que agrega capital e trabalho a fim de produzir bens
e/ou servios para o mercado, o empresrio deve ser visto como o coordenador dos contratos
que se fazem necessrios produo, considerando que, uma importante funo dos
contratos fazer recair sobre uma das partes o risco das variaes de preo (POSNER, 2010,
p. 217).
Assim, ao se reconhecer a necessidade de assuno dos riscos pelo empresrio, podese verificar que os contratos por ele celebrados, num contexto do mercado, no tem a funo
de apenas regular os preos dos produtos e/ou servios disponibilizados, mas, tambm de
balizar os custos de produo.
Ademais, no cabe ao interprete afirmar o que a norma no explicita. Uma vez que o
legislador no determina critrios que distinguem empresrios em nveis diferentes de
empreendimento, sendo o conceito legal aplicvel a todos os mencionados no Estatuto da
Microempresa, no h que se falar que o microempreendedor individual estaria isento de
desenvolver seu mister de forma organizada. Do contrrio estar-se-ia alijando-o das
possibilidades de variaes de sua empresa.
Other things being equal, therefore, a firm will tend to be larger:
a) the less the costs of organising and the slower these costs rise with an increase in the
transactioons organised.
b) the less likely the entrepreneur is to make mistake and the smaller the incrase in mastakes
with an incrase in the transactions organised.
c) the greater the lowering (or the less the rise) in the supply price of the factors of production
to firm of larger size. 7(COASE, 1937, p. 397)
mercado, tais circunstancias se aplicam a este, de forma que, ou este agente econmico detm
e exerce organizao ou ele no pode ser visto como empresrio propriamente dito.
3. Microempreendedor individual
O microempreendedor individual
identificado como
uma variao
da
microempresa, assim definida pela Lei Complementar n 123/06, alterada pela Lei
Complementar n 128/08, conhecida como Estatuto da Microempresa.
A regulao especial destinada a estes agentes econmicos decorre da tutela
constitucional destinada ao fomento livre iniciativa, valorizao do trabalho humano como
alternativa reduo das desigualdades sociais e, especialmente, defesa aos
empreendimentos de pequena monta, como se depreende dos artigos 170, IX e 179 da
Constituio Federal de 1988.
3.1. Caractersticas legais instrumentais
Com a edio da citada lei complementar foi criada esta nova espcie do gnero
microempresa dito empresarial que se somou ao microempresrio e ao empresrio de pequeno
porte no rol dos agentes econmicos que possuem regulao diferenciada para o exerccio da
empresa.
3.1.1. Receita bruta anual
Apesar de o microempreendedor individual ser uma inovao, institudo pela Lei
Complementar n 128/08, os dois outros protegidos por lei em razo do princpio da isonomia
j encontram regulao diferenciada desde a Lei n 7.256/84, substituda pela Lei n 8.864/94,
sucedida pela Lei n 9.317/96 e posteriormente pela Lei n 9.841/99 que precedeu a atual Lei
Complementar n 123/06, alterada pela Lei Complementar n 128/08.
Assim, enquanto o microempresrio reconhecido naquele que aufere em cada anocalendrio a receita bruta igual ou inferior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais) e o
empresrio de pequeno porte como aquele que aufere no mesmo perodo uma receita bruta
superior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais) e igual ou inferior a R$ 3.600.000,00
(trs milhes e seiscentos mil reais), o microempreendedor individual est limitado a perceber
receita bruta anula no limite de R$ 60.000,00 (sessenta mil reais).
Portanto, embora se tenha uma microempresa, trata-se de um tipo especial, restrito: a todo
pequeno empresrio corresponde uma microempresa, mas, mutatis mutandis, nem toda
microempresa corresponde um pequeno empresrio; pode corresponder a um empresrio
individual que tenha receita bruta anual superior a sessenta mil reais ou a uma sociedade
simples ou empresria, independente de sua receita bruta anual. Nenhuma sociedade, ainda que
a sua receita bruta anual seja muito inferior a sessenta mil reais, caracteriza-se como pequeno
empresrio; a expresso do artigo 970 do Cdigo Civil, nos termos do citado artigo 68 do
Estatuto Nacional da Microempresa e da Empresa de Pequeno Porte, interpreta-se
restritivamente, aludindo a uma pessoa natural (pessoa fsica). (MAMEDE, 2013, p. 105)
registro
empresarial
ter
natureza
jurdica
declaratria
da
empresariedade, vez que constitutivo da personalidade das pessoas jurdicas de direito privado
(artigos 45 e 985 do Cdigo Civil) e declaratrio da existncia da relao societria nos
termos do artigo 986 do Cdigo Civil, e, no haver bice em se reconhecer como empresrio
de fato aquele que desenvolve a atividade nos termos do artigo 966 do Cdigo Civil mas
ainda no procedeu ao competente ato de registro, h que se verificar que a distino da forma
de registro do microempreendedor individual em relao aos que no se enquadram neste
conceito fortalece o argumento que se apresenta para o no reconhecimento daquele agente
econmico como empresrio propriamente dito.
termos
constantes
na
Lei
Complementar
128/08
distanciam
microempreendedor individual do perfil corporativo da empresa, uma vez que limita sua
capacidade organizativa, desconsiderando que o jurista no pode, em cada caso concreto,
identificar aquele que economicamente, empresrio (ASCARELLI, 1962, p. 149).
Sendo o empresrio considerado como um coordenador dos fatores de produo
(ASCARELLI, 1962, p. 149), a partir do momento que o legislador impede o
microempreendedor individual de organizar plenamente os elementos da empresa, prevendo
inclusive sano de multa, caso venha obter xito no empreendimento de forma a perceber
uma receita superior ao teto previsto em lei, est procedendo contrariamente a determinao
constitucional de fomentar livre iniciativa por meio de aplicao equivocada da isonomia.
Com
capacidade
de
organizao
da
atividade
econmica
exercida
Lei
556,
de
25
de
junho
de
1850.
Disponvel
em
Decreto-lei
4.657,
de
de
setembro
de
1942.
Disponvel
em
Disponvel
em
<http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Decreto-Lei/Del4657.htm>
______,
Lei
7.256,
de
27
de
novembro
de
1984.
<http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L7256.htm>
______, Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 05 de outubro de 1988.
Disponvel em <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Constituicao/Constituicao.htm>, acesso
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______,
Lei
8.864,
de
28
de
maro
de
1994.
Disponvel
em
Lei
9.317,
de
de
dezembro
de
1996.
Disponvel
em
Lei
9.841,
de
de
outubro
de
1999.
Disponvel
em
Lei
10.406,
de
10
de
janeiro
de
2002.
Disponvel
em
Lei
12.441,
de
11
de
julho
de
2011.
Disponvel
em
<http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-2014/2011/Lei/L12441.htm> , acesso em 28
de fevereiro de 2016.
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Registro
de
Empresrio
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Disponvel
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em
<http://www.camara.gov.br/proposicoesWeb/fichadetramitacao?
dias
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10,
11
12
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Junho
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