Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
RESUMEN
INTRODUCCIN
iv
vi
I. ESTUDIO DE MERCADO
1.1 GENERALIDADES
5
6
1.5.1 Malta
1.5.2 Lpulo
16
1.5.3 Levadura
19
1.5.3.1 Clasificacin
19
19
20
21
21
21
1.6.1.2
22
23
27
31
1.6.3.1
Poblacin demandante
32
32
32
1.6.4
1.6.5
33
37
37
38
Anlisis de la oferta
39
40
40
40
41
42
43
44
44
1.7.1. Producto
44
1.8.2. Precio
50
1.8.3. Plaza
51
1.8.4. Promocin
51
52
52
54
56
1.11 CONCLUSIONES
59
60
61
2.2.1. Macrolocalizacin
61
2.2.2. Microlocalizacin
62
2.3 CONCLUSIONES
70
71
71
3.2.1.
72
72
73
73
74
A.
Recepcin y Pesado
75
B.
Molienda
75
C.
Produccin de Mosto
76
1.
Maceracin
76
2.
3.
Lavado
79
4.
5.
D.
Enfriamiento
81
E.
Fermentacin
83
F.
Filtracin
85
G.
Carbonatacin
86
H.
Envasado
86
I.
Etiquetado
87
J.
Almacenado
87
90
90
98
99
100
3.2.5.1. Generalidades
100
101
101
102
103
104
104
104
104
106
106
106
106
107
109
109
110
111
113
117
118
3.7. CONCLUSIONES
120
121
121
121
121
122
122
122
123
123
124
124
124
125
125
4.3 CONCLUSIONES
126
127
127
127
127
128
128
128
128
129
5.1.9
129
5.1.10Carbonatador (CB-1)
129
129
130
5.2 CONCLUSIONES
131
132
132
132
133
133
133
134
134
6.7 CONCLUSIONES
136
137
137
140
147
147
147
147
7.2 CONCLUSIONES
151
152
152
153
154
155
155
156
156
156
8.1.2.5 Suministros
156
156
156
156
157
158
160
163
163
163
164
166
166
166
168
170
171
171
172
175
8.6.1
175
8.6.2
Egresos
176
8.6.3
176
8.6.4
Participacin Laboral
176
8.6.5
177
8.6.6
Impuesto a la Renta
177
8.6.7
Utilidad Neta
177
179
181
184
184
184
185
8.10
187
187
190
192
193
193
194
194
195
8.12 CONCLUSIONES
197
198
198
9.3 CONCLUSIONES
210
211
10.1.1
Constitucin de la Empresa
211
10.1.2
Estructura Orgnica
211
10.1.3
Principales funciones
213
219
10.2.1 Licencias
219
223
10.3 CONCLUSIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
ANEXOS
225
INDICE DE CUADROS
Cuadro N 1. Importacin Nacional de Malta
15
18
27
39
40
42
43
44
58
63
63
67
67
75
90
119
Cuadro N 36 Requerimiento del personal para el proyecto
119
Cuadro N 37 Determinacin de las reas Mtodo de Grouchett
146
Cuadro N 38 Superficie requerida para la casa cervecera
146
Cuadro N 39 Inversin intangible
154
Cuadro N 40 Inversin intangible
155
INDICE DE FIGURAS
10
11
13
18
46
47
49
76
82
86
88
89
91
93
94
95
INDICE DE GRFICOS
12
33
34
34
35
36
RESUMEN
de
VANE = S/. 1 411 700; TIRE = 111.8 %; B/C E = 3.6; PRIE = 1.06 aos.
VANF = S/. 805 766; TIRF = 148 %; B/C F = 4.7; PRIF = 0.74 aos.
10
INTRODUCCIN
11
12
El proyecto parte, como ya se mencion, del anlisis de la materia prima, con fines
de su mximo aprovechamiento, con un mercado atractivo; determinado la localizacin, el
tamao y el proceso tecnologa. Asimismo, se efecta un estudio de las necesidades
financiera, las cuales son evaluadas para demostrar su factibilidad econmica financiera;
interviniendo factores tecnolgicos, econmicos y humanos; para de esta manera
determinar la bondad del estudio.
a) Objetivo General
b) Objetivos Especficos
13
1.7 GENERALIDADES
14
15
Actualmente la preferencia esta ligada hacia una marca exclusiva del grupo Backus &
Jonhson, esta es la Pilsen Trujillo, que es embotellada en Trujillo y elaborada
actualmente en la ciudad de Chiclayo (Motupe), su distribucin esta dada por la
misma empresa.
Las casas cerveceras de Lima estn alrededor con lotes de 125, 250 y 500 litros por
batch, con volmenes mensuales de 1000, 2000 y 4000 litros por mes, esto productos
nos brindan una bebida sana, muy agradable y sobre todo personalizada (Vilchez
2005).
16
1996
IMPORTACIONES
(TM)
37864
1997
46419
1998
52771
1999
39637
2000
29543
2001
29949
2002
26482
2003
33780
2004
33558
2005
33335
AO
Ao
Produccin
nacional
(TM)
Oferta
total
(TM)
1996
52531
90395
58.11
1997
53751
100170
53.66
1998
47492
100263
47.37
1999
53666
93303
57.52
2000
56598
86141
65.70
2001
59485
89434
66.51
17
2002
59378
85860
69.16
2003
59281
93061
63.70
2004
60338
93896
64.26
2005
61336
94671
64.79
La malta que se requiere para este tipo este proyecto debe poseer caractersticas
muy especiales, para lo cual no existen proveedores en Per, siendo producidas
por los pases tales como: Alemania, Inglaterra, Chile, Argentina, etc. donde
existen empresas especializadas en proveer malta a micro cerveceras en todo el
mundo.
18
TM/ao
Baha Blanca
98000
Rosario
135000
Total
233000
19
AO
PRODUCCIN
(Toneladas)
1996
954
1997
995
1998
1115
1999
1360
20
2000
1550
2001
1613
2002
1748
2003
1883
2004
2013
2005
2153
PRODUCCIN
(Toneladas)
2006
2288
2007
2423
2008
2558
2009
2692
2010
2827
2011
2962
20012
3097
21
2013
3332
2014
3367
2015
3502
22
1.5.4
Malta
A.)
Maltas Base
a)
Pilsen
23
b)
24
25
Longitud
De la
Plmula
1
>1
Coeficiente
4.33
83.15
82.21
0.94
Ph
Color (EBC)
Sacarificacin (min.)
Tiempo Filtracin (min.)
6.06
3.8
10/15
64
46.6
Aspecto
Friabilidad (%)
Granos Vtreos (%)
Protenas Totales (%)
Protenas Solubles (%)
Indice de Kolbach
Viscosidad (cp)
Turbio
91.3
0.70
8.89
3.93
44.2
1.51
92.78
1.82
297
158
98.8
12.62
Calibre
-Glucanos (mg/L)
Post Color (EBC)
Sabor
Color Espectro
99.5
SUPERVISOR DE LABORATORIO :
c)
26
d)
Munich
27
B.)
Maltas Especiales
de
maltas
especiales.
Estas
imparten
cuerpo,
a) Maltas Caramelo
Caramelo 30
Color: 65-85 EBC (20-30 L)
Caractersticas: Maltas caramelo que imparten tonos
dorados y rub. Agradables e intensos sabores y aromas a
malta.
Produccin: Sacarificacin y desdoblamiento intenso de
protenas por medio de procesos de tostado especiales.
Aplicaciones: Imparte un mejor cuerpo a la cerveza tipo
Pilsen. En porcentajes mayores brinda color, cuerpo y cierta
dulzura a cervezas mbar y rojas.
28
b) Caramel Light
c) Maltas Tostadas
y avellanas.
Intensos
procesos
de
tostado,
Composicin Qumica
% en base seca
Almidn
58.00
Azucares reductores
4.00
Sacarosa
5.00
Protenas
10.00
Grasa
1.00
Cenizas
2.5
Celulosa
6.00
29
1.5.5
Lpulo
En cervecera se usan las flores de esta planta y de ellas, solo los conos
contienen en su interior unas glndulas de color amarillo. Estas
glndulas estn llenas de una resina llamada lupulina, que es el
principio activo que los cerveceros buscan en el lpulo.
La lupulina aporta:
- Componentes amargos
El amargor del lpulo proporciona el contrapunto
adecuado al dulzor de la malta. Este sabor amargo es extrado
del lpulo durante la coccin. Mediante ella, los cidos alfa
insolubles se isomerizan en cidos iso-alfa ms solubles.
30
- Componentes aromticos
Existe un consenso generalizado sobre qu son las
sinergias los cuales producen entre los distintos componentes
del lpulo las que le confieren su inimitable capacidad
aromatizante. Mediante tcnicas cromatogrficas se han
conseguido identificar ms de 250 aceites esenciales y todava
existen otros muchos an desconocidos.
31
Cantidad (%)
40.00
Resinas
15.00
Protenas
15.00
Agua
10.00
Cenizas
8.00
Taninos
4.00
Lpidos y Ceras
3.00
Monosacridos
2.00
Pectina
2.00
Aceites esenciales
0.50
Aminocidos
0.10
32
1.5.6
Levadura
1.5.3.1 Clasificacin:
REINO:
Fungi
FILO:
Ascomycota
CLASE:
Hemiascomycetes
ORDEN:
Saccharomycetaces
FAMILIA:
Saccharomycetaceae
GNERO: Saccharomyces
ESPECIE: S. Cerevisiae ; S. Carlsbergensis
33
34
35
36
37
38
39
40
Densidad inicial
(g / mL)
Golden Ale
1.045 - 1.060
Irish Red
1.044 1.060
Dry Stout
1.035 1.060
Densidad
final (g /
mL)
% de alcohol en
Amargor
volumen( ml / 100
(IBU)
mL de cerveza)
1.008
1.015
1.010
1.014
1.010
1.018
Color
(SRM)
4.0 6.0
15 - 33
2-8
4.0 6.0
17 - 28
9 - 18
3.3 6.0
20 - 50
35 +
41
42
43
44
Bienes sustitutos
Cerveza industrial.
Vino.
Pisco.
45
1.6.3.8
Poblacin demandante
1.6.3.9
Tamao de la muestra
z 2 .P.Q.N
2 ( N 1) z 2 .P.Q
Donde:
Z = 1.96
P = 0.5
Q = 0.5
(1.96) 2 .(0.5).(0.5).(380546)
(0.05) 2 .(380546 1) (1.96) 2 .(0.5).(0.5)
N = 380 546
= 5%
n = 385 encuestas
46
1.6.3.11
380
5
385
98.7 %
1.3 %
100 %
Encuestados
No
1%
Si
No
Si
99%
Interpretacin:
De las 385 personas encuestadas se obtuvo que el 98.7 % consuman en
alguna ocasin bebida alcohlica y el 1.3 % no consume
o Qu tipo de bebida alcohlica consume?
Respuesta
Cerveza
Otros
Total
Encuestados Fraccin
360
94.7 %
20
5.3 %
380
100 %
47
Encuestados
Otros
5%
Cerveza
Otros
Cerveza
95%
Interpretacin:
De 380 personas encuestadas se obtuvo lo siguiente: el 94.7% de los
encuestados consumen cervezas, y el 5.3 % consume otras bebidas alcohlicas.
o
Encuestados Fraccin
Diario
Semanal
Quincenal
Mensual
Trimestral
Total
3
132
110
80
35
360
0.8 %
36.7 %
30.6 %
22.2 %
9.7 %
100 %
Encuestados
40%
36,70%
35%
30,60%
30%
25%
22,20%
20%
Encuestados
15%
9,70%
10%
5%
0,80%
0%
Diario
Trimestral
48
Interpretacin:
De 360 personas encuestadas se obtuvo lo siguiente: el 36.7 % de los
encuestados consumen bebidas alcohlicas semanalmente, el 30.6 % consumen
bebidas alcohlicas quincenal, el 22.2 % cada mes, el 9.7 % trimestralmente y
otros 0.8% diariamente.
o Qu cantidad promedio consume cerveza?
352
97.8 %
No
12.2 %
360
100 %
Total
Encuestados
No
2%
Si
No
Si
98%
49
Interpretacin:
De 360 personas encuestadas se obtuvo lo siguiente: el 97.8 % de los
encuestados estaran dispuestos a consumir esta cerveza artesanal y el 12.2 %
no la consumira.
En qu tipo de envase le gustara adquirirlo?
Respuesta
Encuestados
Fraccin
203
41
105
3
360
57.6 %
11.6 %
29.8
0.85
100 %
Botellas de vidrio
Latas de alumnio
Jarra chopp
Barril
Total
57.6 %
11.6 %
29.8 %
250
203
200
Botellas de vidrio
150
Latas de alumnio
105
Jarra chopp
100
Barril
41
50
3
0
Encuestados
Interpretacin:
De las 352 personas encuestadas se obtuvo que el 57,6 % desea adquirir la
cerveza en un envase de vidrio, y el 11.6 % en latas de aluminio, el 29.8 % en
jarras de chop y por ltimo el 0.85 % en envase de barril.
50
1.6.3.12
1.6.3.13
Frmula:
PP P * (1 T )i
Donde:
PP = Poblacin proyectada
P = Poblacin en el ao 2005
T = Tasa promedio de crecimiento
51
i = Ao de Proyeccin
Reemplazando datos:
P = 380 546
T = 1.5 %
2006
386254
2007
392048
2008
397928
2009
403897
2010
409956
2011
416105
380 546
DPa PP * C * z
Donde:
DP = Demanda Potencial
PP = Poblacin proyectada de habitantes
C = Consumo per cpita
z = Porcentaje de consumo de cerveza
a = Ao proyectado
Reemplazando datos:
52
Poblacin
Proyectada *
% de
consumo
Mercado
Potencial *
Consumo per
cpita (L/
ao)
2006
386254
94.7
365782
30.83
Demanda
Potencial
Proyectada
(L)
11277075
2007
392048
94.7
371269
30.83
11446237
2008
397928
94.7
376838
30.83
11617909
2009
403897
94.7
382490
30.83
11792180
2010
409956
94.7
388228
30.83
11969079
2011
416105
94.7
394051
30.83
12148605
53
la
2007
Demanda
Potencial (L)
11446237
Demanda Insatisfecha
(L)
11446237
2008
11617909
11617909
2009
11792180
11792180
2010
11969079
11969079
2011
12148605
12148605
2012
12330834
12330834
Ao
con caractersticas y
54
= 357662 bebedores
55
Mercado
potencial
%
Disponible
Mercado Disponible
Bebedores
Litros
2006
365782
97.78
357661
11 026 688
2007
371269
97.78
363027
11 192 122
2008
376838
97.78
368472
11 359 991
2009
382490
97.78
373998
11 530 358
2010
388228
97.78
379609
11 703 345
2011
394051
97.78
385303
11 878 891
56
Consumo L.
Mercado Potencial
11 446 237
100
Mercado Disponible
11 192 122
97.78
180 000
1.608
Mercado Objetivo
Frmula:
MMP = MM * (1 + T) n
Reemplazando datos:
MM = 180 000
T = 1.5 %
57
% a Cubrir
2007
Mercado
disponible L
11 192 122
1.608
Mercado meta
L.
180 000
2008
11 359 991
1.63
185440
2009
11 530 358
1.68
193910
2010
11 703 345
1.75
205809
2011
11 878 891
1.86
221714
El precio de venta del producto ser determinado por el mtodo Mark-Up. Este
es un mtodo justo para productores y consumidores.
Precio Mark-Up =
Est compuesto por las variables sobre las que la empresa pueda ejercer un
control. La empresa tendr
1.8.1. Producto
58
Clasificacin
Segn su naturaleza, es un producto tangible, es decir no duradero.
Segn su uso final, es un producto final, usado como una bebida
alcohlica.
Envase
El envase surgi como una necesidad de proteger el producto
desde su lugar de produccin hasta que llega al consumidor, hoy en da
el envase cumple dos funciones perfectamente diferenciadas, en primer
lugar conserva, protege y da seguridad al producto; y en segundo lugar
sirve de medio para comunicar aspectos relacionados con polticas de
impulsin del producto: soporta la publicidad, promociones, imagen de
marca, en definitiva convencer al cliente de que sea l y no otro elegido.
59
contenido,
volumen,
fecha
de
vencimiento,
ingredientes,
60
Marca
La marca no slo identifica al producto y a su fabricante, sino que,
permite la diferenciacin, entre los producto ofrecidos por una futura
competencia. En un mercado donde todo gira en torno al posicionamiento
mental del cliente, slo aquel que no esta dispuesto a mantener una calidad,
puede ignorar el uso de la marca.
o La marca elegida para nuestro producto ser: D`ALE
o El trmino D` es un termino ingles que significa su de el, y
termino ALE
cerveza.
o La Casa Cervecera va a estar representado por la marca que lo
diferenciar de las choperias; Como se muestra en la figura N 7.
Calidad
Se buscar la excelencia en la calidad para lograr satisfacer con las
demandas del consumidor de los estratos sociales de A y B.
61
Etiqueta
La etiqueta es la parte del producto que contiene la informacin
escrita sobre el artculo; puede ser simplemente una hoja adherida
directamente al producto.
El color verde representa la naturaleza, el dorado superioridad de la
cerveza, el amarillo expresa alegra, energa producida por la cerveza
artesanal y por ltimo el blanco expresa pureza sin la utilizacin de
preservantes. En la figura N 8 se muestran las etiquetas de los tres estilos
de cervezas.
62
63
64
anual
Evaluacin de precios
El anlisis de los precios constituye la parte determinante de la
naturaleza del futuro de la empresa, tomaremos en consideracin los
precios actuales de las Casas Cerveceras de la ciudad de Lima.
El precio de la cerveza artesanal en botella, D`ALE se establecer de
acuerdo a un criterio competitivo con respecto al mercado de la ciudad
de Lima.
Por otro lado, se mostrar flexibilidad a cambios que se den en el
mercado si existiera una competencia. El precio de la cerveza artesanal
se establecer de un valor de s/ 5.30 la botella de 620 ml y S/. 147 el
barril de 19 litros.
1.8.6. Plaza
Es la parte de marketing que consiste en determinar los mtodos y los
medios que se usarn para que el producto llegue al mercado de la forma
ms oportuna, mejor presentacin y eficiencia y a costos ms adecuados.
La tctica de distribucin que adoptar La Casa Cervecera ser, expender
y/o distribuir el producto directamente sin intermediarios, ya que al inicio,
se desea mantener control total del proceso.
1.8.7. Promocin
Incluye
Publicidad
Es un medio de comunicacin en el cual se trasmite un mensaje a
travs de diferentes canales de informacin masivos, previo pago, diseados
65
Slogan
EL ARTE DE UNA VERDADERA TRADICIN Con este slogan se
relaciona al producto con su funcin y caracterstica principal
Medios de difusin
Se realizar campaas que se basarn en anuncios en radio,
peridicos, afiches tanto local y regional.
Se realizarn anuncios, en revistas locales y regionales cada 15 das.
Este primer eslabn de la cadena de valor permite que todos los insumos
que ingresan a la empresa tengan la calidad solicitada, y se maneje lo ms
eficientemente posible (conservacin y menor costo) para su traslado a la
produccin. Todo esto se hace mediante las siguientes actividades:
66
2. Logstica externa:
Mercado y venta: Este eslabn tiene como finalidad hacer llegar a la mayora
de la poblacin un producto de buena calidad, con las caractersticas que ellos
desean. Para esto realiza las siguientes actividades:
67
permitir
68
Desarrollo de tecnologa:
Abastecimiento:
69
Esta cadena de valor permitira que sea lder en el mercado local, y que
cree una barrera de entrada para otros competidores al tener eficiencias en
costos, procesos productivos eficientes, distribucin flexible y gil, as
como productos diferenciados de alta calidad en la regin.
1.10
ANLISIS DE FODA
Fortalezas Estimadas:
Debilidades:
70
Oportunidades:
Amenazas:
Sustitutos cercanos.
71
ANLISIS FODA
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Producto diferenciado.
Se exhibe la planta cervecera en
el interior de la empresa.
Excelente conocimiento del
proceso productivo.
nico productor regional.
Establecer alianzas estratgicas
para mantener y mejorar la
calidad.
Desarrollar mercado de
consumo de cerveza
artesanal.
En el local se mostrar los
tipos de cerveza artesanal
que se ofrece.
Se fomentar el consumo
femenino de Cervezas con
productos diferenciados.
Levantar altas barreras de
entradas con productos
diferenciados.
Realizar degustaciones en
la casa cervecera de
cerveza artesanal al
segmento femenino.
Conservar total seguridad y
reserva en el centro de
produccin.
OPORTUNIDADES
Cultura de consumo de cerveza.
Niveles de produccin menores
a 1995.
Consumo per cpita menor a
1995.
No existe competencia idntica.
AMENAZAS
No hay estadsticas de consumo
de cerveza artesanal.
No existe cultura femenina de
consumo de cerveza.
Idea fcilmente copiada
Cambio de polticas tributarias.
Sustitutos cercanos.
72
1.11
CONCLUSIONES
1. Existe un mercado potencial nacional de11 446 237 L de cerveza, proyectado para
el ao 2007; de lo cual el 97.78 % es mercado disponible constituido por el rea de
influencia del proyecto y de un mercado objetivo a atender del 1.608 % equivalente
a 180 000 L para el primer ao de operacin de la casa cervecera.
2. La planta operar para el primer ao con un 81.2 % de su capacidad instalada,
incrementndose hasta el quinto ao donde estar operando al 100%.
3. Se vender cerveza Ale de tres estilos, Golden Ale, Iris Red y Dry Stout,
envasadas en botellas de 620 mL y en barriles de 19 L, as como chop en la misma
Casa Cervecera.
73
2.4
TAMAO DE LA PLANTA
74
Tamao ptimo
Luego de analizar cada uno de los factores que inciden en la determinacin
del tamao del proyecto; y las alternativas de las capacidades de maquinaria
disponibles en el mercado, se deduce que, el tamao que se ajusta a las
necesidades del proyecto ser de 221 714 Litros / ao, de capacidad de
produccin al 100 %; considerando 1 turno diario y 360 das laborables por ao,
de capacidad de produccin diario es 615.8 L / da.
2.5
LOCALIZACIN DE PLANTA
2.2.3. Macrolocalizacin
75
2.2.4. Microlocalizacin
Todo el anlisis se hace en el Departamento de La Libertad, se
eligieron dos distritos. Se determin el lugar de la localizacin exacta de la
planta, haciendo un anlisis de factores que son importantes, para este
objetivo. A continuacin se detalla, cada uno de stos:
y el mercado
76
Vctor Larco
Trujillo
Servicio de Agua
1.5407
1.8862
Servicio de desage
1.033
1.316
Subtotal
2.573
3.202
IGV 19%
0.488
0.608
Costo/m3
3.061
3.81
Unidad
77
Tarifa MT3
Tarifa con doble medicin de energa
activa y contratacin o medicin de
una potencia de 2E1P
Cargo fijo mensual
s/. cliente
3.42
4.02
cent.s/.KW.h
82.64
82.55
cent.s/.KW.h
9.35
12.59
Presentes en Punta
32.54
30.72
20.77
29.58
4.03
4.03
Disponibilidad de Terreno
Este factor, est relacionado con la facilidad de conseguir el terreno
donde se pueda ubicar la planta, teniendo en consideracin ampliaciones
futuras, cercana al mercado, adems se debe considerar que la zona cuente
78
con los servicios bsicos. Los 2 lugares debern cumplir estos requisitos a
evaluar.
Eliminacin de deshechos
Los granos gastados utilizados en el proceso de elaboracin son
destinados como alimento tanto de aves (patos, pollos, etc.) como de
porcinos. La levadura sedimentada en los tanques de fermentacin es
reutilizada para los siguientes lotes.
79
Instituciones de apoyo
Dentro de ese grupo estn consideradas aquellas instituciones que
contribuyen la viabilidad de nuevos proyectos, tcnicas y financieramente.
80
F1
F2
F3
F4
F5
F6
F7
F8
F9
F10
Total
Ponderacin
F1
F2
F3
F4
F5
F6
F7
F8
F9
F10
TOTAL
X
1
1
1
1
0
0
1
1
1
0
X
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
X
0
1
0
0
0
0
0
0
1
1
X
1
1
0
1
0
1
0
1
0
0
X
0
0
0
0
0
1
1
1
0
1
X
0
1
0
1
1
1
1
1
1
1
X
0
1
0
0
1
1
0
1
0
1
X
0
0
0
1
1
1
1
1
0
1
X
1
0
1
1
0
1
0
1
1
0
X
2
9
7
3
8
3
2
5
2
4
45
4.4
20
15.6
6.7
17.8
6.7
4.4
11.1
4.4
8.9
100.0
81
Planteamiento de alternativas:
Distrito Vctor Larco
Distrito de Trujillo
Ponderacin
%
4.4
20
15.6
6.7
17.8
6.7
4.4
11.1
4.4
8.9
Calificacin:
Excelente
= 10
Muy bueno
=8
Bueno
=6
Regular
=4
Deficiente
=2
82
Disponibilidad de Terreno.
La zona A tuvo un calificativo de 8 por la mayor disponibilidad de terreno
cercano al rea de influencia.
Eliminacin de deshechos.
La zona a obtuvo 8 por su mayor cercana de los beneficiarios de stos.
Instituciones de apoyo.
83
2.6
CONCLUSIONES
84
3.8. GENERALIDADES
85
Los procedimientos se agrupan dentro de una idea general del proceso, el que se
puede definir como la secuencia de operaciones por medio de la cuales los insumos
se transforman e integran hasta llegar a constituir el producto propio del proyecto.
Los medios o requerimientos, son elementos fsicos y humanos necesarios para
llevar a cabo el proceso
3.9.
PROCESO PRODUCTIVO
3.9.1.
86
87
8 MJ / hL
15 MJ / hL
88
de acuerdo a la
Envasado.
K. Recepcin y Pesado
89
Marca
Forma de
Almacenamiento
Malta base
Cargil Malt
Silos
Malta caramelo
Cargil Malt
Silos
Malta chocolate
Cargil Malt
Silos
Cebada tostada
Cargil Malt
Silos
Extracto de lpulo
variedad Cascade
El Bolsn
Bajo Refrigeracin
L. Molienda
La forma ideal para molturar malta es por medio de dos rodillos girando a
diferentes velocidades y separados entre 1.5 - 2 mm.
La malta pasar por medio de los rodillos siendo crujida, y desgarrada al mismo
tiempo, separando la cscara y reduciendo a pequeos grnulos el interior del
grano. La separacin adecuada de los rodillos para este fin es de 1.65 mm.
90
M. Produccin de mosto
1. Maceracin.
2. Filtracin de mosto.
3. Lavado
4. Ebullicin de mosto.
5. Separacin de trub.
1.- Maceracin
Antes de que caiga la malta molida a la cuba, se rellena con agua a una
proporcin de 4 L. de agua/Kg. de malta, donde se calentar hasta llegar a
91
92
93
para evitar la formacin de canales, esto se realiza una vez que el 85% del
mosto haya salido. Se tendr cuidado que el espacio entre el fondo y el
falso fondo, est lleno de agua caliente y que esta agua quede
aproximadamente 2 cm. por encima del falso fondo.
94
Una vez que han pasado los 20-40 minutos, y el remolino provocado ha
perdido su fuerza, se abrir la vlvula lateral de esta cuba para extraer el
mosto clarificado y dejar atrs el cono comprimido de restos de protenas
coaguladas y lpulo. Esto se puede apreciar en la figura N 11. (Daniels,
1997).
95
N. Enfriamiento
96
O. Fermentacin
97
Esta fermentacin se divide en dos fases principales, una primera fase donde la
levadura consume nicamente el oxgeno contenido en el mosto para
multiplicarse, y una segunda fase donde, a falta de oxgeno, empieza a
consumir los azcares. La situacin ideal es disponer de un mosto muy
oxigenado para que se reproduzca y multiplique la levadura lo mximo posible.
La duracin de la fermentacin depende de las temperaturas, de la
concentracin de azcares, de la cantidad de oxgeno disuelto y del tipo de
levadura utilizado entre otras causas. 16-20 C, por 4 das, siendo la fase
primaria y 2 das la fase secundaria, eliminacin de diacetl y acetaldehdo. La
levadura consume los azcares y otros productos contenidos en el mosto. Estos
productos son resultado de como se hayan realizado los pasos previos de
98
99
100
Q. Carbonatacin
R. Envasado
S. Etiquetado
101
Marca Registrada
o Leyenda: Cerveza Artesanal
o Ingredientes: Malta, Lpulo, Levadura y Agua.
o Contenido: en 620 mL.
o Grado alcohlico: 5, 5.5 y 6 % Alc /Vol.
o Cdigo de Produccin, que puede ser impreso en el envase o en el rtulo
o La Frase PRODUCTO PERUANO.
T. Almacenado
Molienda
Silo
Molino
102
Macerador
Filtro Lauter
Malta
Recepcin y Pesado
A Molino
3
26
Molienda
A Macerador
3
90
10
Extraccin de azucares
Lautering
103
Actividad
Cantidad
104
Inspeccin
13
Operacin
Transporte
Almacenamiento
3.9.4.1.
Unidad:
Modelo:
Prismtico tubular
Capacidad:
0.5 TM
Manufactura: Nacional
Espesor:
2.0 mm
Accesorio:
b.- Molienda
MOLINO TRITURADOR (MT-1)
Unidad:
1
105
Modelo:
De rodillos
Capacidad:
200 Kg. / h.
Manufactura: Nacional
potencia:
1.5 Kw
Accesorio:
Unidad:
Modelo:
Capacidad:
280 L.
Manufactura: Nacional
Espesor:
2.0 mm.
Accesorio:
106
Unidad:
Modelo:
Capacidad:
250 L.
Manufactura: Nacional
Espesor:
Accesorio:
2.0 mm.
indicador de nivel, tubera de descarga con
vlvula de 2 pasos, termmetro analgico de
vlvula horizontal.
e.- Coccin
Unidad:
Modelo:
Capacidad:
280 L.
Manufactura: Nacional
Espesor:
2.0 mm.
Accesorio:
107
f.- Enfriamiento
Unidad:
Modelo:
MUELLER
Capacidad:
900 L / h.
Manufactura: Americana
Accesorio:
108
Unidad:
Modelo:
Tubular
en
T,
con
micro
Capacidad:
Manufactura: Nacional
9000 L / h
Unidad:
Modelo:
Capacidad:
650 L
Manufactura:
Nacional
Accesorio:
Cilindro cnico
109
Figura N 19.
Fermentadores
Unidad:
Potencia :
7 HP
Manufactura:
Nacional
Accesorio:
Presostato,
Unidad:
capacidad:
30 L.
Modelo:
Cilindro cnico
Manufactura:
Nacional
Accesorio:
Liberador
de
110
h.- Filtrado
SISTEMA DE FILTROS GAUSS ((FG-1)
Unidad:
Capacidad:
600 L/ h.
Modelo:
Gauss
Manufactura:
Nacional
Accesorio:
tuberas de
, vlvula
de
compuerta de 1.
Unidad:
Potencia:
1 HP
Capacidad:
200 L / h.
Modelo:
Centrfuga
Manufactura:
Italiana
Accesorio:
i.- Carbonatacin
CARBONATADOR (CB-1)
Unidad:
Capacidad:
300 L / h.
Modelo:
Lineal
Manufactura:
Nacional
Accesorio:
liberador
Manmetro
de
presin
boquilla
pulverizadora
111
j.- Envasado
Unidad:
Capacidad:
300 L / h.
Modelo:
Isobrica lineal
Manufactura:
Nacional
Accesorio:
isobricas,
6
sistema
automtico,
Vlvulas
de
mandriles
de
cierre
acero
Unidad:
Capacidad:
300 L / h.
Modelo:
Isobrica lineal
Manufactura:
Nacional
Accesorio:
inoxidable,
Tuberas
sensor
de
acero
cierre
con
112
3.9.4.2.
Equipos Auxiliares
a.- Procesamiento
Extintores
Parihuelas de madera
Escritorio
Extintores
Balanza de aguja
Cantidad
2
Cantidad
1
1
1
1
10
1
1
1
4
2
2
2
3
1
1
Cantidad
10
1
1
1
113
Parihuelas de madera
e.- Administracin
Escritorio
Sillas
Computadora
Calculadora
Reloj de pared
Archivador
Herramientas
Mandiles
Guantes (pares)
Botas
3.9.4.3.
Mesas
Sillas
Cantidad
10
Cantidad
1
2
1
1
1
3
Cantidad
1
5
4
Cantidad
3
3
3
Cantidad
18
72
Montajes e Instalaciones
114
3.9.5.1.
Generalidades
a)
b)
c)
d)
115
e)
f)
3.9.5.2.
a) En la Malta
116
c) En la Levadura
d) En el Agua Cervecera
117
Contenido alcohlico.
Anhdrido carbnico.
Extracto aparente.
Oxgeno Disuelto.
Mohos y levaduras.
118
119
Balance de Materiales
Agua
340 Kg
Agua
299 Kg.
Caldera Crudos
CC
C1
M. molida
C2
85.0 Kg.
556.1 kg
76.8 %
E
23.2 %
167.9 Kg.
Hes del grano + agua
Hervidor
Wirhpool
HW
5.6 kg
27.8 kg.
1%
5%
4 kg. CO2
8%
O
Cerveza
504 Kg
Fermentador
FM
Carbonatacin
G
Trub y lpulo
Evaporacion
523.2 kg
Enfriamiento
EF
1252 kg.agua
18.7 Kg.
Levadura agotada
3.5 %
Tierra diatomea
1.5 kg.
M
500Kg. Cerveza filtrada
Filtrado
Cerveza.
505 Kg
N
Perdidas
T. diatomea y levaduras 6.5 Kg.
1.3 %
120
121
L /da
500
Cerveza Ale
L /aos
180 000
Capacidad
Utilizada %
81.2
515.1
185440
83.6
538.6
193910
87.5
571.7
205809
92.8
615.8
221714
100
122
10
11
12
Produccin
Golden
Ale
Golden
Ale
Irish Red
Golden
Ale
Golden
Ale
Dry
Stout
Golden
Ale
Golden
Ale
Irish Red
Golden
Ale
Golden
Ale
Dry
Stout
L. / dia.
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
Ene
3750
7500
3750
15000
Feb
3750
7500
3750
15000
Mar
3750
7500
3750
15000
Abr
3750
7500
3750
15000
May
3750
7500
3750
15000
Jun
3750
7500
3750
15000
Jul
3750
7500
3750
15000
Ago
3750
7500
3750
15000
Sep
3750
7500
3750
15000
Oct
3750
7500
3750
15000
Nov
3750
7500
3750
15000
Dic
TOTAL
3750
45000
7500
90000
3750
45000
15000
180 000
Ao 1
45000
90000
45000
180000
Ao 2
46360
96955
46360
189675
Ao 3
48477,5
96955
48477,5
193910
Ao 4
51452,3
102905
51452,3
205809
Ao 5
55428,5
110857
55428,5
221714
123
Malta (Kg)
Lpulo (kg)
Levadura(Kg)
Agua (m3)
30 600
180
1262
230
31 537
185
1299
237
32 977
193
1358
248
35 001
205
1442
263
37 706
221
1553
283
124
o Material de embalaje
Cajas: 13 949 cajas / ao
Aos
Tierra
Acido
diatomea fosfrico
kg.
L
540,0
15,4
Envases de
vidrio de
620 ml.
Barriles
alumnio
19 L.
Etiquetas
167389,7
1100,02
167389,7 167389,7
13949,1
Chapas
Cajas
555,8
15,8
172279,7
1132,16
172279,7 172279,7
14356,6
581,2
16,5
180148,6
1183,9
180148,6 180148,6
15012,4
616,8
17,6
191203,2
1256,5
191203,2 191203,2
15933,6
664,5
18,9
205979,5
1353,6
205979,5 205979,5
17165,0
125
10368
10681
6
18
18
7,2
54
8
4
6
3
12
10
60
1
12
120
12
1
6
19
19
7
56
8
4
6
3
12
10
60
1
12
120
12
1
Aos
3
11169
11855
12771
7
19
19
8
58
8
4
6
3
12
10
60
1
12
120
12
1
7
21
21
8
62
8
4
6
3
12
10
60
1
12
120
12
1
8
22
22
9
66
8
4
6
3
12
10
60
1
12
120
12
1
126
Aos
Materia
prima
(m3)
Enfriamiento
(m3)
Servicios
Generales
(m3)
Requerimiento
Total (m3)
230
30
396
656
237
30
396
663
248
30
396
674
263
30
396
689
283
30
396
709
127
3.12.4.
0.7457
Horas de
operacin
diario
0.56
KW
h por
da
0.417
1 HP
0.7457
0.56
0.417
1HP
0.7457
0.74
7 HP
5.22
10
52.2
1HP
0.7457
0.43
0.32
Cant.
Potencia
(HP)
KW
1 HP
Bomba filtro
Maquinaria y equipo
Bomba de descarga de
mosto
agua glicolada
Molino triturador
128
L A
H ( L A)
L: largo ambiente
A: Ancho ambiente
H: Altura del montaje
Determinacin del factor de mantenimiento y el coeficiente de
utilizacin segn tablas.
Determinacin del nmero de lmparas y artefactos para cada
ambiente segn frmula.
N Lmparas =
N Artefactos =
N Lmparas
N de lmparas / artefacto
129
N Luminarias
5
Potencia Kw.
0,2
Sala de coccin
Sala de fermentacin
2
9
0,08
0,36
Almacn de botella
0,08
Lavado de botellas
Sala de mantenimiento
TOTAL
2
3
0,08
0,12
0.92
130
Horas de
Cantidad KW operacin
diario
1
1
1
2
0,3
0,3
0,1
0,2
5
8
1
4
KW-H
por da
1,5
2,4
0,1
0,8
4.8
Horas
diarias
5
8
8
2
8
Potencia
KW-H
por dia
0,4
0,32
5,12
0,32
1,28
7.44
131
132
Pailas
Kg GLP / ao
10368
10681,3
11169,2
11854,5
12770,7
Aos
133
Condicin
Instrucci
n
Cargo o funcin
DE
OPER
ACION
DE
PROD
UCCI
N
ADMINISTRATIVOS
Gerente General
Administrador General
Secretaria
Asesor Contable
Asesor legal
COMERCIALIZ / ABASTECIMIENTO
Promotor de ventas
Personal de ventas
Obrero
C
NC
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Aos
Cargo o funcin
ADMINISTRATIVOS
Gerente General
Administrador General
Secretaria
Asesor Contable
DE
OPERACIN Asesor legal
COMERCIALIZ / ABASTECIMIENTO
Promotor de ventas
Personal de ventas
TOTAL DE OPERACIN
MANO DE OBRA DIRECTA
Recepcin, hasta enfriamiento
Fermentacin hasta envasado
DE
Etiquetado
PRODUCCIN
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe de produccin y control de calidad
Limpieza e higiene
TOTAL DE PRODUCCIN
TOTAL DE MANO DE OBRA
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1 1 1 1 1
5 5 5 5 5
11 11 11 11 11
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1 1 1 1 1
2 2 2 2 2
6 6 6 6 6
17 17 17 17 17
134
3.14. CONCLUSIONES
3.- Para producir 500 L. de cerveza por da se requerir de 85 kg. de malta, 0.5 kg. de
lpulo, 3.5 kg. de levadura, 640 L. de agua, 4 kg. de CO2 y 42.7 mL de cido
fosforito; con un rendimiento 5.88 L cerveza/Kg. malta.
4.- Como material indirecto de fabricacin se requerir GLP cuyo consumo anual de
103 368 kg. de gas para el primer ao de funcionamiento.
5.- El consumo de agua anual ser de 656 m3/ ao para el primer ao de
funcionamiento.
135
4.2 GENERALIDADES
Las caractersticas de diseo y las especificaciones de los equipos para el diseo
de cada unidad se han tenido en cuenta los siguientes criterios:
o Materia prima a procesar.
o Capacidad de maquinaria y equipos de proceso.
o El proceso de seleccin seleccionado.
o Costos de adquisicin.
o Disponibilidad de repuestos y servicios de mantenimiento.
4.3.2
136
presin
atmosfrica y despus de ello hace ingresar ste con una entrada tangencial a 3.5
m/s de velocidad formando un trub compacto que ser eliminado en la etapa
posterior.
137
Esta fabricada completamente en acero AISI 304-2B, con una capacidad total de
280 litros, cuya capacidad til es de 280 litros, espesor de cuerpo de 2 mm, fondo
cnico con ngulo de 15 . Cuanta adems con un quemador pistn de GLP,
conexiones de entrada y salida de mosto, un enchaquetado con revestimiento de
poliuretano de 1.5 mm de espesor, sistema CIP para la aspersin y limpieza,
entrada brazo Wirhpoll y una salida para el trub.
4.3.7
138
139
140
4.3 CONCLUSIONES
2. Para el diseo de equipos se tom la capacidad instalada de 104.7 Kg. de malta por
da para la obtencin de 616 litros de cerveza.
141
En este capitulo se indica los diferentes instrumentos usados para lograr adecuado
control del proceso de la casa cervecera. Para el control del proceso se usa instrumentos
semi automticos, automticos y control manual.
142
5.1.15
5.1.17
143
5.1.19
144
145
5.2 CONCLUSIONES
146
6.1 GENERALIDADES
en
la caldera de coccin,
sana fermentacin,
147
Est dado por el agua para servicios sanitarios, para el personal que
elaboran en la Casa Cervecera (almacn, laboratorio, sala de proceso) y
agua utilizada como refrigerante.
La cantidad de agua necesaria para estos fines esta dado por 444 m 3/ao a
plena capacidad (100 %), lo que corresponde el 61.1 % del consumo total
de la Casa Cervecera.
148
149
150
6.12 CONCLUSIONES
151
152
Razones
A= Absolutamente necesario
E= Muy Importante
1. Movimiento M.P.
2. Inspeccin y Control
I= Importante
3. Seguridad y Prevencin
O= Normal
4. Conveniencia
U= Sin importancia
X= Indeseable
5. Reparaciones
6. Movimiento de Materiales
7. Higiene
I4
153
Tomando como base la tabla relacional, tendremos los siguientes valores de proximidad:
A
E
I
O
U
:
:
:
:
:
Nivel de importancia
N Lneas
Absolutamente necesario
4 lneas
Muy Importante
3 lneas
Importante
2 lneas
Normal
1 lnea
Indeseable
Zig-zag
12
3
11
1
2
7
4
13
154
155
Valores
A= Absolutamente necesario
E= Muy Importante
I= Importante
O= Normal
U= Sin importancia
X= Indeseable
Razones
1.- suministro de malta
2.- inspeccin y control
3.- seguridad y prevencin
4.- conveniencia
156
Tomando como base la tabla relacional, tendremos los siguientes valores de proximidad:
A
I
O
U
:
:
:
:
Nivel de importancia
N Lneas
Absolutamente necesario
4 lneas
Muy Importante
3 lneas
Importante
2 lneas
Normal
1 lnea
Indeseable
Zig-zag
1
0
1
1
4
157
11
10
6
5
4
1
Donde:
n: nmero de equipos.
Superficie Esttica (Ss).- Esta rea corresponde cada uno de los elementos a
distribuir.
Seccin 1.01 Ss = largo * ancho
Ss = L * A
158
Donde:
N: Nmero de lados a partir de los cuales la maquinaria y equipo, deben ser
utilizados
159
AREA
Sala de Recepcin,
Pesado
Molienda
Sala de cocimiento
Sala de fermentacin
Envasado
n
1
1
1
1
1
1
1
1
1
6
1
1
N
4
3
3
K
1,17
1,17
1,17
Ss
(m)
1
0,16
0,12
Sg
(m)
4
0,48
0,36
Se
(m)
5,9
0,7
0,6
ST
(m)
10,9
1,4
1,0
1
1
2
2
1,17
1,17
1,17
1,17
0,51
0,45
0,32
0,06
0,51
0,45
0,64
0,12
1,2
1,1
1,1
0,2
2,2
2,0
2,1
0,4
3
2
1,17
1,17
0,47
0,10
1,40
0,20
2,2
0,4
24,3
0,7
1
1
1
1
3
3
2
4
4
1,17
1,17
1,17
1,17
0,47
0,12
0,30
0,12
1,40
0,25
1,20
0,49
2,2
0,4
1,8
0,7
4,1
0,8
3,3
1,3
54,34
160
reas de produccin
reas (m2)
13
Sala de cocimiento
Sala de fermentacin
25
Envasado
Laboratorio
Almacn de malta
Almacn de envases
11
22
25
Sub Total
135
reas administrativas
Oficina administrativa
Saln principal
170
Servicios higinicos
22
Sub Total
201
Otros reas
Mantenimiento
10
Vigilancia
15
22 % de reas de desplazamiento y
rea verde
5.5 % rea de muros y columnas
110
Sub Total
164
Total
27
500
161
donde se levantar la
162
tiene como objetivo brindar seguridad a los elementos que conforman la obra civil. A
continuacin se detallar las caractersticas de la infraestructura fsica de la Casa
Cervecera
Las variables fsicas estn constituidas por: estructuras, acabados, e instalaciones
sanitarias y elctricas.
a) Planta
163
Los equipos tienen su propia estructura que les permite una facilidad de ser
ubicados en cualquier rea, sabindose que adems de ello el nivel de su
estructura es regulable.
b) rea de servicios
La planta contar con los servicios indispensables siguientes:
164
c) Oficina administrativa
165
7.3
CONCLUSIONES
proceso se realiz
166
167
Terrenos
Los terrenos no se reevalan y no se deprecian. Para el proyecto
se necesitar una superficie de 500 m2. El costo del terreno por m2 en
el distrito de Vctor Larco es de S/.200.00
As la inversin en el terreno ser de S/. 100 000.00
Construccin e instalacin
Las obras civiles para el proyecto se detallaron en el Captulo VII,
distribucin de planta, cimientos y estructuras. El costo de las obras
civiles asciende a S/. 240 078.
Maquinarias y Equipos
En el captulo III, Seleccin y Diseo de Proceso, se especific el
requerimiento de maquinarias y equipos, de procesamiento y de
laboratorio, que permitir utilizar economa de escala para el
funcionamiento del proyecto. El costo de la maquinarias y/o equipos
de procesamiento S/. 130 410 y equipos de laboratorio de S/. 1 376.
Adems otros gastos como muebles y enseres es de S/. 7 930,00
168
s/
100 000,00
240 078.27
131 786,25
7 930,00
479 794.52
Estudios previos
S/. 500.00
Asesora profesional
S/. 2000.00
Gastos de Organizacin
Los constituyen los gastos de desembolso originados por la
direccin que se efectuar en las obras de instalacin y por el diseo de
los sistemas y procedimientos administrativos de gestin y apoyo
como el sistema de informacin, as como los gastos legales que
implique la constitucin jurdica de la empresa. Estos gastos
representan aproximadamente la inversin en activo fijo de
S/.
1 500.
169
s/
2500,00
1.500,00
300,00
4.300,00
170
8.6.2.7 Suministros
Se considera a 1 mes del costo neto de los servicios para el
primer ao de operacin, equivalente a S/. 810.
7 106.
171
8.6.3
S/.
36 542
33 331
7 395
22 083
3 853
3 211
966
810
1 433
10.906
7 106
3 800
948
48 398
Inversin Total
172
S/.
479 794
100 000
240 078
131 786
7 930
4 300
2 500
1 500
300
484 094
90,2
36 542
33 331
7 395
22 083
3 853
2 494
966
810
1433
10 906
7 106
3 800
934
48 398
532 492
6,7
6,3
0,8
91,0
0,5
2,1
0,2
9,0
100
En el cuadro N 43
173
a. Estudios previos
Es la etapa previa ala ejecucin del proyecto, en el que este es revisado
para detallar los ltimos puntos. Se ha considerado un tiempo de dos
semanas.
174
h. Puesta en marcha
En esta ltima etapa de implementacin del proyecto permite en
poner a punto las instalaciones para el inicio de la presentacin del servicio.
Se ha considerado un periodo de una semana, que coincidir con el final de
la etapa de capacitacin.
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
1. Estudios previos
2. Organizacin y
constitucin de la
empresa
3. Adquisicin del terreno
4. Construccin de obras
civiles
5. Adquisicin de
maquinaria, equipos y
materiales
6. Aporte de capital de
trabajo
7. Capacitacin y asistencia
tcnica
8. Puesta en marcha
175
176
100 000,00
80 026,09
2 500,00
750,00
103 250
103 250
103 250
80 026,09
7 930,00
100 000
240 078
131 786
7 930
300,00
8 230
2 500
1 500
300
484 094
80 026,09
131 786,25
750,00
80 776
80 776
80 026
750
80 026
80 026
80 026
211 812
211 812
167 816
43 995
Total
36 542
33 331
7 395
22 083
3 853
3 211
966
810
1 433
10 906
7 106
3 800
948
48 398
56 628
56 628
36 542
10 906
948
48 398
532 492
327 869
204 623
177
8.4.4
Fuente de Financiamiento
8.4.5
178
8.4.6
Porcentaje (%)
60
40
Inversin (S/)
319 495
212 997
532 492
La tasa de inters as, como el valor de las cuotas son fijadas por
el intermediario financiero. Para el presente proyecto la tasa de inters
se fijo en 16% anual efectiva.
179
Programa
Condiciones
de
crdito
multisectorial PROPEM
Intermediario
Banco Scotiabank
Frecuencia de pago
4 cuotas /ao
Plazo total
5 aos
Periodo de gracia
1 ao
Plazo de repago
16 trimestres
15.12%
16 %
3.78%
Plan de pagos
cuotas constantes
Monto Integral
Cuota Fija
S/. 26 976
Saldo Inicial
Inters
Amortizacin
Cuota
319 495
48 307
0,00
48 307
304 596
44 842
63 061
107 903
239 151
34 753
73 150
107 903
163 235
23 049
84 853
107 903
75 174
9 474
98 429
107 903
180
a.
Materias primas
Son los costos de la malta, lpulo, levadura y agua para los 5
primeros aos de operacin. Su proyeccin se muestra en el cuadro N
48.
181
b. Materiales directos
Es el costo de otros materiales directos, tales como tierra
diatomea, cido fosfrico, etiquetas y chapas, su proyeccin se muestra
en el cuadro N 49.
c.
Materia Prima
Malta
Lpulo
Levadura
Agua
Total
1
82 274,22
21 155,40
1 262,52
105,70
104 797,84
2
84 794,65
21 794,76
1 299,51
108,26
107 997,18
Ao
3
88 667,66
22 767,93
1 399,63
112,37
112 947,59
4
94 108,62
24 165,05
1 485,52
118,14
119 877,33
5
101 381,37
26 032,53
1 600,32
125,86
129 140,08
1
151,2
461,3
14228,1
4352,4
19193,0
Tierra diatomea
Acido fosfrico
Etiquetas
chapas
Total
2
155,6
474,7
14643,8
4479,3
19753,4
Ao
3
162,7
496,4
15312,6
4683,9
20655,6
4
172,7
526,9
16252,3
4971,3
21923,1
5
186,1
567,6
17508,3
5355,5
23617,4
Operarios
1
2
3
4
5
2
2
2
2
2
Maestro
cervecero
1
1
1
1
1
Costo Total
Anual (S/.)
6 6675,36
6 6675,36
6 6675,36
6 6675,36
6 6675,36
182
Requerimiento
Total (Kw-h)
26 532
27 120
28 037
29 324
31 045
Costo Total
S/.
8 755
8 949
9 252
9 677
10 245
Servicios
Generales (m3)
Costo Total
S/.
1
2
3
4
5
426
426
426
426
426
633
633
633
633
633
b. Costo de Combustible
El costo de combustible requerido para la planta, cuadro N 53.
Precio del combustible GLP: S/. 0.97 el Kg de gas.
Aos
1
2
3
4
5
GLP (Kg)
10 368
10 681
11 169
11 854
12 770
Costo Total
S/.
10 057
10 360
10 834
11 499
12 387
183
1
2
3
4
5
17198
17198
17198
17198
17198
Gastos por
cantidad de
produccin
3119
3210
3357
3563
3838
Capacidad de
planta %
81,2
83,6
87,5
92,8
100
184
Total (S/.)
1546
1546
1546
1546
1546
Total
130 872
130 872
130 872
130 872
130 872
Promocin y
publicidad
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
Predios
Total
600
600
600
600
600
3600
3600
3600
3600
3600
185
Depreciacin
Tangible A/F
Amortizacin
Intangible A/F
1
2
3
4
5
21 174
21 174
21 174
21 174
21 174
860
860
860
860
860
a. Inters de la deuda
Est constituido por los intereses del capital prestado. Su monto
asciende para el primer ao de operacin.
Inters
48 307
44 842
34 753
23 049
9 474
186
Costos Fijos
Son aquellos que estn ligados a las caractersticas del proyecto y
no dependen de volumen de produccin. Los costos fijos son variables
por unidad y fijos en su totalidad.
Costos Variables
Son aquellos que varan segn el aumento o disminucin del
volumen de produccin. Los costos variables son fijos por unidad y
variables en su totalidad.
187
Ao
3
104 797,84
19 192,98
66 675,36
107 997,18
19 753,39
66 675,36
112 947,59
20 655,63
66 675,36
119 877,33
21 923,14
66 675,36
129 140,08
23 617,37
66 675,36
1 546,88
17 198,40
22 564,99
231 976,45
1 546,88
17 198,40
23 154,11
236.325,33
1 546,88
17 198,40
24 076,41
243 100,27
1 546,88
17 198,40
25 372,10
252 593,20
1 546,88
17 198,40
27 104,00
265 282,08
85 872,96
48 600,00
134 472,96
85 872,96
48 600,00
134 472,96
85 872,96
48 600,00
134 472,96
85 872,96
48 600,00
134 472,96
85 872,96
48 600,00
134 472,96
21 173,97
860,00
22 033,97
21 173,97
860,00
22 033,97
21 173,97
860,00
22 033,97
21 173,97
860,00
22.033,97
21 173,97
860,00
22 033,97
48 307,72
48 307,72
436 791,10
44 842,66
44 842,66
437 674,92
34 753,42
34 753,42
434 360,63
23 049,99
23 049,99
432 150,12
9 474,11
9 474,11
431 263,13
188
1
17 198
3 119
21 173
860
85 872
48 600
48 307
225 132
2
17 198
3 210
21 173
860
85 872
48 600
44 842
221 758
1
104 797
19 192
66 675
1 546
9 388
10 056
211 659
436 791
2
107.997
19.753
66 675
1 546
9 582
10 360
215 917
437 674
Ao
3
17 198
3 357
21 173
860
85 872
48 600
34 753
211 815
Ao
3
112.948
20 656
66 675
1 546
9 885
10 834
222 545
434 360
4
17 198
3 563
21 173
860
85 872
48 600
23 049
200 318
5
17 198
3 838
21 173
860
85 872
48 600
9 474
187 017
4
119.877
21.923
66 675
1 546
10 310
11 498
231 832
432 150
5
129.140
23.617
66 675
1 546
10 878
12 387
244 245
431 263
189
8.9.1
436 791
180 000
2,43
2,97
5,39
Precio (S/.)
Botella 620 ml
3.34
Barril 19 Litros
102.46
190
Periodo
Botella de
620 ml
1
2
3
4
5
167390
172280
180149
191203
205979
Ingresos por
Ventas
Botellas
559092
560223
555981
553152
552016
Barril de 19
litros
4021
4138
4327
4593
4948
Ingreso por
Ventas
Barriles
411554
412387
409264
407181
406345
Ingreso por
Venta (s/)
970 646
972 610
965 245
960 333
958 362
8.9.2
Egresos
8.9.3
8.9.4
Participacin Laboral
Para el caso de la pequea empresa, tiene un tratamiento especial
en cuento a la participacin de sus trabajadores, habiendo fijado una
participacin nica de 15%, que viene hacer a S/. 80 078.
191
8.9.5
8.9.6
Impuesto a la Renta
La empresa se ubica en la tercera categora de impuesto a la renta
y es de 30% de las utilidades antes del impuesto. Para el primer ao de
operaciones su monto asciende a S/. 136 133
8.9.7
Utilidad Neta
Es la utilidad que se obtiene despus de haber descontado los
impuestos y las participaciones. Para el primer ao de operaciones se
tiene una utilidad neta de S/. 317 644
192
1
970 646
231 976
2
972 610
236 325
Ao
3
965 245
243 100
104 797
19 192
66 675
107 997
19 753
66 675
112 947
20 655
66 675
119 877
21 923
66 675
129 140
23 617
66 675
1 546
17 198
22 564
204 814
85 872
48 600
48 307
22 033
436 791
533 855
80 078
453 777
136 133
317 644
1 546
17 198
23 154
201 349
85 872
48 600
44 842
22 033
437 674
534 936,02
80 240,40
454 695,61
136 408,68
318 286,93
1 546
17 198
24 076
191 260
85 872
48 600
34 753
22 033
434 360
530 885
79 632
451 252
135 375
315 876,70
1 546
17 198
25 372
179 556
85 872
48 600
23 049
22 033
432 150
528 183
79 227
448 955
134 686
314 269
1 546
17 198
27 104
165 981
85 872
48 600
9 474
22 033
431 263
527 099
79 064
448 034
134 410
313 624
4
960 333
252 593
5
958 362
265 282
193
194
Meses
1
10
11
12
TOTAL
Ingresos
*Valor de Venta
80.887
80.887
80.887
80.887
80.887
80.887
80.887
80.887
80.887
80.887
80.887
80.887
970.647
14.560
14.560
14.560
14.560
14.560
14.560
14.560
14.560
14.560
14.560
14.560
14.560
174.716
Total Ingresos
95.447
95.447
95.447
95.447
95.447
95.447
95.447
95.447
95.447
95.447
95.447
95.447
1.145.363
*Materia Prima
8.733
8.733
8.733
8.733
8.733
8.733
8.733
8.733
8.733
8.733
8.733
8.733
104.798
1.599
1.599
1.599
1.599
1.599
1.599
1.599
1.599
1.599
1.599
1.599
1.599
19.193
5.556
5.556
5.556
5.556
5.556
5.556
5.556
5.556
5.556
5.556
5.556
5.556
66.675
1.433
1.433
1.433
1.433
1.433
1.433
1.433
1.433
1.433
1.433
1.433
17.198
Egresos
*Mantenimiento
*Combustible GLP
* Suministro (Agua y Luz)
* Otros indirectos de fabricacin
259,9
838,1
782,4
129
260
838
782
129
260
838
782
129
260
838
782
129
260
838
782
129
260
838
782
129
260
838
782
129
260
838
782
129
260
838
782
129
260
838
782
129
260
838
782
129
260
838
782
129
3.119
10.057
9.389
1.547
*Gastos administrativos
7.156
7.156
7.156
7.156
7.156
7.156
7.156
7.156
7.156
7.156
7.156
7.156
85.873
*Gastos de Ventas
4.050
4.050
4.050
4.050
4.050
4.050
4.050
4.050
4.050
4.050
4.050
4.050
48.600
*Amortizacin Deuda
* Inters Deuda
12.077
12.077
12.077
12.077
48.308
Total Egresos
30.537
30.537
42.614
30.537
30.537
42.614
30.537
30.537
42.614
30.537
30.537
42.614
414.757
Ingresos - Egresos
64.909
64.909
52.833
64.909
64.909
52.833
64.909
64.909
52.833
64.909
64.909 52.832,6
730.606,2
Caja Inicial
949,0
65.858 130.768 183.601 248.510 313.420 366.252 431.162 496.071 548.904 613.813
52.833
64.909
64.909
52.833
64.909
64.909
52.833
64.909
949
Ingresos - Egresos
64.909
64.909
52.833
730.606
Caja Final
65.858 130.768 183.601 248.510 313.420 366.252 431.162 496.071 548.904 613.813 678.723
731.555
731.555
64.909
678.723
195
PE =
Donde:
PE : Punto de Equilibrio (S/.)
CFT: Costo Fijo Total
CVT: Costo Variable Total
IV : Ingreso por Ventas
PE (Q) =
Donde:
PE (Q) : Punto de Equilibrio en Unidades Fsicas
CFT
pvu
cvu
196
197
Descripcin
1
225 132,31
221 758,37
211 815,76
200 318,33
187 017,80
211 658,80
215 916,55
222 544,87
231 831,80
244 245,33
Ingreso Ventas
970 646,90
972 610,94
965 245,83
960 333,60
958 362,50
287 914,89
285 035,30
275 284,79
264 065,81
250 982,40
70,34
70,69
71,48
72,50
73,81
Descripcin
1
225 132,31
221 758,37
211 815,76
200 318,33
187 017,80
5,3925
5,2449
4,9778
4,6661
4,3225
211 658,80
215 916,55
222 544,87
231 831,80
244 245,33
180 000,00
185 440,00
193 910,00
205 809,00
221 714,00
1,1759
1,16
1,15
1,13
1,10
4,21660
4,0805
3,8301
3,5397
3,2209
53 391,90
54 345,42
55 302,46
56 591,92
58 063,95
198
199
En el cuadro N 70 se presenta el Flujo de Caja EconmicoFinanciero proyectado para el horizonte de estudio de proyecto.
200
Ao
0
Flujo de Beneficios
Ingresos Netos Totales
Recup. de Capital de Trabajo
Valor Residual A/F
TOTAL DE BENEFICIOS
Flujo de Costos
Inversin Fija
484 094,52
Capital de Trabajo
48 398,02
Costo de Fabricacin (*)
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
TOTAL DE COSTOS
532 492,54
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
-532 492,54
(+) Prestamos
319 495,53
(-) Servicio de la Deuda
(-) Participaciones
(-) Impuesto (30%)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-212 997,02
(*) No incluye depreciacin y amortizacin de A/F
970 646,90
972 610,94
965 245,83
960 333,60
970 646,90
972 610,94
965 245,83
960 333,60
958 362,50
48 398,02
358 620,55
1 365 381,08
231 976,45
85 872,96
48 600,00
366 449,41
604 197,49
236 325,33
85 872,96
48 600,00
370 798,29
601 812,65
243 100,27
85 872,96
48 600,00
377 573,23
587 672,60
252 593,20
85 872,96
48 600,00
387 066,16
573 267,44
265 282,08
85 872,96
48 600,00
399 755,04
965 626,03
48 307,72
80 078,37
136 133,23
339 678,17
107 903,93
80 240,40
136 408,68
277 259,64
107 903,93
79 632,78
135 375,73
264 760,17
107 903,93
79 227,52
134 686,79
251 449,21
107 903,93
79 064,91
134 410,34
644 246,86
201
Monto
Inters
Ponderacin
(%)
COFIDE
60
319 495
16
9,60
Aporte Propio
40
212 997
25
10,00
100
532 492
19,60
TOTAL
202
VAN I
FBN n
FBN 1
FBN 2
...
1
(1 K ) (1 K ) 2
(1 K ) 2
Donde:
: Inversin Total
: Tasa de descuente
Si VANE > 0
Aceptar el Proyecto
Si VANE < 0
Rechazar el Proyecto
203
Donde:
VANE: Valor Actual Neto Econmico.
FNEn : Flujo Neto Econmico del Periodo n.
i
Flujo Econmico
0
1
2
3
4
5
-532493
604.197
601.813
587.673
573.267
965.626
Factor Simple
Actualizacin
K= 19,6
1,0
0,84
0,70
0,58
0,49
0,41
VANE=
Flujo Neto
Actualizado
-532493
505182
420726
343512
280177
394596
1 411 700
Si VANF > 0
Aceptar el Proyecto
Si VANF < 0
Rechazar el Proyecto
204
Flujo
Financiero
-212997
339.678
277.260
264.760
251.449
644.247
1,00
0,84
0,70
0,58
0,49
0,41
Flujo Neto
Actualizado
-212997
284012
193831
154760
122893
263267
VANF=
805766
FSA
K= 19,6
Por lo tanto, el valor Actual Neto Financiero es S/. 805 766; lo cual
indica la aprobacin del proyecto.
205
se
tendr
el
TIR
Econmico
Financiero,
respectivamente.
(VAN)
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
-500.000
0,0%
30,0%
60,0%
90,0%
Costo de Ca pita l
206
(VAN)
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
G
r
-500.000 a
0,0%
40,0%
80,0%
120,0%
160,0%
200,0%
240,0%
Costo de Ca pita l
V.A Beneficios
V.A. Costos
207
2.- S VAN = 0,
TIR = K*,
208
Para el proyecto:
Rentabilidad Econmica:
VANE > 0
TIRE > K
B/CE > 1
3.6 > 1
VANF > 0
TIRF > K
B/CF > 1
4.7 > 1
Rentabilidad Financiera
209
VANE (S/.)
TIRE (%)
10
881387
77.8
20
514248
54
30
245012
36.2
40
39126
22.3
45
(-)
VANF (S/.)
TIRF (%)
10
490230
97
20
271782
62
30
111586
36
40
(-)
(-)
210
VANE (S/.)
TIRE (%)
10
1120028
93.2
20
828356
74.4
30
536684
55.5
40
245012
36.2
50
(-)
.
VANF (S/.)
TIRF (%)
10
632221
120
20
458676
92
30
285131
64
40
111586
36
50
(-)
Como se observa, una disminucin hasta del 40% en las ventas proyectadas,
la rentabilidad siguen siendo positiva; pero con una disminucin del 50%, el
proyecto deja de ser rentable econmico y financieramente.
211
8.17 CONCLUSIONES
1.- La inversin total del proyecto ser de S/. 532 492, expresado en una
inversin fija de S/. 484 094.5 y un capital de trabajo de S/. 48 398.
3.- Los costos y gastos totales para el primer ao ascendern a S/. 436 791.
4.- La utilidad del proyecto ascender para el primer ao a S/. 317 644 y para
el quinto ao es de S/. 313 624.
5.- Los indicadores de rentabilidad econmica sern los siguientes; VANE S/.
1 411 700, el TIRE 111.8 % y una B/C de 3.65.
6.- Los indicadores de rentabilidad financiera sern los siguientes; para el
VANF S/. 805 766, el TIRF 148 % y una B/C de 4.78.
212
9.4
213
Residuos orgnicos/subproducto
Bagazo y turbios.
Levadura.
Vidrio
Plstico
Cartn
Metal
Basura
Otros
Tierra de diatomeas
214
estas
Molido
Maceracin
Filtracin de maceracin
215
Coccin
Enfriamiento
Fermentacin
Filtracin
216
Carbonatacin
La
carbonatacin
se
realiza
en
el
mismo
tanque
de
Envasado
Etiquetado
Entorno Fsico
217
Entorno Biolgico
218
Residuos Lquidos
El
volumen total
del
agua residual
producida proviene
219
Emisiones Atmosfricas
220
Olores
Ruidos
Otros
Residuos Peligrosos
221
222
Residuos Lquidos
Emisiones Atmosfricas
Olores
223
Ruidos
principal.
Otros
Residuos Peligrosos
224
9.5
CONCLUSIONES
225
12.1 ORGANIZACIN
acciones.
12.1.2
Estructura Orgnica
226
2.
Administracin
2.1 Personal
2.2 Contabilidad
2.3 Logstica
2.4 Ventas
227
DIRECTORIO
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
ASESOR CONTABLE
PRODUCCION
Y
ASEGURAMIENTO DE CALIDAD
OPERARIOS
12.1.3
ADMINSTRACIN
LOGSTICA
CONTABILIDAD
VENTAS
PERSONAL
Principales funciones
a.- Directorio
Es el organismo que rige la sociedad. Tiene la caracterstica de ser elegidos
por los accionistas de la empresa y tienen las siguientes funciones:
228
c.- Secretara
229
Funciones especfica:
230
Dirige y/o ejecuta los ensayos y pruebas, que tengan que ver con la
verificacin de la composicin qumica, propiedades fsicas, etc., del
producto.
e.- Administrativo
Funciones especfica:
231
232
g.- Logstica
Controlar la obtencin
almacenes.
h.- Ventas
A cargo del personal del rea de proceso y del rea de expendio que
involucran a la produccin y a la atencin de clientes internos de la Casa
Cervecera.
Estn supervisados por el administrador.
233
10.2.1 Licencias
a.- Licencia de funcionamiento
Segn la zona de ubicacin del proyecto, debern realizarse
los
trmites
correspondientes
para
obtener
la
licencia
de
234
INDECOPI,
235
La
236
Total aproximado
Adems la empresa se regir bajo las normas que las siguientes leyes
otorgan:
Ley de Propiedad Industrial (D. Legislativo 823, 24.04.96):
Ley General de Industrias (Ley 23407, 29.05.82):
Ley de Promocin de Microempresas y Pequeas Empresas (D.
Legislativo 705, 08.11.91):
U.I.T. : Unidad de Impositiva Tributaria
237
El estudio de la constitucin
de la empresa ser lo
238
Trmite notarial:
Trmites en la SUNAT:
239
12.3 CONCLUSIONES
1.- La Empresa, dada sus caractersticas ser orientado a constituir una mediana
empresten la forma de Sociedad Annima Cerrada (SAC).
240
CONCLUSIONES
7. Los criterios de ingeniera permitieron especificar los equipos del proceso los
cuales sern de fabricacin nacional e importada.
8. La inversin total de proyecto es de S/. 532 492, de los cuales COFIDE aportar
con el 60 % y con el 40 % por fondos propios.
241
TIRE = 111.86 %
TIRF = 148 %
B/CE = 3.6
B/CF = 4.7
PRIE = 1.06
PRIF = 0.7
10. Por lo mencionado, se concluye que el proyecto rene las condiciones necesarias
para su implementacin.
242
RECOMENDACIONES
5. Implementar estudios tecnolgicos para dar valor agregado a los residuos del
proceso.
243
BIBLIOGRAFIA
4. BACA U. (1995). Evaluacin de Proyectos. Tercera Edicin. Editorial Mc. GrawHill. Mxico.
10.
11.
244
17.
18.
245
23. WHITE, W. 1996. Elaboracin Casera de Cerveza Editorial Acribia S.A. Espaa.
BIBLIOGRAFIA
8. BACA U. (1995). Evaluacin de Proyectos. Tercera Edicin. Editorial Mc. GrawHill. Mxico.
246
14.
15.
16.
17.
247
29. WHITE, W. 1996. Elaboracin Casera de Cerveza Editorial Acribia S.A. Espaa.
248