Practica Guber 1

OPERACIONES
DE GASTO
Clasificador
presupuestal
CASO N 01
La unidad Ejecutora N 0060 emite la orden de compra N 001 por S/. 1,250.00 incluyendo IGV para la compra de papelera.
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos ordinarios)
2
Gastos presupuestarios
2,3
Bienes y Servicios
2.3.1
Compra de Bienes
2.3.1 5
2.3.1 5.1
Materiales y tiles
De oficina
2.3.1 5.1 2
Papelera en general, tiles y materiales de oficina
N DE
ASIENT
O
CASO 5
FECHA
OP.
REF. OPER.
N DOC.
SUST.
GLOSA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO
DENOMINACIN
Clasificador
presupuestal
PARA REGISTRAR LA
9101
Contratos y compromisos aprobados
ORDEN DE COMPRA
ORDEN DE
9101,08
Orden de Compra
1 Ejecutora N 0060 emite
EMITIDA
Y APROBADA
La unidad
la orden
de compra NCOMPRA
006 por el importe de S/. 16,000.00 por ganado reproductor.
9102
Contratos y compromisos por el contrario
PARA
LA ADQUISICIN
N 001
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
Recursos
Directamente Recaudados)
DE PAPELERA
9102,08
rdenes de compra por ejecutar
Gastos
2
1301
Bienes y Suministros de Funcionamiento
presupuestarios
1301,05
Materiales y tiles
2,6
Adquisicin de activos no financieros
1301,0501
De Oficina
2.6.6
Adquisicin de otros activos
1301,050102 Papelera en general, tiles y materiales de oficina
2.6.6 1
Adquisicin de otros activos fijos
2101
Impuestos, contribuciones y otros
EL REGISTRO
2.6.6 1. 1
AdquisicinPOR
de bienes
agropecuarios,ORDEN
minerosDE
y otros
2101,01
Impuestos y contribuciones
DE LA CUENTA POR
22.6.6 1. 1 Animales
COMPRA
2101,0105
Impuesto general a las ventas
PAGAR POR CONCEPTO
2
reproductores
N 001
DE PAPELERA
2101,010501 IGV Cuenta Propia
BIENES CONTABLEINTEGRAC.
N
re DE
a
ASIE
NTO
2
4
GLOSA
1.250,00
1.250,00
1.059,32
190,68
2103
Cuentas por pagar
CONTABLE
ASOCIADA
2103,01 CUENTA
Bienes
y Servicios
por pagar A LA OPERACIN
REF. OPER.
FECHA
OP.
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/.
S/.
2103,0101
Bienes y Servicios por pagar
CDIGO
DENOMINACIN
2103,010101 Bienes
9101
9102
PARA REGISTRAR LA
9101,08
Orden de Compra
ORDEN DE COMPRA
ORDEN DE 9102,08
PORYLA ATENCIN
DE LA DE
9102
EMITIDA
ORDEN
COMPRA
ORDEN
DE
COMPRA
9101
APROBADA PARA LA
COMPRA N 001
ADQUISICIN DE
N 006
9101,08
Orden de Compra
GANADO
9102,08
REPRODUCTOR
8301
Presupuesto de Gasto
1.250,00
MOVIMIENTO
DEBE
N DOC.
SUST.
8301,02
Recursos Directamente recaudados
POR EL REGISTRO
ORDEN DE
1507
Otros activos
DE LA CUENTA POR
COMPRA ORDEN DE 8301,0201
Recursos
Directamente
recaudados
1507,01
Bienes
agropecuarios,
mineros
y otros
PAGAR POR
POR LA AFECTACIN
N 006 COMPRA
PRESUPUESTAL
8401
Asignaciones
comprometidas
CONCEPTO DE
1507,0102
Animales reproductores
N 001
ADQUISICIN DE
2101 8401,02 Impuestos,
contribuciones
y otros
Recursos
Directamente recaudados
GANADO
2101,01
y contribuciones
REPRODUCTOR
8401,0201 Impuestos
Recursos
Directamente recaudados
2101,0105
2103
Cuentas por pagar
2101,010501
IGV Cuenta Propia
2103,01
2103
Cuentas por pagar
2103,0101
2103,02
Activos No financieros por pagar
ORDEN DE 2103,010101 Bienes
POR LA CANCELACIN
2103,0206
Adquisicin de otros activos
COMPRA
DE LA FACTURA
1101
Caja y Bancos
N 001
2101,020601
Adquisicin
de otros activos fijos
S/.
1.250,00
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
ORDEN DE
COMPRA
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
S/.
18.880,00
18.880,00
1.250,00
1.250,00
16.000,00
1.250,00
2.880,00
1.250,00
18.880,00
1.250,00
1101,03 Adquisicin
Depositos
Instituciones
Financieras
Publicas
2101,02060101
de en
bienes
agropecuarios,
mineros
y otros
2101,02060101
reproductores
1101,0301 Animales
Cuentas
Corrientes
1101,030102
HABER
1.250,00
FONDOS
INTEGRAC. CONTABLE
DE ORDEN
POR LA ATENCIN
DE LA ORDEN DE
COMPRA
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
Cheques girados por entregar
8401
Asignaciones comprometidas
8401,02
9101
8601,0201
9104
9101,08
ORDEN DE
9104,08
COMPRA
N 001
2103 9103
Valores y Garantas por el contrario

Orden de Compra
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
POR LA EMISIN
DEL CHEQUE PARA
EL PROVEEDOR Y
SU
CONTROL EN
CUENTAS DE
18.880,00
1.250,00

Valores
Garantas
Cuentas
porypagar
9103,08
2103,01
Cheques
girados
Bienes
y Servicios
por pagar
2103,0101
5301
Bienes
y Servicios
por pagar
Consumo
de Bienes
1.250,00
18.880,00
1.059,32
ORDEN DE
COMPRA
N 006
POR EL CONSUMO DEL

LOS BIENES DE
PAPELERIA
POR LA
AFECTACIN
PRESUPUESTAL
18.880,00
1.250,00

2103,010101
5301,05 Bienes
Materiales y tiles
1101
Caja y Bancos
5301,0501
De Oficina
1101,03
Depsitos en instituciones financieras pblicas
ORDEN DE 5301,050102 Papelera en general, tiles y materiales de oficina
1101,0301
Cuentas Corrientes
COMPRA
1301
Bienes y Suministros de Funcionamiento
N 001
1101,030102
Recursos directamente recaudados
Materialesde
y tiles
8301 1301,05 Presupuesto
Gasto
1301,0501 Recursos
De Oficina
8301,02
directamente recaudados
1.250,00
ORDEN02
DE 8401,0201
COMPRA
9102 8601
Contratos
y compromisos
Ejecucin
de gastos por el contrario
N 001
9102,08
de compra
por ejecutar
8601,02 rdenes
Recursos
Directamente
recaudados
ORDEN DE
COMPRA
N 006
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
POR LA
CANCELACIN
DE LA FACTURA
9
INTEGRAC.
POR LA EJECUCIN DEL

PRESUPUESTO DE
GASTO
9104,08
ORDEN DE
COMPRA
N 006
ORDEN DE
COMPRA
N 006
ORDEN DE
COMPRA
N 006
18.880,00
1.059,32
18.880,00
1301,050102
Papelera
en general,
tiles y materiales de oficina
8301,0201
Recursos
directamente
recaudados
8401
8401,02
8401,0201
8401
8401,02
8401,0201
8601
Ejecucin de gastos
8601,02
8601,0201
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
9104
9104,08

18.880,00
18.880,00
18.880,00
18.880,00
18.880,00
2
8
Clasificador
presupuestal
CONTABLEINTEGRAC.
CONTABLE
CASO N 02
ORDEN
La unidad Ejecutora N 0060 emite la orden de compra N 002 por S/. 13,450.00 ms IGV para la adquisicin de materiales de limpieza.
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos directamente recaudados)
9104
PARA
CANCELAR
2,3
Bienes y Servicios ORDEN DE
LAS CUENTAS DE
COMPRA
ORDEN
2.3.1
Compra de Bienes N 006
2.3.1 5
Materiales y tiles
2.3.1 5.3
Aseo, limpieza y cocina
2.3.1 5.3 1
Aseo, limpieza y tocador
9104,08
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
18.880,00
18.880,00
CASO N 06
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 adquiere mediante orden de

compra
N 007 un equipo
deCONTABLE
cmputo por
el importeAde
47,380.00 ms IGV . MOVIMIENTO
REF.
OPER.
CUENTA
ASOCIADA
LAS/.
OPERACIN
(FUENTE
N DE DE FINANCIAMIENTO: Recursos determinados).
FECHA
ASIENT
GLOSA
DEBE
HABER
N DOC.
OP.
CDIGO
DENOMINACIN
O
SUST.
S/.
S/.
Gastos
2
presupuestarios
15.871,0
9101
PARA
REGISTRAR
LA
0
2,6
Adquisicin de
activos
no financieros
ORDEN DE COMPRA
ORDEN
9101,08
Orden de Compra
2.6.3
Adquisicin EMITIDA
de vehculos,
maquinarias y otros
Y APROBADA
1
DECOMPRA
PARA
LA
ADQUISICIN
Contratos y compromisos por el
2.6.3 2
Adquisicin de maquinarias, equipo y mobiliario
N 002
9102
15.871,00
DE MATERIALES DE
contrario
2.6.3 2. 3 Adquisicin de equipos
informticos
y
de
comunicaciones
LIMPIEZA
9102,08
2.6.3 2. 3
Equipos computacionales y perifricos
Bienes y Suministros de
13.450,0
1
1301
Funcionamiento
0
INTEGRAC.
N
re DE
a
ASIE
NTO
1
REF. OPER.
FECHA
OP.
GLOSA
N DOC.
SUST.
1301,05
Materiales y tiles
1301,0503
CDIGO
DENOMINACIN
1301,050301 Aseo, limpieza y tocador
PARA REGISTRAR
LAREGISTRO
ORDEN DE
9101 2101
Contratos
y compromisos
aprobados
Impuestos,
contribuciones
y otros
POR EL
ORDEN DE COMPRA
COMPRAORDEN DE
DE LA CUENTA POR
9101,08
de Compra
2101,01 Orden
Impuestos
y contribuciones
EMITIDA
Y POR CONCEPTO
N 007 COMPRA
PAGAR
APROBADA DE
PARA
LA
9102 2101,0105 Contratos
y compromisos
por el contrario
MATERIALES DE
N 002
Impuesto
general a las ventas
ADQUISICIN DE
9102,08
LIMPIEZA
EQUIPO DE
CMPUTO
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
2.421,00
S/.
55.908,40
55.908,40
15.871,00
2103,010101 Bienes
Contratos y compromisos por el
HABER
15.871,0
BIENES
CONTABLE
5
2
FONDOS CONTABLEINTEGRAC.
POR LA ATENCIN DE
LA ORDEN DE COMPRA
POR LA AFECTACIN
PRESUPUESTAL
ORDEN DE
COMPRA
N 002
9102,08
9101
9101,08
Orden de Compra
8301
POR LA ATENCIN
ORDEN DE
DE LA ORDEN
POR DE
LA EMISINCOMPRA
DEL
COMPRA
N 007 ORDEN DE 9103,08
CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
COMPRA
9101,08
CONTROL EN CUENTAS
N 002
9104
DE ORDEN
9104,08
POR LA
ORDEN DE
2103
CANCELACIN
COMPRA
9104
2103,02
DE LA FACTURA
N 007
ORDEN2103,0203
DE 9104,08
PARA CANCELAR LAS
COMPRA
CUENTAS DE ORDEN
2103,020302
N 002
9103
POR EL COBRO DEL

CHEQUE POR EL
PROVEEDOR
15.871,0
0
8.528,40
15.871,00
55.908,40
15.871,0
0
ORDEN DE
COMPRA
N 005
15.871,00
55.908,40

Cuentas por pagar
Valores
y Garantas
el contrario
Activos
no financieros
por por
Pagar
15.871,00
15.871,0
0
Adquisicin
degirados
vehculos,
maquinarias y otros
Cheques
por entregar
Adquisicin
maquinarias, equipo y mobiliario
Valoresde
y Garantas
2105,01
Gastos Corrientes
4402
Traspasos y remesas corrientes

recibidos
4402,01
Traspasos del Tesoro Pblico
55.908,40
15.871,0
0
Cheques girados
Orden de Compra
2103,02030203 Adquisicin de equipos informticos y de comunicaciones

9103,08
Cheques girados
2103,02030203 Equipos computacionales y perifricos
01
2105
Obligaciones del Tesoro Pblico
9
47.380,00
15.871,00
2103,020302
maquinarias, equipo y mobiliario
8401,01 Adquisicin
Recurosde
Ordinarios
ORDEN2103,02030203
DE 8401,0101 Adquisicin
de
equipos informticos y de comunicaciones
Recuros Ordinarios
COMPRA
2103,02030203
Equipos
computacionales
N 002
8601
Ejecucin
de gastos y perifricos
01
9102 8601,01 Contratos
y compromisos
por el contrario
Recuros
Ordinarios
9102,08
de compra
por ejecutar
8601,0101 rdenes
Recuros
Ordinarios
9101
9103
Valores y Garantas
15.871,0
0
8301,01
Recuros Ordinarios
ORDEN DE 8301,0101
Recuros Ordinarios
COMPRA
1503 8401
Vehculos,
maquinarias
y otros
N 002
Asignaciones
comprometidas
1503,02
equipo, mobiliario y otros
8401,01 Maquinarias,
Recuros Ordinarios
1503,0201
Para oficina
8401,0101
Recuros Ordinarios
1503,020101
Mquinas y equipos de oficina
2103
Cuentas por pagar
1503,02010101 Equipo de Cmputo
Bienes ycontribuciones
Servicios por pagar
2101 2103,01 Impuestos,
y otros
POR EL REGISTRO
ORDEN
DE
DE LA CUENTA
POR
2101,01
2103,0101 Impuestos
Bienesyycontribuciones
Servicios por pagar
POR LA
CANCELACIN
PAGAR POR
ORDEN DECOMPRA
DE LA FACTURA
2101,0105
Impuesto
general a las ventas
2103,010101
Bienes
CONCEPTO DE
COMPRA N 002
ADQUISICIN DE
N 007
2101,010501
IGV Cuenta Propia
2105
EQUIPO DE
2103
Cuentas por pagar
CMPUTO
2105,01
Gastos Corrientes
2103,02
Activos no financieros por Pagar
8401
Asignaciones
comprometidas
2103,0203
Adquisicin
de vehculos,
maquinarias y otros
POR LA EJECUCIN DEL
PRESUPUESTO DE
GASTO
15.871,00
55.908,40
15.871,00
15.871,0
0
15.871,00
POR EL CONSUMO DEL

LOS MATERIALES DE
LIMPIEZA
FONDOS
POR LA
AFECTACIN
PRESUPUESTAL
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
Materiales y tiles
5301,0503
ORDEN DE 5301,050301 Aseo, limpieza y tocador

COMPRA N
Bienes y Suministros
de
Obligaciones
del Tesoro Publico
0022105 1301
Funcionamiento
2105,02
Gastos de Capital
Materialesde
y tiles
8301 1301,05 Presupuesto
Gasto
ORDEN DE
COMPRA
N 007
ORDEN DE
COMPRA
N 007
13.450,00
1301,0503 Recursos
Aseo,Ordinarios
limpieza y cocina
8301,01
8401,01
Recursos
1301,050301
Aseo,Ordinarios
limpieza y tocador
8401,0101
Recursos Ordinarios
8401
8401,01
Recursos Ordinarios
8401,0101
Recursos Ordinarios
8601
Ejecucin de gastos
8601,01
Recursos Ordinarios
8601,0101
Recursos Ordinarios
9104
9104,08
PARA CANCELAR
Bienes y Servicios ORDEN DE
LAS CUENTAS DE
COMPRA
2.3.1
Compra de Bienes N 007
ORDEN
9103
Valores y Garantas
2.3.1 1
Alimentos y Bebidas
9103,08
Cheques girados
2.3.1 1.1
Alimentos y Bebidas
2
8
9
N DE
ASIENT
O
2,3
2105
Obligaciones del Tesoro Publico
2.3.1 1.1 1
Alimentos y Bebidas para consumo humano
POR EL COBRO DEL
ORDEN DE
2105,02
Gastos de Capital
CH/. POR EL
COMPRA
REF.
OPER.
CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA
A LA
OPERACIN
4402
Traspasos
y remesas
corrientes
recibidos
PROVEEDOR
N 006
FECHA
4402,01
GLOSA
N DOC.
OP.
CDIGO
DENOMINACIN
SUST.
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
PARA LA ADQUISICIN
DE ALIMENTOS PARA
PERSONAS
55.908,40
55.908,40
55.908,40
55.908,40
9103
Valores y Garantas
55.908,40
POR LA EMISIN
9103,08
Cheques girados
DEL CHEQUE PARA
9104
EL PROVEEDOR Y
ORDEN DE
7
SU
COMPRA
CASO N 03
CONTROL EN
N 007
La unidad EjecutoraCUENTAS
N 0060 adquiere
mediante
orden
de
compra
N 004 alimentos para personas por el importe de S/. 27,846.00 que incluye IGV .
DE
9104,08
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
ORDEN Recursos Determinados).
Clasificador
presupuestal
CONTABLEINTEGRAC. CONTABLEINTEGRAC.
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
10
5301,05
ORDEN DE
COMPRA
N 004
9101
CASO N 07
9101,08
Orden de Compra
9102
9102,08
55.908,40
55.908,40
55.908,40
55.908,40
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
27.846,0
0
27.846,00
23.598,3
55.908,40
1301,01
Alimentos y bebidas
1301,0101
Alimentos y bebidas para consumo humano
Clasificador presupuestal
2101
4.247,69
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
ORDEN DE 2101,01
PAGAR POR CONCEPTO
2
COMPRA
2101,0105
DE ADQUISICIN DE
N
004
La unidad Ejecutora N 0060 mediante
orden
de
compra
N
008
ha adquirido vestuario para el personal del pliego por el importe de S/. 8,350.00 ms IGV .
ALIMENTOS PARA
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos
ordinarios).
PERSONAS
Gastos
2103
Cuentas por pagar
27.846,00
2
presupuestarios
2103,01
2,3
Bienes y Servicios
2103,0101
2.3.1
Compra de Bienes
2.3.1 2
Vestuarios y Textiles
2.3.1 2. 1
27.846,0
Vestuarios, zapatera y accesorios, talabartera y materiales textiles
9102
0
Vestuario, accesorios y prendas diversas
ORDEN DE 9102,08
POR LA ATENCIN DE LA
COMPRA
ORDEN DE COMPRA
N 004
9101
REF. OPER.
9101,08
Orden de Compra
GLOSA
N DOC.
CDIGO
DENOMINACIN
27.846,0
SUST.
8301
0
9101
8301,05
Recursos Determinados
PARA REGISTRAR LA
9101,08
Orden de Compra
ORDEN DE COMPRA
Canon y sobrecanon, regal. rta de aduanas y
ORDEN9102
DE 8301,0504 Contratos
y compromisos por el contrario
EMITIDA
POR
Y LA AFECTACIN
ORDEN DE
participac.
COMPRA
APROBADA PARA
PRESUPUESTAL
LA
COMPRA
N 004
8401
ADQUISICIN DE
N 008
VESTUARIO PARA EL
9102,08
de compra
por ejecutar
8401,05 rdenes
Recursos
Determinados
PERSONAL
Canon y sobrecanon, regal. rta de aduanas y
8401,0504
participac.
1301
Bienes y Suministros de funcionamiento
27.846,0
2103
Cuentas
por pagar
1301,02
Vestuarios
y textiles
0
1301,0201
Vestuario, zapateria y accesorios, talabartera y materiales textiles
2103,01
POR EL REGISTRO
1301,020101
Vestuario, accesorios y prendas diversas
DE LA CUENTA POR
Bienes ycontribuciones
Servicios por pagar
2101 2103,0101 Impuestos,
y otros
PAGAR POR
ORDEN DE
2101,01
Impuestos
y
contribuciones
ORDEN
DE
2103,010101 Bienes
CONCEPTO
COMPRA
PORDE
LA CANCELACIN
COMPRA
2101,0105
ADQUISICIN
DEDE
LA FACTURAN 008
N
004
1101
y Bancos
2101,010501
IGV Caja
Cuenta
Propia
VESTUARIO PARA EL
2103
Cuentas por pagar
PERSONAL
1101,03
2103,01
1101,0301 Bienes
Cuentas
Corrientes
2103,0101
y Servicios
por pagar
2103,010101
Bienes
1101,030105 Donaciones
POR LA ATENCIN
ORDEN DE
9102
27.846,0
DE LA ORDEN DE
COMPRA
9102,08
rdenes
de compra
por ejecutar
9103
Valores
y Garantas
POR
LA
EMISIN
DEL
0
COMPRA
N 008
9101
CHEQUE PARA EL
ORDEN DE 9103,08
Cheques
girados
9101,08
Orden de Compra
PROVEEDOR Y SU
COMPRA
2.3.1 2. 1
31
INTEGRA
BIENES
CONTABLEINTEGRAC.
N
DE
re ASIE
a
NTO
FECHA
OP.
CONTROL EN CUENTAS
DE ORDEN
2103,010101 Bienes
N 004
9104
9104,08
8401
27.846,00
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
9.853,00
9.853,00
27.846,00
8.350,00
1.503,00
27.846,00
9.853,00
9.853,00
9.853,00
27.846,00
27.846,0
0
HABER
S/.
POR LA EJECUCIN DEL

PRESUPUESTO DE
GASTO
FONDOSCONTABLEC.
Donaciones
8601
Ejecucin de gastos
8601,04
Donaciones y Transferencias
8601,0401
Donaciones
9104
ORDEN DE 9104,08
COMPRA
2103 9103
Cuentas
porypagar
N 004
Valores
Garantas
2103,01
9103,08 Bienes
Cheques
girados
2103,0101
y Servicios
por pagar
POR LA
ORDEN DE
2103,010101
Bienes
5301
Consumo
de
Bienes
CANCELACIN
COMPRA
1101
Caja y Bancos
DE LA FACTURA
N 008
1101,03
en instituciones
5301,01 Depsitos
Alimentos
y bebidas financieras pblicas
1101,0301
Cuentas Corrientes
Alimentos y bebidas
POR EL CONSUMO DEL
ORDEN1101,030102
DE 5301,0101 Recursos
LOS BIENES DEL
COMPRA
Alimentosde
y bebidas
8301 5301,010101
Presupuesto
Gasto para consumo humano
ALMACEN
N 004
8301,02
Recursos
directamente
recaudados
1301
Bienes y Suministros
de Funcionamiento
POR LA
ORDEN DE
8301,0201
1301,01
Alimentos y bebidas
AFECTACIN
COMPRA
8401
PRESUPUESTAL
N 008
1301,0101
Alimentos y bebidas para consumo humano
8401,02
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
ORDEN DE
COMPRA
N 008
POR LA EMISIN
DEL CHEQUE PARA
EL PROVEEDOR Y
SU
CONTROL EN
CUENTAS DE
ORDEN
ORDEN DE
COMPRA
N 008
PARA CANCELAR
LAS CUENTAS DE
ORDEN
ORDEN DE
COMPRA
N 008
8401,0201
8401
8401,02
8401,0201
8601
Ejecucin de gastos
8601,02
8601,0201
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
9104
9104,08
9104
9104,08
CASO N 04
9103
Valores y Garantas
Adquiere mediante orden de compra N 005 materias primas para la construccin de carpetas por el importe de S/. 17,350.00 ms IGV.
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: recursos ordianrios).
cador
uestal
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
8401,0401
27.846,00
27.846,0
0
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
INTEGRA CONTABLEINTEGRAC.
ORDEN DE
COMPRA
N 004
2,3
Bienes y Servicios
2.3.1
Compra de Bienes
9.853,00
27.846,00
23.598,3
1
9.853,00
9.853,00
23.598,31
9.853,00
9.853,00
9.853,00
9.853,00
9.853,00
9.853,00
9.853,00
Cl
pr
2.3.1 99. 1
Compra de Otros Bienes
2.3.1 99. 1 99 Otros Bienes
BIENES
C. CONTABLE
N DE
ASIENT
O
REF. OPER.
FECHA
OP.
GLOSA
N DOC.
CDIGO
SUST.
9103,08
Cheques girados
DENOMINACIN
Clasificador
presupuestal
y Transferencias
La unidad Ejecutora N 0060 mediante orden de compra N 010ORDEN
ha adquirido
una coleccinDonaciones
de textos para
el pliego por S/. 7,870.00 ms IGV.
DE 8301,04
POR LA AFECTACIN
8301,0401
Donaciones
(FUENTE DE4FINANCIAMIENTO: Donaciones
y Transferencias) COMPRA
PRESUPUESTAL
8401
N 005
2
8401,04
8401,0401
Donaciones
2,3
Bienes y Servicios
2.3.1
Compra de Bienes
2.3.1 99
Compra de otros
Bienes
FECHA
OP.
S/.
HABER
S/.
2103
8.350,00
Orden de Compra
8301
CASO N 08 Presupuesto de Gasto
N DE
ASIE
DEBE
PARA REGISTRAR LA
20.473,0
9101
ORDEN DE COMPRA
0
EMITIDA Y APROBADA
5301
Consumo
de
Bienes
8.350,00
Orden de Compra
ORDEN DE 9101,08
PARA LA ADQUISICIN
COMPRA
5301,02
Vestuarios
y textiles
DE MATERIAS PRIMAS
9102
Contratos
y compromisos por el contrario
20.473,00
N 005
PARA LA
5301,0201
Vestuario, zapateria y accesorios, talabartera y materiales textiles
CONSTRUCCIN
DE DE
9102,08 Vestuario,
rdenes
de compra
por ejecutar
POR EL CONSUMO
ORDEN
5301,050102
accesorios
y prendas
diversas
CARPETAS
DEL LOS BIENES DE
COMPRA
1301
Bienes
y
Suministros
de
funcionamiento
17.350,0
PAPELERIA
N 001
1304
Materias Primas
0
1301,02
Vestuarios y textiles
1304,01
Materias Primas para productos manufacturados
1301,0201
zapateria y accesorios, talabartera y materiales textiles
POR EL REGISTRO
1304,0101 Vestuario,
Madera
DE LA CUENTA POR
2101
Impuestos,
contribuciones
y otros
3.123,00
1301,020101
Vestuario,
accesorios
y prendas diversas
PAGAR POR CONCEPTO ORDEN DE 2101,01
DE MATERIAS PRIMAS
COMPRA
2101,0105
PARA LA
N 005
CONSTRUCCIN DE
2103
Cuentas por pagar
20.473,00
CARPETAS
2103,01
2103,0101
2103,010101 Bienes
20.473,0
9102
0
ORDEN DE
9102,08
COMPRA
ORDEN DE COMPRA
9101
20.473,00
N 005
9101,08
2.3.15 99. 1 3
MOVIMIENTO
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
POR LA
ORDEN
Libros, diarios,
revistas y otros bienes
no vinculados
a enseanza
CANCELACINDE
LA impresos
DECOMPR
2103,010101
Bienes
FACTURA
A
N
005
1101
y bancos
GLOSA
REF.
CUENTACaja
CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIN
1101,03
Depositos
en Instituciones Financieras Publicas
OPER.
1101,0301
Cuentas Corrientes
1101,030102 Recursos Directamente recaudados
POR LA EMISIN DEL
9103
Valores y Garantas
CHEQUE PARA EL
ORDEN DE
9103,08
Cheques girados
PROVEEDOR Y SU
COMPRA
20.473,0
0
20.473,00
20.473,0
0
20.473,00 MOVIMIENTO
20.473,0
0
9
2
8401
8401,04
8401,0401
Donaciones
8601
Ejecucin de gastos
CDIGO 8601,04
DENOMINACIN
8601,0401
Donaciones
PARA REGISTRAR LA
9101
9104
ORDEN DE COMPRA
ORDEN
ORDEN DE
Orden de Compra
PARA CANCELAR
EMITIDA Y APROBADA
DELAS 9101,08
9104,08
COMPRA
DE
ORDEN
PARACUENTAS
LA
COMPRA
9103 ContratosValores
y Garantas
9102 N 005
y compromisos
por el contrario
ADQUISICIN DE
9103,08
Cheques girados
COLECCIN DE
N 010
9102,08
TEXTOS
5301
Consumo de Bienes
8301
Presupuesto
de Gasto
5301,01
Materias
Primas
ORDEN DE
POR EL CONSUMO
DEL 8301,02
ORDEN
COMPRA
LA MATERIA PRIMA
DE
8301,0201
N 005
POR LA AFECTACIN
COMPRA
PRESUPUESTAL
8401
N 010
ORDEN DE
COMPRA
N 005
20.473,0
0
DEBE
20.473,00
N DOC.
SUST.
NTO
POR LA EJECUCIN DEL

PRESUPUESTO DE
GASTO
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
PAGAR POR
CONCEPTO DE
ADQUISICIN DE
COLECCIN DE
TEXTOS
8401,02
17.350,0
0
9.286,60
9.286,60
17.350,00
9.286,60
1304,0101
RecursosMadera
1301
1301,99
Otros Bienes
1301,9903
Libros, diarios, revistas y otros bienes impresos no vinculados a la

enseanza
7.870,00
1.416,60
2101,010501
IGV Cuenta Propia
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,010101
Bienes
POR LA EMISIN DEL
Valores y Garantas
9103
S/.
9.286,60
20.473,00
5301,0101
Primas
para productos manufacturados
RecursosMaterias
directamente
recaudados
5301,010101 Madera
directamente
recaudados
1304 RecursosMaterias
Primas
1304,01
Materias
Primas para productos manufacturados
Asignaciones
comprometidas
9102
ORDEN
POR LA ATENCIN DE
DE
9102,08
LA ORDEN DE
COMPRA
9101
COMPRA
N 010
9101,08
ORDEN
20.473,0
0
8401,0201
2101
ORDEN
2101,01
DE
COMPRA 2101,0105
N 010
S/.
HABER
9.286,60
9.286,60

9.286,60
Orden de Compra
9.286,60
CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN
CUENTAS DE ORDEN
POR LA
CANCELACIN
DE LA FACTURA
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
9103,08
DE
COMPRA
9104
N 010
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
ORDEN
DE
2103,010101
COMPRA
1101
N 010
1101,03
Caja y Bancos
8401
5301,99
ORDEN
5301,9903
DE
COMPRA
1301
N 010
1301,99
1301,9903
9.286,60
1101,030102
5301
9.286,60
Bienes
Cuentas Corrientes
8401,04
ORDEN
DE
8401,0401
COMPRA
8601
N 010
8601,04
9.286,60
1101,0301
9104
ORDEN
DE
9104,08
PARA CANCELAR LAS
COMPRA
CUENTAS DE ORDEN
9103
N 010
9103,08
POR EL CONSUMO
DEL LOS BIENES DE
PAPELERIA
9104,08
8601,0401
Cheques girados
9.286,60
Donaciones
Ejecucin de gastos
9.286,60
Donaciones
9.286,60

Valores y Garantas
9.286,60
Cheques girados
Consumo de Bienes
7.870,00
Otros Bienes
enseanza
Otros Bienes
enseanza
7.870,00
CASO N 09
Clasificador presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 mediante orden de compra N 011 ha adquirido una camioneta marca TOYOTA para el pliego por S/. 86,280.00 ms IGV .
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos Determinados).
N DE
ASIE
NTO
2,6
Adquisicin de activos no
financieros
2.6.3
Adquisicin de vehculos, maquinarias y otros
2.6.3 1
2.6.3 1. 1
2.6.3 1. 1 1
FECHA
OP.
Adquisicin de
vehculos
Adquisicin de
vehculos
Para transporte
terrestre
REF.
OPER.
GLOSA
N DOC.
SUST.
CDIGO
PARA REGISTRAR LA
9101
ORDEN
ORDEN DE COMPRA
DE
9101,08
EMITIDA Y APROBADA
COMPRA
PARA LA
9102
ADQUISICIN DE UNA
N 011
CAMIONETA TOYOTA
9102,08
8301
POR LA AFECTACIN
PRESUPUESTAL
ORDEN 8301,04
DE
8301,0401
COMPRA
8401
N 011
8401,04
8401,0401
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
PAGAR POR
ORDEN
1503
DE
COMPRA 1503,01
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
101.810,
40
Orden de Compra
101.810,40

101.810,
40
Donaciones y transferencias
Donaciones
101.810,40
Donaciones
Vehculos, maquinarias y otros
Vehculos
86.280,0
0
CONCEPTO DE
ADQUISICIN DE UNA
CAMIONETA TOYOTA
N 011
1503,0101
Para transporte terrestre
1503,010101
Camioneta TOYOTA
2101
2101,01
2101,0105
2101,010501
IGV Cuenta Propia
2103
Cuentas por pagar
2103,02
Activos no financieros por pagar
2103,0203
2103,020301
Adquisicin de vehculos
9102
ORDEN
POR LA ATENCIN DE
DE
9102,08
LA ORDEN DE
COMPRA
COMPRA
9101
N 011
9101,08
POR LA EMISIN DEL
CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN
CUENTAS DE ORDEN
POR LA
CANCELACIN
DE LA FACTURA
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
9103
ORDEN
DE
9103,08
COMPRA
9104
N 011
9104,08
101.810,40
101.810,
40

101.810,40
Orden de Compra
Valores y Garantas
101.810,
40
Cheques girados
101.810,40
2103
Cuentas por pagar
2103,02
Activos no financieros por pagar
ORDEN 2103,0203
DE
2103,020301
COMPRA
1101
N 011
1101,03
ORDEN
DE
15.530,4
0
101.810,
40

Caja y Bancos
101.810,40
1101,0301
Cuentas Corrientes
1101,030105
Donaciones
8401
101.810,
40
COMPRA
DE GASTO
N 011
8401,02
Recursos Directamente Recaudados
8401,0201
8601
Ejecucin de gastos
8601,02
8601,0201
9104
ORDEN
DE
9104,08
PARA CANCELAR LAS
COMPRA
CUENTAS DE ORDEN
9103
N 011
9103,08
101.810,40
101.810,
40

Valores y Garantas
101.810,40
Cheques girados
CASO N 10
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 adquiere mediante orden de compra N 012 material de impresin por S/. 11,860.00 ms IGV .
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos Ordinarios).
N DE
ASIE
NTO
1
2,3
Bienes y Servicios
2.3.1
Compra de Bienes
2.3.1 5
Materiales y tiles
2.3.1 5.1
De oficina
2.3.1 5.1 2
FECHA
OP.
REF.
OPER.
GLOSA
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
N DOC.
SUST.
ORDEN
DE
CDIGO
9101
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
13.994,8
0
HABER
S/.
EMITIDA Y APROBADA
9101,08
PARA LA
COMPRA
9102
ADQUISICIN DE
MATERIAL DE
N 012
9102,08
IMPRESIN
8301
POR LA AFECTACIN
PRESUPUESTAL
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
PAGAR POR
CONCEPTO DE
ADQUISICIN DE
MATERIAL DE
IMPRESIN
Recursos Ordinarios
8401,0101
Recursos Ordinarios
1301
Bienes y suministros de funcionamiento
1301,05
Materiales y tiles
1301,0501
De oficina
1301,050102
2101
ORDEN
DE
2101,01
COMPRA
2101,0105
N 012
2101,010501
13.994,8
0
Recursos Ordinarios
13.994,80
Recursos Ordinarios
11.860,00
2.134,80
IGV Cuenta Propia
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,010101
Bienes
ORDEN
9103
DE
COMPRA 9103,08
13.994,80
ORDEN 8301,01
DE
8301,0101
COMPRA
8401
N 012
8401,01
9102
ORDEN
POR LA ATENCIN DE
DE
9102,08
LA ORDEN DE
COMPRA
COMPRA
9101
N 012
9101,08
POR LA EMISIN DEL
CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
Orden de Compra
13.994,80
13.994,8
0

13.994,80
Orden de Compra
Valores y Garantas
Cheques girados
13.994,8
0
CONTROL EN
CUENTAS DE ORDEN
POR LA
CANCELACIN
DE LA FACTURA
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
N 012
9104,08
2103
Cuentas por pagar
ORDEN 2103,01
DE
2103,0101
COMPRA
2103,010101
N 012
2105
POR LAS
TRANSFERENCIAS
DEL TESORO
PUBLICO
Bienes
Obligaciones Tesoro Publico
8401
13.994,8
0
Recursos Ordinarios
Ejecucin de gastos
Recursos Ordinarios
8601,0101
Recursos Ordinarios
9104
2105
ORDEN
DE
2105,01
COMPRA
4402
N 012
4402,02
13.994,80
Recursos Ordinarios
8601,01
9103,08
13.994,8
0
Gastos Corrientes
ORDEN
9104,08
DE
PARA CANCELAR LAS
COMPRA
CUENTAS DE ORDEN
9103
N 012
13.994,80
2105,01
8401,01
ORDEN
DE
8401,0101
COMPRA
8601
N 012
9104
13.994,80
13.994,8
0

Valores y Garantas
13.994,80
Cheques girados
13.994,8
0
Gastos Corrientes
Traspasos y Remesas corrientes recibidos
Traspasos con documentos
13.994,80
CASO N 11
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 emite la orden de compra N 013 por S/. 1,876.00 incluyendo IGV para la compra de petroleo DIESEL .
2
2,3
Bienes y Servicios
2.3.1
Compra de Bienes
2.3.1 3
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
2.3.1 3.1
2.3.1 3.1 1
Combustibles y carburantes
REF. OPER.
BIENES
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
FECHA
OP.
GLOSA
N DOC.
SUST.
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
PARA LA ADQUISICIN
DE PETRLEO DIESEL
ORDEN DE
COMPRA
N 013
POR EL INGRESO AL
ALMACN - PETROLEO
DIESEL
ORDEN DE
COMPRA
N 013

CDIGO
DENOMINACIN
9101
9101,08
Orden de Compra
9102
9102,08
1301
1301,03
1301,0301
1301,03010
1
2101
2101,01
2101,0105
2101,01050
1
2103
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
1.876,00
1.876,00
1.589,00
Petrleo DIESEL
2.086.17
IGV Cuenta Propia

Cuentas por pagar
1.876,00
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
2103,01
2103,0101
2103,01010
1
9102
ORDEN
9102,08
POR LA ATENCIN DE
DECOMPRA
LA ORDEN DE COMPRA
9101
N 013
9101,08
POR EL PAGO DE LA
ORDEN DE COMPRA
DE LA FACTURA
ORDEN DE
COMPRA
N 013
Bienes
1.876,00

1.876,00
Orden de Compra
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,01010
1
1101
1101,03
Depositos en Instituciones Financieras pblicas
1101,0301
cuentas corrientes
1.876,00
Bienes
Caja y Bancos
1.876,00
INTEGRAC.
CONTABLE
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
1101,030107 recursos determinados- contribuciones a fondos
POR EL COMPROMISO
CONTRADO DE LA
ORDEN DE PAGO
POR LA EJECUCION
DEL GASTO DE LA
ORDEN DE PAGO
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN CUENTAS
DE ORDEN
ORDEN DE
COMPRA
N 013
ORDEN DE
COMPRA
N 013
ORDEN DE
COMPRA
N 013
8301
8301,05
8301,0501
Contribuciones a Fondos
8401
8401,05
8401,0101
8401
8401,05
8404,0501
8601
Ejecucion del Gasto
8601,05
8601,0501
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
9104
9104,08
1.876,00
1.876,00
1.876,00
1.876,00
1.876,00
1.876,00
INTEGRAC.
CONTABLE
BIENES
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
PARA DAR SALIDA AL

BIEN
ORDEN DE
COMPRA
N 013
ORDEN DE
COMPRA
N 013
9104
9104,08
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
5301
Consumo de Bienes
5301,03
conbustibles, carburantes, lubricantes y afines
5301,0301
1301
1301,03
1301,0301
1.876,00
0,00
1.589,00
1.589,00
CASO N 12
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 emite la orden de compra N 014 por S/. 14,220.00 ms IGV para la adquisicin de materiales de enseanza .
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Donaciones y Transferencias)
2
2,3
Bienes y Servicios
2.3.1
Compra de Bienes
2.3.1 9
Materiales y tiles de enseanza
2.3.1 9.1

Libros, textos y otros materiales
impresos
REF. OPER.
2.3.1 9.1 1
BIENES
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
FECHA
OP.
GLOSA
N DOC.
SUST.
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
PARA LA ADQUISICIN
DE MATERIALES DE
ENSEANZA
ORDEN DE
COMPRA
N 014
POR EL INGRESO AL
ALMACEN DE LOS
BIENES ADQUIRIDOS
ORDEN DE
COMPRA
N 014

CDIGO
DENOMINACIN
9101
9101,08
Orden de Compra
9102
9102,08
1301
1301,09
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/.
S/.
16.779,6
0
16.779,60
14.220,0
0
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
POR LA ATENCIN DE
LA ORDEN DE COMPRA
POR ELPAGO DE LOS

BIENES ADQUIRIDOS
MEDIANTE ORDEN DE
COMPRA
ORDEN DE
COMPRA
N 014
ORDEN DE
COMPRA
N 014
1301,0999
Otros materiales diversos de enseanza
2101
2101,01
2101,0105
2101,01050
1
2103
2103,01
2103,0101
2103,01010
1
9102
9102,08
9101
9101,08
Orden de Compra
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,01010
1
1101
1101,03
1101,0301
Cuentas Corrientes
2.559,60
IGV Cuenta Propia

Cuentas por pagar
16.779,60
Bienes
16.779,6
0
16.779,60
16.779,6
0
Bienes
Caja y Bancos
16.779,60
PRESU
PRESUPUESTO
1101,030105 Donaciones
POR EL COMPROMISO
CONTRAIDO MEDIANTE
ORDEN DE COMPRA
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO DE
GASTO
ORDEN DE
COMPRA
N 014
ORDEN DE
COMPRA
N 014
8301
8301,04
8301,0401
donaciones
8401
8401,04
8401,0401
donaciones
8401
8401,04
16.779,6
0
16.779,60
16.779,6
0
INTEGRAC.
PUESTO
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
BIENES
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN CUENTAS
DE ORDEN
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
POR LA SALIDA DEL

AMACEN DE LOS
BIENES ADQUERIDOS
ORDEN DE
COMPRA
N 014
ORDEN DE
COMPRA
N 014
ORDEN DE
COMPRA
N 014
8401,0401
Donaciones
8601
Ejecucin de gastos
8601,04
8601,0401
donaciones
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
9104
9104,08
9104
9104,08
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
5301
Consumo de Bienes
5301,09
1301
1301,09
16.779,60
16.779,6
0
16.779,60
16.779,6
0
16.779,60
16.779,6
0
16.779,60
CASO N 13
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 adquiere mediante orden de compra N 0015 alimentos para animales por S/. 5,740.00 incluyendo IGV.
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos Directamente Recaudados)
rea
N DE
ASIENTO
2,3
Bienes y Servicios
2.3.1
Compra de Bienes
2.3.1 1
Alimentos y Bebidas
2.3.1 1.1
Alimentos y Bebidas
2.3.1 1.1 2
Alimentos y bebidas para consumo animal
FECHA
OP.
REF.
OPER.
GLOSA
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
INTEGRAC.
CONTABLE
PRESUPUESTO
BIENES
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
PARA LA ADQUISICIN
DE ALIMENTO PARA
ANIMALES
POR EL COMPROMISO
ADQUIRIDO
POR EL INGRESO AL
ALMACEN DE
ALIMENTO PARA
ANIMALES
POR LA ATENCIN DE
LA ORDEN DE
COMPRA
POR LA EMISIN DEL
CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
9101
9101,08
Orden de Compra
9102
9102,08
8301
8301,02
8301,0201
8401
8401,02
8401,0201
1301
1301,01
Alimentos y Bebidas
1301,0102
2101
2101,01
2101,0105
2101,010501
IGV Cuenta Propia
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,010101
Bienes
9102
9102,08
9101
9101,08
Orden de Compra
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
9104
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
4.864,41
875,59
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
POR LA CANCELACIN
DE LA FACTURA
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
POR EL COBRO DEL

CH/. POR EL
PROVEEDOR
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
10
BIENES
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
PRESUPUESTO
FONDOS
CUENTAS DE ORDEN
POR LA SALIDA DE LOS

BIENES DEL ALMACEN
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
ORDEN
DE
COMPRA
N 0015
9104,08
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,010101
Bienes
1101
Caja y Bancos
1101,03
1101,0301
Cuentas Corrientes
1101,030102
8401
8401,02
8401,0201
8601
Ejecucin de gastos
8601,02
8601,0101
2105
2105,01
Bienes Corrientes
4402
Traspasos y remesas corrientes recibidos
4402,01
9104
9104,08
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
5301
Consumo de bienes
5301,01
Almentos y bebidas
5301,0102
1301
1301,01
Alimentos y bebidas
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
5.740,00
1301,0102
CASO N 14
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 adquiere mediante orden de compra N 0016 materiales auxiliares para la produccin industrial por S/. 18,990.00 ms IGV .
BIENES
PRESUPUESTO
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
2,3
Bienes y Servicios
2.3.1
Compra de Bienes
2.3.1 99
2.3.1 99. 1
2.3.1 99. 1
99
Otros Bienes
FECHA
OP.
REF.
OPER.
GLOSA
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
PARA LA ADQUISICIN
DE MATERIALES
AUXILIARES PARA LA
PRODUCCIN
INDUSTRIAL
POR LA AFECTACIN
PRESUPUESTAL
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
PAGAR POR
CONCEPTO DE
N DOC.
SUST.
ORDEN
DE
COMPRA
N 0016
ORDEN
DE
COMPRA
N 0016
ORDEN
DE
COMPRA
N 0016

CDIGO
DENOMINACIN
9101
9101,08
Orden de Compra
9102
9102,08
8301
8301,01
Recuros Ordinarios
8301,0101
Recuros Ordinarios
8401
8401,01
Recuros Ordinarios
8401,0101
Recuros Ordinarios
1305
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
1305,01
Materiales auxiliares
1301,0101
Para la produccin industrial
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
22.408,20
22.408,20
22.408,20
22.408,20
18.990,00
PRESUPUESTO
FONDOS
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
ADQUISICIN DE
MATERIALES
AUXILIARES PARA LA
PRODUCCIN
INDUSTRIAL
POR LA ATENCIN DE
LA ORDEN DE
COMPRA
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN
CUENTAS DE ORDEN
POR LA CANCELACIN
DE LA FACTURA
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
ORDEN
DE
COMPRA
N 0016
ORDEN
DE
COMPRA
N 0016
ORDEN
DE
COMPRA
N 0016
ORDEN
DE
COMPRA
N 0016
2101
2101,01
2101,0105
2101,010501
IGV Cuenta Propia
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,010101
Bienes
9102
9102,08
9101
9101,08
Orden de Compra
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
9104
9104,08
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,010101
Bienes
2105
2105,01
Gastos Corrientes
8401
8401,01
Recuros Ordinarios
8401,0101
Recuros Ordinarios
8601
Ejecucin de gastos
8601,01
Recuros Ordinarios
8601,0101
Recuros Ordinarios
3.418,20
22.408,20
22.408,20
22.408,20
22.408,20
22.408,20
22.408,20
22.408,20
22.408,20
22.408,20
FONDOS
INTEGRAC.
CONTABLE
POR EL COBRO DEL

CHEQUE POR EL
PROVEEDOR
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
ORDEN
DE
COMPRA
N 0016
ORDEN
DE
COMPRA
N 0016
2105
2105,01
Gastos Corrientes
4402
4402,01
9104
9104,08
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
22.408,20
22.408,20
22.408,20
55.408,20
CASO N 15
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 adquiere mediante orden de compra N 0017 una computadora PENTIUM IV por S/. 3,365.00 ms IGV .
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos Determinados).
PRESUPUE
STO
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
2,6
2.6.3
2.6.3 2
2.6.3 2. 3
Adquisicin de equipos informticos y de comunicaciones
2.6.3 2. 3 1
Equipos computacionales y perifricos
FECHA
OP.
REF.
OPER.
GLOSA
N DOC.
SUST.
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
PARA LA ADQUISICIN
DE UNA
COMPUTADORA
PENTIUM IV
ORDEN
DE
COMPRA
N 0017
POR LA AFECTACIN
PRESUPUESTAL
ORDEN
DE
COMPRA
N 017

CDIGO
DENOMINACIN
9101
9101,08
Orden de Compra
9102
9102,08
8301
8301,05
8301,0501
Impuestos Municipales
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
3.970,70
3.970,70
3.970,70
BIENES
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDO
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
PAGAR POR
CONCEPTO DE
ADQUISICIN DE UNA
COMPUTADORA
PENTIUM IV
POR LA ATENCIN DE
LA ORDEN DE
COMPRA
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN
CUENTAS DE ORDEN
POR LA CANCELACIN
DE LA FACTURA
ORDEN
DE
COMPRA
N 0017
ORDEN
DE
COMPRA
N 0017
ORDEN
DE
COMPRA
N 0017
ORDEN
DE
COMPRA
N 0017
8401
8401,05
Recursos determinados
8401,0503
Impuestos municipales
1503
1503,02
Maquinarias, equipo, mobiliario y otros
1503,0201
Para oficina
1503,020101
Mquinas y equipos de oficina
1503,02010101
Computadora Pentium IV
2101
2101,01
2101,0105
2101,010501
IGV Cuenta Propia
2103
Cuentas por pagar
2103,02
Activos No finacieros por pagar
2103,0203
2103,020302
9102
9102,08
9101
9101,08
Orden de Compra
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
9104
9104,08
2103
Cuentas por pagar
2103,02
Activos No finacieros por pagar
2103,0203
2103,020302
3.970,70
3.365,00
605,70
3.970,70
3.970,70
3.970,70
3.970,70
3.970,70
3.970,70
PRESUPUESTO
INTEGRAC.
CONTABLE
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
ORDEN
DE
COMPRA
N 0017
ORDEN
DE
COMPRA
N 0017
1101
Caja y Bancos
3.970,70
1101,03
1101,0301
Cuentas Corrientes
1101,030109
Recursos determinados - Otros impuestos municipales
8401
8401,05
8401,0503
8601
Ejecucin de gastos
8601,05
8601,0503
9104
9104,08
9103
Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
3.970,70
3.970,70
3.970,70
3.970,70
CASO N 16
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 adquiere mediante orden de compra N 018 escritorios de oficina por S/. 14,438.00 ms IGV.
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: recursos directamente recaudados)
INTEGRA
CIN
rea
N DE
ASIENTO
1
2,6
2.6.3
2.6.3 2
2.6.3 2. 1

Para oficina
2.6.3 2. 1 2
Mobiliario
FECHA
OP.
REF. OPER.
GLOSA
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
PARA LA ADQUISICIN DE
N DOC.
SUST.

CDIGO
ORDEN DE 9101
COMPRA
9101,08
N 018
9102
DENOMINACIN
Orden de Compra
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/.
S/.
17.036,84
17.036,84
CONTABLE
BIENES
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
PRESUPUESTO
ESCRITORIOS DE
OFICINA
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
PAGAR POR CONCEPTO
DE ADQUISICIN DE
ESCRITORIOS DE
OFICINA
ORDEN DE COMPRA
POR LA CANCELACIN
DE LA FACTURA
POR LA AFECTACIN
PRESUPUESTAL
9102,08
1503
1503,02
1503,0201
1503,020102
1503,02010201
ORDEN DE 2101
2101,01
COMPRA
2101,0105
N 018
2101,010501
2103
2103,01
2103,0101
2103,010101
9102
ORDEN DE 9102,08
COMPRA
9101
N 018
9101,08

Para oficina
Mobiliario de oficina
Escritorios
IGV Cuenta Propia
Cuentas por pagar
Bienes
17.036,84
17.036,84
17.036,84
Orden de Compra
Cuentas por pagar
2103,01
17.036,84

Bienes
Caja y Bancos
1101,03
1101,0301
1101,030105
Cuentas Corrientes
Donaciones
8301
8301,04
ORDEN DE 8301,0401
COMPRA
8401
N 018
2.598,84
2103
2103,0101
ORDEN DE
2103,010101
COMPRA
N 018
1101
14.438,00
17.036,84
17.036,84
Donaciones
8401,04
8401,0401
Donaciones
17.036,84
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN CUENTAS
DE ORDEN
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
PARA DAR SALIDA A LOS

BIENES DEL ALMACEN
Recursos Deteminados
8301,04
ORDEN DE 8301,0401
COMPRA
8601
N 018
Donaciones
Ejecucin de gastos
8401,04
8401,0401
Donaciones
9103
Valores y Garantas
ORDEN DE 9103,08
COMPRA
9104
N 018
17.036,84

9104
17.036,84
17.036,84

Valores y Garantas
9103,08
Cheques girados
5301
Consumo de Bienes
5301,11
Suministros para mantenimiento y reparacin
5301,0103
Mobiliario y similares
5301,010301
ORDEN DE
COMPRA
1503
N 018
1503,02
17.036,84
Cheques girados
9104,08
ORDEN DE 9104,08
COMPRA
9103
N 018
17.036,84
17.036,84
14.438,00
1503,0201
Para oficina
1503,020102
1503,02010201
Escritorios
CASO N 17
La unidad Ejecutora N 0060 mediante orden de compra N 018 ha adquirido lubricantes para las unidades de transporte por S/. 1,350.00 ms IGV .
Clasific
ador
PRESUPUESTO
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
BIENES
POR LA EJECUCIN DEL

PRESUPUESTO DE
GASTO
8401,05
2,3
Bienes y Servicios
14.438,00
BIENES
PRESUPUESTO
INTEGRAC.
CONTABLE
presupuestal
rea
N DE
ASIENTO
2.3.1
Compra de bienes
2.3.1 3
2.3.1 3.1
2.3.1 3.1 3
Lubricantes, grasas y afines
FECHA
OP.
REF. OPER.
GLOSA
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
LUBRICANTES PARA LAS
UNIDADES DE
TRANSPORTE
POR LA AFECTACIN
PRESUPUESTAL
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
PAGAR POR CONCEPTO
DE ADQUISICIN DE
LUBRICANTES PARA LAS
UNIDADES DE
TRANSPORTE
N DOC.
SUST.

CDIGO
9101
ORDEN DE 9101,08
COMPRA
9102
N 018
DENOMINACIN
S/.
HABER
S/.
1.593,00

8301
8301,02
1.593,00
1.593,00

8401,02
8401,0201
1301
1301,03
Combustibles, carburantes y afines
1301,0303
Lubricantes, grasas y afines
1301,030301
Lubricantes
2101
ORDEN DE
COMPRA
2101,01
N 018
2101,0105
DEBE
Orden de Compra
9102,08
ORDEN DE 8301,0201
COMPRA
8401
N 018
MOVIMIENTO
1.593,00
1.350,00
243,00
2101,010501
IGV Cuenta Propia
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
1.593,00
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
INTEGRAC. PRESUPUEST
CONTABLE
O
ORDEN DE COMPRA
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN CUENTAS
DE ORDEN
POR LA CANCELACIN
DE LA FACTURA
POR LA EJECUCIN DEL

PRESUPUESTO DE
GASTO
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
2103,010101
Bienes
9102
ORDEN DE 9102,08
COMPRA
9101
N 018

9101,08
Orden de Compra
9103
Valores y Garantas
ORDEN DE 9103,08
COMPRA
9104
N 018
1.593,00
1.593,00
Cheques girados
9104,08
2103
Cuentas por pagar
2103,01
ORDEN DE
2103,0101
COMPRA
2103,010101
N 018
1101
1101,03
1101,0302
8401
8401,02
ORDEN DE
8401,0201
COMPRA
8601
N 018
8601,02
8601,0201
9104
9104,08
9103
ORDEN DE
COMPRA
N 018
9103,08
1.593,00
1.593,00
1.593,00

Bienes
Caja y Bancos
Depositos en Instituciones Financieras Publicas
Ejecucin de gastos
Valores y Garantas
1.593,00
1.593,00
1.593,00
6.372,00
Cheques girados
CASO N 18
La unidad Ejecutora N 0060 mediante orden de compra N 018 ha adquirido una pintura para la sede central del pliego por S/. 5,400.00 ms IGV .
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: donaciones y transferencias).
6.372,00
Clasificador
presupuestal
2,6
2.6.4
Adquisicin de objetos de valor
2.6.4 1
2.6.4 1.1
2.6.4 1.1 2
Adquisicin de pinturas y esculturas
REF. OPER.
BIENES
PRESUPUESTO
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
FECHA
OP.
GLOSA
PARA REGISTRAR LA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
UNA PINTURA
POR LA AFECTACIN
PRESUPUESTAL
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
PAGAR POR CONCEPTO
DE ADQUISICIN DE UNA
PINTURA
N DOC.
SUST.

CDIGO
9101
ORDEN DE 9101,08
COMPRA
9102
N 018
DENOMINACIN
S/.
HABER
S/.
6.372,00

8301
8301,01
Recursos Ordinarios
6.372,00
6.372,00
Recursos Ordinarios
8401,01
Recursos Ordinarios
8401,0101
Recursos Ordinarios
ORDEN DE 1506
COMPRA
1506,02
N 018
1506,0201
2101
2101,01
2101,0105
2101,010501
2103
DEBE
Orden de Compra
9102,08
ORDEN DE 8301,0101
COMPRA
8401
N 018
MOVIMIENTO
Objetos de valor
Pinturas y esculturas
Pinturas
IGV Cuenta Propia
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
6.372,00
5.400,00
972,00
6.372,00
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
PRESUPUESTO
FONDOS
ORDEN DE COMPRA
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN CUENTAS
DE ORDEN
POR LA CANCELACIN
DE LA FACTURA
POR LA EJECUCIN DEL

PRESUPUESTO DE
GASTO
POR EL COBRO DEL

CHEQUE POR EL
PROVEEDOR
2103,010101
Bienes
9102
ORDEN DE 9102,08
COMPRA
9101
N 018
9101,08
9103
ORDEN DE 9103,08
COMPRA
9104
N 018
INTEGRAC.
CONTABLE
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
Valores y Garantas
Cuentas por pagar
2103,01
6.372,00
Bienes
2105,01
Gastos Corrientes
8401
8401,01
Recursos Ordinarios
6.372,00
6.372,00
Recursos Ordinarios
Ejecucin de gastos
8601,01
Recursos Ordinarios
8601,0101
Recursos Ordinarios
2105
ORDEN DE 9104
COMPRA
9104,08
N 018
9103
6.372,00
2105
ORDEN DE 2105,01
COMPRA
4402
N 018
6.372,00
Cheques girados
2103
ORDEN DE 8401,0101
COMPRA
8601
N 018
6.372,00
Orden de Compra
4402,01
9
9104,08
ORDEN DE 2103,0101
COMPRA
2103,010101
N 018
6.372,00
6.372,00
6.372,00
Gastos Corrientes
6.372,00

6.372,00

Valores y Garantas
6.372,00
9103,08
Cheques girados
CASO N 19
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 mediante orden de compra N 019 ha adquirido un omnibus marca FUSO para el pliego por S/. 96,230 ms IGV.
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Recursos ordinarios).
BIENES
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENT
O
2,6
2.6.3
2.6.3 1
2.6.3 1. 1
2.6.3 1. 1 1
FECHA
OP.
GLOSA
REF. OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
9101
POR LA EMISIN DE LA ORDEN DE

9101,08
ORDEN DE COMPRA N COMPRA
019
N 019
9102
POR EL REGISTRO
DE LA CUENTA POR
PAGAR POR
CONCEPTO DE
ADQUISICIN DE UN
OMNIBUS MARCA
FUSO
DENOMINACIN
S/.
HABER
S/.
113.551,4
0
Orden de Compra
113.551,4
0
9102,08
1503
1503,01
1503,0101

2101
2101,01
ORDEN DE 2101,0105
COMPRA
2101,010501
N 019
MOVIMIENTO
DEBE
96.230,00
17.321,40
IGV Cuenta Propia
2103
Cuentas por pagar
2103,02
Activos No financieros por Pagar
2103,0203
2103,020301
113.551,4
0
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
INTEGRAC.
CONTABLE
POR LA ATENCIN DE
LA ORDEN DE
COMPRA - GUA DE
INTERNAMIENTO
POR LA
CANCELACINDE LA
FACTURA
POR EL COMPROMISO
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN
CUENTAS DE ORDEN
9102
ORDEN DE 9102,08
COMPRA
9101
N 019
ORDEN
DECOMPR
A N 019

Orden de Compra
2103
Cuentas por pagar
2103,02
Activos No financieros por Pagar
2103,0203
2103,020301
1101
Caja y bancos
1101,03
Depositos en Instituciones Financieras Publicas
1101.03.01
Cuentas Corrientes
1101,030102
8301
113.551,4
0
113.551,4
0
8401,0201
8401
113.551,4
0

113.551,4
0
Ejecucin de gastos
8601,02
8601,0201
9103
Valores y Garantas
9104,08
113.551,4
0
ORDEN DE 9103,08
COMPRA
N 019
9104
113.551,4
0
8401,02
8401,02
ORDEN DE 8401,0201
COMPRA
N 019
8601
113.551,4
0
9101,08
8301,02
ORDEN DE 8301,0201
COMPRA
N 019
8401
113.551,4
0
113.551,4
0
Cheques girados
113.551,4
0
INTEGRAC.
CONTABLE
9104
PARA CANCELAR LAS
CUENTAS DE ORDEN
CON CH/ AL
PROVEEDOR
ORDEN DE 9104,08
COMPRA
N 019
9103
9103,08
113.551,4
0

Valores y Garantas
113.551,4
0
Cheques girados
CASO N 20
Clasificador
presupuestal
La unidad Ejecutora N 0060 adquiere mediante orden de compra N 020 material fotogrfico por S/. 874.00 ms IGV.
(FUENTE DE FINANCIAMIENTO: recursos directamente recaudados)
rea
N DE
2,3
Bienes y Servicios
2.3.1
Compra de Bienes
2.3.1 99
2.3.1 99. 1
2.3.1 99. 1
99
FECHA

Otros Bienes
GLOSA
REF. OPER.
MOVIMIENTO
PRESUPUES
TO
FONDOS
INTEGRAC.
CONTABLE
BIENES
INTEGRAC.
CONTABLE
ASIENT
O
N DOC.
SUST.
OP.
POR LA EMISION DELA
ORDEN DE COMPRA
EMITIDA Y APROBADA
PARA LA ADQUISICIN
DE MATERIAL
FOTOGRFICO
POR EL INGRESO DE
MATERIAL
FOTOGRFICO AL
ALMACN
POR LA ATENCIN DE
LA ORDEN DE
COMPRA
POR LA
CANCELACINDE LA
FACTURA
POR LA AFECTACIN
PRESUPUESTAL
CDIGO
9101
ORDEN DE 9101,08
COMPRA
9102
N 020
9102,08
DEBE
S/.
1.031,32
Orden de Compra
1.031,32

Otros Bienes
874,00
2101
157,32
IGV Cuenta Propia
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,010101
9102

Bienes
ORDEN DE 9102,08
COMPRA
9101
N 020
9101,08
1.031,32
1.031,32

Orden de Compra
2103
Cuentas por pagar
2103,01
2103,0101
2103,010101
Bienes
1101
Caja y Bancos
1101,03
1101,0301
Cuentas Corrientes
1101,030105
Donaciones
ORDEN DE 8301
COMPRA
8301,04
N 020
8301,0401
8401
HABER
S/.
1301
1301,99
2101,01
ORDEN DE 2101,0105
COMPRA
2101,010501
N 020
2103
ORDEN
DECOMPR
A N 020
DENOMINACIN
1.031,32
1.031,32
1.031,32
1.031,32
Donaciones
1.031,32
PRESUPUESTO
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE GASTO
8401,04
8401,0401
Donaciones
8401
8401,04
ORDEN DE 8401,0401
COMPRA
8601
N 020
8601,04
8601,0401
1.031,32
Donaciones
Ejecucin de gastos
1.031,32
Donaciones
POR LA EMISIN DEL

CHEQUE PARA EL
PROVEEDOR Y SU
CONTROL EN
CUENTAS DE ORDEN
9103
ORDEN DE 9103,08
COMPRA
9104
N 020
9104,08
Valores y Garantas
PARA CANCELAR LAS

CUENTAS DE ORDEN
9104
ORDEN DE 9104,08
COMPRA
9103
N 020
9103,08
1.031,32
Cheques girados
1.031,32

1.031,32

Valores y Garantas
Cheques girados
OPERACIONES
DE INGRESOS
1.031,32
Clasificador
presupuestal
CASO N 01
En la UNT se capt por venta de ttulos la suma de S /. 65,250
INTEG
RAC.
rea
N DE
ASIENT
O
1
FECH
A
OP.
1
1,3
1.3.2
1.3.2 3
1.3.2 3. 1
1.3.2 3. 1 3
GLOSA
POR LA EMISIN
DEL RECIBO DE
INGRESOS
Ingresos Presupuestarios
Venta de bienes y servicios y derechos administ.
Derechos y tasas
administrativas
Derechos
administrativos de educacin
Derechos administrativos de educacin
Grados y ttulos
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
9103
9103,05
9104
DENOMINACIN
Valores y Garantas
Valores y documentos en cobranza - recibidos
Valores y Garantas por el Contrario
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
65.250
65.250
FON
INTEGRAC. CONTABLE
CONTABLE
DOS
FONDOS
FONDOS
INTEGRAC.
CONTABLE
PRESUPUEST
O
POR EL
REGISTRO DE LA
PROVISIN DE
INGRESOS POR
VENTA DE
TTULOS.
POR LA
CAPTACIN DE
INGRESOS POR
VENTA DE
TTULOS.
POR EL
DEPSITO DE
LOS INGRESOS
POR VENTA DE
TTULOS EN
CUENTA
CORRIENTE.
POR LA
REVERSIN DE
LAS CUENTAS DE
ORDEN POR LA
VENTA DE
TTULOS.
POR LA
EJECUCIN DE
LOS INGRESOS
POR CONCEPTO
DE VENTA DE
TTULOS.
9104,05
Cartera de valores y documentos en cobranza - recibidos
1201
1201,03
1201,0302
1201,030201
1201,03020102
4302
4302,03
4302,0301
4302,030103
4302,03010302
1101
1101,01
1101,0101
1201
1201,03
1201,0302
1201,030201
1201,03020102
1101
1101,03
1101,0301
1101,030102
1101
1101,01
1101,0101
9104
9104,05
9103
Cuentas por Cobrar

Venta de bienes y servicios y derechos administrativos
Derechos y tasas administrativas
Grados y Ttulos
Ttulos
Venta de Derechos y Tasas Administrativas
Grados y Ttulos
Ttulos
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Cuentas por Cobrar
Grados y Ttulos
Ttulos
Caja y Bancos
Cuentas corrientes
Caja y bancos
Caja
Caja M/N
Valores y Garantas
9103,05
8501
8501,02
8501,0201
8201
8201,02
8201,02
Ejecucin de Ingresos
Presupuesto de Ingresos
65.250
65.250
65.250
65.250
65.250
65.250
65.250
65.250
65.250
65.250
Clasificador
presupuestal
CASO N 02
La Unidad capt por donaciones del fondo Contravalor PER-FRANCIA la suma de S/.125,263.
FECH
A
OP.
GLOSA
POR EL
DEPSITO EN
CUENTA
CORRIENTE POR
LA DONACIN
RECIBIDA.
rea
N DE
ASIENT
O
PRE
FONDOS
POR LA
CAPTACIN DE
UNA DONACIN
EN EFECTIVO.
FONDOS
rea
N DE
ASIENT
O
1
1,4
1.4.1
1.4.1 1
1.4.1 1.5
1.4.1 1.5 3
FECH
A
OP.
GLOSA
POR LA
EJECUCIN DE
Donaciones y transferencias corrientes
De gobiernos extranjeros
De fondos contra valor o desarrollo binacional
Fondo contravalor Per - Francia
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
1101
1101,01
1101,0101
4401
4401,01
4401,0101
4401,010105
4401,01010503
1101
1101,03
1101,0301
1101,030105
1101,03010503
1101
1101,01
1101,0101
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas
En efectivo
De fondos contravalor o de desarrollo binacional
Fondo Contravalor PER-FRANCIA
Caja y Bancos
Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas
Cuentas corrientes
Donaciones
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
VAN
125.263
125.263
125.263
125.263

CDIGO
8501
8501,04
DENOMINACIN
VIENEN
HABER
S/.
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
125.263
HABER
S/.
N DE
ASIENTO
FECHA
OP.
8201,04
rea
N DE
ASIENTO
1
1,4
125.263
1.4.1
1.4.1 1
1.4.1 1.2
1.4.1 1.2 6
GLOSA
corrientes
De pases de Europa
Holanda
REF. OPER.
N DOC.
SUST.
POR EL DEPSITO
EN CUENTA
CORRIENTE POR LA
DONACION
RECIBIDA.
FECHA
OP.
GLOSA

CDIGO
1101
1101,01
1101,0101
4401
4401,01
4401,0101
4401,010102
4401,01010201
1101
1101,03
1101,0301
1101,030105
1101,03010501
1101
1101,01
1101,0101
POR LA CAPTACIN
DE LA DONACIN
REALIZADA POR EL
GOBIERNO DE
HOLANDA.
FONDOS
FONDOS
rea
CASO N 03
El gobierno de Holanda nos realiz una donacin por S/.365,480 a la U.N.T.
Clasificador
presupuestal
SUPUESTO
LOS INGRESOS
POR DONACIN
RECIBIDA.
8201
REF. OPER.
N DOC.
SUST.
CDIGO
DENOMINACIN
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
En efectivo
De pases de Europa
Holanda
Caja y Bancos
Dpositos en instituciones financieras pblicas
Cuentas corrientes
Donaciones
Holanda
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
VAN
DENOMINACIN
VIENEN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/.
S/.
365.480
365.480
365.480
365.480
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/.
S/.
PRESUPU
ESTO
8501
8501,04
8201
8201,04
POR LA EJECUCIN
DE LOS INGRESOS
DE LA DONACIN.
365.480
365.480
Clasificador
presupuestal
CASO N 04
El Consejo Provincial de Trujillo recaud por el Impuesto Predial la suma de S/.36,983.
1
1,1
1.1.2
1.1.2 1
1.1.2 1.1
1.1.2 1.1 1
Impuesto y contribuciones obligatorias
Impuesto a la propiedad
Impuesto sobre la propiedad inmueble
Predial
Predial
REF. OPER.
INTE
rea
N DE
FECHA
ASIENTO
OP.
1
GLOSA
POR LA EMISIN DE
DOCUMENTOS DE
N DOC.
SUST.

CDIGO
9103
9103,05
DENOMINACIN
Valores y Garantas
MOVIMIENTO
HABE
DEBE
R
S/.
S/.
36.983
INTEGRAC.
GRAC. CONTBALE
CONTBALE
FONDOS
INGRESOS
POR LA PROVISIN
DE LOS INGRESOS
POR CONCEPTO DE
IMPUESTO PREDIAL.
POR LA CAPTAC. DE
LOS INGRESOS POR
IMPTO. PREDIAL
9104
9104,05
1201
1201,01
1201,0101
1201,010101
4102
4102,01
4102,0101
4102,010101
1101
1101,01
1101,0101
1201
REF. OPER.
INTEGRA
C.
FONDO
FONDO
rea
N DE
FECHA
ASIENTO
OP.
GLOSA
POR LA CAPTAC. DE
LOS INGRESOS POR
IMPTO. PREDIAL
POR EL DEPSITO
EN CUENTA
CORRIENTE POR EL
IMPUESTO PREDIAL
POR LA REVERSION
DE LA S CUENTAS
DE ORDEN POR
IMPUESTO PREDIAL
N DOC.
SUST.
CDIGO
1201,01
1201,0101
1201,010101
1101
1101,03
1101,0301
1101,030107
1101,03010701
1101,0301070101
1101
1101,01
1101,0101
9104
9104,05
9103
9103,05
Cuentas por Cobrar

Impuestos y contribuciones obligatorios
Impuestos
Predial
Impuesto a la Propiedad
Predial
Predial
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Cuentas por Cobrar
VAN
DENOMINACIN
VIENEN
Impuestos
Predial
Caja y Bancos
Cuentas corrientes
Impuesto
Predial
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Valores y Garantas
36.983
36.983
36.983
36.983
36.983
MOVIMIENTO
HABE
DEBE
R
S/.
S/.
36.983
36.983
36.983
36.983
CONTBAL
PRESUPUESTO
E
8501
8501,05
8501,0503
8201
8201,05
8201,0503
POR LA EJECUCIN
DE LOS INGRESOS
POR IMPUESTO
PREDIAL
Presupuestos de Ingresos
36.983
36.983
rea
N DE
Clasificador
presupuestal
1
1,1
1.1.1
1.1.1 1
1.1.1 1.2
1.1.1 1.2 1
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta a personas domiciliadas
Impuesto a la Renta a personas naturales
Renta de primera categora
Clasificador
presupuestal
1
1,1
1.1.1
1.1.1 1
1.1.1 1.2
1.1.1 1.2 2
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta a personas naturales
Renta de segunda categora
Clasificador
presupuestal
CASO N 05
La SUNAT recaud por Impuesto ala Renta de Rentas de Primera Categora la suma de S/.850,000; Rentas de Segunda Categora: S/.13,980; Rentas de Tercera
Categora(Personas Naturales): S/. 980,456; Rentas de Tercera Categora(Personas Jurdicas): S/. 1,250,631.
1
1,1
1.1.1
1.1.1 1
1.1.1 1.1
1.1.1 1.1 1
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta personas jurdicas
Renta de tercera categora
FECH
GLOSA
REF.
MOVIMIENTO
FONDOS
INTEGRAC. CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
ASIENT
O
OPER.
N DOC.
SUST.
A
OP.
POR LA EMISIN
DE
DOCUMENTOS
DE INGRESOS
POR LA
PROVISIN DE
LOS INGRESOS
POR CONCEPTO
DE IMPUESTO
PREDIAL.
POR EL
DEPSITO EN
CUENTA
CORRIENTE POR
EL IMPUESTO
PREDIAL
CDIGO
DEBE
HABER
S/.
S/.
3.095.067
DENOMINACIN
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
1201,01
1201,0101
1201,010101
1201,01010101
1201,0101010101
1201.01010101010
1
1201.01010101010
2
1201.01010101010
3
1201,0101010102
1201.01010101020
3
4101
4101,01
4101,0101
4101,010101
4101,0102
4101,010201
4101,010202
4101,010205
1101
1101,01
1101,0101
Cuentas por Cobrar

Impuestos
Impuesto a la Renta
Personas Domiciliadas
Personas Naturales
1201
Cuentas por Cobrar
3.095.067
3.095.067
Primera Categora
850.000
Segunda Categora
13.980
Tercera Categora
980.456
Personas Jurdicas
Tercera Categora
1.250.631
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta a personas Domiciliadas
Impuesto a la Renta a personas jurdicas
Renta de Tercera Categora
Impuesto a la renta a Personas Naturales
Renta de Primera Categora
Renta de Segunda Categora
Renta de Tercera Categora
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
3.095.067
1.250.631
850.000
13.980
980.456
3.095.067
3.095.067
VAN
rea
N DE
ASIENT
O
FECH
A
OP.
GLOSA
REF.
OPER.
N DOC.

CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
PRESUPUEST
O
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
FONDOS
SUST.
1201,01
1201,0101
1201,010101
1201,01010101
1201,0101010101
1201.01010101010
1
1201.01010101010
2
1201.01010101010
3
1201,0101010102
1201.01010101020
3
1101
1101,03
1101,0301
1101,030101
1101,03010101
1101,0301010101
1101
1101,01
1101,0101
9104
9104,05
9103
POR EL
DEPSITO EN
CUENTA
CORRIENTE POR
EL IMPUESTO
PREDIAL
POR EL
DEPSITO EN
CUENTA
CORRIENTE POR
EL IMPUESTO A
LA RENTA.
POR LA
REVERSIN DE
CUENTAS DE
CONTROL POR LA
EMISIN DE
RECIBO
POR LA
EJECUCIN DEL
PRESUPUESTO
DE INGRESOS
S/.
S/.
VIENEN
Impuestos
Impuesto a la Renta
Personas Domiciliadas
Personas Naturales
Primera Categora
850.000
Segunda Categora
13.980
Tercera Categora
980.456
Personas Jurdicas
Tercera Categora
1.250.631
Caja y Bancos
Cuentas corrientes
Recursos Ordinarios
Impuestos
Impuesto a la Renta
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Valores y Garantas
9103,05
8501
8501,01
Recursos Ordinarios
8501,0101
Recursos Ordinarios
3.095.067
3.095.067
0
3.095.067
3.095.067
VAN
rea
N DE
ASIENT
O
FECH
A
OP.
GLOSA
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
PRESUPUESTO
8201
8201,01
VIENEN
Recursos Ordinarios
8201,0101
Recursos Ordinarios
3.095.067
Clasificador
presupuestal
CASO N 06
En la fuente de Financiamiento RDR se incorpor saldo de balance del ejercicio anterior por la suma de S/. 456,897.
rea
N DE
ASIENTO
1
1
1,9
1.9.1
1.9.1 1
1.9.1 1.1
1.9.1 1.1 1
FECHA
GLOSA
OP.
POR EL
Ingresos
Presupuestarios
Saldos de Balance
Saldos de Balance
Saldos de Balance
Saldos de Balance
Saldos de Balance
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
8201
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
456.897
HABER
S/.
INTEGRAC.PRESUPUE RESUPU
CONTABLE
STO
ESTO
PRESUPUE
STO
INCREMENTO
DEL
PRESUPUESTO
DE INGRESO
POR EL
INCREMENTO
DEL
PRESUPUESTO
DE GASTOS
POR EL
INCREMENTO AL
BALANCE
ANTERIOR
POR LA
EJECUCIN DEL
PRESUPUESTO
DE INGRESOS
8201,02
8101

Presup. Instit. de apert., modific. y presup. Instit. modificado
8101,02
8101
8101,02
8301
Presup. Instit. de apert., modific. y presup. Instit. modificado

Presupuesto de Gastos
8301,02
6101
6101,01
3401
Supervit o Dficit
Resultado por Operacin
Resultado Acumulados
3401.01
Supervit Acumulado
8501
8501,02
8501.020
1
8201
8201,02
8201,020
1
456.897
456.897
456.897
456.897
456.897
456.897

456.897
Clasificador
presupuestal
CASO N 07:
El fondo Contravalor PERU-FRANCIA don a la U. N. Tumbes la suma de S/. 45,645.
rea
N DE
ASIENTO
1
1,4
1.4.1
1.4.1 1
1.4.1 1.5
1.4.1 1.5 3
FECHA
OP.
GLOSA
Fondo contravalor Per - Francia
REF. OPER.
N DOC.
CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE HABER
PRESUPU
ESTO
FONDOS
FONDOS
SUST.
POR LA CAPTACIN
DE UNA DONACIN
EN EFECTIVO.
POR EL DEPSITO
EN CUENTA
CORRIENTE POR LA
DONACIN
RECIBIDA.
POR LA EJECUCIN
DE LOS INGRESOS
POR DONACIN
RECIBIDA.
1101
1101,01
1101,0101
4401
4401,01
4401,0101
4401,010105
4401,01010503
1101
1101,03
1101,0301
1101,030105
1101,03010503
1101
1101,01
1101,0101
8501
8501,04
8201
8201,04
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
En efectivo
Caja y Bancos
Cuentas corrientes
Donaciones
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
CASO N 08
Clasificador
presupuestal
1
1,3
1.3.1
1.3.1 2
1.3.1 2.1
1.3.1 2.1 1
Cl
La UNT capt por venta de animales la suma de S/. 12560, venta de productos forestales: S/ 45658, venta de productos agroindustriales : S/. 35686,
venta de medicina: S/. 4589
Venta de bienes
Venta de bienes pecuarios
Venta de bienes pecuarios
Venta de animales
S/.
S/.
45.645
45.645
45.645
45.645
45.645
45.645
asificador
presupuestal

Venta de bienes
Venta de bienes agrcolas y forestales
Venta de bienes agrcolas y forestales
Productos forestales
Clasificador
presupuestal
1
1,3
1.3.1
1.3.1 4
1.3.1 4.1
1.3.1 4.1 2
Venta de bienes
Venta de productos industriales
Venta de productos industriales
Productos agroindustriales
1
1,3
1.3.1
1.3.1 6
1.3.1 6.1
Venta de bienes
Venta de productos de salud
Venta de productos de salud
Medicinas
Clasificador
presupuestal
1,3
1.3.1
1.3.1 1
1.3.1 1.1
1.3.1 1.1 3
INTEGRAC. INTEGRAC.
CONTABLE CONTABLE
rea
N DE
FECHA
ASIENTO
OP.
1.3.1 6.1 2
GLOSA
POR LA EMISIN DEL

RECIBO DE INGRESOS
PARA PROVISIONAR EL
INGRESO POR VENTA
DE BIENES.
REF. OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.
S/.
98.49
3
DENOMINACIN
9103
Valores y Garantas
9103,05
9104
9104,05

1201
Cuentas por Cobrar
1201,03
1201,0301
1201,030101

Venta de bienes
Animales
98.493
98.49
3
12.56
0
FONDOS
FONDOS
PARA PROVISIONAR EL
INGRESO POR VENTA
DE BIENES.
POR LA RECAUDACIN
DEL INGRESO POR
VENTA DE BIENES
PARA LLEVAR A
CUENTA CORRIENTE
LOS INGRESOS
RECAUDADOS POR
VENTA DE BIENES
1201,030102
1201,030103
1201,030106
4301
4301,01
4301,0101
Medicinas
Venta de bienes
Venta de bienes Agrcolas y forestales
Venta de bienes Agrcolas y forestales
4301,010103
4301,02
Venta de Bienes Pecuarios
4301,0201
Venta de Bienes Pecuarios
4301,020101
Venta de Animales
4301.04
4301.0401
Venta de productos Industriales

Venta de productos Industriales
4301.040102
4301,06
4301.0601
4301,060102
Venta de Productos de la salud

Venta de Productos de la salud
Medicinas
1101
Caja y bancos
1101,01
1101,0101
1201
1201,03
1201,0301
Caja
Caja M/N
Cuentas por Cobrar
Venta de bienes
1201,030101
Animales
1201,030102
1201,030103
1201,030106
Medicinas
1101
Caja y Bancos
1101,03
1101,0301
1101,030102
1101.0301010201
1101.0301010202

Cuentas corrientes
Animales
45.65
8
35.68
6
4.589
98.493
45.65
8
98.49
3
12.56
0
98.493
35.68
6
98.49
3
4.589
98.493
98.49
3
98.493
12.56
0
45.65
8
35.68
6
4.589
98.49
3
PRESUPUE INTEGRAC.
STO
CONTABLE
ASIENTO DE
REVERSIN DE
CUENTAS DE ORDEN
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE INGRESOS
1101.0301010203
1101.0301010204
1101
1101,01
1101,0101
Medicina
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
9104
9104,05
9103
9103,05

Valores y Garantas
8501
8501,02
8201
8201,02

98.493
98.49
3
98.493
98.49
3
98.493
Clasificador
Presupuestal
CASO N 09
Se capt por venta de carro de propiedad del Poder Judicial por la suma de S/. 4589
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
1
1,6
1.6.2
1.6.2 1
1.6.2 1.1
1.6.2 1.1 1
FECHA
OP.
Venta de activos no financieros
Venta de vehculos, maquinarias y otros
Venta de vehculos
Venta de vehculos
De transporte terrestre
GLOSA
POR LA EMISIN
DEL RECIBO DE
INGRESOS
POR LA VENTA DEL

VEHCULO Y LA
CREACIN DE LA
CUENTA POR
COBRAR.
REF. OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
1201,03
1201,0301
1201,030101
1201,030101
Cuentas por Cobrar

Venta de bienes
Vehculos
Vehculos terrestres
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.
S/.
4.589
4.589
4.589
FONDO
S
FONDOS
FONDOS
INTEGRAC.
CONTABLE
PRESUPU
ESTO
POR EL INGRESO A
CAJA POR VENTA DE
VEHICULO.
POR EL INGRESO A
CAJA POR VENTA DE
VEHICULO.
POR EL INGRESO A
CUENTA
CORRIENTE POR
VENTA DE
VEHCULO.
POR LA REVERSIN
DE LAS CUENTAS
DE ORDEN.
POR LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO
DE INGRESOS
4602
4602,01
4602,0101
4602,010101
1101
1101,01
1101,0101
1201
1201,03
1201,0301
1201,030101
1201,030101
1101
1101,03
1101,0301
1101,030102
1101.03010201
1101.0301020101
1101.030102010101
1101
1101,01
1101,0101
9104
9104,05
9103
Venta de vehculos, mquinarias y otros

Venta de vehculos
Venta de vehculos
De transporte terrestre
Caja y bancos
Caja
Caja M/N
Cuentas por Cobrar
Venta de bienes
Vehculos
Vehculos terrestres
Caja y Bancos
Cuentas corrientes
Venta de vehiculos, maquinarias y otros
Venta de vehculos
Terrestes
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Valores y Garantas
9103,05
8501
8501,02
8201
8201,02
4.589
4.589
4.589
4.589
4.589
4.589
4.589
4.589
4.589
Clasificador
Presupuestal
CASO N 10:
La Municipalidad de Trujillo recibi por transferencias del FONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL la suma de S/. 145,689
PRESUPUEST PRESUPUEST
O
O
FONDOS
FONDOS
rea
N DE
ASIENTO
1
1,4
1.4.1
1.4.1 4
1.4.1 4.5
1.4.1 4.5 1
FECHA
GLOSA
OP.
POR EL INGRESO
DE LA
TRANSFERENCIA
POR CONCEPTO
DEL FONCOMUN.
PARA TRASLADAR
A CUENTA
CORRIENTE EL
INGRESO POR
TRANSFERENCIA
POR LA
EJECUCIN DEL
PRESUPUESTO DE
INGRESOS
Por participaciones de recursos determinados
Fondo de Compensacin
Municipal
Fondo de Compensacin
Municipal
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
1101
1101,01
1101,0101
4402
4402,03
4402,0305
1101
1101.03
1101.0301
1101.030108
1101
1101.01
1101.0101
8501
8501,05
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Traspasos y remesas de corrientes recibidos
Por participaciones de recursos determinados
Fondo de Compensacin Municipal
Caja y Bancos
Depositos en instituciones Financieras Publicas
Cuenta Corriente
Recursos determinados - FONCOMUN
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
8501,0502
8201
8201,05
8201,0502
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
145.689
145.68
145.689
145.68
145.689
145.68
Clasificador
Presupuestal
CASO N 11
La polcia capt por peritaje y crininalstica la suma de S/. 146,987.
FONDOS
FON
DOS
INTEGRAC. CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
1
1,3
1.3.2
1.3.2 2
1.3.2 2. 2
1.3.2 2. 2 5
FECHA
GLOSA
OP.
POR LA EMISIN
DEL RECIBO.
POR LA
PROVISIN DEL
INGRESO POR
VENTA DE
DERECHO
ADMINISTRATIVO.
POR LA
CANCELACIN DE
LA CUENTA POR
COBRAR,
PRODUCTO DE
VENTA DE
DERECHO
ADMINISTRATIVO.
PARA LLEVAR A LA
CUENTA
Derechos administrativos, policiales y judiciales
Derechos administrativos policiales
Peritaje y criminalstica
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
1201.03
1201.0302
1201.030201
1201.03020102
1201,0302010205
4302
4302.02
4302.0201
4302.020102
4302.02010205
1101.01
1101.0101
1201
1201.03
1201.0302
1201.030201
1201.03020102
1201,0302010205
1101
1101.03
Cuentas por Cobrar

Derechos y Tasas administrativos
Derechos administrativos judiciales y policiales
Policiales
Peritajes y criminalistica
Venta derechos y tasas administrativos
Policiales
Caja
Caja M/N
Cuentas por Cobrar
Policiales
Caja y Bancos
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
146.987
146.987
146.987
146.987
146.987
146.987
INTEGRAC
CONTABLE
CORRIENTE LOS
INGRESOS POR
VENTA DE
DRECEHOS
ADMINISTRATIVOS
ASIENTO DE
REVERSIN DE
LAS CUENTAS DE
ORDEN
POR LA
EJECUCIN DE
LOS INGRESOS
1101.0301
1101.030102
1101.03010203
1101.0301020302
1101.030102030201
1101.03010203020102
1101.0301020302010205
1101
1101.01
1101.0101
9104
9104.05
9103
Cuenta Corriente
Policiales
Peritajes y criminalisticas
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Cartera de Valores y documentos en Cobranza Recibida
9103.05
Valores y documentos en Cobranza Recibida
8501
8501,02
146.987
146.987
146.987
146.987
VAN
PRESUPU
ESTO
rea
N DE
ASIENTO
FECHA
GLOSA
OP.
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
8501,0201
8201
8201,02
8201,0201
DENOMINACIN
VIENEN
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
146.987
Clasificador
Presupuestal
CASO N 12
En el Poder Judicial se capt por trmites judiciales la suma de S/. 56,987.
FONDOS
INTEGRAC. CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
1
1,3
1.3.2
1.3.2 2
1.3.2 2. 1
1.3.2 2. 1 2
FECHA
GLOSA
OP.
POR LA EMISIN
DEL RECIBO.
POR LA
PROVISIN DEL
INGRESO POR
VENTA DE
DERECHO
ADMINISTRATIVO.
POR LA
CANCELACIN DE
LA CUENTA POR
COBRAR,
PRODUCTO DE
Derechos administrativos judiciales
Trmites judiciales
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
1201.03
1201.0302
1201.030201
1201.03020101
1201.0302010102
4302
4302.02
4302.0201
4302.02010102
4302.02010205
1101.01
1101.0101
1201
1201.03
1201.0302
Cuentas por Cobrar

Tramites judiciales
Tramites judiciales
Caja
Caja M/N
Cuentas por Cobrar
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
56.987
56.987
56.987
56.987
56.987
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
VENTA DE
DERECHO
PARA LLEVAR A LA
CUENTA
CORRIENTE LOS
INGRESOS POR
VENTA DE
DRECEHOS
ADMINISTRATIVOS
ASIENTO DE
REVERSIN DE
LAS CUENTAS DE
ORDEN
PRESUPU
ESTO
ASIENTO POR LA
EJECUCIN DEL
GASTO
1201.030201
1201.03020101
1201.0302010102
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
1101.03010203
1101.0301020302
1101.030102030201
1101.03010203020101
1101.0301020302010102
1101
1101.01
1101.0101
9104
9104.05
9103

Tramites judiciales
Caja y Bancos
Cuenta Corriente
Tramites judiciales
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
9103.05
8501
8501,02
8501,0201
8201
8201,02
8201,0201
56.987
56.987
56.987
56.987
56.987
56.987
CASO N 13:
Clasificador
Presupuestal
El Ministerio de Salud capt por examen mdico la suma de S/. 12560
FON
DOS
INTEGRAC. CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
1
1,3
1.3.2
1.3.2 4
1.3.2 4.1
1.3.2 4.1 3
FECHA
GLOSA
OP.
POR LA EMISIN DEL

RECIBO.
POR LA PROVISIN
DEL INGRESO POR
VENTA DE DERECHO
ADMINISTRATIVO.
POR LA
CANCELACIN DE LA
Derechos admistrativos de salud
Exmenes mdicos, psicosomticos y dosaje etilco
REF. OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
1201.03
1201.0302
1201.030204
1201.03020403
4302
4302.04
4302.0401
4302.040103
4302.02010102
1101
1101.01
1101.0101
1201
Cuentas por Cobrar

Derechos administrativos de salud
Examenes medicos
Venta de derechos y tasas administrativos
Examenes medicos
Tramites judiciales
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Cuentas por Cobrar
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.
S/.
12.560
12.560
12.560
12.560
12.560
12.560
PRESUPUEST
O
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
CUENTA POR
COBRAR, PRODUCTO
DE VENTA DE
PARA LLEVAR A LA
CUENTA CORRIENTE
LOS INGRESOS POR
VENTA DE DRECEHOS
ADMINISTRATIVOS
ASIENTO DE
REVERSIN DE LAS
CUENTAS DE ORDEN
POR LA EJECUCIN
DEL INGRESO
1201.03
1201.0302
1201.030204

1201.03020403
Examenes medicos
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
1101.03010203
1101.0301020302
1101.030102030204
1101.03010203020403
1101
1101.01
1101.0101
9104
9104.05
9103
Caja y Bancos
Cuenta Corriente
Examenes medicos
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
9103.05
8501
8501,02
8501,0201
8201
8201,02
8201,0201
12.560
12.560
12.560
12.560
12.560
12.560
Clasificador
Presupuestal
CASO N 14
El Ministerio de Salud cobr por derecho de tramite (tasas) la sumas de S/. 4,568
rea
N DE
ASIENTO
1
1,3
1.3.2
1.3.2 4
1.3.2 4.1
1.3.2 4.1 1
FECHA
GLOSA
OP.
Tasas de salud
REF. OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.
S/.
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS INTEGRAC. CONTABLE
POR LA EMISIN DEL

RECIBO.
PARA PROVISIONAR
EL INGRESO POR
VENTA DE DERECHO
ADMINISTRATIVO.
POR LA CANCEL. DE
LA CTA. POR COBRAR,
PDCTO. DE VENTA DE
DERECHO
ADMINISTRATIVO.
PRESUPU
ESTO
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
POR EL TRASLADO
DE LOS INGRESOS
POR VENTA DE
DERECHOS
ADMINISTRATIVOS A
CUENTA CORRIENTE
POR REVERSIN DE
LAS CUENTAS DE
ORDEN
POR LA EJECUCIN
DEL INGRESO
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
1201.03
1201.0302
1201.030201
4302
4302.04
4302.0401
Cuentas por Cobrar

Venta de Bienes y servicios y Derechos administrativos
Derechos y tasas Administrativas
Tasas de Salud
Derechos Administrativos de Salud
Derechos Administrativos de Salud
4302.040101
Tasas de Salud
1101
1101.01
1101.0101
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
1201
Cuentas por Cobrar
1201.03
1201.0302
1201.030201
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
1101.03010201
1101
1101.01
1101.0101
9104
9104.05
9103

Tasas de Salud
Caja y Bancos
Cuenta Corriente
Tasas de Salud
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
9103.05
8501
8501,02
8501,0201
8201
4.568
4.568
4.568
4.568
4.568
4.568
4.568
4.568
4.568
4.568
4.568
4.568
8201,02
8201,0201

Clasificador
Presupuestal
CASO N 15
El Consejo Provinicial de Trujillo recaud por el Impuesto Predial la suma de S/. 88,240.
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
1
1,1
1.1.2
1.1.2 1
1.1.2 1.1
1.1.2 1.1 1
FECHA
GLOSA
OP.
POR LA EMISIN DEL

RECIBO.
POR LA PROVISIN
DEL INGRESO POR
CONCEPTO DE
IMPUESTO PREDIAL
Predial
Predial
REF. OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
1201.01
1201.0101
1201.010101
4102
4102.01
4102.0101
4102.010101
Cuentas por Cobrar

Impuestos y contribuciones Obligatorias
Impuestos
Predial
Impuesto a la Propiedad
Impuesto sobre la Propiedad Inmueble
Predial
Predial
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/.
S/.
88.240
88.240
88.240
88.240
FONDOS
FONDOS
PRESUPUEST INTEGRA.
O
CONTABLE
POR LA
CANCELACIN DE
IMPUESTO PREDIAL
POR LA
CANCELACIN DEL
IMPUESTO PREDIAL
POR EL TRASLADO
DE LOS INGRESOS
POR CONCEPTO DE
IMPUESTO PREDIAL A
CUENTA CORRIENTE.
POR LA REVERSIN
DE LAS CUENTAS DE
ORDEN
POR LA EJECUCIN
DEL INGRESO
1101
1101.01
1101.0101
1201
1201.01
1201.0101
1201.010101
1101
1101.03
1101.0301
1101.030109
1101.03010901
1101
1101.01
1101.0101
9104
9104.05
9103
9103.05
8501
8501,05
8501,0503
8201
8201,05
8201,0503
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Cuentas por Cobrar
Impuestos y contribuciones Obligatorias
Impuestos
Predial
Caja y Bancos
Cuenta Corriente
Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales
Predial
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
88.240
88.240
88.240
88.240
88.240
88.240
88.240
88.240
Clasificador
Presupuestal
CASO N 16:
La Municipalidad capt por venta de bienes y equipos dados de baja la suma de S/. 25,870.
rea
N DE
FECHA
ASIENTO
OP.
1
1,5
1.5.5
1.5.5 1
1.5.5 1.4
1.5.5 1.4 4
GLOSA
Otros ingresos
Ingresos diversos
Ingresos diversos
Otros ingresos diversos
Bienes y equipos dados de baja
REF. OPER.
N DOC.
CDIGO

DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE HABER
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
SUST.
FONDOS
PRESUPU
ESTO
INTEGRA.
CONTABLE
FONDOS
POR LA EMISIN
DEL RECIBO.
PARA PROVISIONAR
EL INGRESO POR
VENTA DE BIENES
DADOS DE BAJA.
POR LA
CANCELACIN DE
LA CUENTA POR
COBRAR
POR LA CANCEL.DE
LA CUENTA POR
COBRAR
PARA TRASLADAR A
CUENTA CORRIENTE
LOS INGRESOS POR
LA VENTA DE BIENES
DADOS DE BAJA.
POR LA REVERSIN
DE LAS CUENTAS DE
ORDEN
POR LA EJECUCIN
DEL INGRESO.
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
1201.03
1201.0301
1201.030101
4505
4505.01
4505.0104
4505.010404
1101
1101.01
1101.0101
1201
1201.03
1201.0301
1201.030101
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
1101.03010201
1101
1101.01
1101.0101
9104
9104.05
9103
Cuentas por Cobrar

venta de bienes
Venta de bienes y equipos dados de baja
Ingresos Diversos
Ingresos Diversos
Otros Ingresos Diversos
Bienes y Equipos dados de baja
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Cuentas por Cobrar
venta de bienes
Caja y Bancos
Cuenta Corriente
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
9103.05
8501
8501,02
8501,0201
8201
S/.
S/.
25.870
25.870
25.870
25.870
25.870
25.870
25.870
25.870
25.870
25.870
25.870
25.870
8201,02
8201,0201

CASO N 17
El Consejo Provinicial de Trujillo estima captar lo siguiente:
S/.6.180
18.740
6.480
8.480
108.480
Clasificador
Presupuestal
1
1,1
1.1.2
1.1.2 1
1.1.2 1.1
1.1.2 1.1 1
Predial
Predial
Clasificador
Presupuestal
8.450
20.250
S/.177.060
1
1,1
1.1.2
1.1.2 1
1.1.2 1.2
1.1.2 1.2 1
Alcabala
Alcabala
Clasificador
Presupuestal
Impuesto Predial
Impuesto a la alcabala
Impuesto a los juegos
Impuesto al patrimonio vehicular
Saldo del Balance ejercicio
anterior
Impuesto Predial
Impuesto a los casinos de juegos
TOTAL
1
1,1
1.1.3
1.1.3 3
1.1.3 3.3
1.1.3 3.3 3
Impuesto a la produccin y el consumo
Impuesto selectivo a productos especficos
Impuesto selectivo a servicios especficos
Impuesto a los juegos
Clasificador
Presupuestal
Impuesto sobre la propiedad no inmueble
Al patrimonio vehicular
Al patrimonio vehicular
Clasificador
Presupuestal
1
1,9
1.9.1
1.9.1 1
1.9.1 1.1
1.9.1 1.1 1
Saldos de Balance
Saldos de Balance
Saldos de Balance
Saldos de Balance
Saldos de Balance
Clasificador
Presupuestal
1
1,1
1.1.2
1.1.2 1
1.1.2 1.1
1.1.2 1.1 1
Predial
Predial
1
1,1
1.1.3
1.1.3 3
1.1.3 3.3
Impuesto a la produccin y el consumo
Impuesto selectivo a productos especficos
Impuesto selectivo a servicios especficos
Impuesto a los casinos de
juegos
Clasificador
Presupuestal
1
1,1
1.1.2
1.1.2 2
1.1.2 2.1
1.1.2 2.1 1
PRESUPUESTO
rea
N DE
ASIENTO
1
1.1.3 3.3 1
FECHA
GLOSA
OP.
POR LA
ESTIMACION
PARA LA
APROBACIN DEL
PRESUPUESTO
DE INGRESOS.
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/.
S/.
177.060
DENOMINACIN
8201
8201.02
8201.0201
8201,020101
Saldo de Balance
8201.05
8201.0503
108.48
0
8201.050301
8201.050302
8201.050303
8201.050304
8201.050305
8101.02
8101.0201
Predial
Alcabala
Juegos
Casinos de Juegos
Patrinomio Vehicular
Presupuesto Institucional de apertura, modificaciones y
Presupuesto Institucional modificado
8101,020101
Saldo de Balance
8101.05
8101.0503
8101.050301
8101.050302
8101.050303
8101.050304
8101.050305
Predial
Alcabala
Juegos
Casinos de Juegos
Patrinomio Vehicular
PRESUPUESTO
8101
POR LA
ESTIMACION
PARA LA
APROBACIN DEL
PRESUPUESTO
DE INGRESOS.
14.630
18.740
6.480
20.250
8.480
177.060
108.48
0
14.630
18.740
6.480
20.250
8.480
Clasificador
Presupuestal
CASO N 18:
La SUNAT capt por multa de incumplimiento de las declaraciones tributarias la suma de S/. 45,875.
IN
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
1
1,1
1.1.5
1.1.5 3
1.1.5 3.1
1.1.5 3.1 1
FECHA
GLOSA
OP.
POR LA EMISIN
DEL RECIBO.
POR LA
Otros ingresos impositivos
Multas y sanciones tributarias
Multas y sanciones tributarias
Por infracciones tributarias
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
Cuentas por cobrar
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/.
S/.
45.875
45.875
45.875
TEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
POR LA
CANCELACIN DE
LA CUENTA POR
COBRAR POR
CONCEPTO DE
MULTA
TRIBUTARIA.
PARA TRASLADAR
A CUENTA
CORRIENTE LOS
INGRESOS POR
CONCEPTO DE
MULTA
TRIBUTARIA.
POR LA
REVERSIN DE
LAS CUENTAS DE
ORDEN
POR LA
EJECUCIN DE
INGRESO
1201.98
1201.9801
4105
4105.03
4105.0301
1101
1101.01
1101.0101
1201
1201.98
Otras Cuentas por cobrar

Multas - tributarias
Otros ingresos impositivos
Multas y Sanciones Tributarias
Multas Tributarias
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Cuentas por cobrar
Otras Cuentas por cobrar
1201.9801
Multas - tributarias
1101
1101.03
1101.0301
1101.030101
1101.03010101
1101
1101.01
1101.0101
9104
9104.05
9103
Caja y Bancos
Cuenta Corriente
Recursos Ordinarios
Multas Tributarias
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
9103.05
8501
8501.01
8501.0101
8201
8201.01
8201.0101
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
CASO N 19:
En el poder Judicial se capt por trmites Judiciales la suma de S/.
56,987
Clasificad
or
PRESUPUEST
O
INTEGRA.
CONTABLE
FONDOS
PROVISIN DEL
INGRESO POR
MULTA
TRIBUTARIA.
1
1,3
1.3.2
Derechos y tasas
administrativas
45.875
45.875
45.875
45.875
45.875
45.875
45.875
45.875
45.875
Presup
uestal
FONDOS
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC.
CONTABLE
rea
N DE
ASIENTO
FONDOS
INTEG
RAC.
1.3.2 2
1.3.2 2. 1
1.3.2 2. 1 2
FECHA
GLOSA
OP.
POR LA EMISIN
DEL RECIBO DE
INGRESOS.
POR LA
PROVISIN DEL
INGRESO POR
TRMITES
JUDICIALES
POR EL COBRO
DE DERECHOS
DE TRMITE
JUDICIALES.
POR EL COBRO
DE DERECHOS
DE TRM.
JUDICIALES.
POR EL
TRASLADO A
CUENTA
CORRIENTE DE
LOS INGRESOS
POR DERECHOS
JUDICIALES.
POR LA
REVERSIN DE
LAS CUENTAS DE

Trmites judiciales
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
9103
9103,05
9104
Valores y Garantas
9104,05
1201
1201.03
1201.0302
1201.030202
4302
4302.02
4302.0201
4302.020102
1101
1101.01
1101.0101
1201
1201.03
1201.0302
Cuentas por cobrar

Tramites Judiciales
Venta de Derechos y tasas Administrativas
Derechos Administrativos Judiciales y Policiales
Derechos Administrativos Judiciales
Tramites Judiciales
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Cuentas por cobrar
1201.030202
Tramites Judiciales
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
1101.03010203
1101
1101.01
1101.0101
9104
9104.05
9103
Caja y Bancos
Cuenta Corriente
Tramites Judiciales
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
Valores y Garantas por el Contra
Valores y Garantas
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
S/.
S/.
56.987
56.987
56.987
56.987
56.987
56.987
56.987
56.987
56.987
56.987
PRESUPUESTO
CONTABLE
ORDEN
EJECUCIN DEL
INGRESO
9103.05
8501
8501,02
8501,0201
8201
8201,02
8201,0201
56.987
56.987
Clasificador
Presupuestal
CASO N 20:
La UNT capt por el centro preuniversitario la suma de S/. 1'256,346
rea
N DE
ASIENTO
1
1,3
1.3.3
1.3.3 3
1.3.3 3.1
1.3.3 3.1 1
FECHA
GLOSA
OP.
Venta de servicios
Servicios de educacin, recreacin y cultura
Servicios educativos
Enseanza en centro preuniversitario
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
INTEGRAC.
CONTABLE
INTEGRAC. CONTABLE
FONDOS
POR LA EMISIN
DEL RECIBO DE
INGRESOS.
POR LA
PROVISIN DEL
INGRESO POR
PRESTACIN DE
SERVICIOS
EDUCATIVOS.
POR EL COBRO
DE SERVICIOS
EDUCATIVOS
1.256.34
6
9103
Valores y Garantas
9103,05
9104
9104,05

1.256.346
1.256.34
6
1201
Cuentas por cobrar
1201.03
1201.0303
1201.030301
4303
4303.03
4303.0301
4303.030101

Venta de Servicios
Enseanza de Centros Preuniversitarios
Venta de Servicios
Servicios de Educacion Recreacion y cultura
Servicios Educativos
Enseanza en Centros preuniversitarios
1101
Caja y Bancos
1101.01
1101.0101
1201
Caja
Caja M/N
Cuentas por cobrar
1.256.346
1.256.34
6
1.256.346
VAN
INTEGRAC.
CONTABLE
FONDOS
rea
N DE
ASIENTO
FECHA
GLOSA
OP.
REF.
OPER.
N DOC.
SUST.

CDIGO
DENOMINACIN
POR EL COBRO
DE SERVICIOS
EDUCATIVOS
1201.03
1201.0303
1201.030301
VIENEN
Venta de Servicios
Enseanza de Centros Preuniversitarios
1101
Caja y Bancos
POR EL
TRASLADO A
CUENTA
CORRIENTE DE
LOS INGRESOS
POR
PRESTACIN DE
SERVICIOS
EDUCATIVOS.
1101.03
1101.0301
1101.030102
1101.03010203
1101
1101.01
1101.0101

Cuenta Corriente
Servicios de Educacion Recreacion y cultura
Caja y Bancos
Caja
Caja M/N
POR LA
REVERSIN DE
LAS CUENTAS DE
ORDEN
9104
Valores y garantas por el contrario
9104.05
9103
9103.05
8501

Valores y Garantas
POR LA
MOVIMIENTO
DEBE
S/.
HABER
S/.
1.256.34
6
1.256.346
1.256.34
6
1.256.346
1.256.34
RESUPUESTO
6
EJECUCIN DEL
INGRESO
8501,02
8501,0201
8201
8201,02
8201,0201

1.256.346

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OPERACIONES

Papelera en general, tiles y materiales de oficina

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

POR LA EMISIN DEL

Recursos Directamente recaudados

Cheques girados por entregar

Recursos Directamente recaudados

Valores y Garantas por el contrario

Cheques girados por entregar

POR EL CONSUMO DEL

Contratos y compromisos aprobados

PARA CANCELAR LAS

POR LA EJECUCIN DEL

Recursos directamente recaudados

Recursos directamente recaudados

Recursos directamente recaudados

Recursos directamente recaudados

Recursos directamente recaudados

Recursos directamente recaudados

Valores y Garantas por el contrario

Aseo, limpieza y cocina

Aseo, limpieza y tocador

Cheques girados por entregar

La unidad Ejecutora N 0060 adquiere mediante orden de

Bienes y Servicios por pagar

Bienes y Servicios por pagar

rdenes de compra por ejecutar

Contratos y compromisos aprobados

POR EL COBRO DEL

Cheques girados por entregar

Traspasos y remesas corrientes

Traspasos del Tesoro Pblico

2103,02030203 Adquisicin de equipos informticos y de comunicaciones

POR EL CONSUMO DEL

Aseo, limpieza y cocina

ORDEN DE 5301,050301 Aseo, limpieza y tocador

Valores y Garantas por el contrario

Cheques girados por entregar

Contratos y compromisos por el contrario

rdenes de compra por ejecutar

Alimentos y bebidas para consumo humano

Valores y Garantas por el contrario

Cheques girados por entregar

POR LA EJECUCIN DEL

Valores y Garantas por el contrario

Recursos directamente recaudados

Recursos directamente recaudados

Recursos directamente recaudados

Recursos directamente recaudados

Recursos directamente recaudados

Valores y Garantas por el contrario

Cheques girados por entregar

Valores y Garantas por el contrario

PARA CANCELAR LAS

Compra de Otros Bienes

2.3.1 99. 1 99 Otros Bienes

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Cuentas por pagar

POR LA EJECUCIN DEL

Bienes y Suministros de funcionamiento

Libros, diarios, revistas y otros bienes impresos no vinculados a la

IGV Cuenta Propia

Cuentas por pagar

Bienes y Servicios por pagar