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Ejercicio No. 1
A continuacion, se muestra la cuenta "BANCO OCCIDENTE" en el libro mayor de
Comercial "CAKAVA" C.A y el Estado de Cuenta presentado por el banco a fin
de mes
FECHA
EXPLICACION
REF
DEBE
HABER
SALDO
2015
Apr-01
1,250,000
1,250,000
Apr-01
Apr-02
Apr-03
Apr-04
Apr-04
Apr-07
Apr-10
Apr-10
deposito no.0016344
Apr-15
Apr-17
cheque no.263606
52,500
2,447,500
Apr-21
30,000
2,417,500
Apr-22
35,000
2,382,500
Apr-29
850,000
Apr-30
750,000
Apr-30
57,500
3,925,000
Apr-30
cheque no.263610
85,000
3,840,000
Apr-30
90,000
3,750,000
62,500
425,000
1,187,500
1,612,500
135,000
1,750,000
1,477,500
3,227,500
590,000
2,637,500
77,500
2,560,000
725,000
1,835,000
90,000
1,925,000
575,000
2,500,000
3,232,500
3,982,500
BANCO DE OCCIDENTE
ESTADO DE CUENTA
CUENTA CORRIENTE NO. 00200-0-0-950201
COMERCIAL "CAKAVA" C.A.
FECHA
EXPLICACION
REF
DEBE
HABER
SALDO
2015
Apr-01
1,250,000
Apr-02
Apr-02
425,000
1,612,500
Apr-04
1,750,000
3,362,500
Apr-04
Apr-10
Apr-10
Apr-10
Apr-15
Apr-15
Apr-15
Apr-15
cheque no.263605
Apr-17
62,500
1,250,000
1,187,500
150,000
3,212,500
900,000
4,112,500
77,500
4,035,000
153,750
3,881,250
575,000
4,456,250
800,000
5,256,250
45,000
5,211,250
725,000
4,486,250
52,500
4,433,750
Apr-22
350,000
4,083,750
Apr-29
Apr-30
85,000
4,848,750
Apr-30
cheque no.263609
57,500
4,791,250
Apr-30
77,500
4,713,750
Apr-30
90,000
4,623,750
850,000
4,933,750
Informacion adicional:
a,- El deposito no. 0016344, hecho por la empresa por bs. 900.000 fue registrado en el mayor por
bs. 90.000
b.-El cheque no. 263608 emitido por la empresa por bs. 35.000 fue registrado en el banco en
bs. 350.000
c.- El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por bs. 153.750
d.- El banco a deducido de la cuenta las siguientes partidas:
.- nota de debito no. 1001 cheque devuelto bs. 150.000
.- nota de debito no. 1101 cuentas cobranzas (cobros) bs. 45.000
.- nota de debito no. 1201 intereses de mora cobro-giros bs. 77.500
El banco ha abonado a nuestra cuenta las siguientes partidas:
.- nota de credito no. 0010 giros enviados al cobro bs. 800.000
Se pide:
Hacer la conciliacion bancaria al 30-04-2015
Ejercicio No. 2
EXPLICACION
REF
DEBE
HABER
SALDO
2014
Aug-01
Aug-04
Aug-04
cheque no.098762
Aug-06
Aug-08
272,000
3,131,400
Aug-08
96,900
3,034,500
Aug-12
Aug-18
629,000
4,836,500
Aug-20
272,000
4,564,500
Aug-22
Aug-25
cheque no.098767
Aug-26
Aug-27
Aug-28
cheque no.098769
Aug-29
277,100
4,947,000
Aug-29
312,800
5,259,800
Aug-29
239,700
5,499,500
BANCO PROVINCIAL
ESTADO DE CUENTA
3,060,000
3,060,000
680,000
2,380,000
64,600
2,315,400
1,088,000
3,403,400
2,431,000
5,465,500
62,900
4,627,400
224,400
4,403,000
391,000
4,012,000
782,000
4,794,000
124,100
4,669,900
EXPLICACION
REF
DEBE
HABER
SALDO
2014
Aug-04
3,060,000
Aug-04
Aug-07
Aug-11
Aug-13
Aug-18
Aug-25
Aug-25
272,000
1,281,800
Aug-27
125,800
1,156,000
Aug-29
Aug-29
680,000
3,060,000
2,380,000
108,800
272,000
2,488,800
2,216,800
243,100
969,000
2,459,900
1,490,900
62,900
527,000
391,000
1,553,800
1,683,000
1,292,000
Informacion adicional:
a,- El dposito no. 35732 de bs. 108.800,oo, fue registrado en los libros de la empresa en forma erronea
b.- El cheque no. 098767, emitido por la empresa por bs. 22.440,oo para cancelar materiales de
oficina, fue registrado en sus libros en forma erronea
c.- El deposito no. 367389, correspondiente a la cuenta corriente del Banco Republica, fue
registrado por la empresa por equivocacion en esta cuenta
d.- El deposito No. 35733 fue registrado por el banco en forma erronea
e.- El cheque no. 098764 fue registrado por el banco en forma erronea
f.- El banco devolvio un cheque de bs 225.000,oo, por no tener fondos. Habia sido depositado por la
empresa en el deposito no. 35735
g.- El cheque no. 0098252, lo cargo el banco a dicha cuenta por equivocacion
Ejercicio no. 3
Al 31-03-2015 no habian sido presentados la Banco los siguientes cheques emitidos por Pedro Diaz
cheque no. 100321 bs. 42.500
cheque no. 100323 bs. 45.000
cheque no. 100325 bs. 12.200
En la contabilidad de Pedro Diaz no se contabilizaron en marzo gastos de cobranza por bs. 105.
La nota de credito por el descuento de giros es de bs. 121.830
Banco Universo
FECHA
EXPLICACION
REF
DEBE
HABER
saldo al 01-04-15
SALDO
212,455
50,000
60,000
73,250
95,650
101,100
descuento de giros
121,380
21,500
34,120
11,750
26,200
39,180
22,650
105
25,000
71,500
31,000
89,550
32,700
cheque devuelto
10,500
36,350
Totales
713,835
452,105
EXPLICACION
REF
DEBE
HABER
saldo al 01-04-15
SALDO
-312,050
21,500
12,200
50,000
60,000
73,250
11,750
26,200
22,650
10,500
95,650
101,100
NC descuento de giros
121,830
31,000
25,000
42,500
ND gastos de cobranza
120
NC abono de cliente
52,500
662,960
Ejercicio no. 4
Enlos libros de la Compaa XY se refelja durante el mes de Enero el siguiente
movimeinto de su cuenta con el Banco Popular
FECHA
EXPLICACION
REF
DEBE
HABER
100000
SALDO
Jan-01
deposito no.9
100,000
Jan-01
cheque no. 1
30,000
70,000
Jan-02
cheque no.2
20,000
50,000
Jan-02
cheque no.3
10,000
Jan-03
depsoito no. 10
Jan-04
cheque no.4
Jan-11
deposito no.11
Jan-12
Jan-15
NC descuento de giros
Jan-20
cheque no.5
30,000
275,000
Jan-20
cheque no. 6
10,000
265,000
Jan-20
cheque no.7
15,000
250,000
Jan-25
deposito no.12
60,000
Jan-25
deposito no.13
40,000
Jan-26
cheque no.8
50,000
300,000
Jan-28
cheque no.9
20,000
280,000
Jan-30
cheque no.10
200,000
200,000
150,000
40,000
190,000
40,000
150,000
50,000
200,000
5,000
205,000
100,000
305,000
310,000
350,000
EXPLICACION
REF
DEBE
HABER
100000
SALDO
Jan-01
deposito no.9
Jan-03
depositono.10
Jan-03
cheque no.3
10,000
240,000
Jan-03
cheque no.1
30,000
210,000
Jan-05
chequeno.4
40,000
170,000
Jan-12
Jan-15
NC descuento de giro
Jan-18
cheque no.2
20,000
255,000
Jan-20
cheque no.7
15,000
240,000
Jan-21
depsoito no.10
Jan-23
40,000
350,000
Jan-26
cheque no.6
10,000
340,000
Jan-27
30,000
Jan-27
depsoito no.13
40,000
350,000
Jan-27
10,000
360,000
Jan-27
ND.comisiones
5,000
355,000
Jan-29
cheque no.507
155,000
200,000
Jan-30
cheque no.8
Jan-30
150,000
100,000
250,000
5,000
175,000
100,000
275,000
150,000
390,000
310,000
50,000
150,000
50,000
200,000
Ejercicio no. 5
Prepare un estado de conciliacion bancaria con los siguientes datos:
Registro de las transacciones en la cuenta corriente con el Banco ZZ. Enero 2016
FECHA
EXPLICACION
REF
DEBE
HABER
Jan-02
deposito ventas
1,258,000
Jan-02
cheque no.1351
40,000
Jan-03
cheque no.1352
30,000
Jan-03
deposito ventas
Jan-04
70,000
150,000
SALDO
Jan-04
deposito ventas
120,000
Jan-05
110,000
Jan-05
Jan-09
Jan-09
deposito ventas
150,000
Jan-10
deposito ventas
90,000
Jan-10
50,000
Jan-11
65,000
Jan-11
deposito ventas
75,000
Jan-12
deposito ventas
55,000
Jan-12
Jan-13
Jan-13
153,000
Jan-16
dposito ventas
125,000
Jan-16
cheque no.01361
Jan-16
Jan-16
deposito ventas
105,000
Jan-18
deposito ventas
95,000
Jan-18
25,000
Jan-19
17,000
Jan-19
deposito ventas
74,000
Jan-20
deposito ventas
84,000
Jan-20
Jan-23
Jan-23
Jan-24
deposito ventas
Jan-24
Jan-25
deposito ventas
Jan-25
51,000
Jan-26
33,000
Jan-26
deposito ventas
72,000
Jan-27
deposito ventas
97,000
Jan-27
Jan-30
Jan-30
deposito ventas
121,000
Jan-31
deposito ventas
62,000
Jan-31
50,000
Jan-31
105,000
35,000
45,000
15,000
320,000
50,000
55,000
41,000
53,000
175,000
64,000
43,000
81,000
22,000
310,000
saldo al 31-01-2016
3,236,000
1,605,000
1,631,000
Informacion adicional:
El deposito del dia 13 es de bs. 135.000 y corresponde a un cheque recibido de un cliente.
El cheque no. 1364 fue emitido por bs. 71.000
Estado de Cuenta del Banco ZZ Enero 2016
FECHA
Jan-02
EXPLICACION
deposito
REF
DEBE
HABER
1,258,000
SALDO
Jan-03
deposito
Jan-03
40,000
Jan-04
30,000
120,000
Jan-05
150,000
110,000
Jan-09
deposito
Jan-10
35,000
Jan-10
45,000
Jan-10
110,000
Jan-11
deposito
75,000
Jan-12
deposito
55,000
Jan-13
Jan-13
Jan-16
50,000
125,000
Jan-17
15,000
105,000
Jan-17
deposito
Jan-19
deposito
Jan-19
25,000
74,000
Jan-20
50,000
84,000
Jan-20
Jan-23
Jan-23
ND. Comision
Jan-24
Deposito
Jan-24
ND.cheque devuelto
25,000
Jan-25
53,000
81,000
Jan-26
41,000
72,000
Jan-27
33,000
97,000
Jan-30
cheque no.1372
310,000
Jan-31
105,000
Jan-31
ND. Intereses
Ssaldo al 31-01-2016
70,000
150,000
65,000
90,000
135,000
320,000
220,000
95,000
250,000
71,000
175,000
1,000
64,000
5,500
1,579,500
3,505,000
1,925,500