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a) Alta
Quienes realicen Actividades Vulnerables debern realizar el trmite de alta y registro ante
el Servicio de Administracin Tributaria, previo a la presentacin del primer Aviso, por lo
que debern de estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes y contar con el
certificado vigente de la Firma Electrnica Avanzada, a efectos de enviar a dicho rgano
desconcentrado la informacin para su identificacin en trminos de las Reglas de
Carcter General a que se refiere la Ley.
Para los casos en que se establezca una relacin de negocios, se solicitar al Cliente
o Usuario la informacin sobre su actividad u ocupacin, basndose entre otros, en los
Avisos de inscripcin y actualizacin de actividades presentados para efectos del Registro
Federal de Contribuyentes.
Para los Clientes o Usuarios es obligatorio proporcionar la informacin cuando les sea
requerida. En caso de negarse a proporcionarla, quienes realizan Actividades Vulnerables
debern abstenerse de realizar la operacin.
Identidad
Actividad o
ocupacin
Dueo
Beneficiario
La informacin relativa a las operaciones realizadas por los Clientes o Usuarios de quienes
realicen Actividades Vulnerables que excedan el umbral de Aviso establecido para su
actividad se proporcionar a la Unidad de Inteligencia Financiera a travs del Servicio de
Administracin Tributaria a ms tardar el da 17 del mes inmediato siguiente a la
realizacin de la operacin que le diera origen.
Datos generales del Cliente o Usuario o, en su caso, del Dueo Beneficiario, as como
informacin sobre su actividad preponderante.
En caso de que quien realice Actividades Vulnerables lleve a cabo un acto u operacin que
sea objeto de Aviso con un Cliente o Usuario que se encuentre dentro de las listas que
emitan autoridades nacionales, as como organismos internacionales o autoridades de
otros pases, que se reconozcan como oficialmente emitidas en trminos de los
instrumentos internacionales de los que el Estado mexicano sea parte, respecto de
personas vinculadas a los delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita,
entre otros, los previstos en el Captulo I del Ttulo Vigsimo Tercero del Cdigo Penal
Federal, los previstos en las leyes especiales, as como aquellos de carcter patrimonial
donde los recursos involucrados pudieran ser objeto de acciones tendientes a ocultar su
origen ilcito, o bien, para financiar alguna actividad ilcita, deber de presentar el Aviso
dentro de las 24 horas siguientes a partir de que conozca dicha informacin.
d) Otras obligaciones:
Brindar a los funcionarios encargados las facilidades para que se lleven a cabo las visitas
de verificacin.
Umbral de aviso:
Otra de las obligaciones de quienes realizan Actividades Vulnerables, es la presentacin de
Avisos a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico sobre las operaciones que sus Clientes o
usuarios lleven a cabo por un monto superior al establecido en la Ley Federal para la
Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita. De similar
manera que con la obligacin de identificacin, en algunas actividades el Aviso se presenta por
la simple realizacin de la actividad, mientras que en otros existe un umbral de Aviso.
Actividad
Tarjetas prepagadas
Umbral de
Identificacin
Umbral de aviso
325 SMVDF*
645 SMVDF
($21,047**)
($41,770)
805 SMVDF
1,285 SMVDF
($52,131)
(83,216)
645 SMVDF
645 SMVDF
($41,770)
Cheques de viajero
Siempre
Siempre
Servicios de construccin,
desarrollo o comercializacin de
Siempre
bienes inmuebles
Comercializacin de piedras y
metales preciosos, joyas y relojes
805 SMVDF
($52,131)
($41,770)
645 SMVDF
($41,770)
1,605 SMVDF
($103,939)
8,025 SMVDF
($519,699)
1,605 SMVDF
($103,939
efectivo)
2,410 SMVDF
4,815 SMVDF
($156,071)
($311,819)
3,210 SMVDF
6,420 SMVDF
($207,879)
($415,759)
2,410 SMVDF
4,815 SMVDF
($156,071)
($311,819)
Siempre
1,605 SMVDF
($103,939 mensual)
3,210 SMVDF
($207,879)
3,210 SMVDF
($207,879
mensual)
1,605 SMVDF
3,210 SMVDF
($103,939)
($207,879)
Actividad
Umbral de
Identificacin
Umbral de aviso
Cuando en nombre y
representacin de un
Compraventa de bienes
inmuebles o la cesin de
Siempre
Administracin y manejo de
recursos, valores o cualquier
Siempre
Siempre
Organizacin de aportaciones
Siempre
Cuando en nombre y
representacin de un
de recursos para la
constitucin, operacin y
administracin de sociedades
mercantiles
actos sealados
Cuando en nombre y
operacin y administracin de
representacin de un
Siempre
de entidades mercantiles
actos sealados
Actividad
Umbral de
Identificacin
Siempre
Umbral de aviso
16,000 SMVDF
($1,036,160)
Siempre
Siempre
carcter irrevocable
Constitucin de personas morales y su
modificacin patrimonial
Siempre
Constitucin o modificacin de
fideicomisos traslativos de dominio o de
Siempre
Siempre
8,025 SMVDF
($519,699)
8,025 SMVDF
($519,699)
Siempre
Actividad
Identificacin
8,025
($519,699)
Umbral de aviso
8,025 ($519,699)
Siempre
Siempre
Siempre
Siempre
Siempre
Siempre
patrimonial
Constitucin, modificacin o cesin de
derechos de fideicomiso
Otorgamiento de contratos de mutuo,
mercantil o crditos mercantiles
Actividad
Vehculos
Mquinas de juegos y
apuestas
Materiales de resistencia
Umbral de
Identificacin
Umbral de aviso
Siempre
Siempre
Siempre
Siempre
Siempre
Siempre
balstica
Equipo o materiales para la
elaboracin de tarjetas de
Siempre
Siempre
piedras preciosas
valor individual)
valor individual)
4,815 SMVDF
4,815 SMVDF
($311,819)
($311,819)
pago
Obras de arte
Glosario
A
Actividades Vulnerables, a las actividades que realicen las Entidades Financieras en
trminos del artculo 14 y a las que se refiere el artculo 17 de esta Ley;
Avisos, a aquellos que deben presentarse en trminos del artculo 17 de la presente Ley, as
como a los reportes que deben presentar las entidades financieras en trminos del artculo 15,
fraccin II, de esta Ley
B
Beneficiario Controlador,a la persona o grupo de personas que:
a) Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio derivado de stos y es quien, en
ltima instancia, ejerce los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposicin de
un bien o servicio, o
b) Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carcter de cliente o usuario, lleve a
cabo actos u operaciones con quien realice Actividades Vulnerables, as como las personas por
cuenta de quienes celebra alguno de ellos.
Se entiende que una persona o grupo de personas controla a una persona moral cuando, a
travs de la titularidad de valores, por contrato o de cualquier otro acto, puede:
II. Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o indirectamente, ejercer el voto
respecto de ms del cincuenta por ciento del capital social, o
C
Cliente o Usuario, a cualquier persona fsica o moral, as como fideicomisos que celebren
actos u operaciones con quienes realicen Actividades Vulnerables;
D
Delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, a los tipificados en el
Captulo II del Ttulo Vigsimo Tercero, Libro Segundo del Cdigo Penal Federal;
E
Entidades Colegiadas, a la persona moral reconocidas por la legislacin mexicana, que
cumpla con los requisitos previstos en el artculo 27 de la Ley;
Entidades Financieras, aquellas reguladas por los artculos 115 de la Ley de Instituciones de
Crdito; 87-D, 95 y 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crdito; 129 de la Ley de Uniones de Crdito; 124 de la Ley de Ahorro y Crdito Popular; 71 y
72 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Prstamo; 212 de la Ley del Mercado de Valores; 91 de la Ley de Sociedades de Inversin; 108
Bis de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; 140 de la Ley General de Instituciones y
Sociedades Mutualistas de Seguros, y 112 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas;
F
Fedatarios Pblicos, a los notarios o corredores pblicos, as como a los servidores pblicos
a quienes las Leyes les confieran la facultad de dar fe pblica en el ejercicio de sus atribuciones
establecidas en las disposiciones jurdicas correspondientes, que intervengan en la realizacin
de Actividades Vulnerables;
FIEL, al certificado digital con el que deben contar las personas fsicas y morales conforme a
lo dispuesto por el artculo 17-D del Cdigo Fiscal de la Federacin;
G
Grupo Empresarial, al conjunto de personas morales organizadas bajo esquemas de
participacin directa o indirecta del capital social, en las que una misma sociedad mantiene el
control de dichas personas morales;
Joyas, a los accesorios fabricados con metales preciosos, piedras preciosas o perlas, o
cualquier combinacin de stos;
L
Ley, a la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita (LFPIORPI);
M
Metales Preciosos, al oro, la plata y el platino;
O
Organismo pblico de vivienda, a los fondos nacionales de la vivienda contemplados en el
artculo 123 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, as como aqullos
que las Entidades Federativas establezcan para tales efectos y, en general, a todos aquellos
programas o fondos pblicos que se establezcan para el apoyo a la vivienda;
P
Piedras Preciosas, las gemas siguientes: aguamarinas, diamantes, esmeraldas, rubes,
topacios, turquesas y zafiros;
Portal en Internet, a la pgina electrnica que se d a conocer en las Resoluciones por las
que se determinen y expidan los formatos oficiales para el alta y registro, as como para la
presentacin de Avisos, mediante publicacin en el Diario Oficial de la Federacin;
Proveedor de Recursos, a la persona que sin ser el titular del acto u operacin, aporta
recursos sin obtener los beneficios econmicos derivados del mismo;
R
Reglamento, al Reglamento de la Ley;
Relacin de negocios, a aquella establecida de manera formal y cotidiana entre quien realiza
una Actividad Vulnerable y sus clientes, excluyendo los actos u operaciones que se celebren
ocasionalmente, sin perjuicio de lo que establezcan otras disposiciones legales y
reglamentarias;
Riesgo, a la posibilidad de que las Actividades Vulnerables o las personas que las realicen
puedan ser utilizadas para llevar a cabo actos u operaciones a travs de los cuales se pudiesen
actualizar los Delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, los delitos
relacionados con stos o el financiamiento de organizaciones delictivas;
S
Secretara, A la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP);
U
UIF, a la Unidad de Inteligencia Financiera, unidad administrativa central de la Secretara.
Vehculos areos, a aqullos capaces de transitar con autonoma en el espacio areo con
personas, carga o correo, y sean sujetos de abanderamiento y matriculacin en trminos de las
disposiciones jurdicas aplicables;
Vehculos martimos, a toda construccin diseada para navegar sobre o bajo vas
navegables, as como cualquier otra estructura fija o flotante, que sin haber sido diseada y
construida para navegar, sea susceptible de desplazarse sobre el agua por s misma o por una
embarcacin, o bien construida sobre el agua, para el cumplimiento de sus fines operativos y
sean sujetos de abanderamiento y matriculacin en trminos de las disposiciones jurdicas
aplicables, y
MANUAL DE IDENTIFICACIN
DE CLIENTES Y USUARIOS
DE ACTIVIDADES VULNERABLES