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Module Techniques
bancaires
M. Mustapha SAKHI
2011

SOMMAIRE
INTRODUCTION
Le systme bancaire marocain

I.

Le compte chque
1.

2.
3.
4.

Ouverture du compte pour les personnes physiques

1.1. Conditions douverture du compte chque
a. Capacit civile
b. Etat civil
c. Nationalit
d. Domicile
e. Capacit bancaire
1.2. Formalits douverture du compte
a. Fiche douverture du compte
b. Spcimen de signature
c. Numro de compte
d. Vrification de la capacit bancaire auprs du Service Central des Incidents de
Paiement (SCIP)
Formes du compte chque
2.1. Compte joint
Procuration
Obstacles au fonctionnement normal du compte

II. Les moyens de paiement

1.

2.
3.
4.
5.

Le chque
1.1. Les mentions obligatoires du chque
1.2. Mentions facultatives du chque
1.3. Provision du chque
1.4. Endos translatif de proprit
1.5. Importance de la date de cration
a. Dlais lgaux de prsentation du chque
b. Prescription
1.6. Prsentation au paiement dun chque
1.7. Paiement des chques par la banque du tireur
a. Existence de la provision
Le Virement
2.1. Virement permanent
2.2. Virement tlgraphique
Prlvement automatique
Mise disposition
Cartes bancaires

III. Services proposs par la banque aux particuliers

1.
2.
3.
4.
2

Bancassurance
Change manuel
Location de coffre-fort
Banque distance
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IV. Effets de commerce

1.

Formes des effets de commerce

1.1.
1.2.

V.

Lettre de change
Billet ordre

Produits de placement bancaire

1.

Placements bancaires vue

1.1

Compte sur carnet (CSC)

a. Caractristiques du compte sur carnet
1.2
Compte en Dirhams convertibles
a. Caractristiques du compte en dirhams convertibles
2.

Placements bancaires terme

2.1.
2.2.
2.3.

VI.
1.
2.
3.

Compte terme (CAT)

Bon de caisse (BDC)
Certificat de dpt

Produits de placement non bancaires

Bon du trsor adjudication court, moyen et long terme
Epargne retraite
Bon de capitalisation

VII. Crdits aux particuliers

1.
2.
3.

Facilit de caisse
Crdits la consommation
Crdits immobiliers

CONCLUSION

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INTRODUCTION
La banque est une entreprise de services qui exerce son activit en faveur de sa clientle dans
plusieurs domaines. Chacun de ces domaines doit tre gnrateur de rentabilit :
Elle collecte des ressources,
Elle accorde des crdits,
Elle met disposition des clients des moyens de paiement contre paiement de frais,
Elle effectue en faveur de la clientle de prestations de divers services (Change, banque
distance,)
La rentabilit de la banque se situe principalement dans les frais perus, les commissions et
les marges sur taux dintrt.
Le client est au centre du modle conomique de la banque. Cest lui qui fournit les
ressources ncessaires la prennit de la banque, cest lui qui utilise les produits et services
de la banque moyennant paiement. La banque cherche donc en permanence adapter la
gamme de ses produits et services aux besoins et aux attentes des clients et des prospects.
Afin daffiner cette gamme, la banque met en uvre une segmentation de son march. Les
points de vente sont souvent spcialiss par type de segment. Il existe ainsi des points de
vente ddis aux particuliers et dautre aux professionnels ou au entreprises.
Les banques ont tendance scinder leur clientle en trois grands segments :
Les particuliers,
Les professionnels,
Les entreprises.
Le particulier est une personne physique qui exprime des besoins bancaires en dehors de
toute activit professionnelle, titre personnel et priv. Les salaris et les retraits, ainsi que
les professions librales et les commerants pour leurs oprations non professionnelles sont
considrs comme des particuliers. Le segment des particuliers est trs large puisquil stend
de clients faible revenu (Approches sinspirant du micro crdit) des clients de types
patrimoniaux (Salaires levs, chefs dentreprises).
Le professionnel est un entrepreneur individuel, ayant une affaire personnelle et travaillant
pour son propre compte. Il se dfinit avant tout par son activit exerce dans un but lucratif,
non limite la gestion dun patrimoine priv, non salarie, organise autour dune seule
personne et de taille modeste.
Un professionnel dont lactivit prend de limportance (Gros commerant ou artisan, plus
rarement profession librale) peut passer dans la catgorie des petites et moyennes entreprises
(PME) et se structurer en personne morale.
On distingue gnralement deux grandes catgories de professionnels o sont regroupes des
professions diffrentes : les professions librales et les commerants, artisans et agriculteurs.
Le client professionnel a des proccupations lies la gestion de son activit au quotidien et
des attentes propres son statut. Ces besoins appellent donc de la part de la banque des
rponses appropries en termes de produits et de services.
Par ailleurs, le professionnel est aussi un particulier. La banque sera donc attentive ce
double aspect de cette clientle et mnera des actions commerciales en consquence.

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Lentreprise est le client traditionnel de la banque. On distingue deux catgories

dentreprises :
Les grandes entreprises constitues par les multinationales, les entreprises dEtat, et les grands
groupes nationaux privs dune part et les PME-PMI dautre part).
En fonction de sa taille, de son positionnement dans le tissu conomique, de son activit, les
besoins de lentreprise peuvent couvrir un large spectre. Ces besoins sont lis son
fonctionnement et son dveloppement court (moins de 2 ans), moyen (moins de 7 ans) et
long terme (au-del de 7 ans). Il est noter que 95% du tissu conomique national est
constitu de petites et moyennes entreprises.
Quel que soit le segment de clientle considr, la banque se positionne tous les niveaux
dintervention envisageable :
Elle propose des comptes bancaires spcifiques et des services attachs,
Elle met disposition du client des moyens de paiement,
Elle offre des formules de placement de tous types,
Elle octroie des crdits sur toutes les chances,
Elle effectue des prestations de services diverses en faveur de cette clientle.
Avant de parcourir lunivers des oprations traites par la banque en faveur des particuliers, il
est judicieux de mettre le point sur les dates marquantes de lhistoire du systme bancaire
marocain.

Le systme bancaire marocain

Historiquement, les banques au Maroc nont pas eu subir la mme succession de
ttonnements et dadaptations que dans les pays dEurope ou dAmrique. Le Maroc a
bnfici directement des expriences acquises ailleurs et sest dot rapidement
dtablissements de crdit rpondant aux besoins de son conomie.
-

Avant lindpendance

Linstallation des premires banques au Maroc a commenc vers les annes 1800 linitiative
de financiers trangers Sous le protectorat (1912), le systme bancaire enregistre une forte
concentration Casablanca et Tanger, villes qui bnficient dun statut international (on
compte en 1954 plus dune cinquantaine de filiales de banques trangres).
-

Sous le protectorat (1912)

Le systme bancaire enregistre une forte concentration Casablanca et Tanger, villes qui
bnficient dun statut international (on compte en 1954 plus dune cinquantaine de filiales de
banques trangres).
A la veille de lindpendance, il existait au Maroc 69 tablissements bancaires, pratiquement
tous contrls par des intrts trangers. Par la suite, les transformations et les regroupements
multiples, encourags par les autorits montaires dans le dessein de renforcer la puissance et
la crdibilit du systme bancaire marocain, ont rduit ce nombre 15 tablissements.

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Aprs lindpendance

Le systme bancaire marocain sest dot de structures compltes et cohrentes qui ont
contribu dans une large mesure lessor conomique du pays.
Les proccupations de dveloppement de certains secteurs cls pour lconomie, qui taient
peu attractifs pour le systme bancaire commercial, ont conduit les pouvoirs publics crer
des Organismes Financiers Spcialiss (OFS), pour prendre en charge le financement
dactivits lies ces secteurs cls.
Depuis le dbut des annes 90, le secteur financier marocain a engag un ensemble de
rformes financires visant le secteur bancaire, la bourse des valeurs et dune manire
gnrale, lenvironnement financier. En effet, ce mouvement de modernisation a t engag
en raction un contexte financier devenu difficile marqu par une augmentation des crances
en souffrance, particulirement au niveau des organismes financiers spcialiss, et dautre part
la bourse des valeurs qui poursuivait une tendance baissire. Cette modernisation sest alors
traduite par la promulgation de la loi bancaire de 1993. Cette nouvelle lgislation ouvre une
re nouvelle au systme bancaire marocain. Ce texte a en effet permis :
La gnralisation de la loi bancaire : lunification du cadre juridique applicable aux
tablissements de crdit qui comprennent dsormais les banques et les socits de
financement, renforce la tendance vers la banque universelle.
Le renforcement de la concertation : travers notamment la mise en place des deux organes
suivants :
le Conseil National de la Monnaie et de l'Epargne "CNME" : prsid par le Ministre
des Finances,
le Comit des Etablissements de Crdit "CEC" : prsid par le Gouverneur de Bank
Al-Maghrib.
La consolidation du pouvoir de supervision de Bank Al-Maghrib : notamment par le
renforcement de ses attributions en matire prudentielle et l'extension de ses contrles aux
personnes morales lies aux tablissements de crdit.
Le renforcement de la protection de la clientle : pargnants et emprunteurs, en particulier
les dposants en mettant notamment en place un fonds de garantie des dpts ainsi qu'un
mcanisme de soutien aux tablissements de crdit en difficults.
Le renforcement des rgles prudentielles : capital minimum, solvabilit, division de
risques, liquidit, position de change, conditions de prise de participation.
- Dcennie 2000 : instauration de la loi bancaire de 2006 (Adaptation aux contraintes
de la mondialisation et aux rformes de Ble II)
Les volutions rglementaires des annes 2000, notamment la loi bancaire de 2006, ont vis
ladaptation de la lgislation aux changements significatifs qua connus le secteur bancaire,
marqus essentiellement par la libralisation, louverture vers lextrieur et lintroduction
dinnovations financires et technologiques.

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Cette rforme devrait permettre au secteur bancaire de sacquitter efficacement de son rle de
financement de lconomie dans des conditions scurises, et dassurer la conformit aux
principes du comit de Ble II.
Par ailleurs, lvolution vers la globalisation des conomies implique une grande exposition
des tablissements au risque systmique et appelle un largissement des comptences des
autorits de supervision pour assurer la stabilit et la scurit de lensemble du secteur
financier.
Enfin, le paysage bancaire marocain est marqu depuis les cinq dernires annes par des
phnomnes de rapprochements et fusions entre divers tablissements de crdit (BMCI/ABN
AMRO, BCP/WORMS, BCM/WAFA BANK,).
Aprs avoir parcouru brivement lvolution historique du systme bancaire marocain, il est
temps de traiter les services mis la disposition du segment de la clientle des particuliers,
savoir le compte chque, les moyens de paiement, les formules de placements et les crdits.

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I - LE COMPTE CHEQUE
Juridiquement, le compte chque peut tre dfini comme un contrat conclu entre le client et la
banque et qui repose sur la volont expresse des deux parties.
Il sert enregistrer les encaissements et les dcaissements raliss par le banquier pour le
compte de son client. Il permet galement la dlivrance et l'utilisation d'un carnet de chque et
ventuellement dune carte bancaire.
Pratiquement : cest un schma qui enregistre lensemble des oprations effectues par les
clients chez la banque. Il se divise en six colonnes :
Colonne 1 : Date : affiche la date de chaque opration effectue dans le compte.
Colonne 2 : Date de valeur.
Collone 3 : Libell : spcifie la nature de chaque opration.
Colonne 4 : Dbit : retrace toutes les oprations de retrait.
Colonne 5 : Crdit : enregistre toutes les oprations de dpts.
Colonne 6 : Solde dbiteur : informe le client sur ses dettes chez la banque.
Colonne 7 : Solde crditeur : indique lavoir du client chez la banque.

Illustration pratique
Date
opration

Date
valeur

Libell opration

Dbit

Crdit

Solde
dbiteur

Solde
crditeur

1- Ouverture du compte pour les personnes physiques

Au terme de larticle 493 du code de commerce ; le compte vue est un contrat par lequel la
banque convient avec son client dinscrire sur un relev unique leurs crances rciproques
sous forme darticles de crdit et de dbit, dont la fusion permet de dgager tout instant un
solde provisoire en faveur de lune des parties . Sur un plan pratique, louverture dun
compte constate lentre en relation effective avec le client, do lattention particulire qui
doit lui tre apporte.
Louverture du compte doit tre conforme la circulaire n36 de Bank Al Maghrib relative au
devoir de vigilance incombant aux tablissements de crdit.

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1.1.

Conditions douverture du compte chque

a. Capacit civile
Louverture du compte est subordonne une condition juridique essentielle : la capacit
civile.
Cest le pouvoir reconnu par la loi une personne daccomplir des actes, de prendre des
engagements et de dfendre ses propres intrts.
Sont considres personnes incapables :
le mineur : cest toute personne dont lge est infrieur 18 ans.
Un mineur peut ouvrir un compte sil bnficie de lautorisation de son tuteur qui peut tre :
- un tuteur lgal : cest le pre ou la mre aprs le dcs du pre,
- un tuteur testamentaire : dsign par les parents avant leur dcs,
- un tuteur datif : personne nomme par le juge.
* Les majeurs interdits :
- le dment : cest celui qui perd la raison, que cette perte soit
entrecoupe de priodes de lucidit,
- le prodigue : cest celui qui dilapide ses biens en dpenses inutiles.

permanente ou

Seul le juge est habilit constater la dmence ou la prodigalit.

Ltape de louverture du compte ne doit pas constituer une simple formalit administrative.
b. Etat civil
Les informations sur le client sont puises de :
* la carte didentit nationale pour les marocains,
* la carte de sjour pour les trangers rsidents au Maroc,
* le passeport pour les trangers non rsidents.
Une photocopie de ces documents est conserve dans le dossier douverture.
c. Nationalit
Les personnes de nationalit marocaine ainsi que les rsidents trangers au Maroc peuvent
ouvrir un compte chque dans une banque. Par contre, les trangers non rsidents ne peuvent
ouvrir que des comptes en dirhams convertibles ou des comptes en devises.
Lors de louverture du compte, le charg de clientle doit se conformer la rglementation
des changes en vigueur.
d. Domicile
Gnralement cest ladresse mentionne sur le document officiel douverture de compte qui
est retenue en tant que lieu de rsidence du nouveau client.

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Aussi, une confirmation soprera par lenvoi dune lettre de remerciement cette adresse. En
cas de retour de cette lettre, le charg de clientle doit sabstenir de remettre le chquier au
client.
e. Capacit bancaire
Aucune dlivrance de chquier nest autorise aux interdits de chquiers. Le banquier doit
consulter obligatoirement le Service Central des Incidents de Paiement (SCIP) pour toute
remise de chquier au nouveau client.
1.2.

Formalits douverture du compte

a. Fiche douverture du compte

Elle reprend dune manire dtaille tous les renseignements concernant le client savoir :
* Nom,
* Prnom,
* Date et lieu de naissance,
* Adresse,
* Numro du tlphone,
* Profession,
* Adresse de lemployeur.
Le numro de la pice didentit prsent ainsi que sa photocopie.
Toute personne qui souhaite ouvrir un compte doit absolument dcliner son identit :
* Pour les marocains, seule la carte didentit en cours de validit est accepte.
* Pour les trangers rsidents, la prsentation de la carte de sjour dlivre par les services
de la sret nationale est obligatoire.
* Pour les trangers non rsidents, seul le passeport est requis.
b. Spcimen de signature
Ces formalits de prise de renseignements tant accomplies, le client est invit apposer sa
signature sur le carton de spcimen. Si le client souhaite la remise dun chquier, il doit
remplir une demande dans ce sens.
c. Numro de compte
A chaque compte est attribu un seul et unique numro de compte partir dune srie de
numros. Le client peut ouvrir autant de comptes chques quil souhaite.
Louverture dun compte permet la dlivrance dun carnet de chques grce auquel le client
pourra retirer les fonds son profit (chque de retrait), ou au profit dune tierce personne
(chque de paiement). Avant de dlivrer le carnet de chque, le charg de clientle doit
sassurer de la capacit bancaire du nouveau client auprs du Service Central des Incidents de
Paiement (SCIP).

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ILLUSTRATION
000
Code banque

000
Code ville

0000000

00
Code agence

0000000
00
N de compte Cl
RIB

d. Vrification de la capacit bancaire auprs du Service Central des Incidents de

Paiement (SCIP)
La cration de ce service au sein de Bank Al Maghrib rentre dans le cadre de lassainissement
de lactivit bancaire depuis 1989.
Tout client qui met un chque sans provision est dsormais inscrit sur cette liste noire et ne
pourra bnficier dun chquier que sil rgularise ses incidents de paiement.
Le banquier est tenu de dclarer au Service Central des Incidents de Paiement (SCIP) tout
client qui met un chque sans provision faute de quoi il sexpose des sanctions.
2- Formes du compte chque
Le compte chque peut prendre lune des deux formes suivantes :
- Un compte chque individuel : cest un compte de dpt ouvert au nom dun seul titulaire.
- Un compte collectif : cest un compte ouvert au nom de deux ou plusieurs cotitulaires. Il
peut tre soit un compte joint, soit un compte indivis.
2.2. Compte joint
Ouvert au nom de deux cotitulaires, ce compte permet chacun des titulaires de le faire
fonctionner seul, exactement comme s'il en tait l'unique titulaire. Souvent ouvert par des
couples, le compte joint prsente l'avantage de ne pas tre bloqu, en cas de dcs de lun des
cotitulaires. Ce compte continuera de fonctionner normalement sauf si les hritiers du cotitulaire dcd font opposition. En revanche, chaque cotitulaire est personnellement
responsable des dcouverts ventuels, mme s'ils ne sont pas de son fait.
3- Procuration
Le mandat ou procuration est lautorisation donne par le titulaire du compte une ou
plusieurs personnes pour agir en son lieu et sa place.
Le titulaire du compte qui donne la procuration est appel mandant.
La personne qui la procuration est donne est appele mandataire. Il doit jouir de la capacit
civile.
Le mandat est dit gnral lorsque le mandataire est habilit effectuer toutes les oprations
bancaires relatives au compte.
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Le mandat est dit spcial lorsque les pouvoirs du mandataire sont limits soit dans le temps
soit dans le montant soit les deux la fois.
Le mandat peut tre rvoqu tout moment aussi bien par le mandant que par le mandataire.
Il tombe de plein droit avec le dcs de lun des deux signataires.
4- Obstacles au fonctionnement normal du compte
Certains obstacles peuvent venir perturber le fonctionnement normal du compte :
La saisie-arrt : cest une mesure conservatoire prononce par le juge et qui permet le
blocage total ou partiel du compte. Elle est ordonne par le juge en attendant quil statue
dfinitivement sur un litige.
La sommation tiers dtenteurs : elle est ordonne par le percepteur lencontre dun
contribuable qui ne sest pas acquitt de ses impts. Cest lordre donn par le
percepteur la banque de lui virer le montant des impts dus par un contribuable qui ne
sen est pas acquitt.
Lopposition : elle peut tre prononce par ladministration pour dbiter le compte dun
client la suite des sommes perues tort de ladministration (exemple : un
fonctionnaire qui continue de percevoir son salaire aprs avoir quitt son emploi).
Lopposition sur chques mis : elle mane du titulaire dun compte chque et ne peut
tre admise que dans les cas suivants : perte, vol, utilisation frauduleuse, falsification du
chque, redressement ou liquidation judiciaire.
Le dcs : lorsque le titulaire du compte dcde, le banquier doit bloquer le compte,
accepter toutes les oprations de crdit, aucune opration de dbit sauf les chques
antrieurement mis la date du dcs en attendant que les ayants droit se manifestent
pour procder la liquidation de la succession.

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II. LES MOYENS DE PAIEMENT

1. Le chque
Le chque est un crit qui, sous forme de mandat de paiement, sert au tireur effectuer le
retrait son profit ou au profit dun tiers appel bnficiaire de tout ou partie des fonds ports
au crdit de son compte chez le tir, et disponibles.
Le chque a pour objet de permettre au titulaire de ses comptes dutiliser les sommes quil y
dpose sans avoir manipuler de numraire (commodit).
Le chque peut tre stipul payable une personne dnomme, avec ou sans clause express
ordre, avec clause non ordre, ou au porteur. Cette clause ordre ou non ordre permet la
transmission ou non du chque.
Les chques sont dispenss du droit de timbre.
5.1. Les mentions obligatoires du chque
Pour que le chque soit valable, il faut quil comporte les mentions obligatoires suivantes :
la dnomination du chque, insre dans le texte mme du titre et exprime dans la
langue employe dans la rdaction de ce titre,
lordre express de payer (PAYEZ CONTRE CE CHEQUE) une somme libelle en
CHIFFRES et en LETTRES (ou deux fois en chiffres si le chque est mis par un
procd mcanographique ou informatique),
lindication du TIRE (Nom de ltablissement de crdit teneur du compte),
lindication du lieu o le paiement doit seffectuer (agence bancaire),
la date et le lieu de cration du chque,
le nom et la signature du tireur,
le numro de compte.
Le numro de compte nest pas une mention obligatoire mais pour des raisons pratiques
videntes, la banque le fait figurer sur les formules de chque.
Est rput non valable comme chque, tout chque non conforme aux formules dlivres par
ltablissement bancaire ou tout chque dans lequel lune des nonciations obligatoires fait
dfaut, mais il peut tre considr comme un titre ordinaire tablissant la crance, si ses
conditions comme titre sont remplies.

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5.2. Mentions facultatives du chque

La dsignation du bnficiaire : le tireur a la facult de mettre le nom du bnficiaire, la
mention au porteur ou ne rien inscrire lemplacement rserv la dsignation du
bnficiaire.
5.3. Provision du chque
Par provision, il faut entendre le solde crditeur du compte qui doit tre gal ou suprieur au
montant du chque.
La provision doit tre pralable, disponible et suffisante :
Pralable : cest--dire quelle doit exister avant lmission du chque.
Disponible : cest--dire libre au moment du paiement du chque.
Suffisante : cest--dire gale ou suprieure au montant du chque.

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EXEMPLE DE CHEQUE
Srie CW n 000 000

1BANQUE NORMALE
2 B.P DH .............................
2 Payez contre ce
chque.

A lordre de

.
......
Payable

5A Le

4 Agence
Adresse
Ville
Tl :

6 Signature

i Titulaire
j Compte n 000 000 0000 000 000 00000 0

1 La dnomination du chque, insre dans le texte mme du titre et exprime dans la langue
employe dans la rdaction de ce titre.
2 Lordre express de payer (PAYEZ CONTRE CE CHEQUE) une somme libelle en
CHIFFRES et en LETTRES (ou deux fois en chiffres si le chque est mis par un procd
mcanographique ou informatique).
3 Lindication du TIRE (Nom de ltablissement de crdit teneur du compte).
4 Lindication du lieu o le paiement doit seffectuer (agence bancaire).
5 La date et lieu de cration du chque.
6 Le nom et la signature du tireur.
i Le titulaire du compte.
j Le numro du compte.

5.4. Endos translatif de proprit

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Cest la transmission du chque dune main une autre par une simple signature au dos du
chque.
Celui qui transmet le chque est appel endosseur. Celui qui le reoit par ce moyen est appel
endossataire. Le dernier endossataire est appel porteur du chque. Il n y a pas de limite la
chane de lendossement. La loi permet mme dadjoindre une rallonge qui servira pour les
signatures.
Lendossement peut prendre deux formes :
un endos en blanc lorsque lendosseur se limite signer pour transmettre le chque,
un endos nominatif lorsque lendosseur fait prcder sa signature de la mention pay
lordre de (nom de lendossataire) .
Lendossement peut tre vit si le chque comporte au recto la mention non endossable
(N.E).
5.5. Importance de la date de cration
Le chque est un moyen de paiement vue. Par consquent, le porteur doit observer certains
dlais qui commencent courir partir de la date de cration.
c. Dlais lgaux de prsentation du chque
Le chque est payable vue et dans les dlais lgaux de prsentation qui sont de :
20 jours, si le chque est mis au Maroc,
60 jours, si le chque est mis hors du Maroc.
La date dmission du chque constitue le point de dpart des dlais sus-indiqus.
Mme si le chque soit post-dat, il est payable le jour de sa prsentation au guichet (sauf en
cas de dcs du tireur).
La non observation du dlai lgal ne signifie pas le non paiement du chque mais simplement
la perte de certains avantages juridiques, notamment le principe de la solidarit (les
endosseurs et endossataires).
En effet, le porteur peut toujours prsenter son chque lencaissement mme aprs ce dlai
et tant que le chque na pas t frapp de prescription (1 an plus le dlai lgal).
d. Prescription
Laction du porteur contre le tir se prescrit au bout dun an augment des dlais lgaux de
prsentation, soit 1 an et 20 jours pour les chques mis au Maroc et 1 an et 60 jours pour les
chques mis ltranger.
5.6. Prsentation au paiement dun chque
Obligation de vrifier lidentit du porteur au moyen dun document officiel portant sa
photographie. La loi interdit une personne mineure dencaisser un chque.
Pour les personnes physiques :
Carte dIdentit Nationale,
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 carte dimmatriculation pour trangers rsident,

passeport ou toute pice didentit pour les trangers non rsidents.
5.7. Paiement des chques par la banque du tireur
Avant de payer un chque un client, le guichetier payeur doit sentourer de tout un ensemble
de prcautions.
Sagissant dun chque de retrait, il doit soigneusement :
vrifier la conformit de la signature,
vrifier la rgularit du chque,
exiger du client une signature sur le dos du chque avant de lui remettre largent. Cette
signature est appele Acquit.
Sagissant du paiement dun chque, le guichetier payeur doit dabord scrupuleusement
sassurer de :
lidentit du bnficiaire qui doit prsenter la carte nationale en cours de validit pour
un marocain, la carte de sjour pour un tranger rsident au Maroc,
la rgularit du chque qui consiste vrifier :
- la conformit de la signature appose au recto du chque avec le spcimen dtenu par
lagence (carton de signature de louverture du compte),
- la conformit de la somme en chiffres et en lettres. En cas de discordance, on prend en
considration la somme en lettres,
- la rgularit de la chane de lendos,
- lapprobation des surcharges et ratures : cette approbation est matrialise par une
simple signature ct de chaque surcharge ou rature,
- labsence dopposition.
Lgalement, lopposition au paiement dun chque ne peut tre admise quen cas de perte,
vol, utilisation frauduleuse, falsification, redressement judiciaire du porteur ou liquidation
judiciaire du porteur (Article 271 du code de commerce).
Elle mane du tireur et doit tre toujours crite. Ds rception de la lettre dopposition, il y a
lieu de procder au blocage de la provision du montant du chque.
b. Existence de la provision
Pour que le banquier paie un chque sur le compte dun de ses clients, la provision doit tre
disponible et suffisante.
Cependant, le porteur a le droit dexiger le paiement jusqu concurrence de la provision
disponible. De son ct, le tireur peut proposer au porteur de lui verser ce disponible.
Toutefois, le banquier prendra soin de mentionner ce paiement sur le chque avant de le
rendre au porteur et de faire signer par ce dernier quittance de cette somme. Le bnficiaire du
chque pourra protester le chque pour le surplus au vue de lattestation de refus de paiement
total dlivre par la banque.
6. Le Virement

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Le virement est le mcanisme permettant le transfert dune somme dargent dun compte vers
un autre via une criture comptable.
La ralisation ncessite deux conditions :
un ordre crit et sign manant du titulaire du compte.
lexistence de deux comptes : celui du donneur dordre et celui du bnficiaire.
Le virement peut tre :
un virement interne : lorsque les deux comptes sont ouverts chez la mme banque.
un virement externe : lorsque les deux comptes sont ouverts chez deux banques
diffrentes. Dans ce cas, le passage par lopration de compensation est indispensable.
6.1.

Virement permanent

Cest un crit par lequel le client ordonne la banque de virer une somme dtermine une
date dtermine au profit dun bnficiaire nommment dsign (Exemple : paiement du
loyer,).
Cet ordre est excut sous rserve de lexistence de la provision et ne peut tre rvoqu que
par le client donneur dordre.
Les frais engendrs par le virement permanent diffrent dune banque une autre banque
depuis la libralisation des commissions par les autorits montaires marocaines.
6.2.

Virement tlgraphique

Il repose sur les mmes bases quun virement ordinaire puisquil ncessite aussi un ordre crit
et lexistence de deux comptes. Cependant, il prsente lavantage de la rapidit dans son
excution.
7. Prlvement automatique
Le prlvement automatique permet des tiers de demander une banque un virement en leur
faveur (Exemple : rglement des factures de tlphone). Cette opration doit tre contrle
par le banquier qui vrifie que l'accord a bien t donn par un avis de prlvement.
8. Mise disposition
Elle consiste pour un client donner lordre sa banque de mettre sa disposition ou celle
dune tierce personne une somme dtermine dans une autre localit que celle o le compte
est ouvert.
Pour cela, le donneur dordre doit indiquer sur lordre donn la banque :
le nom et le numro de la carte didentit nationale du bnficiaire,
La somme,
Le lieu.
La banque va immdiatement dbiter le compte de son client et aviser lagence du lieu
indiqu de lopration.
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Une fois sur place, le bnficiaire a la possibilit de retirer une partie ou la totalit de la
somme mise sa disposition sur simple justification de son identit.
9. Cartes bancaires
Les cartes bancaires permettent de rgler les achats avec possibilit d'un crdit gratuit, via le
dbit diffr. Elles sont principalement de deux types :
les cartes de retrait, permettant exclusivement le retrait d'espces auprs des
distributeurs automatiques et guichets,
les cartes de paiement, qui permettent en plus du retrait d'espces de rgler des achats
auprs des commerants.

III. SERVICES PROPOSES

PARTICULIERS

PAR

LA

BANQUE

AUX

1. Bancassurance
Les banques marocaines se sont vues confrontes de nombreux dfis : dsintermdiation,
dfaillance dentreprises, baisse des taux dbiteurs do une baisse du produit net bancaire.
Cette baisse de la marge dintermdiation devient rellement une menace lorsque la banque ne
recourt pas un dveloppement des commissions et une course la diminution des frais
gnraux.
Au dbut des annes 80, la majorit des banques marocaines sest lance dans la vente des
produits dassurance-vie et capitalisation, en vue daugmenter le volume des commissions.
Aujourdhui, les grands groupes bancaires considrent la bancassurance comme un axe
stratgique de dveloppement.
2. Change manuel
La rglementation des changes est un ensemble de mesures qui a pour but de contrler les
transferts destination de ltranger en veillant au rapatriement des devises, afin de maintenir
et dvelopper les rserves en devises au Maroc.
3. Location de coffre-fort
La plupart des agences bancaires possde une salle des coffres destine la clientle haut de
gamme. Le montant de la location varie en fonction de la taille du coffre. La banque souscrit
elle-mme une police dassurance hauteur dun montant dtermin pour chaque coffre-fort.
Le client quant lui doit prendre garde sa clef de coffre. En cas de perte, il assumera
entirement les frais ncessaires l'ouverture du coffre par un professionnel.
Il est prciser quen cas de saisie-arrt sur le compte du client, le contenu du coffre-fort
chappe cette saisie.
4. Banque distance

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Les banques mettent la disposition de leur clientle un espace transactionnel scuris

accessible par site web. Cet espace permet au client deffectuer ses oprations bancaires
(virement, consultation des relevs, tlchargement des historiques, commande de
chquiers,) partir de son ordinateur personnel connect Internet o quil se trouve dans
le monde.

IV. EFFETS DE COMMERCE

Leffet de commerce est un instrument de crdit et de paiement qui peut possder diffrentes
formes comme :
la lettre de change,
le billet ordre,
Il a servi depuis la fin du Moyen Age simplifier les paiements entre marchands en vitant les
paiements en numraire et en facilitant les transferts d'argent de place place ou de pays
pays.
L'effet de commerce repose toujours sur une promesse de paiement une date fixe
l'avance, en gnral trois mois aprs son mission et maximum 120 jours (crance court
terme) ; il permet donc de soutenir une opration de crdit court terme, en particulier parce
qu'il a la facult d'tre escompt.
Au travers de leffet de commerce, le fournisseur octroie son client un dlai de paiement
court terme. Il peut lui-mme mobiliser ce crdit auprs de la banque en lui demandant
l'escompte de cette traite. Le titulaire d'une traite peut galement la conserver et l'encaisser
l'chance ou encore la remettre en rglement un crancier par voie d'endossement.
Leffet est donc un titre ngociable constatant au profit du porteur une crance court terme
dun montant dtermin et cessible par endossement.
1. Formes des effets de commerce
1.3. Lettre de change
La lettre de change ou traite est un titre par lequel une personne appele tireur donne l'ordre
l'un de ses dbiteurs, appel tir, de payer une certaine somme, une certaine poque appele
chance, une troisime personne appele bnficiaire et lordre de celui-ci.
La lettre de change constitue un engagement commercial par nature.

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EXEMPLE DE LETTRE DE CHANGE

Ordre de paiement

Banque Normale
lettre de change
N
0276301

Cachet et signature du tir

le cas chant

Date dchance

Veuillez rgler lchance, par dbit

de mon compte, le montant de cette
lettre de change lordre du
bnficiaire

Contre cette LETTRE DE CHANGE stipule SANS FRAIS, veuillez payer la somme indiquer l'ordre de :

Le tireur

Nom ou dnomination

Montant en chiffre

Tl : ..

DH

Montant

Lieu et date de

Le tir

Nom ou dnomination

Date d'acceptation .

Signature

.......................................................................................
Adresse ou sige

.

Compte n

en

lettre

.
.

Cachet et signature

Tireur

Agence.
Ville
.

.
Droit de timbre

Prire de ne rien pas inscrire dans la zone rserve la lecture magntique

.
.

La cause

Acceptation

002400457997423159576909400096513702900711369

1.4. Billet ordre

Le billet ordre est un effet de commerce confrant celui qui en est le porteur, le droit de se
faire payer une somme d'argent par lmetteur (souscripteur).
Cest un engagement de nature civile lorsque le souscripteur nest pas commerant et les
litiges qui opposent les parties signataires dun billet ordre ne sont pas de la comptence du
tribunal du commerce.
Celui qui tabli le billet ordre est appel souscripteur.
Celui qui reoit le billet ordre est appel bnficiaire.
Le billet ordre est transmissible par voie d'endossement, de la mme manire quune lettre
de change.

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..

Bon pour aval

en
faveur de .

Bnficiaire

Adresse ou sige

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V. PRODUITS DE PLACEMENT BANCAIRE

1. Placements bancaires vue
Les placements montaires bancaires vue sont des comptes non bloqus gnrant une
rmunration pour lpargnant. Ces placements sont matrialiss par le compte sur carnet et le
compte en dirhams convertibles.
1.1 Compte sur carnet (CSC)
Les comptes sur carnet sont des comptes d'pargne rmunrs et aux versements rglements.
L'pargne dpose sur ces comptes est disponible tout moment sans frais ni pnalits.
b. Caractristiques du compte sur carnet
Titulaire : Tout particulier mme pour le mineur sur prsentation de son tuteur lgal.
Dure : Placement dune dure indtermine tant que le compte nenregistrera pas un solde
infrieur 100 Dhs.
Montant : Louverture dun compte sur carnet doit porter sur un minimum de 100 dhs, avec
un plafond de 300.000 Dhs.
Liquidit : Les fonds dposs sur le compte sur carnet sont disponibles tout moment.
Taux : Le taux dintrt minimum est gal au taux moyen pondr (TMP) des bons du trsor
52 semaines mis par voie dadjudication au cours du semestre prcdent diminu dun point.
Frais : Le compte sur carnet est un placement qui est exonr des frais de tenue de compte.
Fiscalit : Le taux de prlvement est de 30%.
Rendement : Les intrts sont calculs selon le principe de la quinzaine :
Les versements sont enregistrs au crdit du compte sur carnet valeur premier jour de la
quinzaine qui suit.
Les retraits sont enregistrs au dbit du compte sur carnet valeur dernier jour de la
quinzaine prcdente.
Les intrts sont capitaliss lors de chaque arrt trimestriel valeur fin du trimestre prcdent.
Exemple de fonctionnement des intrts
Un versement effectu le 25 mai ne commence produire des intrts qu' partir du 1er juin.
A l'inverse, les sommes retires le 13 mai ne portent intrts que jusquau 30 avril.

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1.2 Compte en Dirhams convertibles

Cest un compte qui ne peut tre ouvert que par lalimentation de cessions de devises ou dun
virement provenant dun autre compte en dirhams convertibles. Il est rserv :

aux marocains rsidents ltranger,

aux non rsidents,

aux trangers rsidents au Maroc,

aux exportateurs.
Ce compte peut tout moment et la demande de son titulaire, tre reconverti en compte en
devises transfrables ltranger sans accord pralable de loffice des changes.
Ce compte ne peut en aucun cas enregistrer un solde dbiteur.
LOffice des Changes a autoris les banques servir des intrts convenus avec les clients
pour cette catgorie de comptes sur le solde crditeur sans quils soient placs terme.
En effet, les comptes vue en dirhams convertibles sont dsormais rmunrs afin de
sauvegarder et dvelopper les sources de devises.
b. Caractristiques du compte en dirhams convertibles
Titulaire : clients de la banque :

marocains rsident ltranger (MRE),

personnes non rsidentes au Maroc,

trangers rsidents au Maroc,

exportateurs marocains.
Montant : aucun minimum ni maximum nest exig.
Taux : convenu avec le client
Dure : placement vue.
Liquidit : aucun blocage nest effectu.
Commodit : la banque est autorise dlivrer un chquier sur demande du client.
Fiscalit : exonration totale de la retenue la source.
Frais : le compte en dirhams convertibles est xonr des frais de tenue de compte.
Rendement : les intrts sont servis trimestriellement et peuvent tre capitaliss

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2. Placements bancaires terme

2.4.

Compte terme (CAT)

Cest un compte nominatif et productif dintrts sur lequel des fonds sont placs (bloqus)
pour une dure fixe lavance. Il peut tre ouvert en :
dirhams pour les rsidents marocains
dirhams convertibles ou en devises pour les marocains rsidents ltranger et les non
rsidents.
Louverture dun compte terme seffectue gnralement pour la clientle de la banque.
un formulaire douverture de compte sera sign par lpargnant louverture du compte
terme. Ce formulaire mentionnera les conditions gnrales : dure, montant, taux,
pour les marocains rsidents ltranger et les non rsidents, il y a lieu de justifier la
rsidence ltranger (carte de sjour, passeport).
Louverture du CAT en dirhams convertibles ou en devises doit obir aux prescriptions de la
rglementation marocaine des changes.
Les cotitulaires dun compte collectif peuvent galement ouvrir un compte terme chez leur
banquier.
2.5.

Bon de caisse (BDC)

Le bon de caisse est un produit de placement terme matrialis par un titre reprsentant une
crance de celui qui prte de largent une banque qui remboursera, intrts compris, au
terme du placement.
La crance de lemprunteur est matrialise physiquement par un bon nominatif ou anonyme.
Le bon est mis pour un dure de 3, 6 12 mois renouvelables. Au terme de cette chance, la
valeur du titre est augmente des intrts.
Le bon de caisse peut tre " nominatif ". Il portera alors le nom du souscripteur et ne sera
pay qu' lui mme ou un autre bnficiaire dsign par ce dernier. Dans ce cas, lpargnant
peut le transmettre par endossement.
Le bon de caisse peut aussi tre " au porteur ". On dit alors que le bon est anonyme. Dans
ce cas, il peut tre transmis de main main et sera pay (sauf opposition pour perte ou vol)
la personne qui le prsentera. Cette forme de bon de caisse na pas de consquence sur
l'application du rgime fiscal.
Le principe de lanonymat est que lidentit du souscripteur est inconnue du fisc.
Dans les deux cas, les revenus sont imposables.
2.6.

Certificat de dpt

Ce titre fait partie des titres de crances ngociables (TCN). Il a t cr en 1995 afin
daccrotre la liquidit au sein du march montaire et de favoriser la dtermination des taux
dintrts.

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Les titres de crances ngociables englobent les certificats de dpt mis par les banques,
dautres titres tels que les billets de trsorerie et les bons des socits de financement (voir
manuel : Marchs de Capitaux ).
Le certificat de dpt est un titre de crances ngociable dmatrialis.

VI. PRODUITS DE PLACEMENT NON BANCAIRES

1.

Bon du trsor adjudication court, moyen et long terme

Suite la rforme introduite par les autorits montaires afin dter le monopole aux
tablissements de crdit et favoriser laccs aux financements une large partie de la
population, le march montaire a t ouvert en 1995 aux personnes physiques et morales
ainsi quaux non rsidents pour ladjudication des titres de trsor court, moyen et long terme
rservs jusqu'alors aux seules banques.
En remplacement du produit emprunt national, les adjudications des bons de Trsor portent
actuellement sur les catgories de bons suivantes :
Les bons trs court terme dune dure de 7 45 jours.
Les bons court terme dune dure de 13 et 26 semaines dont les intrts sont payables
au moment de la souscription.
Les bons 1 an dont les intrts sont payables lchance (postcompts).
Les bons moyen terme dune maturit de 2 et 5 ans dont le principal est remboursable
in fine et les intrts sont payables la fin de chaque anne.
Les bons de trsor long terme de 10, 15, 20 et 30 ans sont remboursables in fine et les
intrts sont payables la fin de chaque anne.
2.

Epargne retraite

Par la loi du 23 Aot 2003, lpargne retraite a t ouverte tous, alors quelle tait rserve
auparavant une certaine catgorie de personnes.
Cest un produit dassurance commercialis galement par les banques. Cest une pargne
retraite principale ou complmentaire laquelle toute personne pourrait souscrire selon un
versement mensuel au gr du futur retrait, avec un minimum de 300 Dhs.
La dure de souscription est de 10 ans pour une pargne retraite 50, 55, 60 ou 65 ans,
moyennant la perception lchance soit dun capital, soit dune rente annuelle.
Le contrat dassurance pourra tre sign titre individuel (salari) ou titre collectif
(entreprise relevant du code des assurances, des institutions de prvoyance ou des organismes
mutualistes).

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En cas dinvalidit, ladhrent peroit une rente trimestrielle.

En cas de dcs, une rente viagre est verse un bnficiaire dsign dans le contrat ou
dfaut aux ayants droit de ladhrent.
3.

Bon de capitalisation

C'est un produit d'pargne dans lequel la dure de la vie humaine n'intervient pas. Il est
cependant rgi par le Code des Assurances.
Cest un placement terme ralis par un pargnant auprs d'une compagnie d'assurance (en
direct ou par l'intermdiaire de sa banque). Un bon peut tre mis sous la forme anonyme ou
sous la forme nominative.

VII. CREDITS AUX PARTICULIERS

Le mot crdit a la mme tymologie que croire. Le crdit est donc une activit qui repose sur
la confiance place par le prteur en lemprunteur qui doit rembourser la crance augmente
des intrts.
Un banquier appelle opration de crdit toute opration par laquelle, faisant confiance son
client, il accorde celui-ci le concours de ses capitaux et sa garantie (J.Ferronnire).
Le crdit est gnralement porteur dun intrt que doit payer le dbiteur (lemprunteur) au
crancier (prteur).
1.

Facilit de caisse

La facilit de caisse est un crdit destin faire face aux besoins de trsorerie ns des
dcalages entre les recettes et les dpenses du budget du particulier. Elle se caractrise par des
utilisations brves sous forme de dbits sur le compte du client. La facilit de caisse peut tre
utilise par les diffrents moyens de paiement mis la disposition du client (carte bancaire,
retrait chque, virement, etc.).
- Avance en compte
Lavance en compte est lopration par laquelle le banquier avance une somme dargent son
client sur la base de son pargne constitue sous forme :
* de blocage en compte terme,
* de souscription de bons de caisse,
* de placement en titres (valeurs mobilires).
2.

Crdits la consommation

Lvolution de mentalits, le progrs techniques et les offres commerciales allchantes ont

modifi les comportements du client particulier. En effet, ce dernier a augment sensiblement
son rythme de consommation. Il est plus incit renouveler ses biens dquipement ou
effectuer des prestations dtermines (voyage, frais de scolarit,). Il ne dispose souvent que
de revenus limits pour financer ses dpenses, ce qui le pousse sorienter vers les produits
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de crdit la consommation. Le crdit la consommation est un crdit affect puisque les

fonds sont verss directement au vendeur.
3.

Crdits immobiliers

Acqurir un bien est un acte qui engage parfois toute une vie et reprsente bien souvent des
annes dpargne. Pour un particulier, le financement dun logement est difficilement
ralisable par autofinancement. Les sommes en jeu sont leves. Dans la majorit des cas, le
particulier est donc amen recourir lemprunt auprs de sa banque.
Le banquier propose une panoplie de crdits immobiliers qui diffrent selon le besoin de
financement (acquisition, amnagement, etc.), la dure souhaite par le client (moyen ou long
terme) et dautres critres tels que la capacit de remboursement du client.
Le crdit immobilier est donc destin financer en partie ou en totalit une opration
caractre immobilier sur une priode moyen ou long terme.
Pour sduire les clients particuliers, les organismes prteurs sefforcent de se distinguer les
uns des autres par diffrents avantages lis aux formules de prts quils proposent au
particulier. Cependant, selon le profil de chaque client, ses priorits , les critres de choix
changeront dimportance. Ainsi, pour un client haut de gamme, la priorit ira plutt la
rapidit de traitement, la comptence des interlocuteurs. Mais dans la majorit des cas, le
taux reste llment dterminant qui peut mme conduire un client changer dtablissement.

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