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CHECK LIST DA REA

FINANCEIRA
CONTROLE DO CAIXA
Objetivo: Registrar todas as entradas e sadas de dinheiro, alm de apurar
o saldo existente no caixa. A principal finalidade verificar se no existem
erros de registros ou desvios de recursos.
As diferenas porventura existentes tm que ser apuradas no mesmo dia.
Corrige-se os erros de registro e a diferena estar zerada. Se ela ocorrer
por desvios, resta ao empresrio demitir os responsveis.
Aes:
1) Controlar os valores em dinheiro movimentado no dia:
a) Elaborar o espelho dos recebimentos e pagamentos em dinheiro
do dia.
b) Anexar todos os comprovantes de cada transao de entrada e
sada.
c) Todos os pagamentos devero ter Nota Fiscal/Cupom Fiscal e
recibo
d) Se houver sangria de valores para a(s) conta(s) bancria(s) da
empresa, os comprovantes de depsitos devero ser anexados.
2) Fazer pagamentos em dinheiro.
3) Controlar e analisar as despesas recebidas e pagas no caixa. Todo dia,
dever ser apurado o saldo do movimento do caixa e conferido.
4) Fornecer informaes para a elaborao do Fluxo de Caixa.
OBS: Evitar deixar grandes somas de valores na empresa. Estabelecer
um valor mnimo para se ter no caixa em dinheiro e cheques de terceiros
(Ex.: R$ 1.000,00. Acima disso, providenciar o depsito na(s) conta(s)
bancria(s).

CONTROLE DE BANCO
Objetivo: o registro dirio de toda a movimentao bancria e do
controle de saldos existentes: depsitos e crditos na conta da empresa e
os pagamentos feitos por meios bancrios e outros valores debitados em
conta (tarifas, juros, contas de energia, gua e telefone etc.). Tem duas
finalidades: confrontar os registros da empresa e os lanamentos do banco
e gerar informaes sobre os saldos bancrios (se so suficientes para
pagar os compromissos do dia).
1) Controlar os valores movimentados no dia. Emitir um extrato do dia
anterior pela Internet.

a) Elaborar o espelho dos recebimentos e pagamentos em


dinheiro do dia.
b) Anexar todos os comprovantes de cada transao de entrada
e sada.
c) Todos os pagamentos devero ter Nota Fiscal/Cupom Fiscal e
recibo
d) Se houver saques de valores para o caixa da empresa, os
comprovantes de saques devero ser anexados. No se
esquecer de dar entrada no caixa de dinheiro desses valores.
e) Fazer pagamentos em dinheiro.
f) Controlar e analisar aos crditos e dbitos da(s) conta(s)
bancrias. Ao final do dia, conferir o saldo da(s) conta(s)
bancria(s).
g) No se esquecer de incluir todas as despesas e taxas
bancrias existentes no extrato bancrio da(s) conta(s)
bancria(s)
h) Fornecer informaes para a elaborao do Fluxo de Caixa.

CONTROLE DAS VENDAS DO DIA


Objetivos: Sua principal finalidade acompanhar as vendas dirias e o
total das vendas acumuladas durante o ms, possibilitando ao empresrio
tomar providncias dirias para que as metas de vendas sejam alcanadas.
1) Controlar as vendas de equipamentos e locao de equipamentos
diariamente, atentando os prazos de recebimento;
2) Totalizar as vendas mensais pelos prazos de recebimentos (Ex.:
vendas vista; vendas a prazo por vencimento 30-60-90, etc).
3) Fornecer dados para conferncia do caixa 9se os valores das vendas
vista foram registradas no caixa.
4) Controlar os registros dos valores das vendas a prazo no controle de
contas a receber.

CONTROLE DAS CONTAS A RECEBER


Objetivo: Controlar os valores das vendas a prazo e deve ser organizado
para:
1) Fornecer informaes sobre o total dos valores a receber;
2) Estimar os valores a receber por perodos de vencimento;
3) Conhecer o montante das contas j vencidas e os perodos de atraso
e tomar providncias para a cobrana;
4) Fornecer informaes sobre os clientes que pagam em dia;
5) Fornecer informaes para a elaborao do Fluxo de Caixa.

CONTROLE DAS CONTAS A PAGAR


Objetivo: Registra o valor de cada despesa. Algumas delas necessitam de
um controle mais rigoroso ou at deciso de cortar gastos.
1) Fornecer informaes sobre o total dos valores a pagar;

2) Estimar os valores a pagar por perodos de vencimento;


3) Conhecer o montante das contas j vencidas e os perodos de atraso
e tomar providncias para a cobrana;
4) Fornecer informaes sobre os fornecedores que esto em atraso;
5) Fornecer informaes para a elaborao do Fluxo de Caixa.

CONTROLE DO ESTOQUE
Objetivo: Controlando os estoques, evitam-se desvios, fornece informaes
para reposio dos equipamentos e peas de reposio e facilita as
providncias para reduo do estoque. O controle deve ser organizado para
fornecer as seguintes informaes:
1)
2)
3)
4)
5)

Montante financeiro do estoque e o valor por itens/produtos;


Quantidades em cada item de estoque;
Quantidade e custo das mercadorias vendidas;
Estoques sem movimentao;
Necessidade de reposio, giro dos itens estocados e fluxo de caixa.