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1 Adeso CCEE
Mdulo 5 Mercado
de Curto Prazo
Submdulo 5.1 Contabilizao e
recontabilizao
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Reviso 1.0
Vigncia 16/10/2012
NDICE
1.
INTRODUO
2.
OBJETIVO
3.
PREMISSAS
4.
LISTA DE DOCUMENTOS
5.
FLUXO DE ATIVIDADES
6.
DESCRIO DE ATIVIDADES
7.
ANEXOS
Reviso
Motivo da Reviso
Instrumento de
aprovao pela ANEEL
Data de
Vigncia
1.0
Despacho n 3.215/2012
16.10.2012
1.1
Adequao de Prazos
Despacho n 283/2013
04.02.2013
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Reviso 1.1
Vigncia 04/02/2013
1. INTRODUO
A contabilizao o processamento mensal em que so contemplados, entre outros, o montante
de energia contratado e o montante de energia verificado, as exposies do Mercado de Curto Prazo
- MCP, o recebimento/pagamento de encargos, as exposies financeiras, o Mecanismo de
Realocao de Energia - MRE e os ressarcimentos por indisponibilidade e inflexibilidade, realizandose a consolidao desses resultados.
Todos os agentes participantes da CCEE que comercializam energia no Sistema Interligado Nacional
- SIN registram seus contratos no Sistema de Contabilizao e Liquidao SCL, que so
contabilizados mensalmente.
O resultado do processamento da contabilizao divulgado aos agentes, que o concluem pagando
ou recebendo os valores devidos na Liquidao Financeira do Mercado de Curto Prazo.
A contabilizao processada com base nas Regras e Procedimentos de Comercializao vigentes,
que podem ser consultados no site da CCEE.
O processo de recontabilizao realizado pela CCEE sempre que houver necessidade de alterao
de dados e valores relativos a processos de contabilizao e liquidao mensal j encerrados e
auditados, em decorrncia de decises judiciais, arbitrais ou administrativas, determinao legal,
deciso de ofcio do Conselho de Administrao da CCEE CAd ou solicitao de agente aprovada
pelo CAd.
2. OBJETIVO
Estabelecer as responsabilidades e prazos referentes ao processamento da contabilizao das
operaes do MCP no mbito da CCEE, bem como as responsabilidades do auditor independente no
processo de contabilizao do mercado de curto prazo. Estabelecer tambm as condies,
procedimentos e prazos para a solicitao de recontabilizao por parte dos agentes da CCEE, bem
como os procedimentos a serem cumpridos pela CCEE para aceite, anlise, aprovao e
processamento da recontabilizao.
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Reviso 1.1
Vigncia 04/02/2013
3. PREMISSAS
Contabilizao
3.1. A CCEE deve contratar auditor independente para auditar e certificar os dados e resultados
do processo de contabilizao e liquidao financeira.
3.2. O auditor independente pode, a seu critrio, selecionar uma amostra aleatria de agentes,
para efetuar a confirmao de dados utilizados na contabilizao.
3.3. Os agentes selecionados devem responder interao com o auditor independente, de
acordo com o prazo estabelecido neste submdulo.
3.4. Os ajustes provenientes de decises judiciais, liminares, deliberaes do CAd e
despachos/resolues da ANEEL so calculados via Mecanismo Auxiliar de Clculo MAC1,
sendo seus efeitos financeiros considerados na contabilizao.
3.5. Os resultados da contabilizao e da pr-liquidao financeira so divulgados aps
certificao do auditor independente.
Recontabilizao
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Mecanismo utilizado pela CCEE para considerar eventuais valores em discusso e seus respectivos efeitos financeiros no
resultado final da contabilizao, sem gerar interferncias no processamento desta, nos termos da Conveno de
Comercializao de Energia Eltrica
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Reviso 1.1
Vigncia 04/02/2013
3.16.1.
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Reviso 1.1
Vigncia 04/02/2013
3.25. Caso o agente no atenda aos prazos estabelecidos neste submdulo relativos aos pedidos
de informaes complementares, envio de documentos adicionais, pagamento de
emolumentos, dentre outras providncias necessrias para o processamento do pedido de
recontabilizao, a solicitao de recontabilizao respectiva e a cobrana de emolumentos
pendentes so canceladas, ressalvado o disposto na premissa 3.27
3.26. A CCEE iniciar o processo de desligamento caso o agente no recolha integralmente os
emolumentos devidos em razo de recontabilizao determinada de ofcio, pela CCEE ou
pela ANEEL, motivada por erro e/ou divergncia causado por ao ou omisso do agente.
3.27. Independentemente do recolhimento integral do emolumento devido pelo agente envolvido,
no caso de recontabilizao determinada de ofcio, pela CCEE ou ANEEL, motivada por erro
e/ou divergncia por ao ou omisso do agente, a recontabilizao processada.
Processamento da Recontabilizao
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Reviso 1.1
Vigncia 04/02/2013
3.33. Na hiptese de determinado agente ser desligado da CCEE sem sucesso, havendo alterao
dos montantes de liquidao financeira de qualquer perodo anterior ao desligamento, seja
em virtude de recontabilizao e/ou de ajustes financeiros, eventuais dbitos ou crditos
apurados para o agente desligado so rateados igualmente entre os agentes credores e
devedores participantes da recontabilizao e/ou dos ajustes financeiros na proporo,
respectivamente,
de
seus
crditos
dbitos,
conforme
definido
nas
Regras
de
Comercializao.
3.34. Caso ocorra o desligamento com sucesso de um determinado agente, o agente sucessor
deve assumir as responsabilidades pelos direitos e obrigaes, inclusive pretritas e as
decorrentes de eventuais recontabilizaes do agente sucedido.
3.35. Os resultados do processo de recontabilizao so informados aos agentes da CCEE aps a
sua certificao pelo auditor independente.
4. TABELA DE DOCUMENTOS
No aplicvel.
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5. FLUXO DE ATIVIDADES
Legenda:
MS: Ms seguinte s operaes de compra e venda de energia eltrica
du: dias teis
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Reviso 1.1
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Legenda:
X: data do envio do boleto do emolumento
T: data do recebimento da solicitao e, caso aplicvel, documento de anuncia
Y: data da solicitao de documentao complementar
du: dias teis
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Reviso 1.1
Vigncia 04/02/2013
Legenda:
MS: ms baseado na determinao do processo de recontabilizao
du: dias teis
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Reviso 1.1
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6. DESCRIO DE ATIVIDADES
Contabilizao
ATIVIDADE
RESPONSVEL
DETALHAMENTO
No
caso
do
auditor
optar
por
PRAZO
realizar
MS+11du
Iniciar o processamento da
contabilizao
Iniciar
confirmao
processo
de
de
da
dados
da garantia financeira
MS+11du
contabilizao
MS+11du
aportados
MS+12du
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ATIVIDADE
Aportar
as
RESPONSVEL
garantias
financeiras
Responder
confirmao
processo
de
dados
PRAZO
de
da
DETALHAMENTO
De MS+12du a MS+15du
contabilizao
At MS+16du
financeiras
aportar
valores
referentes
garantias
De MS+16du a MS+17du
Liberar
os
resultados
da
Certificar a contabilizao
At MS+19du
Auditoria
De MS+20du at
MS+21du
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Reviso 1.1
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ATIVIDADE
Divulgar
os
contabilizao
relatrios
RESPONSVEL
da
DETALHAMENTO
A CCEE disponibiliza os relatrios aos agentes,
CCEE
PRAZO
De MS+20du at
MS+21du
Legenda:
MS: ms seguinte s operaes de compra e venda de energia eltrica
du: dias teis
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Reviso 1.1
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Solicitao de recontabilizao
ATIVIDADE
Enviar solicitao de
recontabilizao e
documentao necessria
RESPONSVEL
DETALHAMENTO
Agente
solicitante
Enviar documentao
necessria e anuncia
PRAZO
solicitao
caso aplicvel.
A CCEE deve analisar a solicitao, calcular o preo a ser pago pelo agente e
identificar o responsvel pelo pagamento do emolumento. Caso a solicitao
Analisar e identificar a
natureza da solicitao
CCEE
T+6du
Agente
solicitante
CCEE
At Y+5du
2du
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Reviso 1.1
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ATIVIDADE
Recolher o emolumento de
solicitao por demais
motivos
RESPONSVEL
DETALHAMENTO
Agente
solicitante
Recolher o emolumento de
solicitao por erro de
Parte envolvida
medio
Parte envolvida/
Pagamento realizado?
Deliberar sobre a
solicitao
Agente
solicitante
PRAZO
At X+5du
At X+5du
CCEE
At X+35du
CCEE
At X+37du
Disponibilizar o resultado
da anlise da solicitao de
recontabilizao
Legenda:
X: data do envio do boleto do emolumento
T: data do recebimento da solicitao e, caso aplicvel, documento de anuncia
Y: data da solicitao de documentao complementar
du: dias teis
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Reviso 1.1
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Processamento de recontabilizao
ATIVIDADE
RESPONSVEL
DETALHAMENTO
PRAZO
Conforme
Definir cronograma de
processamento das
recontabilizaes
CAd
aprovadas
Processar
recontabilizao
CCEE
Auditor
independente
CCEE
no SCL.
cronograma
MS+10du
MS+10du
Legenda:
MS: ms baseado na determinao do processo de recontabilizao
du: dias teis
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Reviso 1.1
Vigncia 04/02/2013
7. ANEXOS
No aplicvel.
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